Wijziging Tijdelijke regeling hypothecair krediet
Regeling van de Minister van Financiën van
kenmerk: nr. FM/2014/1655 M,
tot wijziging van de Tijdelijke regeling hypothecair krediet in verband met de vaststelling van de
inkomenstabellen voor 2015 en een verduidelijking van de systematiek voor de berekening van de
financieringslast en de toegestane financieringslast

DE MINISTER VAN FINANCIËN,
Gelet op artikel 115, derde lid, van het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft;
BESLUIT:

ARTIKEL I
De Tijdelijke regeling hypothecair krediet wordt als volgt gewijzigd:
A
Artikel 3 wordt als volgt gewijzigd:
1. Het tweede lid, tweede volzin komt te luiden: Indien het hypothecair krediet een kortere looptijd
heeft dan dertig jaar kan bij de berekening van de financieringslast tevens rekening worden
gehouden met opgebouwde spaartegoeden die zullen worden aangewend voor de aflossing van het
hypothecair krediet, indien het gelet op de voorwaarden van het hypothecair krediet en de
persoonlijke omstandigheden van de consument verantwoord is.
2. Het derde en vierde lid, het vijfde en zesde lid en het zevende lid worden vernummerd tot
achtereenvolgens vijfde en zesde lid, achtste en negende lid en elfde lid.
3. Na het tweede lid worden twee leden ingevoegd, luidende:
3. In afwijking van het tweede lid, kan de financieringslast van het hypothecair krediet, in gevallen
waarin het hypothecair krediet een looptijd heeft van minder dan dertig jaar, worden berekend als
het bruto jaarlijkse bedrag aan debetrente en aflossing behorende bij een hypothecair krediet met
een annuïtair aflossingsschema gedurende dertig jaar, indien het gelet op de voorwaarden van het
hypothecair krediet en de persoonlijke omstandigheden van de consument verantwoord is.
4. Bij de berekening van de financieringslast wordt ervan uitgegaan dat de debetrente en aflossing
maandelijks achteraf worden betaald.
4. Aan het vijfde lid (nieuw) wordt een zin toegevoegd, luidende: In afwijking van de vorige zin,
kan de aanbieder tot en met 30 juni 2015 de toegestane financieringslast vaststellen aan de hand
van het toetsinkomen van de consument en het ingevolge bijlage 2 toepasselijke
financieringslastpercentage.
5. Na het zesde lid (nieuw) wordt een lid ingevoegd, luidende:
7. Indien het hypothecair krediet bedoeld is voor meerdere consumenten en het hoogste
toetsinkomen vermeerderd met 33,33 procent van het lagere toetsinkomen, hoger is dan € 19.500
en lager is dan € 30.000 of indien het bedoeld is voor een consument die alleenstaand is en een
toetsinkomen heeft dat hoger is dan € 19.500 en lager is dan € 30.000, kan de aanbieder van
hypothecair krediet bij het financieringslastpercentage ten hoogste drie procentpunten optellen,
met dien verstande dat het aldus berekende financieringslastpercentage niet hoger mag zijn dan
het financieringslastpercentage dat behoort bij een toetsinkomen van € 30.000.
6. Na het negende lid (nieuw) wordt een lid ingevoegd, luidende:

1

10. Indien het hypothecair krediet bestaat uit verschillende kredietdelen met verschillende
debetrentevoeten, berekent de aanbieder van hypothecair krediet de debetrentevoet als een
gewogen gemiddelde van deze debetrentevoeten, rekening houdend met de hoofdsom en de
resterende looptijd van de verschillende kredietdelen.
B
Artikel 4, derde lid, wordt als volgt gewijzigd:
1. In de eerste volzin wordt “€ 8.000” vervangen door: € 9.000.
2. De tweede en derde volzin worden vervangen door: Tevens kan een bedrag van ten hoogste €
9.000 buiten beschouwing worden gelaten, indien het een aankoop van een woning betreft met een
geldig energielabel van ten minste (A++) afgegeven voor 1 januari 2015 of een woning met een
energie-index van ten hoogste 0,6. Voorts kan een bedrag van € 25.000 buiten beschouwing
worden gelaten indien een hypothecair krediet wordt verstrekt voor de financiering van een
NulopdeMeter-woning en ten aanzien van die woning een energieprestatiegarantie is afgegeven
voor een periode van ten minste tien jaar. Dit lid is enkel van toepassing op hypothecair kredieten
die worden verstrekt aan consumenten met een toetsinkomen van ten minste € 32.000.
C
Bijlage 1 komt te luiden:
BIJLAGE 1. FINANCIERINGSLASTPERCENTAGES
(bijlage als bedoeld in artikel 3, vijfde lid, eerste zin)
Tabel 1. Financieringslastpercentages voor consumenten die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt

Debetrente

<=2,500%

2,5013,000%

3,0013,500%

3,5014,000%

4,0014,500%

4,5015,000%

5,0015,500%

5,5016,000%

6,0016,500%

6,5017,000%

7,0017,500%

>
7,500%

Toetsinkomen
19.500
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000
28.000
29.000
30.000
34.000
47.000
55.000
56.000
57.000
58.000
59.000

9,5%
9,5%
10,5%
11,5%
12,0%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,0%
15,5%
16,5%
17,5%
18,5%
19,0%
20,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%

10,0%
10,0%
11,0%
12,0%
13,0%
13,5%
14,5%
15,0%
15,5%
16,0%
16,5%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,0%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%

10,0%
10,0%
11,5%
12,5%
13,5%
14,5%
15,0%
16,0%
16,5%
17,0%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,0%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%

10,5%
10,5%
12,0%
13,0%
14,0%
15,0%
16,0%
16,5%
17,0%
18,0%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
26,0%

11,0%
11,0%
12,0%
13,5%
14,5%
15,5%
16,5%
17,5%
18,0%
18,5%
19,0%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
24,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%

11,0%
11,0%
12,5%
14,0%
15,0%
16,0%
17,0%
18,0%
19,0%
19,5%
20,0%
21,0%
22,5%
23,5%
24,5%
25,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%

11,5%
11,5%
13,0%
14,0%
15,5%
16,5%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,0%
22,0%
23,0%
24,5%
25,5%
26,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%

12,0%
12,0%
13,0%
14,5%
15,5%
17,0%
18,0%
19,0%
20,0%
21,0%
21,5%
23,0%
24,0%
25,0%
26,5%
27,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%

12,0%
12,0%
13,5%
15,0%
16,0%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
25,0%
26,0%
27,0%
28,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%

12,5%
12,5%
13,5%
15,0%
16,5%
17,5%
18,5%
20,0%
21,0%
22,0%
23,0%
24,5%
25,5%
27,0%
28,0%
29,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%

12,5%
12,5%
14,0%
15,5%
16,5%
18,0%
19,0%
20,0%
21,0%
22,5%
23,5%
25,0%
26,5%
27,5%
29,0%
30,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%

12,5%
12,5%
14,0%
15,5%
17,0%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
25,5%
27,0%
28,5%
29,5%
30,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%

2

60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
68.000
69.000
70.000
71.000
72.000
73.000
74.000
75.000
76.000
77.000
78.000
79.000
80.000
81.000
82.000
83.000
85.000
86.000
87.000
88.000
89.000
90.000
91.000
92.000
93.000
95.000
96.000
110.000

22,5%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%

24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%

25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%

26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%

27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%

28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%

29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%

29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%

30,5%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%

31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
36,5%
36,5%
36,5%

32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%

32,5%
33,0%
33,0%
33,5%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%

Tabel 2. Financieringslastpercentages voor consumenten die de AOW-leeftijd reeds hebben bereikt

Debetrente
Toetsinkomen
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000

<=2,500%

2,5013,000%

3,0013,500%

3,5014,000%

4,0014,500%

4,5015,000%

5,0015,500%

5,5016,000%

6,0016,500%

6,5017,000%

7,0017,500%

>
7,500%

13,5%
13,5%
14,5%
16,0%
17,0%
18,5%
19,5%
20,5%
21,0%
22,0%
23,0%
23,5%
24,0%

13,5%
13,5%
15,0%
16,5%
17,5%
18,5%
20,0%
21,0%
22,0%
22,5%
24,0%
24,5%
24,5%

13,5%
13,5%
15,0%
16,5%
18,0%
19,0%
20,0%
21,5%
22,5%
23,5%
25,0%
25,0%
25,5%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,0%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
24,0%
25,5%
26,0%
26,0%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,5%
19,5%
21,0%
22,0%
23,0%
24,0%
26,0%
26,5%
27,0%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,5%
20,0%
21,0%
22,5%
23,5%
24,5%
26,5%
27,5%
27,5%

14,0%
14,0%
16,0%
17,5%
19,0%
20,0%
21,5%
22,5%
23,5%
25,0%
27,0%
28,0%
28,0%

14,5%
14,5%
16,0%
17,5%
19,0%
20,5%
21,5%
23,0%
24,0%
25,0%
27,0%
28,0%
29,0%

14,5%
14,5%
16,0%
17,5%
19,0%
20,5%
22,0%
23,0%
24,5%
25,5%
27,5%
28,5%
29,0%

14,5%
14,5%
16,0%
18,0%
19,0%
20,5%
22,0%
23,5%
24,5%
25,5%
28,0%
29,0%
29,5%

14,5%
14,5%
16,5%
18,0%
19,5%
21,0%
22,0%
23,5%
24,5%
26,0%
28,0%
29,0%
30,0%

15,0%
15,0%
16,5%
18,0%
19,5%
21,0%
22,5%
23,5%
25,0%
26,0%
28,5%
29,5%
30,0%

3

28.000
29.000
30.000
31.000
32.000
33.000
34.000
35.000
36.000
37.000
40.000
43.000
44.000
45.000
46.000
47.000
48.000
49.000
50.000
51.000
52.000
53.000
54.000
55.000
56.000
57.000
58.000
59.000
60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
68.000
69.000
70.000
71.000
72.000
73.000
74.000
75.000
76.000
77.000
78.000
79.000
80.000
81.000
83.000
84.000
94.000
95.000
97.000
98.000
100.000
102.000

24,0%
24,0%
24,5%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,5%
27,5%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%

25,0%
25,0%
25,5%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,5%
28,5%
29,0%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%

25,5%
26,0%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%

26,5%
26,5%
27,0%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
30,0%
30,5%
31,0%
31,5%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%

27,0%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
31,0%
31,5%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,5%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%

28,0%
28,0%
28,5%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
31,0%
32,0%
32,0%
32,5%
33,0%
33,5%
34,0%
34,5%
34,5%
35,0%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,5%

4

28,5%
28,5%
29,0%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
32,0%
32,5%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,5%
35,0%
35,5%
36,0%
36,0%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
38,0%
38,0%
38,0%
38,5%
38,5%
38,5%
39,0%
39,0%
39,0%
39,0%
39,0%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%

29,0%
29,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,5%
35,0%
35,5%
35,5%
36,0%
36,5%
37,0%
37,0%
37,5%
38,0%
38,0%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
39,0%
39,0%
39,0%
39,5%
39,5%
39,5%
40,0%
40,0%
40,0%
40,5%
40,5%
40,5%
40,5%
40,5%
40,5%
41,0%
41,0%
41,0%

29,5%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
34,0%
34,5%
35,0%
35,5%
35,5%
36,0%
36,5%
37,0%
37,0%
37,5%
38,0%
38,0%
38,5%
39,0%
39,0%
39,5%
39,5%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,0%
40,5%
40,5%
40,5%
41,0%
41,0%
41,0%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
42,0%
42,0%
42,0%
42,0%
42,5%
42,5%

30,0%
30,5%
31,0%
31,0%
31,5%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%
34,0%
35,0%
35,0%
35,5%
36,0%
36,5%
36,5%
37,0%
37,5%
38,0%
38,0%
38,5%
39,0%
39,0%
39,5%
40,0%
40,0%
40,5%
41,0%
41,0%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
41,5%
42,0%
42,0%
42,0%
42,5%
42,5%
42,5%
42,5%
43,0%
43,0%
43,5%
43,5%
43,5%
43,5%

30,5%
31,0%
31,5%
31,5%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
35,5%
36,0%
36,5%
36,5%
37,0%
37,5%
37,5%
38,0%
38,5%
38,5%
39,0%
39,5%
40,0%
40,0%
40,5%
41,0%
41,0%
41,5%
42,0%
42,0%
42,5%
42,5%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,0%
43,5%
43,5%
43,5%
44,0%
44,0%
44,5%
44,5%
45,0%
45,0%

31,0%
31,0%
32,0%
32,0%
32,5%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
36,0%
36,5%
37,0%
37,5%
37,5%
38,0%
38,5%
38,5%
39,0%
39,5%
39,5%
40,0%
40,5%
40,5%
41,0%
41,5%
41,5%
42,0%
42,5%
43,0%
43,0%
43,5%
43,5%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,0%
44,5%
44,5%
44,5%
45,0%
45,5%
45,5%
46,0%
46,0%

103.000
104.000
107.000
110.000

30,5%
30,5%
30,5%
30,5%

32,0%
32,0%
32,0%
32,5%

34,0%
34,0%
34,0%
34,0%

35,5%
35,5%
35,5%
35,5%

37,0%
37,0%
37,0%
37,0%

38,5%
38,5%
38,5%
39,0%

40,0%
40,0%
40,0%
40,5%

41,0%
41,5%
41,5%
41,5%

42,5%
42,5%
43,0%
43,0%

44,0%
44,0%
44,0%
44,5%

45,5%
45,5%
45,5%
45,5%

46,5%
46,5%
46,5%
46,5%

Tabel 3. Financieringslastpercentages voor gedeelten van het hypothecair krediet waarvan de debetrente niet
fiscaal aftrekbaar is voor consumenten die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt

Debetrente

<=2,500%

2,5013,000%

3,0013,500%

3,5014,000%

4,0014,500%

4,5015,000%

5,0015,500%

5,5016,000%

6,0016,500%

6,5017,000%

7,0017,500%

>
7,500%

Toetsinkomen
19.500
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000
28.000
29.000
30.000
31.000
39.000
40.000
41.000
42.000
43.000
45.000
46.000
47.000
48.000
50.000
51.000
52.000
54.000
56.000
57.000
58.000
59.000
60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
68.000

8,5%
8,5%
9,0%
9,5%
10,5%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
15,0%
16,0%
16,5%
17,0%
18,0%
18,0%
18,0%
18,5%
18,5%
18,5%
18,5%
18,5%
18,5%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%

8,5%
8,5%
9,0%
10,0%
10,5%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,5%
15,0%
16,0%
16,5%
17,5%
18,5%
18,5%
18,5%
18,5%
18,5%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%

8,5%
8,5%
9,5%
10,0%
10,5%
11,0%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,5%
16,0%
17,0%
17,5%
18,5%
18,5%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%

8,5%
8,5%
9,5%
10,0%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
15,0%
15,5%
16,5%
17,0%
18,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%

9,0%
9,0%
9,5%
10,0%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
15,0%
16,0%
16,5%
17,5%
18,0%
19,0%
19,0%
19,0%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%

9,0%
9,0%
9,5%
10,5%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
15,0%
16,0%
17,0%
17,5%
18,0%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%

9,0%
9,0%
10,0%
10,5%
11,0%
11,5%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,5%
16,0%
17,0%
17,5%
18,5%
19,5%
19,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%

9,0%
9,0%
10,0%
10,5%
11,0%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,5%
16,5%
17,0%
18,0%
18,5%
19,5%
19,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%

9,0%
9,0%
10,0%
10,5%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,5%
16,5%
17,0%
18,0%
18,5%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%

9,0%
9,0%
10,0%
10,5%
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,5%
16,5%
17,5%
18,0%
19,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%

9,0%
9,0%
10,0%
11,0%
11,5%
12,0%
12,5%
13,5%
14,0%
14,5%
15,0%
16,0%
16,5%
17,5%
18,0%
19,0%
20,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%

9,5%
9,5%
10,0%
11,0%
11,5%
12,0%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,0%
16,0%
17,0%
17,5%
18,5%
19,0%
20,0%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%

5

70.000
71.000
72.000
74.000
75.000
76.000
77.000
79.000
80.000
81.000
82.000
84.000
85.000
86.000
87.000
89.000
90.000
91.000
92.000
93.000
94.000
95.000
110.000

20,5%
20,5%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%

21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%

21,0%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%

21,5%
21,5%
21,5%
21,5%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%

22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%

22,0%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%

22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%

22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%

22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%

23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%

23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%

23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%

Tabel 4. Financieringslastpercentages voor gedeelten van het hypothecair krediet waarvan de debetrente niet
fiscaal aftrekbaar is voor consumenten die de AOW-leeftijd reeds hebben bereikt

Debetrente

<=2,500%

2,5013,000%

3,0013,500%

3,5014,000%

4,0014,500%

4,5015,000%

5,0015,500%

5,5016,000%

6,0016,500%

6,5017,000%

7,0017,500%

>
7,500%

Toetsinkomen
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000
28.000
29.000
30.000
31.000
32.000
33.000
34.000
36.000
37.000
38.000
39.000
40.000

13,0%
13,0%
14,5%
15,5%
16,5%
17,5%
18,0%
19,0%
19,5%
20,0%
21,5%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%

13,0%
13,0%
14,5%
16,0%
16,5%
17,5%
18,5%
19,0%
20,0%
20,5%
22,0%
22,0%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%

13,5%
13,5%
14,5%
16,0%
17,0%
18,0%
18,5%
19,5%
20,0%
21,0%
22,0%
22,5%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%

13,5%
13,5%
15,0%
16,0%
17,0%
18,0%
19,0%
19,5%
20,5%
21,0%
22,5%
23,0%
23,0%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%

13,5%
13,5%
15,0%
16,5%
17,5%
18,0%
19,0%
20,0%
20,5%
21,5%
22,5%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%

14,0%
14,0%
15,0%
16,5%
17,5%
18,5%
19,0%
20,0%
21,0%
21,5%
23,0%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%

14,0%
14,0%
15,5%
16,5%
17,5%
18,5%
19,5%
20,0%
21,0%
21,5%
23,0%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,0%
18,5%
19,5%
20,5%
21,0%
22,0%
23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,0%
19,0%
19,5%
20,5%
21,5%
22,0%
23,5%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%

14,5%
14,5%
15,5%
17,0%
18,0%
19,0%
20,0%
20,5%
21,5%
22,0%
23,5%
24,0%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%

14,5%
14,5%
16,0%
17,0%
18,5%
19,0%
20,0%
21,0%
21,5%
22,5%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%

14,5%
14,5%
16,0%
17,5%
18,5%
19,5%
20,0%
21,0%
22,0%
22,5%
24,0%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%

6

41.000
42.000
43.000
44.000
45.000
56.000
57.000
58.000
59.000
60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
69.000
71.000
72.000
73.000
75.000
76.000
77.000
106.000
107.000
108.000
110.000

23,5%
24,0%
24,0%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%

24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%

24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%

24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%

25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%

25,5%
25,5%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%

7

25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%

26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%

26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%

26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%

26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%

26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%

D
Er wordt een bijlage toegevoegd, luidende:
BIJLAGE 2. VEREENVOUDIGDE FINANCIERINGSLASTPERCENTAGES
(bijlage als bedoeld in artikel 3, vijfde lid, tweede zin)
Tabel 1. Financieringslastpercentages voor consumenten die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt1
Debetrente

<=3,500%

Toetsinkomen
19.500
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000
28.000
29.000
30.000
34.000
47.000
55.000
56.000
57.000
58.000
59.000
60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
68.000
69.000
70.000
71.000
72.000
73.000
74.000
75.000

10,0%
10,0%
11,5%
12,5%
13,5%
14,5%
15,0%
16,0%
16,5%
17,0%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,0%
23,5%
23,5%
23,5%
24,0%
24,0%
24,5%
24,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%

1

3,501-4,000%

4,001-4,500%

4,501-5,000%

> 5,000%

10,5%
10,5%
12,0%
13,0%
14,0%
15,0%
16,0%
16,5%
17,0%
18,0%
18,5%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
24,5%
25,0%
25,0%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%

11,0%
11,0%
12,0%
13,5%
14,5%
15,5%
16,5%
17,5%
18,0%
18,5%
19,0%
20,5%
21,5%
22,5%
23,5%
24,5%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%

11,0%
11,0%
12,5%
14,0%
15,0%
16,0%
17,0%
18,0%
19,0%
19,5%
20,0%
21,0%
22,5%
23,5%
24,5%
25,5%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%

11,5%
11,5%
13,0%
14,0%
15,5%
16,5%
17,5%
18,5%
19,5%
20,5%
21,0%
22,0%
23,0%
24,5%
25,5%
26,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%

Voor gedeelten van het hypothecair krediet waarvan de debetrente niet fiscaal aftrekbaar is, wordt het

financieringslastpercentage verminderd met 1,6 keer de debetrentevoet en 0,1% [F- 1.6 x debetrentevoet –
0,1%].

8

76.000
77.000
78.000
79.000
80.000
81.000
82.000
83.000
85.000
86.000
87.000
88.000
89.000
90.000
91.000
92.000
93.000
95.000
96.000
110.000

27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%
28,0%

28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%

29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%

30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%

32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%

Tabel 2. Financieringslastpercentages voor consumenten die de AOW-leeftijd reeds hebben bereikt2
Debetrente

<=3,500%

3,501-4,000%

4,001-4,500%

Toetsinkomen
20.000
20.500
21.000
21.500
22.000
22.500
23.000
23.500
24.000
25.000
26.000
27.000
28.000
29.000
30.000
31.000
32.000
33.000
34.000
35.000
36.000
37.000
40.000
43.000
44.000

13,5%
13,5%
15,0%
16,5%
18,0%
19,0%
20,0%
21,5%
22,5%
23,5%
25,0%
25,0%
25,5%
25,5%
26,0%
26,5%
26,5%
27,0%
27,0%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
28,0%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,0%
19,5%
20,5%
21,5%
22,5%
24,0%
25,5%
26,0%
26,0%
26,5%
26,5%
27,0%
27,5%
28,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
28,5%
29,0%

14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,5%
19,5%
21,0%
22,0%
23,0%
24,0%
26,0%
26,5%
27,0%
27,0%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
29,0%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%
29,5%

2

4,501-5,000%
14,0%
14,0%
15,5%
17,0%
18,5%
20,0%
21,0%
22,5%
23,5%
24,5%
26,5%
27,5%
27,5%
28,0%
28,0%
28,5%
29,0%
29,0%
29,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
30,5%
30,5%

> 5,000%
14,0%
14,0%
16,0%
17,5%
19,0%
20,0%
21,5%
22,5%
23,5%
25,0%
27,0%
28,0%
28,0%
28,5%
28,5%
29,0%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
30,5%
31,0%
31,0%
31,0%
31,0%
31,5%

Voor gedeelten van het hypothecair krediet waarvan de debetrente niet fiscaal aftrekbaar is, wordt het

financieringslastpercentage verminderd met eenmaal de debetrentevoet en 0,25% [F- 1.0 x debetrentevoet –
0,25%].

9

45.000
46.000
47.000
48.000
49.000
50.000
51.000
52.000
53.000
54.000
55.000
56.000
57.000
58.000
59.000
60.000
61.000
62.000
63.000
64.000
65.000
66.000
67.000
68.000
69.000
70.000
71.000
72.000
73.000
74.000
75.000
76.000
77.000
78.000
79.000
80.000
81.000
83.000
84.000
94.000
95.000
97.000
98.000
100.000
102.000
103.000
104.000
107.000
110.000

28,5%
29,5%
30,0%
30,0%
30,5%
31,0%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
31,5%
32,0%
32,0%
32,0%
32,5%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%
34,0%

29,0%
30,0%
30,5%
31,0%
31,5%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%
35,5%

30,0%
31,0%
31,5%
32,0%
32,5%
32,5%
33,0%
33,5%
34,0%
34,0%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
34,5%
35,0%
35,0%
35,0%
35,5%
35,5%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%
37,0%

10

31,0%
32,0%
32,0%
32,5%
33,0%
33,5%
34,0%
34,5%
34,5%
35,0%
35,5%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,0%
36,5%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,0%
38,5%
38,5%
38,5%
38,5%
39,0%

32,0%
32,5%
33,0%
33,5%
33,5%
34,0%
34,5%
35,0%
35,5%
36,0%
36,0%
36,5%
37,0%
37,0%
37,0%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
37,5%
38,0%
38,0%
38,0%
38,5%
38,5%
38,5%
39,0%
39,0%
39,0%
39,0%
39,0%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
39,5%
40,0%
40,0%
40,0%
40,5%

ARTIKEL II
Deze regeling treedt in werking met ingang van 1 januari 2015.

Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.

DE MINISTER VAN FINANCIËN,

J.R.V.A. Dijsselbloem

11

TOELICHTING
Algemeen
De Tijdelijke regeling hypothecair krediet (hierna: de regeling) strekt tot vaststelling van de
inkomenscriteria voor het verstrekken van hypothecair krediet en de maximale hoogte van het
hypothecair krediet ten opzichte van de waarde van de woning. De regeling wordt op een aantal
onderdelen gewijzigd.
De financieringslastpercentages zijn aangepast en houden beter rekening met kwetsbare groepen
met een toetsinkomen tot € 30.000. Deze aanpassing heeft echter, zonder aanvullende
maatregelen, een onnodig verkrappende werking op de financieringslastpercentages voor
hypothecair krediet dat bedoeld is voor meerdere consumenten met een gezamenlijk toetsinkomen
tot € 30.000 en alleenstaanden met een toetsinkomen tot € 30.000. Voor deze groepen wordt de
verkrapping nagenoeg ongedaan gemaakt. De aanbieder van hypothecair krediet kan bij het
financieringslastpercentage voor deze groepen ten hoogste drie procentpunten optellen. Voorts
wordt in de regeling de systematiek voor de berekening van de financieringslast verduidelijkt ten
aanzien van hypothecair kredieten met een looptijd van minder dan dertig jaar. Verder wordt
verduidelijkt hoe de debetrentevoet dient te worden berekend wanneer het hypothecair krediet
meerdere kredietdelen heeft met verschillende hoofdsommen of debetrentevoeten. Tevens zijn de
bedragen aangepast die buiten beschouwing kunnen worden gelaten bij het treffen van
energiebesparende voorzieningen of de financiering van een woning met ten minste een (A++)
label dan wel een NulopdeMeter-woning waarvoor een energieprestatiegarantie is afgegeven voor
een periode van ten minste tien jaar. Tot slot zijn in bijlage 1 de inkomenstabellen vervangen door
de inkomenstabellen voor 2015. Deze tabellen zijn opgesteld door het Nationaal Instituut voor
Budgetvoorlichting (Nibud). Aanbieders van hypothecair krediet kunnen tot en met 30 juni 2015
rekening houden met de inkomenstabellen met bijbehorende financieringslastpercentages die zijn
opgenomen in bijlage 2.
Artikelsgewijs
ARTIKEL I
A
Op grond van artikel 3, tweede lid, van de regeling dient de financieringslast te worden berekend
als het bruto jaarlijkse bedrag aan debetrente en aflossing dat behoort bij een hypothecair krediet
met een annuïtair aflossingsschema gedurende dertig jaar of de looptijd van het hypothecair
krediet, indien het hypothecair krediet een looptijd heeft van minder dan dertig jaar. Dit lid wordt
aangepast om te verduidelijken dat indien een hypothecair krediet een kortere looptijd heeft dan
dertig jaar, bij de berekening van de financieringslast gebaseerd op de looptijd van het hypothecair
krediet, tevens rekening kan worden gehouden met opgebouwde spaartegoeden die zullen worden
aangewend voor de aflossing van het hypothecair krediet. Er kan alleen rekening worden gehouden
met opgebouwde spaartegoeden indien dat gezien de voorwaarden van het hypothecair krediet en
de persoonlijke omstandigheden van de consument verantwoord mag worden geacht. De slotzin
van het tweede lid is thans als vierde lid (nieuw) opgenomen.
Artikel 3, derde lid (nieuw), bepaalt voorts dat in gevallen waarin het hypothecair krediet een
looptijd heeft van minder dan dertig jaar, in afwijking van het tweede lid, de financieringslast
tevens berekend kan worden aan de hand van een annuïtair aflossingsschema gedurende een
periode van dertig jaar indien dat, gezien de voorwaarden van het hypothecair krediet en de

12

persoonlijke omstandigheden van de consument, verantwoord mag worden geacht. Hierbij kan
onder meer gedacht worden aan aflossingsvrije hypothecair kredieten die onder het fiscaal regime
van vóór 1 januari 2013 vallen of hypothecair kredieten met een opbouwcomponent die worden
ingebracht in een nieuwe financiering.
Aan artikel 3, derde lid (dat vernummerd wordt tot vijfde lid) wordt een zin toegevoegd.
Aanbieders kunnen op grond van het vijfde lid (nieuw) tot en met 30 juni 2015 rekening houden
met de financieringslastpercentages die zijn opgenomen in de inkomenstabellen van bijlage 2.
Deze inkomenstabellen bevatten vijf kolommen en geven een vuistregel voor de behandeling van
de niet aftrekbare gedeelten van het hypothecair krediet. Hiermee wordt tegemoetgekomen aan de
consultatiereactie van de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) waarin de NVB aandacht
vroeg voor het feit dat het wellicht niet alle aanbieders van hypothecair krediet zou lukken om de
uitbreiding van de inkomenstabellen naar twaalf kolommen op 1 januari 2015 in de ICT-systemen
op te nemen.
Op grond van het bestaande vierde lid (dat vernummerd wordt tot zesde lid) van artikel 3 kunnen
aanbieders bij hypothecair krediet dat bedoeld is voor meerdere consumenten rekening houden
met het gezamenlijke toetsinkomen van de consumenten die het hypothecair krediet aanvragen.
Op grond van het nieuwe zevende lid kunnen aanbieders, in gevallen waarin het berekende
toetsinkomen hoger is dan € 19.500 en lager is dan € 30.000, bij het financieringslastpercentage
ten hoogste drie procentpunten optellen. Ten hoogste drie procentpunten kunnen ook worden
opgeteld bij het financieringslastpercentage indien het hypothecair krediet bedoeld is voor een
consument die alleenstaand is en een toetsinkomen heeft dat hoger is dan € 19.500 en lager is dan
€ 30.000. In beide gevallen mag het aldus berekende financieringslastpercentage niet hoger zijn
dan het financieringslastpercentage dat behoort bij een toetsinkomen van € 30.000. Dit betekent
dat aanbieders in gevallen waarin het hypothecair krediet bedoeld is voor (i) meerdere
consumenten die een toetsinkomen hebben waarvan het hoogste toetsinkomen vermeerderd met
33.33 procent van het lagere inkomen hoger is dan € 19.500 en lager is dan € 30.000 of (ii) een
consument die alleenstaand is en een toetsinkomen heeft dat hoger is dan € 19.500 en lager is dan
€ 30.000, ten hoogste drie procentpunten kunnen optellen bij het financieringslastpercentage dat
op grond van bijlage 1, dan wel bijlage 2, in de concrete situatie van toepassing is. Dit geldt ook
indien het financieringslastpercentage wordt vastgesteld aan de hand van de tabel voor
consumenten die de AOW-leeftijd reeds hebben bereikt of voor gedeelten van het hypothecair
krediet waarvan de debetrente niet fiscaal aftrekbaar is. Het aldus berekende
financieringslastpercentage kan voor deze groepen consumenten nooit hoger zijn dan het
financieringslastpercentage dat behoort bij een inkomen van € 30.000. Het zevende lid is
opgenomen naar aanleiding van een advies van het Nibud. De financieringslastpercentages houden
beter rekening met kwetsbare groepen die een toetsinkomen hebben tot € 30.000. Dit heeft echter
zonder verzachting een onnodig verkrappende werking op de financieringslastpercentages voor
hypothecair krediet dat bedoeld is voor meerdere consumenten met een gezamenlijk toetsinkomen
tot € 30.000 en alleenstaanden met een toetsinkomen tot € 30.000. Artikel 3, zevende lid, voorziet
in een verzachting voor deze groepen consumenten.
Op grond van het bestaande vijfde lid (dat vernummerd wordt tot achtste lid) van artikel 3 dient de
aanbieder van hypothecair krediet bij de berekening van de financieringslast en de toegestane
financieringslast rekening te houden met (i) de geoffreerde debetrentevoet, indien het hypothecair
krediet een rentevastperiode heeft van ten minste tien jaar of (ii) een door de Autoriteit Financiële
Markten gepubliceerde debetrentevoet, indien het hypothecair krediet een rentevastperiode heeft
van korter dan tien jaar. Het nieuwe tiende lid beoogt duidelijkheid te scheppen over de vraag hoe
de aanbieder de debetrentevoet dient te berekenen wanneer een hypothecair krediet verschillende
kredietdelen heeft die verschillende debetrentevoeten en mogelijk verschillende looptijden hebben.

13

In dergelijke gevallen dient de aanbieder de debetrentevoet te berekenen als een naar hoofdsom
en resterende looptijd gewogen gemiddelde van de debetrentevoeten van de verschillende
kredietdelen. Eventuele hypothecaire kredieten ter financiering van een restschuld dienen hierbij
ook te worden meegewogen. De debetrentevoeten van de verschillende kredietdelen worden
berekend overeenkomstig het bepaalde in het bestaande vijfde lid (dat wordt vernummerd tot
achtste lid).
B
Op grond van artikel 4, derde lid, kunnen aanbieders van hypothecair krediet een bepaald bedrag
buiten beschouwing laten bij het berekenen van de financieringslast wanneer een deel van het
hypothecair krediet wordt aangewend voor energiebesparende voorzieningen of de financiering van
een woning met ten minste een (A++) label of een NulopdeMeter-woning. Deze uitzondering wordt
aangepast naar aanleiding van het advies van het Nibud en de recente wijziging van het
Bouwbesluit.3 Ten eerste wordt het bedrag dat bij het treffen van energiebesparende voorzieningen
buiten beschouwing kan worden gelaten, verhoogd naar € 9.000. Hetzelfde bedrag kan buiten
beschouwing worden gelaten wanneer het hypothecair krediet wordt aangewend voor de aankoop
van een woning met een geldig energielabel van ten minste (A++) dat is afgegeven vóór 1 januari
2015 (deze energielabels zijn geldig tien jaar na de opnamedatum). Per 1 januari 2015 wordt een
nieuwe, uitgebreide en meer nauwkeurige methode geïntroduceerd voor de bepaling van de
energieprestatie van een woning. Vanaf 1 januari 2015 kunnen aanbieders ook een bedrag van ten
hoogste € 9.000 buiten beschouwing laten bij het berekenen van de financieringslast wanneer een
woning een energie-index heeft van ten hoogste 0,6.
Het bedrag dat door de aanbieder van hypothecair krediet buiten beschouwing kan worden gelaten
bij de financiering van een NulopdeMeter-woning wordt verhoogd naar € 25.000. Of sprake is van
een NulopdeMeter-woning dient te blijken uit een energie-index en een energieprestatiecontract.
Deze uitzondering kan worden toegepast indien de consument een garantie kan overleggen aan de
aanbieder van het hypothecair krediet met betrekking tot de energieprestatie van de
NulopdeMeter-woning voor een periode van ten minste tien jaar. De in artikel 4, derde lid,
opgenomen uitzonderingen zijn alleen toegestaan voor consumenten met een (gezamenlijk)
toetsinkomen van ten minste € 32.000.
C
In bijlage 1 zijn inkomenstabellen met bijbehorende financieringslastpercentages opgenomen. De
financieringslastpercentages voor 2015 zijn opgesteld door het Nibud. In bijlage 1 zijn vier
inkomenstabellen opgenomen met financieringslastpercentages voor (i) consumenten die de AOWleeftijd nog niet hebben bereikt, (ii) consumenten die de AOW-leeftijd wel hebben bereikt, (iii) niet
aftrekbare gedeelten van het hypothecair krediet voor consumenten die de AOW-leeftijd nog niet
hebben bereikt en (iv) niet aftrekbare gedeelten van het hypothecair krediet voor consumenten die
de AOW-leeftijd wel hebben bereikt. De laatste twee tabellen zijn voor de eerste maal in de
regeling opgenomen en komen in plaats van de zogenaamde “vuistregel” voor de berekening van
de financieringslastpercentages voor de niet aftrekbare gedeelten van het hypothecair krediet. De
inkomenstabellen voor 2015, zoals opgenomen in bijlage 1, bevatten twaalf kolommen met
verschillende debetrentevoeten in plaats van vijf kolommen. Deze aanpassing komt de
nauwkeurigheid van de inkomensnormen ten goede.

3

Besluit van 8 september 2014, houdende wijziging van het Bouwbesluit 2012 betreffende de aanscherping van
de energieprestatiecoëfficiënt en van de eisen voor thermische isolatie en een wijziging van het Besluit
huurprijzen woonruimte (Stb. 342).

14

D
Aanbieders van hypothecair krediet hebben de mogelijkheid om tot en met 30 juni 2015 de
inkomenstabellen van bijlage 2 te gebruiken die vijf kolommen bevat net als de inkomenstabellen
van voorgaande jaren. Daarnaast kunnen de aanbieders tot en met 30 juni 2015 uitgaan van een
vuistregel (zie de voetnoten bij de inkomenstabellen) voor de behandeling van de niet aftrekbare
gedeelten van het hypothecair krediet.
ARTIKEL II
De inkomenstabellen worden jaarlijks vastgesteld. De wijzigingen van de regeling treden op 1
januari 2015 in werking.
DE MINISTER VAN FINANCIËN,

J.R.V.A. Dijsselbloem

15