Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 2012–2013

33 605 III

Jaarverslag en slotwet van het Ministerie van
Algemene Zaken

Nr. 2

RAPPORT BIJ HET JAARVERSLAG 2012 VAN HET MINISTERIE
VAN ALGEMENE ZAKEN (III)
Aan de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
’s-Gravenhage, 15 mei 2013
Hierbij bieden wij u het op 3 mei 2013 door ons vastgestelde «Rapport bij
het Jaarverslag 2012 van het Ministerie van Algemene Zaken (III)» aan.
Algemene Rekenkamer
drs. Saskia J. Stuiveling,
president
dr. Ellen M.A. van Schoten RA,
secretaris

kst-33605-III-2
ISSN 0921 - 7371
’s-Gravenhage 2013

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

1

Inhoud

Onze conclusies

3

1

Over dit begrotingshoofdstuk

5

2
2.1
2.1.1

6
7

2.2
2.2.1

Bedrijfsvoering
Onvolkomenheden
Informatiebeveiligingsbeleid voldoet nog niet aan weten regelgeving
Aandachtspunten
Inkoopbeheer kan zorgvuldiger

3

Financiële informatie

9

4
4.1
4.2

Totstandkoming van informatie
Informatie over het beleid
Informatie over de bedrijfsvoering

10
10
10

5
5.1
5.2

Reactie minister en nawoord Algemene Rekenkamer
Reactie minister van Algemene Zaken
Nawoord Algemene Rekenkamer

11
11
11

Bijlage 1 Overzicht bedrijfsvoering
Bijlage 2 Achtergrond oordelen financiële informatie
Bijlage 3 Overzicht per begrotingsartikel
Bijlage 4 Overzicht fouten en onzekerheden in de
financiële informatie in het Jaarverslag 2012 van het
Ministerie van Algemene Zaken
Bijlage 5 Totstandkoming beleidsinformatie: de
onderzochte prestatie-indicatoren
Afkortingen

12
13
15

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

7
7
7

16
20
21

2

ONZE CONCLUSIES
Een op alle onderdelen goed functionerende bedrijfsvoering is voor alle
ministeries van belang, waarbij voor het Ministerie van Algemene Zaken
een aantal extra gevoeligheden relevant zijn, zoals bijvoorbeeld op het
terrein van de informatiebeveiliging. Wij concluderen dat dit onderdeel
van de bedrijfsvoering verbeterd kan worden. Het informatiebeveiligingsbeleid is namelijk nog niet aangepast aan de nu geldende wet- en
regelgeving, de controle op het merendeel van de beveiligingsmaatregelen wordt niet aantoonbaar uitgevoerd en een algehele evaluatie
ontbreekt. Dit brengt onder andere het risico met zich mee dat informatie
(voortijdig) naar buiten komt. Wij stellen daarom een onvolkomenheid
vast bij de informatiebeveiliging.
In 2012 heeft het Ministerie van Algemene Zaken veel tijd en aandacht
besteed aan een nieuwe opzet van de bedrijfsvoering van het ministerie.
Deze aandacht is ook voor de informatiebeveiliging van belang. Zo is het
belangrijk dat na evaluaties van dit beleid de beveiligingsmaatregelen
bijgesteld worden.
Reactie minister en nawoord Algemene Rekenkamer
De minister van Algemene Zaken, die verantwoordelijk is voor het beheer
van dit begrotingshoofdstuk, geeft in zijn reactie aan dat er zowel voor het
informatiebeveiligingsbeleid als het inkoopbeheer een verbetertraject
loopt, waaraan in de komende periode verdere invulling wordt gegeven.
Wij zullen de resultaten van deze verbetertrajecten dit jaar volgen.
In onderstaand overzicht vatten wij de uitkomsten van ons Verantwoordingsonderzoek 2012 bij het Ministerie van Algemene Zaken samen. We
hebben gekeken naar de bedrijfsvoering, de financiële informatie en de
totstandkoming van de informatie over beleid en over bedrijfsvoering.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

3

Overzicht oordelen, conclusies, aanbevelingen, reacties minister en nawoord
Conclusie

Aanbeveling

Reactie minister

Nawoord Algemene
Rekenkamer

Oordeel onderzochte onderdelen bedrijfsvoering: voldoet, met uitzondering van een onvolkomenheid
Onvolkomenheid in de bedrijfsvoering
Informatiebeveiligingsbeleid
voldoet nog niet aan wet- en
regelgeving (zie § 2.1.1).

Actualiseer en evalueer het
informatiebeveiligingsbeleid
en draag zorg voor strikte
naleving daarvan.

Er is een verbetertraject ingezet
met aandacht voor de
actualisatie van het beleid en
het verbeteren van de
controleerbaarheid. Daarnaast
wordt de departementale
I-governance verstevigd.

Wij zullen de resultaten van dit
verbetertraject met belangstelling volgen.

Er is een verbetertraject ingezet
met aandacht voor het
contractenregister en het
voorzien in een (spoed)procedure voor incidentele en
onvoorziene inkoopbehoeften.

Wij zullen de resultaten van dit
verbetertraject met belangstelling volgen.

Aandachtspunt bij de bedrijfsvoering
Inkoopbeheer kan zorgvuldiger
(zie § 2.2.1).

Besteed tijdig aan en tref
maatregelen om fouten te
vermijden.

Oordeel financiële informatie: voldoet.
Oordeel totstandkoming beleidsinformatie: voldoet.
Oordeel totstandkoming informatie over de bedrijfsvoering: voldoet.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

4

1 OVER DIT BEGROTINGSHOOFDSTUK
In dit rapport presenteren wij de resultaten van ons verantwoordingsonderzoek1 naar het Jaarverslag 2012 van het Ministerie van Algemene
Zaken (III). Onder dit begrotingshoofdstuk vallen drie begrotingen met een
eigen beheerverantwoordelijkheid. Het gaat om:
• het Ministerie van Algemene Zaken;
• het Kabinet der Koningin;
• de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten.
Het Ministerie van Algemene Zaken kent een grote politiek-bestuurlijke
gevoeligheid. Er komen verschillende informatiestromen samen met een
veelal vertrouwelijk karakter. Verder draagt dit ministerie zorg voor een
langetermijnontwikkeling van het regeringsbeleid. De Wetenschappelijke
Raad voor het Regeringsbeleid (WRR) vervult hierin een belangrijke
functie.
Het Ministerie van Algemene Zaken verzorgt de bedrijfsvoering van
verschillende andere begrotingen: die van het Kabinet der Koningin, van
de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten en daarnaast ook van de Koning (I).2

Ministerie van Algemene Zaken in cijfers – realisatie 2012

Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
Fte’s

Absoluut

% van totaal Rijk

€ 53,23 miljoen
€ 52,80 miljoen
€ 6,51 miljoen
319

0,02%
0,02%
0,00%
0,30%

Absoluut

% van totaal Rijk

€ 2,39 miljoen
€ 2,39 miljoen
€ 2,39 miljoen
24

0,00%
0,00%
0,00%
0,02%

Kabinet der Koningin in cijfers – realisatie 2012

Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
Fte’s

Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten in cijfers –
realisatie 2012

Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
Fte’s

Absoluut

% van totaal Rijk

€ 0,94 miljoen
€ 0,94 miljoen
€ 0 miljoen
8

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%

1

Zie voor onze onderzoeksaanpak het rapport Staat van de rijksverantwoording 2012 en
www.rekenkamer.nl.
2
Algemene Rekenkamer (2013). Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 I, nr. 2. Den
Haag, Sdu.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

5

2 BEDRIJFSVOERING
Het jaarverslag van het Ministerie van Algemene Zaken (III) heeft
betrekking op drie organisaties (zie hoofdstuk 1). De bedrijfsvoering van
die organisaties bestaat uit verschillende elementen (bijvoorbeeld het
beheer van subsidies of eigendommen). Als je die elementen afzet tegen
de organisatieonderdelen krijg je eenheden die wij «beheerdomeinen»
noemen. Van al die beheerdomeinen is een aantal relevant of kritisch voor
het goed functioneren van de organisaties die in het jaarverslag van dit
begrotingshoofdstuk worden behandeld. Het gaat bij het Ministerie van
Algemene Zaken om twintig relevante en vijf kritische beheerdomeinen,
bij het Kabinet der Koningin om vijf relevante beheerdomeinen. Bij de
Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten zijn geen relevante beheerdomeinen voor de bedrijfsvoering, dit
vanwege haar kleinschaligheid.
In een van de 25 kritische en relevante beheerdomeinen bij specifiek het
Ministerie van Algemene Zaken (4%) hebben wij dit jaar een onvolkomenheid geconstateerd. Deze zit in een relevant beheerdomein, zie ook
het overzicht bedrijfsvoering in bijlage 1.
Figuur 1 Kritische en relevante beheerdomeinen per element van de bedrijfsvoering in 2012 bij het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
Aantal kritische en
relevante beheerdomeinen

Elementen bedrijfsvoering

Waarvan
onvolkomenheden

0

2

4

6

8

10

Subsidies/rijksbijdragen
Specifieke uitkeringen
(Belasting)heffingen
4

Uitgaven personeel

5

Uitgaven materieel
Ontvangsten

2

Verplichtingen, ontvangsten en uitgaven

3

Overige (saldi)balansposten

3

Beheer eigendommen

1

Administratie/registratie

1

Managementcontrolsysteem

6

Omvangrijke administr. en uitvoeringssystemen/ICT

1

(Toezicht) relaties/aansturing veld

1

4

Oordeel over de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene
Zaken, het Kabinet der Koningin en de Commissie betreffende de
Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (III)
De onderzochte onderdelen van de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der Koningin en de
Commissie betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

6

voldeden in 2012 aan de in de CW 2001 gestelde eisen, met
uitzondering van de volgende onvolkomenheid:
•

Informatiebeveiliging bij het Ministerie van Algemene Zaken.

2.1 Onvolkomenheden
In 2012 stellen wij een onvolkomenheid vast bij het Ministerie van
Algemene Zaken (zie figuur 2).
Figuur 2 Onvolkomenheid in de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der Koningin en de
Commissie betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten

–

Onvolkomenheden

––

Ernstige onvolkomenheden
2005
2010

+

Opgelost
2006
2011

Informatiebeveiliging bij het Ministerie van Algemene Zaken

2007
2012

–

2.1.1 Informatiebeveiligingsbeleid voldoet nog niet aan wet- en
regelgeving
In ons Rapport bij het jaarverslag 2011 van het Ministerie van Algemene
Zaken hebben wij de informatiebeveiliging als aandachtspunt aangemerkt. Door de taken van de minister-president (waaronder de
voorlichting voor het Koninklijk Huis) en de hoge mate van vertrouwelijkheid van de informatie die het ministerie beheert, zijn er hoge risico’s
verbonden aan het voortijdig of ongewenst beschikbaar komen van
informatie. We constateren dat in 2012 het informatiebeveiligingsbeleid
van het Ministerie van Algemene Zaken nog niet aangepast is aan de nu
voor het Rijk geldende wet -en regelgeving. Zo zijn onder andere de
verantwoordelijkheden en bevoegdheden van diverse functionarissen niet
vastgelegd. Verder in het proces wordt de controle op het merendeel van
de beveiligingsmaatregelen niet aantoonbaar uitgevoerd. Daarnaast
ontbreekt een evaluatie, zodat het geheel van betrouwbaarheidseisen en
beveiligingsmaatregelen in onvoldoende mate bijgesteld kan worden.
Aanbeveling
Wij bevelen de minister-president aan om op korte termijn het beveiligingsbeleid te actualiseren en te evalueren alsmede om maatregelen te
nemen die leiden tot een strikte naleving van het informatiebeveiligingsbeleid.
2.2 Aandachtspunten
Naast de hierboven genoemde onvolkomenheid brengen wij het volgende
onderwerp onder de aandacht.
2.2.1 Inkoopbeheer kan zorgvuldiger
Het Ministerie van Algemene Zaken maakt vaak gebruik van rijksbrede
contracten die afgesloten worden door andere ministeries. Wij hebben
enkele fouten aangetroffen bij de naleving van de aanbestedingsregels.
Wij vragen de aandacht om het inkoopbeheer zo in te richten dat deze
fouten voorkomen worden. De tijdige aanbesteding, bijvoorbeeld met

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

7

behulp van een inkoopkalender, vormt hierin een belangrijke beheersmaatregel.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

8

3 FINANCIËLE INFORMATIE
Oordelen over de financiële informatie van het Ministerie van
Algemene Zaken, het Kabinet der Koningin en de Commissie
betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (III)
In bijlage 2 lichten wij toe wat de verantwoordelijkheid is van de
minister en van ons en welke werkzaamheden wij verricht hebben.
De op basis van deze werkzaamheden verkregen controle-informatie
heeft ons tot het oordeel doen komen dat de in de financiële
overzichten opgenomen financiële informatie deugdelijk is weergegeven en voldoet aan de verslaggevingsvoorschriften.
Daarnaast zijn wij van oordeel dat de in de financiële overzichten
opgenomen verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en balansposten
rechtmatig tot stand gekomen zijn.
Belangrijke fouten en onzekerheden op artikelniveau
Wij controleren ook op artikelniveau de deugdelijke weergave van de
financiële informatie en de rechtmatigheid van de verplichtingen,
uitgaven en ontvangsten. Wij hebben hierbij geen belangrijke fouten
of onzekerheden geconstateerd.
In bijlage 3 is het overzicht van de fouten en onzekerheden per begrotingsartikel opgenomen dat ook laat zien welke artikelen gevolgen kunnen
ondervinden van de onvolkomenheid die wij hebben geconstateerd. Een
overzicht van alle fouten en onzekerheden is opgenomen in bijlage 4.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

9

4 TOTSTANDKOMING VAN INFORMATIE
In het vorige hoofdstuk hebben wij reeds ons oordeel gegeven over de
deugdelijke weergave en het voldoen aan de verslaggevingsvoorschriften
van de financiële informatie in het jaarverslag. In dit hoofdstuk geven wij
apart de oordelen over de totstandkoming van de informatie over het
beleid en de informatie over de bedrijfsvoering.
4.1 Informatie over het beleid
Oordeel over de totstandkoming van de beleidsinformatie van het
Ministerie van Algemene Zaken (III)
De drie onderzochte prestatie-indicatoren in het Jaarverslag 2012
van het Ministerie van Algemene Zaken zijn deugdelijk tot stand
gekomen en voldoen aan de verslaggevingsvoorschriften.
In bijlage 5 is het overzicht opgenomen van de door ons onderzochte
prestatie-indicatoren.
4.2 Informatie over de bedrijfsvoering
Oordeel over de totstandkoming van de informatie over de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der
Koningin en de Commissie betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (III)
De informatie over de bedrijfsvoering in het Jaarverslag 2012 van
het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der Koningin en de
Commissie betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten is op
deugdelijke wijze tot stand gekomen en voldoet aan de
verslaggevingsvoorschriften.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

10

5 REACTIE MINISTER EN NAWOORD ALGEMENE REKENKAMER
5.1 Reactie minister van Algemene Zaken
De minister van Algemene Zaken heeft op 24 april 2013 gereageerd op
ons rapport. Hieronder geven we zijn reactie integraal weer. De reactie
staat ook op onze website www.rekenkamer.nl.
«Met belangstelling heb ik kennis genomen van uw conceptrapport bij het
jaarverslag 2012 van het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten.
Tot mijn genoegen constateert u dat de in het jaarverslag opgenomen
financiële informatie deugdelijk is weergegeven en voldoet aan de
verslaggevingsvoorschriften. Tevens stelt u vast dat de in de financiële
overzichten opgenomen verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en
balansposten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Daarnaast constateert u een onvolkomenheid omtrent het informatiebeveiligingsbeleid en vraagt u mijn aandacht voor het inkoopbeheer. Met
betrekking tot het informatiebeveiligingsbeleid constateert u dat dit nog
niet voldoet aan wet- en regelgeving. Rijksbreed hebben echter recentelijk
pas actualisaties plaatsgevonden inzake het informatiebeveiligingsbeleid.
Aan de doorvertaling hiervan wordt derhalve in de komende periode
invulling gegeven. Hieromtrent kan ik u melden dat reeds een verbetertraject is ingezet, waarbij een actualisatie van het departementale
informatiebeveiligingsbeleid en verbeteringen op het gebied van de
controleerbaarheid centraal staan. Daarnaast wordt de departementale
I-governance verstevigd.
Ook omtrent het aandachtspunt inkoopbeheer kan ik u melden dat reeds
een verbetertraject is gestart. Hierbij merk ik wel op dat het ministerie van
Algemene Zaken veelvuldig gebruik maakt van rijksbreed afgesloten
inkoopcontracten en dat een ontwikkeling gaande is van verdere
concentratie met betrekking tot rijksbrede inkoop. Als onderdeel van het
verbetertraject wordt gekeken naar aanpassingen in het contractenregister
met de bedoeling het beheer op de inkoop beter te kunnen garanderen,
met name voor aflopende contracten die verlengd of hernieuwd dienen te
worden. Tevens wordt gekeken naar het voorzien in een (spoed)procedure
voor het oplossen van incidentele en onvoorziene inkoopbehoeften. Dit
alles geschiedt met inachtneming van doelmatigheidsafwegingen en
tegen de achtergrond van rijksbrede ontwikkelingen omtrent inkoop en
contractbeheer.
Aan beide trajecten wordt de komende periode verdere invulling
gegeven.»
5.2 Nawoord Algemene Rekenkamer
De minister van Algemene Zaken geeft aan de problemen in het informatiebeveiligingsbeleid en het inkoopbeheer serieus aan te pakken. Er zijn
twee verbetertrajecten in gang gezet, waarvan wij de resultaten komend
jaar met belangstelling zullen volgen.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

11

BIJLAGE 1 OVERZICHT BEDRIJFSVOERING

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

12

BIJLAGE 2 ACHTERGROND OORDELEN FINANCIËLE INFORMATIE
We hebben de financiële informatie in de volgende financiële overzichten
van het jaarverslag 2012 van het Ministerie van Algemene Zaken, het
Kabinet der Koningin en de Commissie betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten (III) gecontroleerd:
a) de departementale verantwoordingsstaat van het Ministerie van
Algemene Zaken met toelichting;
b) de samenvattende verantwoordingsstaat van het batenlastenagentschap van het Ministerie van Algemene Zaken met
toelichting;
c) de departementale saldibalans van het Ministerie van Algemene Zaken
met toelichting;
d) de in de bedrijfsvoeringsparagraaf opgenomen rapportage over de
rechtmatigheid van de verplichtingen, uitgaven en ontvangsten;
e) de verantwoordingsstaat van het Kabinet der Koningin;
f) de verantwoordingsstaat van de Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten;
g) de saldibalans van het Kabinet der Koningin met toelichting;
h) de saldibalans van de Commissie van Toezicht betreffende de
Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten met toelichting.
Verantwoordelijkheid van de minister van Algemene Zaken
Op grond van de Comptabiliteitswet 2001 (CW 2001) dient de minister een
jaarverslag en een saldibalans op te stellen, die voldoen aan de in de CW
2001 en in de daarop gebaseerde lagere regelgeving opgenomen eisen.
Op grond van de CW 2001 dient de financiële informatie deugdelijk te zijn
weergegeven en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften te zijn
opgesteld.
De minister is ook verantwoordelijk voor de rechtmatigheid van de
verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en balansposten in de financiële
overzichten. Deze verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en balansposten
zijn rechtmatig als zij tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de
doelomschrijving van de toepasselijke begrotingsartikelen, de toepasselijke begrotingswetten, andere wettelijke regelingen, overeenkomsten en
beschikkingen. Voor verplichtingen, uitgaven en ontvangsten die gevoelig
zijn voor misbruik en oneigenlijk gebruik dient de minister een toereikend
beleid te voeren.
Verantwoordelijkheid van de Algemene Rekenkamer
Op grond van de CW 2001 is het de verantwoordelijkheid van de
Algemene Rekenkamer om de financiële informatie in het jaarverslag en
de saldibalans te controleren en haar oordeel vast te leggen in een
rapport.
Wij hebben onze controle uitgevoerd in overeenstemming met de
INTOSAI Fundamental Auditing Principles and Guidelines. Deze
Standaarden vereisen dat wij ethische voorschriften naleven en dat wij
onze controle plannen en uitvoeren om een redelijke mate van zekerheid
te verkrijgen dat de financiële overzichten geen afwijkingen van materieel
belang bevatten.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden gericht op het
verkrijgen van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen
die in de financiële overzichten zijn opgenomen. De geselecteerde
werkzaamheden zijn afhankelijk van onze oordeelsvorming, met inbegrip

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

13

van het inschatten van de risico’s dat de financiële overzichten afwijkingen
van materieel belang bevatten die het gevolg zijn van fraude en corruptie
of fouten. Bij het maken van deze risico-inschatting nemen wij de interne
beheersing die relevant is voor het opmaken van de financiële overzichten
in aanmerking. Wij richten ons op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden, maar die niet tot doel
hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van die interne
beheersing.
In verband met het budgetrecht van de Staten-Generaal richt de
Algemene Rekenkamer haar controle zo in dat zij in staat is fouten en
onzekerheden van materieel belang op artikelniveau te rapporteren.
De controle van de Algemene Rekenkamer richt zich op:
• de deugdelijke weergave van de financiële informatie en het voldoen
aan de verslaggevingsvoorschriften;
• de rechtmatigheid van de verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en de
balansposten.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

14

BIJLAGE 3 OVERZICHT PER BEGROTINGSARTIKEL

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

15

BIJLAGE 4 OVERZICHT FOUTEN EN ONZEKERHEDEN IN DE
FINANCIËLE INFORMATIE IN HET JAARVERSLAG 2012 VAN HET
MINISTERIE VAN ALGEMENE ZAKEN
Het totale overzicht van fouten en onzekerheden in deze bijlage bestaat uit
de volgende tabellen:
A)
Verplichtingen
B/C) Uitgaven + ontvangsten
B)
Uitgaven
C)
Ontvangsten
D)
Baten-lastenagentschappen
E)
Saldibalans
F)
Afgerekende voorschotten
We nemen alleen die tabellen (hierboven vet gedrukt) op over de
onderdelen waarin we fouten en/of onzekerheden hebben geconstateerd.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

16

B/C. Uitgaven + ontvangsten (€ x 1000)
Art.
nr.

Omschrijving

Verantwoord
bedrag *

Fout

Onzekerheid

Totaal F + O

Tolerantie
overschreden?

Onzekerheid
over
volledigheid

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

59.304

499

–

26

–

525

–

nee

–

–

–

–

–

–

–

–

Totaal
59.304
499
–
26
–
*
Uitsplitsing van het verantwoord bedrag naar uitgaven en ontvangsten vindt plaats in bijlagen B en C

525

–

–

Beleidsartikelen
1
Bevorderen van de
eenheid van het algemeen
regeringsbeleid
Niet-beleidsartikelen
3
Nominaal en onvoorzien

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

(1)

Totaal Uitgaven en
Ontvangsten
Deugdelijke weergave
Procentuele fout

Procentuele onzekerheid

Rechtmatigheid
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid
(2)

Omvangsbasis uitgaven + ontvangsten
59.304

Tolerantiegrens niet
< 0,01% overschreden
Tolerantiegrens niet
< 0,01% overschreden

0,00%
0,00%

Totaal
Deugdelijke weergave
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid
Rechtmatigheid
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid

Omvangsbasis uitgaven + ontvangsten + bijdrage(n) van derden baten-lastenagentschappen

< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden
< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden

0,00%
0,00%

Deugdelijke
weergave

–

17

B. Uitgaven (€ x 1000)
Art.
nr.

Omschrijving Verantwoord
bedrag

Beleidsartikelen
1
Bevorderen van de
eenheid van het algemeen
regeringsbeleid
Niet-beleidsartikelen
3
Nominaal en onvoorzien
Totaal

Fout

Onzekerheid

Tolerantie
overschreden?

Onzekerheid
over
volledigheid

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

52.795

499

–

26

–

525

–

nee

–

–

–

–

–

–

–

–

52.795

499

–

26

–

525

–

–

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

Totaal uitgaven

52.795

Rechtmatigheid
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid

< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden
< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden

Deugdelijke weergave
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid

Totaal F + O

0,00%
0,00%

Deugdelijke
weergave

–

18

D. Baten-lastenagentschappen (€ x 1000)
Art. nr.

Omschrijving

Verantwoord
bedrag

Fout

Onzekerheid

Totaal F + O

Tolerantie
overschreden?

Rechtmatigheid

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Deugdelijke
weergave

Rechtmatigheid

Onzekerheid
over
volledigheid
Deugdelijke
weergave

Dienst Publiek en
Communicatie

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

Baten
Bijdrage moederdepartement

33.058

–

99

–

116

–

–

19.430

–

–

–

–

–

–

Totaal baten

33.058

–

99

–

116

–

–

Totale baten batenlastenagentschappen

33.058

Rechtmatigheid
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid

0,00%
0,00%

Deugdelijke weergave
Procentuele fout
Procentuele onzekerheid

< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden
< 0,01% Tolerantiegrens niet overschreden

19

BIJLAGE 5 TOTSTANDKOMING BELEIDSINFORMATIE: DE ONDERZOCHTE PRESTATIE-INDICATOREN
Nr.

Prestatie-indicator

1
2
3

WRR: Aantallen Rapporten aan de regering
WRR: Aantallen Verkenningen
WRR: Aantallen Webpublicaties

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

20

AFKORTINGEN

AZ
CTIV
CW 2001
INTOSAI
KdK
WRR

(Ministerie van) Algemene Zaken
Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten
Comptabiliteitswet 2001
International Organization of Supreme Audit Institutions
Kabinet der Koningin
Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid

Op www.rekenkamer.nl staat een verklarende woordenlijst met begrippen
die veel voorkomen in de rapporten over ons jaarlijkse verantwoordingsonderzoek.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 605 III, nr. 2

21