Jaardocument

Geleen, 15 m1111rt 2017

GGD

Zuid

Limburg 2016

Ter ldtntlficatie

Em,t&
r ?":\7

1.otants
LIP

..

•

;;:\

?L-lnlj-

Jaan:locumenl:

GGD ZL 2016

?tNIW

PeglM 1

Inhoudsopgave
1.

8iestllur

vaststelling

era

RechtspersoonllJkheld

1.2

Vaststelling jaardocument

1.2.1

Vaststelllr,g

Flnandêle

paragrafen

4

_

2016

-

•••.•.•...•.•••••.•••..•

,

4

-

4

, .•.•••..•••...••.•...•••.....•••...•...•••..•.•••••.•.•.••.•.

S
5

2.2.

Weerstandsvermogen

2.3.

Onderhoud

2.4.

Financiering

2.5.

Bedr1j'fsvoering

risicobeheersing

en

Organisatiestructuur

2.5.3.

.Administratieve

organisatie

2.5.4.

Informatisering

en

2.5.5.

Kanse,n

2.5.6.

Personeelsbeleld

Balans

per

15

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••.

automatisering

••••....

15

•••••••••••.••••..••••.•.•••••.•••••.•..••••••••••.••.••••••.•..••

16

, •••••••••••••••••.•••••••••••.•.••..•••.••••••••••.•••••...•..•..••

16
17

?

31 december

Rekening baten

3.3.

Rekening van

4,

Algemene toellchtlng

s.

Flraancllle

18

toallchtlng

2016

en

lasten

baten

en

"

"

2016

_.,,

lasten

2016

bedr1Jfsonderdeel..

per

-

..•.

waarderingsgrondslagen

en

s.2.1.

Resllltaat

s.2.2.

Activa

23

5.2.3.

Passiva

5.3.1.

Opbrengsten

5.3.2.

Explollatlekosten

Voorstel

tat

Voorstel

23

,

••••••••••••.•...•••••••••••••••.•••••••••••••

24
,11,,,,

•••••••

lasten

en

32

Begrotlngsrechtrnatlgheld

8,

Controleverklartng Jaarrekening 2016

I ate

37

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

'I

•••

33

••••..••••.••.•••••••••••••••••••••••••••••••..•••••..••••••••••••••••••••••

resultaatbestemmlng
lel

tee

li•••

na
I

I

1,11

27
32

•••••••••••••.••.••••••••••••••••••••••••••••.••••••••••.•••••••••••••••••••••••••

resuttaatbestemmlng
tot

..••.....•••..•.••••.••...•..•....•..•••...•..

,, .•..•

baten

van

23

,

......••••.••..•.•.........••......••.•.•.....•...•••••••...•••...•.••

Toelichting rekening

5.3.

•••••••••••••••.••••

,

20
21

••••••••••••••.•••.••••••.•••••••••••••••..•••.••••••••••••••••.••••••••••••••••••••••

••••••••••••••••••..•••

18

19

-

Toellchtlng balans····-··············-················································-·······························

5.2.

laardocument

15

•••••••..••.•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

3.2.

6.1

15

..••••.••.•...•..•...•••••••.•••••••...•.••••••.•••••.•.•••.•.••...••••

pal'tljen

2016

13

11,,,

15

bedreigingen

en

,

······················································?·················-··································

2.5.2.

Verbol"lden

12
-

lnvesterlngsbeleld

Jaarrekening

s

kapitaalgoederen

2.s.1.

2.6.

6.

verantwoordelljkheld

en

Algemeen

2.1

3.1

4

•....••..•.•.•.••••.•••.•••..•.•.••••••••.•••••••••.••.•.••.•..••.•...••••••....••..•

1.1

2.

3.

,

bestemmlngsreserve.37

aanwending

•••••II••••••

I

,a111

t

•••••

\,IJ=.U.w::.:::.:.:.:.::.:.s::..:.1.1:1,&.11.&.:.:.:...::r..---,
.

GGD ZL 2016
Emst

Pagine 2

& Young Accountants

LLP

Bijlage 1 Activastaat
BIJiage 2 SISA
BIJJBGe3 Staat

43

•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••.•••••••••••••••••••••..•••••••••••••••••.•••••

45

••..••••••••••••••••.•••••••.••••.•••••••••••••••••••.•••••.•••••••••••••••••••••.•••••.••••••••••.••

van

reserves

en

voorzlenlnge,n

46

BIJiage 4 Berekening weerstandsvermogen

47

Terldenti

catie

1.

Bestuur

vasblteHlng

en

1.1
en ver•ntwaorclelljtcheld
RechtspenoonUJldleld
De GGD ZUld Umburg Is een gemeenschappelijke
regellng waarvan
Instandhouding
geschiedt door de gemeenten ln Zuld-Umburg. Het Dagelijks Bestuur van de GGD Zuid
Umburg Is verantwoordellJk voor het opstellen van de jaarrekening. Het Algemeen
de
de GGD Zuid Umburg Is verantwoordelUk voor het vaststellen
Bestuur
van
van

jaarrekening.
Het

DagelHksBestuur

Is als

volpt samengesteld (01.03.17):
Functie

N••m

M.A.H. Clermonts-Aretz
dhr. LG.A.J. Genen
Wethouder
Burgemeester mevr. M.T.H. Leurs
dhr. P,M,A. van zutphen
Wethouder
Wethouder
M.F.V. Damsma
mevr.
dhr. E.A.J.P.M. Slangen
Wethouder
dhr. L.A. Jonpen
Wethouder

Burgemeester

Het

mevr.

Is als

Algemeen Bestuur

Meerssen
Slttlllrd-Geleen
Stein
Heer1en
Maastricht
Nuth
Kerkrade

volgt samengesteld (01.03.17):

M.A.H. Clennonts-Aretz
mevr.
dhr. M.G.M. van Es
dhr. P. Hainen
dhr. J.W.P.M, Blsscheraux
dhr. P.M. L.ahelJ
Wethouder
dhr. P.M.A. van Zutphen
Wethouder
Wethouder
dhr. L.A. Jongen
Burgemeester dhr. R,J.H. Vlecken
M.F.V, Damsma
Wethouder
mevr.
dhr. LW. Van Rijswijk
Wethouder
dhr. A.J.P.M. Slangen
Wethouder
dhr. L.R. Evers
Wethouder
J. Quadvlleg
Wethouder
mevr.
Wethouder
dhr. M.l.J.W. Gulpen
Wethouder
dhr. L.G.A.J. Gellen
dhr. H.l.S. Janssen
Wethouder
dhr. P. de Graauw
Wethouder
dhr. H.M.L Dauven
Wethouder
dhr. P.J.E. Leunlssen
Wethouder

Burgemeester

Meerssen

Wettlouder
Wethouder
Wethouder

Beek

1.2

Vamtelllng

jaanlocument

1.2.1
Ya819tellng
Het jaardocument GGD ZL 2016
vergadering 12 aprtl 2017.

Voorzitter,
Me

H.A.H.

Jaardocument

aermon

GGD ZL 2016

Voorzitter
Vlœvoorzttter
Ud
Ud
Ud
Ud
Ud

(voorzttœr)

Brunssum

Eijsden-Margraten
Gulpen-Wittem
Heerlen
Kerkrade

Landgraaf
Maastricht
Meerssen

Nuth
Onderbanken
Schinnen

Simpelveld
Sittard-Geleen
Stein
Vaals

Valkenburg

aan

de Geul

Voerendaal

2016

Is door

het

Algemeen

Bestuur

vastgesteld

ln de

Flnancllle

2.

paragrafen

2.1
AlgemNn
vooral over een aantal
De paragrafen handelen
De behandelde
verpltchte paragrafen zijn:

belangrijke beheersmatige

onderwerpen.

Weerstandsvermogen en rtslcobeheerslng
Onderhoud
lœpltaelgoederen

•
•

Ananclerlng

•

•

Bedrijfsvoering
Verbond?n partijen

De

paragrafen grondbeleld

2.2.
Het

en
rl•lcobelleenlng
Weerstandwennogen
weerstandsvermogM
geeft aan hoe solide de flnanctlle
wordt bepaald door de wearstandscap11c:1telt af te zetten

•

en

en

lokale

heffingen zijn op de GGD niet

toepassing.

van

positie van de organisatie
de
van
tegen de omvang

Is

risico's.

belang zijn bij de bepaling van het weerstandsvermogen zUn de risico's
betekenis
kunnen
zijn
maatregelen zijn getroffen en die van materllJe
de flnanclêle
positie van de organisatie.

Risico's

die

voor

van

geen

waarvoor

bestaat
de
ult de middelen
De weerstandscapadtelt
en mogellJkheden waarover
organisatie beschikt om deze niet begrote kosten op te kunnen vangen. Het gut hierbij
de
bijvoorbeeld om de algemene reserve, de (vrij aanwendbare) bestemmingsreserves,
stille reserves
(Indien aanwezig en kwantificeerbaar) en de ruimte ln de begroting.

Algemene

bnrv•

........

1,lanuart

..........

............

2011

.............
2011

GGD
Acutezoro
TOINI

.addng
I
t:oevoeglng

Voontel
....ant-

11
d-=-nNr

b..._..mlng

2016

2011

2019

Ontb

38.848
2.337.757

117.048
844.489

2.371,US

Nl.537

-

-325.000
321.000
..

324.747

-30.311

125.585
3.181.993

294.431

3..387.578

gemeenschappelijke regeling Is opgenomen
worden gevonnd overeenkomstig

en de
dat; da algemene reserve
het door het Algemeen bestuur
6% van het tat.aal van de
tenminste
vastgestelde beletd, waarbij de algemene reserve
het
van
exploltatlelesœn van enig boelc3aer moet bedragen. De algemene reserve
minder dan een 0,8 'Ml hetgeen un
extra rtslco
GGD bedraagt momenteel
onderdeel
de deelnemende
betekent
voor
gemeenten.

In de

voorzieningen

Rlalco'•
Een rtslco Is de kans dat een gebeurtenis optreedt, met een (negatief) gevolg voor de
De omvang van een rlstc:o kan worden
betrokkene.
geschat door de kans dat een
bepaalde gebeurtenis zich voordoet te vermenigvuldigen met het gevolg (<) van deze

gebeurtenis.
wer acties
allnea's
Is kort weergegeven
risico's
o.a.
om
In onderstaande
zijn ondernomen
zoveel mogelijk te beperken. Daarnaast
zijn er risico's waarbij het flnancteel niet
buffer
Is om hier beheersmaatregelen
en waarvoor
te nemen
verantwoord
een
voor

(weerst:andsvennogen) noodzakelijk Is

.Jaardocurmnt

•

GGD ZL 2016

Pagina 5
·

Ern5i & Young Atco!Jll

ts L1.P

als eigenaar van de GGD kunnen hier nauwelijks
van de GGD. De gemeenten
terwljl een en ander direct zijn weerslag heeft op da GGD als
op uitoefenen
de vaste
Doordat de GGD een organisatie Is waarvan
lasten hat grootste
concern.
gedeelte uitmaken van de kasten (bijvoorbeeld personeel 754M. en huisvesting) Is
bijsturen op korte tennljn lastig. Afbouwen van vaste fasten vergt nu eenmaal tijd. De
benut.
Optlmallsetle binnen het
maatregelen op het terrein van efftdency Zijn maximaal
•brede GGD" heeft op alle t"errelnen plaatsgevonden. Verdere efftclency krtJgt
concern
door •summere"
steeds meer
vann
vannen
van
samenwerking met deelnemende
regelingen etc.
gemeenten, GGD' en, andere gemeenschappelljke

begroting

Invloed

een
plaatsgevonden bij de
reorganisatie
zorg heeft Inmiddels
Als gevolg hiervan is het besteld vervoer
momenteel
zeer
tekort.
Dit ts een
De meldkamer
echter kent nog steeds een structureel
kwetsbaar.
landeßjk probleem en zat landelljk mede ln het kader van de landellJke meldkamer
worden besproken.

BIJ het onderdeel acute
ambulancevaorzlenlng.

GGD bllJft kwetsbaar.
Naast het felt dat dit een
De flnandAle
positie van het onderdeel
heeft ook de provincie ln zijn rol
Is voor de flnandêle
commissie
an het bestuur
toezichthouder
hierover een opmerking gem1111ktbij zowel de begroting 2016 als bij
van
de begroting 2017. Om die raden Is bij de keuze van het toekomstscenario
hiermee
ultdrukkalljk rekening gehouden. De keuze voor scenario 3 betekent echter niet dat de
situatie ln 2016 Inmiddels aanzlenlljk Is verbeterd
(Zie onderstaande
analyse). Scenario 3
gaat Immers ult van een geleidelijke verbetering gedurende de periode 2016-2019.

zorgpunt

v11n·r1s1co•s pretenderen we niet volledig te zijn. Toch trachten
Bij de Inventarisatie
volledJg mogelljk te zijn bij deze lnventlllrlsatle.

Een eant:1111risico's

wij zo

Is:

GGD Cone11m
•

Naast

artsen

en daarvan
beroepsbeoefenaren
afgeleid de
tuchtrechtellJk worden vervolgd c.q. aansprakelljk
Dit ln a,mblnatle
met de steeds
mondigere patlênt en het

kunnen

ook andere

gezondheidszorg-organisaties
worden

•

•

gesteld.

flnanclêle
toenemende
consequenties
clalmgedrag, kan voor de GGD onvoorziene
hebben (€ 500.000).
Vanaf 1 januari 2016 ben je als organisatie wettelijk verplicht om datllekken
te
melden. Omdat nog vrij recent Is Ingevoerd zijn de nnandlle
risico's Inzake
datalekken
groter dan normaal.
Landelijk worden voor nieuwe wettellJlœ taken tarteven vastgKteld. Deze tarieven
Tevens
worden deze tarieven
en producten pas laat
Zijn niet altijd kostendekkend.
het lnrtchœn
de processen
ln 11 Instantie
niet het meest
bekend waardoor
van

optimaal kan plaatsvinden (( 200.000).

I

j >l.r Identificatie
I
J111rdocument

GGD ZL 201S

t

GGD
Door

•

•

•

•

het socleal domein leggen steeds
de deœntrallS11tle
meer
en de Invoering van
beleidsterreinen
daim op de GGD. Hier wordt een toename
ln werk verwacht
een
terwUI de nnandertng van deze taken achterblijft: ( C 500.000).
derde geldstromen. Vaak gebeurt dit ln de
Door de bezuinigingen wordt gezocht naar
structurele
basis (C 500.000).
Dit
vorm
van
geeft geen
projecten.
met name
Forensische
In de begroting zijn de bijdragen voor
geneeskunde en sociaal
medische advisering gebaseerd op Jaartljkse bfjdragen. Deze posten kennen een semi

karakter (C 675.000).
-structureel
mate groeit het besef binnen de crlslsbeheerslng dat een
In toenemende
een
groot risico vormt. BIJ een
epldemlologlsche uitbraak van een lnfecttezlekte
dergelijke uitbraak zal de Inzet van de GGD enorm zijn. De ftnandertng van deze
kan ook niet of nauwelijks worden geschat.
crisis Is niet geregeld maar

Acute
•

•

Zorg

heeft direct gevolgen voer
de meldkamer
Inzake de schaalvergroting
van
Oe discussie
de MKA. In deze kabinetsperiode Is een hmdelljke bezuiniging van C 10 mln.
dit naar alte waarschljnllJkheld een
Voor ZUld·Umburg beœkent
opgenomen.
effecten van schaalvergroting zijn nog niet
bezuiniging van< 500.000. De structurele
moet worden
duidelijk. Tevens Is nog niet helder ln welke mate en wanneer

bijgedragen.
gevolg van de demografische ontwlkkellngen legt de maatschappij steeds
meer
beslag op da Acute Zorg. Hierdoor neemt de vraag naar zorg toe. Het
loopt echter niet pan1ller met deze ontwikkelingen.(< 500.000),
financieringssysteem
Mede als

WN1'8tllndK11pKltelt
De weerstandscapaciteit

betreft
de middelen
de organisatie
en
mogelijkheden waarover
De weerstandscapaciteit
niet begrote kosten te dekken.
of kan beschikken
Is
om
opgebouwd ult de volgende onderdelen:
•
Reserves
•
Ruimte op de begroting
Onbenutte
•
belastlngcapedtelt
beschikt

Op 31 december
volgt:

2016

Is de

weel'8t1n1cllcapac:1telt
Pel/datum

31 deœmber

weerstandcapaciteit

&GD Zuid
2016 ?

van

de GGD per

bedrijfsonderdeel

als

Umburg
verwerking t/DOfStel bestemming reguliere

j ,edrljfsresult:Ht.

AcuteZDra
2.857.246

GGD
155.896
452.737

Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Ruimte op de begroting
Onbenutte
Tamai

belastlnacaDacltett
·

-

Totaal
3,013,142
452.737

-

-

-

-

-

-

.111111.833

2.85'.248

IAU.879

rTer identificatie
•l rdocu rnent GGD Z•L•20--16!!!!Bl
..

..

m!!!!!!lllm!!!!!!!lll

..

1!1!11!1

?
,.?r•:?•?•:•?
L?: J
..

:;:?:c?.r

GGD ZUlcl Umburg
2016 CJ.I. verwerlclng voorsœl

WeerdllndK11padtelt
Pel/datum
be

31. december
,.-,t.

bestemming reguHere

Onbenutte
'totaal

T...._1

AculeZOra
3.181.993

GGD

125.585

Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Ruimte op de begroting

452,737

belastlnacanacitelt

3.307.578
452.737

-

-

-

-

-

-

-

S.181.9131
!178.322
3..790.315
tabel
Is
houdend
ln
bovenstaande
GGD
met
De algemene reserve
rekening
weergegaven
aanvullende
een
storting ln de b{jdrage kosten IKB (ten gunste van de algemene reserve)

groot€ 495.545.
Vlle•rwtandsvermog•n
Voor de bepaling van het weerstandsvermogen

kan onderstaande

formule

worden

gebruikt:
Weerstandsvermogen

•

Weerstandscapaciteit
Risico's

WeeNtllndnermogen

Peßdatum

11-12
11·12

2018

2015

20111
Acute

GGD

Aalte
Zora

GGD

zora

0,33

2,27

0,46

1,61

0,32

2,53

0.51

2,19

v66r

rMull:Mtbe9temmlng
Pelldatum

2018

na

ruultaatbMl:emmlna

BIJ de bepaling van de waarde van de risico's Is rekening gehouden met de kens dat
risico zal optreden (zie bijlage 4 voor een toellchtlng op de berekening
weenstandsvermogen),
ta be I Is de waanlertna
ln onderstaande
WeendllndavermaaM
> 2,0
1,4- 2,0
1,0- 1,4
o,a- 1,0
0,8
0,6
-

<

0.6

van

nd ,;._
het weersta
..........
Uitstekend
Ruim voldoende
Voldoende

....

-en

aanaeoeven

een

•

Matig
Onvoldoende
Ruim onvoldoende

Cond•I•
de GGD Is ln 2016 ten opzichte van 2015 verder
Het weersblndsvennogen
van
als ruim onvoldoende
te dasslftœren.
De algemene reserve
verslechterd
van
en hlennee
de GGD dient votgens de gemeenschappelijke regeling minimaal 6CM,van de
de algemene
zou
exploltatleluten van enig Jaar te zijn. Met het huldige kostenniveau
reserve
bedraagt per 31 december
1,2 mln. moeten bedragen. De algemene reserve
2016 0,1 mln. en Is dus ruim onvoldoende
om rtslco's
en tegenvallers
op te vangen.
Een aantal van de gekwantificeerde risico's heeft een structureel
karakter, terwijl een
lnddenteel
karakter heeft (75% van de
een
belangrijk deel van de weerstandicapadtelt
Deze weerstandscapaciteit
zal ln de komende
Jaren verder worden
weerstandscapaciteit).
het
verder
zal
waardoor
weerstandsvermogen
aangewend,
verslechterep..,

-tGGDZL2016

.1

: identifica.
?t,Ll.P
I
Ter

.

De algemene
te waarderen.
de Acute Zorg Is als uitstekend
Het weerstandsvermogen
van
het niet reëel Is
van de GGD en de Acute Zorg zijn stJ1kt gescheiden waardoor
als geheel te waarderen.
om het weerstandsvermogen

reserve

'Terlde?tificatie
.Jlardoc:ument

GGD ZL 2016

Emst & Youno AclcHIN11Ps
LLP
-

L;

-,
•

f

?,: ::.?:C'\.u.r

k•naetll?llen
Flnancllle
1A l NettD klluldauote
A
B
c
D
I!
F
G
H

Vaste
Netto

schulden
vlottende

J•

schuld

Overlopende passiva
Fln11ndlle

activll

Uitzettingen
Uqulde mlddelen
overlopende act:fva
baten

Totale

Netl:ill·llldauldaual9

( A+B+

•1 ....

..,....

••

2018

2019

4.044.949
9.171.459
394.911
189.469
3.152.633
1.764.636
1.192.881
41.3U.820

12.097.302
9.000.000
400.000
189.469
3.150.000
1.700.000
1.500.000
39.693.935

17,70..

17 .....

1

11.093.675
9.000.000
400.000
189.469
3.150.000
1.700.000
1.500.000
40.647.507

,allMI

rotlna

.,_

I!

F
G
H

2.

Solva11Rltelt91'1111o

A
•

Elgen vermogen

Jlllllftlœn,;

............

.llehmlillllltlt
la. I

IA/Bl•1
....

Niet-Yen

400.000
189.469
3.150.000
1.700.000

1.500.000
40.647.507

39.693.935
37,

A+ll+C-D+?N*100fllt

r

10.393.675
9.000.000

12.097.302
9.000.000
400.000
189.469
3.150.000
1.700.000
1.500.000

A
•
c
D

....

T

....

2018

au1-.

Raaratlt1a2017

3.261.927

2.868.925

17.054.701

24.366.227

U?U..

1L77'111

T

U111

--

2018

-

2011

--

2.850.925
23.175.580

2.850.925
22.644.600

:L2..20'111

iL2-SRt

T

l

l
1

toepasslna

Ter identlffcatie
.Jeardocurrmnt

/Il
Plglna10'%J'

GGD ZL 2016

Ernst & YoU119A«ountants
....

\ ,

!

...

?

_.: ?

...,

llJilln!i? 11t1:.

.-linlj....W

UP

4.

a:ructurelll.

A

Totale
Totale
Totale
Totale
Totale

8

c
D

I

stnactu
structu

,-Inda
1a lasœn
... a betan

structurele

toevoegingen
onttrekkingen

20:1.8

·-

aan

aan

de reserves
de reserves

-

GGD ZL 201&

-

-.,.llnte
--

2017

-

2018

rallna

2011

39.564.007
39.564.007
-

-

-

39.693.935

-

39.974.937

40.647.507

0-80'MI

........

3..A1tM.

I

....

38.891.437
38.891.437
-

.....

I

-

-

-

llA-ltl+D-C\lll*&OOlllt

-

38.610.435
37.176.935

41.312.820

[!?:!-:';!:::

lallrdocument

•--Ina

40.444.881
38.381.355

...

structurele
baten

a:mcturele

J•••

I

I

I

LLP
I
.'"'1

??

1

?D-

1.-J....: -kiat-

bngetallen.

tlnancllle

Toellchtlng

de
van
De nettD
geeft Inzicht ln het niveau van de schuldenlast
Khuldquote
Het geeft zodoende
Indicatie
Jn
ten opzichte van de eigen middelen.
medeoverheld
een
de
drukken.
basis
de
welke mate de rentelasten
van
en aflossingen
exploitatie
Op
op
2017 en volgende jaren Is duidelijk dat de druk van de rentelasten
en
voor
prognoses
In 2016 zal de financiering van de
aftosslngen een grotere druk veroorzaken.
ln Heerlen worden
vernieuwbouw
geeffectueerd. De nette schuldquote zien wa dan ook
procentueel vanaf 2017 sterk stijgen.
ln staat
Is aan
geeft Inzicht ln de mate waarin de medeoverheld
de komende
voor
jaren Is
verplichtingen te voldoen. De solvablutettsratlo

De molVllllllltalllllatlo

zijn flnandêle
mede

dalende

als

gevolg van

de

het afnemen

van

balanstotaal)

en

Het kengetal
mt de totale

grandaploltlltle
(geraamde) beten

flnancler1ng van
de reserves

geeft weer
en

Is alleen

en

voorzieningen.

hoe de waarde
van

(hierdoor stijgt het

de vernieuwbouw

toepassing

de grond zich verhoudt
van
bij grondbedrijven.

Is van belang om te kunnen
Het kengetal structurele
beoordelen
exploltlltlerulmte
welke stn.icturele rutmte een gemeente of provlnde heeft om de eigen lasten te dragen,
of welke structurele
daling van de lasten daarvoor
stijging van de baten of structurele

nodig Is. Voor de beoorc:lellng van

het structurele
en reële evenwicht
van de begroting
lasten. In de
het onderscheid
en Incidentele
gemaakt tussen structurele
begroting Is conform bestuurlijke afspraak slechts rekening gehouden met geringe
dat hierdoor
structurale
lnddentele
baten en lasten. Dit om te voorkomen
problemen
Jn de jaarrekening Is deze verhouding groter. Mede als gevolg van het
ontstaan.
binnenhalen
van
projecten en maatwerk.

wordt

thans

De bel•stlngcapmcltelt
geeft Inzicht hoe de
ten opzichte van het landelijke
zich verhoudt

gemeenten

en

belastingdruk lri de provlnde of gemeenten
gemiddelde en ts alleen van toepassing bij

provincies.

Onderhoud
2.3.
bpltll•lgoederen
ln de reaNsatle van het beleld ten
In deze paragraaf dient Inzicht te worden gegeven
onderhoud
ftnandlle
aanzien
van
van
kapltaalgoederen en de daaruit voortvloeiende
consequenties ten opzichte van da begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste
ondsrhoudsnlveau, de (lange œrmljn) onderhoudsplanning voor alle belangrtjlœ activa
het voorzieningenbeleid ter zake.
De
•

•
•

kapitaalgoederen kunnen op basis van de volgende atterla
kapitaalgoederen
Vervanging bestaande
Wettelljke eisen
Uitbreiding op basis van kwallteltsverbetar1ng

worden

en

aangescheft:

Sittard-Geleen,

welke eigendom Is van de GGD, ts een
Is op basis van
Voor de uitvoering van het groot onderhoud
ln OV8rleg met de zorgverzekeraars,
dit onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening,
gevormd. De onderhoudsplannlng van de overige activa gebeurt ln overeenst.emmlng
leveranciers
met de door de desbetreffende
afgesproken planning.

Voor de

ambulancepost

te

onderhoudsplan opgesteld.

heeft op 11 februari 2015 Ingestemd met de vernieuwbouw
Het Algemeen Bestuur
op de
locatie Hearten. De flnandlle
gevolgen Inzake de herwaardering van de panden Is ln de
Het onderhoud
het l)lllnd te Geleen betreft om deze rede
een
jaarrekening 2014 verwerkt.
Het pand ln Heerlen wordt momenteel
alleen het meest
noodzakelfjke onderhoud.
Medio 2017 zal de verhuizing naar Heer1en plaatsvlpdtm..wMma_f)!t
verbouwd.
pand •.n.Sittard-Geleen.
Geleen wordt overgedragen aan de Gemeente
:\lftos
onderhoudsv
?rilenl'Nr,··
zal dan gestart worden met het vormen
van
een

....

?dllPJ!Ml:léeertenj

J1111rdocument

GGD ZL 2016

Pagina 12
'Vbu

Ernst

,1.

r

···--vi-?

··---?·-

nt::.nts

-

---

_J

2,4.
Pln•nclertng
heeft als doel Inzicht geven ln het treasurybeleld en de
De financieringsparagraaf
beheersing van de ftnanclêle risico's. Het treasurybeleld van de GGD ZL Is gericht op het
de publieke taak, waarbij beperking van de
van
zo optlmaal mogelljk financieren
staat.
Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut
flnandêle
risico's œntraal
zijn
ln de flnanderfngsfunctle.
voor transparantie
belangrijke Instrumenten

De ftnanderfng

van

de GGD wordt

momenteel

opnieuw bekeken.

de

Als gevolg van

afWlkkellng van het huisvesting dossier wordt een en ander opnieuw ln kaart gebracht.
deze kasgekllenlng
Eind 2016 Is een lœsgeldlenlng afgesloten bij de BNG. Einddatum
van
2017 met een rentepercentage
Is 20 februari
van
0,05%. De lcasgeldllmlet ( rekening
courantkrediet) van 6,5 miljoen bij de BNG Is per 1 Januari 2017 be!lndlgd.
l<B5geld/lmlet
Oe kasgeldllmlet (rekenlngcourantkradlet)
per maand 0,105%). Een berekening van
r1sJcononn

rente

Is hier onder

bij de BNG bedroeg in 2016 e 6,5 mln. (rente
wettelijk toegestane kasgeldllmlet en de

de

opgenomen.

ICu 1a• ldllmlet

,.,

(.1.-4)

Slappen

(1)

(2J Woaende

..,Id

mlddelu

.,.,,.,,,,
(+J
of Ol.wwdlot
r-ï
middelen

22.642.361
16.203.187
12,051,935
6,120.060

167.283
914,711
758,816
3.446.310

(2) • (3)

-

ultlmo
ultimo
ultlmo
ultimo

kwmtaal
kwartaal
kwartaal
kwartaal

22.809.644
17.117.898
12.810.751
9.566.370

1 2016
2 2016
3 2016
4 2016

(;fJ .-nlfldelde

NII

(a)

M.254.3Be

11.578.18

1.321,780

.,.,.,..,.,.

{s-9J

-

kasr,eldllmlet

-5

(6?)
(&b)

NetlJo

(.1.J VloaMde

•
•

(5>4}
(4>5)

llel'eltenlng

ruimte

de

overschrfjcllng ven
lta-,,eldllmlet

kasgeldlimiet
de k.a&geldllmlet

40.129.986

Begrotingstotaal 2016
Percentage regeling

-8

(5J • (7J 1t <•JI

GGD ZL 2016

8,20

""'1fleld,,,,,,.

too

De llquklltelt:sposltfe ln
acties.
ondernemen
van

3.290.659
1.968.879
n.v.t.

(5)

-7

l111rdocument

ander

relatie

tot

de

lœsgeldllmlet

S.2118,lff

geeft

geen

aanleiding

tot

hat

Renterl•lconorrn
..

D

V•rlabelen
renteltllllc=onorm

1

Renteherzieningen

2

Aflossingen

3

Renœrlslm

4
Sa

Rentertslmnorm
Ruimte onder
renterlslmnorm

(4>3)
Sb
(4<3)

a.nbnlna

2019
-

2020
-

-

1.847.647

947.647
947.647

530.980
530.980

472.647
472.647

472.647
472.647

8.025.997

7.938.787

7.994.987

8.129.501

8.266.369

6.178.350

6.991.140

7.464.007

7.656.854

7.793.722

n.v.t.

n.v.t.

Ovl!rschrtjdlng
rfslconorm

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

nnterlslcanonn

4b

Begrotingstotaal
Percentage regellng

44a*4b

Renterlslcanonn

4'a

2018
-

-

1.847.647

(1+2)

2017

2.018

40.129.986
20%
8.025.997

39.693.935
39.974.937
20'111
20%
7.938.787

7.994.987

niet overschreden.
Het afgelopen Jaar Is de renterfslœnorm
Is de verwachting dat geen overschrtJdlng zal plaatsvinden.

Ook

40.647.507
?

41.331.847
20%

8.129.501

8.266.369

voor

de komende

Jaren

Uquldlteltenbeheer
was de GGD Zl. voldoende
liquide. Mede als gevolg van de efwlkkellng van
huisvestingsdossier konden rente- en aflossingsverplichtingen van langlopende
geldleningen zonder herflnenderfng plaatsvinden.

Jn 2016

Vaste geldleningen
Ultimo 2016 had de GGD ZL zes langlopende geJdlenlngen met een totale waarde
f: 4,0 mlljoen. Voor een uitgebreide toellchtlng op deze leningen, wordt verwezen
toelichting op de balans.

het

van
near

de

Sch11tklstbankleren

Aangezien de GGD ZL geen
heeft
aangegaan,
schatkistbankieren.

EMU-saldo
Om deel te kunnen
111ngaslotan landen

contracten

de GGD ZL geen

en/of beleggingen heeft die na 4 Juni 2012
het
nadelige consequenties ondervonden
van

zijn

de Economische
Monetaire
Unie (EMU) moeten
aan
voldoen aan het crttertum
onder meer
dat de overheidsschuld
(EMU
Product (BBP), Tevens
moet
schuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Blnnenlands
het begrotingstekort (EMU-saldo) leger zijn dan 3% van het BBP.
Het EMU-saldo wordt berekend
op kasblsls, terwljl de GGD ZL zelf met het stelsel van
ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen
baten en leiten werkt en op basis daarvan
dan ook sterk uiteen lopen. Dat de GGD ZL toch het EMU-saldo moet presenteren
heeft
te maken met de afspraken ln Europa over de maximaal
toegestane tekorten ln de
Ook de EMU-seldl van de decentrale
c:ollectleva &actor ln de landen van de euro.
Het Emu- saldo wordt nu nog centraal
overheden
tellen daarbij mee.
doorgegeven aan
het CBS en telt nog niet mee bij da afzondertljlœ gemeenten.
Het berekende
EMU-saldo
de
2016
-€
mln.
basis
van
voor
jaarrekening
bedraagt
2,6
op
namen

r:;;iden>lfl,:;
-

lurdocument

GGD ZL 2016

I

fJIRlj,RJ'.,,.,.u

2.5.
Bedrljfllvoerlng
In deze paragraaf worden

de beleldsvoornemens

betreffende

de

volgende onderwerpen

behandeld:

•

Investeringsbeleid
<>rganlsatlestructuur
Admtnlstnltleve
organisatie
Inforrnetlsertng en automatisering
Kansen en bedreigingen

•

Personeelsbeleid

•

•
•

•

2.s.1.
In 2016

lnveatertngmbeleld

met name
plaatsgevonden. Voor een
vervangtngsinvesœr1ngen
specificatie verwijzen naar de staat van kapltaalultgaven (staat C, blJlage 1) bij dit
jaardocument. De belangrijkste nieuwe lnvest.er1ngen ln 2016 betreffen:
•
aangeschaft voor een bedrag
BU het bedrijfsonderdeel Acute Zorg zijn 4 ambulances
groot< 506.724.
•
Bij het bedrijfsonderdeel GGD hebben Investeringen plaatsgevonden ln de
automatisering voor een bedrag groot€ 283.800 en bij de RAV voor een bedrag groot

hebben

e 149.925.
BIJ het bedrijfsonderdeel
bedrag van ( 43.379.

apparatuur

aangeschaft

voor

De post Ingebruikname betreft de Investeringen die wellswaar
niet ln gebruik Zijn. Het betreft: hier hoafdzakeltjk Investeringen
pand Heerten voor een bedrag van C 1.906.410.

geactiveerd

zijn maar

•

Acute

Zorg Is medische

Inzake

een

nog

de vernieuwbouw

2.s.2.
OrganlMtle9trUc:tuur
benoemd:
worden
De volgende onderdelen
de wettelijke bepallng ln de Wet gemeenschappelUke regelingen
Conform
Bestuur:
•
de bestuursstructuur
ult een Algemeen Bestuur
bestaat
en een
Degelljks Bestuur.
De gemeenschappel)Jke regeling Veiligheidsregio Zuid Umburg heeft middels een
de ultvoertng van de GHOR-taken
bestuursovereenkomst
overgedragen aan de GGD
Zuid Umburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Velllgheldsreglo ZUld
Umburg blijft etndverantwoordelUk voor het beleld en de ultvoertng van de GHOR·
taken.
ln 2016 ult twee leden en I& VQl'ilntwoardelljkvoor de
Dlred:le: De directie bestond
•
dagellJkse leiding en het beheer van de organisatie en lagt hiervoor verantwoording el
het DageUJks Bestuur.
aan
vallen ln 2016 twee
units: Onder de directie
•
Programmall}nen en ondersteunende
GGD
Om
te
komen
t.w.
de door de
Acute
en
aan
Zorg.
programmalijnen
tegemoet
specificatie van Velllg Thuis Is deze ln de
gemeenten gevraagde flnand!le
als zijnde een aparte programmalljn. Voor 2017 Is besloten
Jaarrekening opgenomen
om van
Velllg Thuis ook daadwerkeJljk een aparte programmalljn te makan.
units.
onder de directie vier ondersteunende
ressorteren
Daarnaast

Admlnlatratltlve
2.5.3.
organlAtle
ln 2016 heeft zich met
Oe Interne controle
en de ftnanctêle
rechtmatigheid.

name

gericht op de ondersteunende

processen

2.5.4.
11n autamatlNrlng
lnformatlNrlng
Jn 2016 1s met name
gewerkt aan de Informatisering en automatisering van. de
de lnfonnatlserlng ln alle bestaande
vemleuwbouw
en het optimaliseren van
en nieuwe
Heerlen gestart met de
zo Is vooruitlopend op de verhuizing ln 2017 naar
sublocattes.
Is gekeken naar de;?el?_t
digitalisering van de personeelsdossiers. Daamaast
van
een
passende set bevelllglngsmaatregelen om de vertrouwelUkheldf
Het
beschikbaarheid
onze
van
Informatievoorziening te waarborgen.

-----

-?

lllle9tltdt&.Mc.:at?
rafiu"fflaf\lilft1:tê'ze·•e
I

I
I
•

Jaardocument

GGD ZL 2016

laten zien. ln 2016
meting heeft een aantal tekortkomingen
NEN
het
7510 certificaat
2017
medio
doelstelllng om

als

Klinsen

2.5,5,
K11nsen:
•

•

•n

Is aen

project gestart

met

te behalen.

bedreigingen

(l11ndel1Jke)erkenning dat de gezondheid van de Zuid-Limburgers
spedfteke en Innovatieve benadertng. Op basis van het rapport •op
vraagt
niveau
zoek naar de Limburg Factor" Is er ook op provlndaal en gemeentelijke
een
brede bestuurlijke bewustwording aan het ontstaan.
steeds meer
Door de decentralisaties
van
landelijke taken, ls de beleldsregle ln ZuldUmburg te komen llggen. Hiermee kan meer beleldssamenhang gecrelerd worden.
de
De verkenningen ln het kader van de vastgestelde toekomstscenario's
van
Initiatieven
opleveren.
programmallJn GGD (scenario 3) zullen concrete
verbondenheid
De toenemende
tussen
preventie en curatfe (om zorgkosten te
beperken Is meer Investering ln preventk! nodig), Mlddels proeftuinen wordt hier
Een toenemende
om

•

-

-

een

steeds

•

•

vorm
meer
aangegeven.
Noodzaak en behoefte aan beschikbaarheid
van
transformatie
domein. Behoefte
sodale
van
aan
lokale gemeentelijke Informatie.
Noodzaak en behoefte om preventie te vertalen

relevante
deze data

gezondheldsdata
naar

mutschappelUke

naar

ln het

beleldsrelevante

opbrengsten.

Bedreigingen:
Oe blijvende signalen over
•
•
OnduldelUkheden rondom
•

•

•

De
De

Da
als

crtsls en bezuinigingen op rijksniveau en gemeenteniveau.
de deœntrllllsatles
en de Invloed hiervan
op de organisatie.
negatieve beeklvormtng over gemeenschappelijke regelingen ln het algemeen.
onduldelijkheld Inzake aanbesteding van de Ambulancevoorziening ln 2020.
ontwlkkellngen ln het kader van de Landelijke Meldkamer staan ter discussie met
gevolg onduldeHJkhetd over het proces en de daarmee gepeerd gaande

flnandertng.
hnoneet.lNlleld

2.s.,.

•n
bid
ll. t.nuarf

Aantal tte
Aantal medewertcers
Mannen
vrouwen

leeftijd
DeeltlJdwerken

Gemiddelde
Verzuim

l!nkele

1Jm1nnw
201•

377

ND Zllld
11 .........

Limburg
2018

LllnclelUk
.?

-;.

383
464

458
43%
57%
47
SJ'Ma
3.7%

43%
57%

51,0%

49,0CM.

46
531Mt
4.6%

48,S
421Mt
5.lCMl

bijzonderheden

Het aantal fte Is gestegen door uitbreiding van de onderdelen
Is llcht gestegen
Is nog steeds
Het verzuimpercentage
maar

Acute Zorg en Vellig Thuis.
lager dan het landelUk

gemiddelde.
ontwlkkellngen
op parnnHlmgebled
Op personeelsgebied heeft ln 2016 de nadn.tk
onderdelen

ven

E·HRM

(IKB) en het digitaliseren

binnen
van

van
gelegen op het Introduceren
da GGD, de Introductie
Individueel
het
keuze
van
Daarnaast
Is de Implementatie
personeelsdossiers.

Budget
van

het beschrijven en waarderen
VNG nonnsysteem
van
voor
En er Is een concept beteld voor duurzame
GGD voorbereid,

medewerkers

geformuleerd.

Een aantal

van

deze

functies (HR21) binnen
Inzetbaarheid
van
activiteiten
loopt do0.t'llf20I7:

GGD ZL 2016

--

i

idf:ntiflc
J

I
Jaardocument

het

de

I
t n?·

Pi!dlna
""'.ll.lf111
·

•

ts l...!.?

Daarnaast

zal

persoonlljke ontwlkkellng

thema

zijn, evenals

het ontwikkelen

Z.I.
In het

VerNnden

p•rtl;len

ven

ln combinatie
een

met

resultaatsturlng

ln 2017

een

gezondheJdsbeleld.

BBV Is verbonden
partij gedefinieerd als; •een privaat- dan wel publlekrechtalljke
belang heeft-". Een
organisatie waarin de gemeente een bestuur1Uk en een ftnandeel
ftnandeel
ter beschikking gestald bedrag niet verhaaleen
belang Is aanwezig wanneer
baar Is bfJ falllllSernent, dan wel als nnanc:161e aansprakelljkheld bestaat Indien de
verbonden
partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlljk belang Is aanwezig Indien
dan wel vertegenwoordiging ln het
ult hoofde van stemrecht
er zeggenschap bestaat
bestuur van de organisatie.
ln 2015 heelt de GGD zowel bestuurlijk ars flnandeel
een
2015 bedroeg ( 19.857
Het resultaat
Ease ?
van
Eue.
2016 zijn nog niet bekend.
over
gegevens

1 undeel
belang ln
(2014: e 102.962). De

50'11. minus

verbonden
Dit zijn de
gemeenten.
partij voor de deelnemende
Beek, Brunssum, EUsden-Margraten, Gulpan·Wlttam, Heerlen, Kerkrade,
Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Nuth, Onderbanken, Schinnen, Slmpelveld, SlttlrdGeleen, Stein, Valkenburg 8/d Geut, ?aais en tJ?dnl.
De GGD zelf Is een

gemeenten:

laardocument

GGD ZL 2016

3.

.JurnlMnlng

a.1

.......

201•

,_:s1d--.

....

20U

Nmltlltbestllmmllll)

(llllllns -

SJ. _,.,,,,_
20.18

31. .....
ai•

•1. demnJIMr
211!41
AC11VA

PAIRVA

YllMICUM

v ......

....,....

va•

lnvllt9ringen

llllt

ac:llv•
ICDnOllll9Ch nut

llgu
10.745.172

HftDOll•ll

Algem*1e ,..,.,.

9.414,082

Rlurve

Fluadlla

VUle

•.:lin

kDsten

-

raultllllt

189.469
200"""
389.4611

189M9
-

189.469

Vwlllmlla

VUlleeclluld•
v ....

ac:tln

..... 1

10.934

llNll

...

eSSlu
10.351

9,910

en

rlllm's

181.455

111.633

NnN?lilaplljd

lanfngen van blnnenlandle
avartge ftallndele llllllllllnpn

banken
4.044.949

5.?.596

a.nktaldl

2.198.611

blcenlno mur.nten
ldllllden
o-tge

1.358.152
5.614.696
9.171.459

394,739
1.603,751

en

v.n.lml

1.022,689
:,,971.491

vaa.....-dmaMnjaan

9,803.551

Ondllrhllndte

YJ,n,nde

.

572,197

452,737
-203,952
3,261,927

....

Voorzieningen voor verplclltlngen, verlezen
TCllllal

:Z.376.605

3.0131,142

lllllVMl'di.re

OV.rtg•?
Nog 111 belmmmert

ICllpllmlv.streklclngen un cleelnemlngen
OWlrtge langlopende leningen

?I. .....
202.5

"""'"

....

.......

wlDtt8DN

sr:11111....

met

..

,......,...

....

loopllil lllioltllrd1111 Mn,-n
Ultutllngm
Korœr

IMt

Mft

,...

lYP'9Che l-,tt,lll

dan Mn Jaan

Vorder1ngen op oplllhr9
Rltlœr!lngen QMll'llnlln
O\ferlga vord9rlngen

lld\am111

1.368.851

954.784
-

.

a

3,152.633

1,981 ... t
3.3411.862

1,764.636

2.2211,N.I

1.191.881

1.346. 729

6,120,0IO

6.936.941

2.1 ........

4.291,!40

6.289.830

ov.rtapm•,...,,.
Llquldellllddelen
owutopenlle

actln

Total

vlatlead•

'lnl'.a&l

&r.nvA

JnnlacunwltGGDzt.201'

8Ct1V8

17.amL,O:L

?Me,A12

Vooruit

CMIMl'lll91I Ndregei,

Totlllll

...........

pumll

404,942

394.911

9,U,tL,70

t.7.0M.70:L

,-112
·...

C::tUP
I
I
Ll\7;?',;r.-,r

)

3.2.

Rekening

INlten

en

lamn

2011

?
...........

?
B .. rotln11
2018 l1'C

Relcen/1111

Umburg

GGD Zuid

2018/nC
OpbrMgdM
14.058.432
3,692.059
16.627.634
6.009.359
419.724
40.807.208

BUdragen gemeenten
Bijdrage Rljk/Pravlndes
ZorgautDrltelt
BUdrage Nedertendse
overige bijdragen
lnddentela
Totale

baten
.

den

13.789.107
3.716.179
16.650.000
5.575.700
-

11.710.9U

l!Xplolbltlekoslen
Personeelskosten
Beheers-

en

administratiekosten

Automatfserfngskosten
middelen
Kosten medische
Kosten uitvoering van derden
Kosten Velllgheldsreglo
Kosten verbindingen
l<osten communlcatlemlddelen
lasten
lnddentele
Tot.ale mloltatlel&Dlten
ven•ootadla
?
voor
Vennoot'lldla
ln.....,,..
aedurencle
Mutatlm
rMUltaat
Noa te bMtemmen
-

.

30.299.263

30.962.339
2.306.097
3.414.522
2.294.532
1.154.862
258.408
199.024
63.329
519
863.140

Hutsvestlngskosten

2.745.000
3.477.163
1.886.560
1.016.000
337.000
179.000
155,000
35.000
-

41.11&.772
.

.ana

40.121.NI

•709..N4

491.000

-

-

-

liet taar

sos.e12
-203.152

IN.OOG
-

lTer Identificatie
Jllrdocument

GGD ZL 2016

.......

-·

?"f=:.T

·---,

ka>llllllllWsllP

l

ll.

l.S.

lltlllllln .. l VH

..

211111LlmlNlrt

INlllM .........

2011,..llle

.....

lderNel

,,.,..la.

,,.,..,,,.

20l81ltC

201•111c

...,.,,,.J ... ,,,,.,.tn
ZOJ•

11• 1n ,:

,,..,,,,,.
20JtllnC

c

..,,,.,,,,,,,,

...,.,.,,,
20.lflnC

R...,,.

20JflnC

111/aC

··--·-

?

,.....,

1w.l
?

,.,..,........,
.........

r-•--------------

?
Inkom1mn

ult

11Jdrag9 Rljlr/Prvvlndes

11,573.597
2.133..332

lnlmmànNZA

bQdragen

I I

1.s57.&7l

927.151

-

6.472

-

26,513

-

.3,285.300

3,886.057
204.563

u.m

..... , ......

1.557.6841

11.303.Gl!I
2.178.000
-

CMrtga?
,......

........

.....

,..,*"'
,...

JIRdr•--

.....

-

.bljdnlgll'I

gemeenten

lncldlntale

...

,.,..,.._

,?

-

.....

U.H1.381

, ......

1.117A71

12.ss1.m
1,125.000
1.277.500
957.060
606.000

1.391.411
21.00ll
65,227

1.292A13
ID.000

928.351
1,S!8.179

1,558.727
16,627,634

11.&SO.aoa

2.116.830

2.2!1CUOCI

1a848

14.058.432
3.692.059
16.627,634
&.cJO!l.359
419,724

-

13,719.107

3,716.179
11.eso.aoo

5.575.700

...

&710.9M

16.408.7'7
1,540,000

30,962.339
2.306,0ll7

2.0&!1.l&!I
879.500

3,414.522
2.294.532
1,154,162
2S8A08

30.299.263
2.745,000
3.477.163

......

:u..4U.911

?
?

?galcgmn
ISeheerl-

1111dmlnlsb1tlekilll:8n

Autllmalllstnpkolllln
mldd.i.n
ICalml ultvollftng win denien

Kamn

medllCM

K.aà11 Vdlgheld1A1glo
KCIDll verbindingen
KCIDll mrnm&.llk:ltlemlddelen
Jnc:klanmle llllœn
T ...............

11f11ltli1

u.m.868
1.203,!172
1.312.420
1..225,131
574,216

146.660

-

17

,,.......

5.clOOII

·74.GGI
-

, .....

410,000
80.000
179,000
155.000

519

-?,

1.U7.nal

I

-

=11

?aï.ia

-

-·.

U-711.

-?,

..

-?11

1Jl86,560
1,016,000

337.DOO
179.000

191,024
13,329
SUI
863.140

10,000

164.390

a.iä.1121

1114GNI

.

........

111,741
191,024
63,329

-

•'10&AU

,_....__

580.646

20,000

698,750

--??

953.535

-

.

-

--·-·

130.000
50.000

257,000
.

i ........

115,INi(i

16.298,060
LOIU.17
1.!l&&.175

?I

155.000
35.ooo

-?
--·-

i.2

-

.

i::-tv I
f?==-

4.

Algemene

toellchtlng

en

waarderlnpgrondslagen

die het Besluit
De jaarrekening
Is opgemaakt met Inachtneming van de voorschriften
begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

AJaemeen
De waardering

vinden plaats op
activa en pesslw en de bepallng van het resultaat
van
balanshoofd
historische
anders wordt
kosten. Tenzij bij het desbetreffende
vermeld, worden da ectlva en passiva opgenomen
tegen nominale waarde.
De baten en lasten worden toegerekend 1an de pertode waarop ze betrelckJng hebben.
worden slechts opgenomen
Winsten
voor
zover
zU op balansdatum
zijn gerealiseerd.
vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden
Verflezen en risico's die hun oorsprong
Indien z1J vóór het opmaken van da jaarrekening bekend zijn geworden.
ln acht genomen
basis

van

Yonngotsçh;m;belastfng
Met de Invoering van de vennootschapsbelastlngpllcht
voor
overheidsondernemingen
heeft de GGD Zuid Limburg per 1 Januari 2016 te maken met het felt dat ze voor een
onder de vennootschapsbelastlngpllcht
vallen. Momenteel
deel van hun activiteiten
vindt
er nog Intensief
over1eg plaats met de Belastlngdlenst als het gaat over de belastbare
binnen de GGD Zuid Umburg. Jn 2017 zal hierover
meer
activiteiten
duldelljkheld
bestaan.

schattlngsw11z1a1na a,at:srtA!e YBSe açtlya
levensduur
ln 2015 heeft een schattlngswljZlglng plaatsgevonden van de economische
De geschatte economische
levensduur van het
het geactiveerde Inventaris.
van
geactiveerde Inventaris Is bepaald mt Juli 2017 zijnde de vennoedelljke Ingebruikname
levensduur
van het nieuwe
pand. Door de aanpassing van de geschatte economische
heeft er een extra afsdutjvlng op Inventaris
plaatsgevonden ln 2015 voor een bedrag
van

€ 110.886.

H1tectete mue IJd:/Q
nut worden gewaardeerd tegen aansc:hamngs-,
De Investeringen met economisch
verminderd
met de cumulatieve
afschrUvlngen. De jaartljlcse
vervaardigingsprijs
afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde
levensduur.
kosten, op basis van de geschatte economische

flolndlla vasœ actfya
Kapltaalverstrekldngen worden gew1111rdeerdtegen vertuljglngsprt,1S. De uitstaande
tegen nomlnale waarde.
gelden zijn opgenomen
VoPCfldeo
De voo1Taden

gewaardeerd tegen

worden

de

Inkoopprijs.

U(tzettlaaeo met cea IJD«I tvDfsctrc loqpt/Jd lcortec dlJa Ho taac
De vorderingen worden opgenomen
tegen nominale waarde, onder aftrek
noodzakelfjk geachte voorzieningen voor het rlslm van onlnbaarheld.

Uqulde middelen
De llqulde mlddelen

worden

Qtlerlqpenc/c acttva
Oe overtopende activa

Jaardocument

GGD ZL 2016

worden

opgenomen

opgenomen

tegen nominale
tegen nominale

waarde.

waerde.

van

de

Efaco Wll'mDg«o
Het eigen vermogen

het nog te bestemmen

bestaat

ult de reserves

en

Is een

overige

waarin

resultaat

volgend

ult de jaarrekening.

Algemene rrseoœ
De algemene

reserve

verwerking van

het ver11es wordt

reserve

de

winstbestemming respectievelijk

verwerkt.

loaptlld v,o Ha wc af flng,c
worden gewaardeerd tegen de nomlnale
met gedane
waarde, verminderd
hebben een rente typische looptijd ven 6Sn Jur of langer.
De vaste schulden

Ytsb! schulden met eea c,nœ tmsc;he
Veste

schulden

aflossingen.

VIQUIQdesr:h.ufdca met no ceote typische loqpt[ld lcQrœc dto Ho tac
worden gewaardeerd tagen de nominale waarde.

De schulden

Bt;sulturtm,llng,
lasten worden toegerekend ean de periode waarop ze betrekking hebben,
en
als dea voorzienbaar
uitgaande van historische kosten. Ver11ezen worden verantwoord
als dem gerealiseerd zijn. Baten en lasten ult
zUn, betan worden verantwoord
voorgaande jaren die ln dit ?aar
zun geconstateerd, zijn aan het ondemavtge
boe?r
toegerekend.
De baten

____________
Jurdocument

,
GGD ZL 2016

?12

s.

toellchtlng

Plnanclële

5.2.
Toellchtlng bal•n•
De flnandlle
toellchtlng voor de balans vindt plaats middels
2016 en de stand per 31 december
december
2015,
31
per

vergelUklng tussen

de stand

Ruulblat
s.2.1.
De flnancllle
mellchtlng van de rekening baten en lasten vindt plaats middels vergelijking
In de tc,ellchting per kostensoort
de reellsatle
tussen
en de begroting per kostensoort.
Is
Is
Indien
van
aan
een
toelichting opgenomen.
bedrtJfsonderdeel,
afwijking,
sprake
per

v66r vennootschapsbelasting van de GGD wordt
Het resultaat
veroorzaakt
door de volgende lnddentele
aspec:œn:
o.,,a.::
GGD:
•
1na veraunnlnahouders
Hoaere.
Hoaere DroJect-:..,
sten
•
lasten
Jnddentele
•
Inddentele
bHdn1aen
•
Laaere kosten ultvoer1na
derden
•
van
LAaere kosten medische middelen
•
Hoaere beheers•
en administratiekosten
n11rsoneelskosten
•
Hnnere overtae
Hnnere automatlsert,
•
huJsvestlnn?kosten
Haaere
(o.a. hoaere
•
door
Hnnare n.rsoneelskosten
•
SUbtotaal
GGD
-

t.o.v.

de

begroting

VoorclelllDI

240.000
610.000

........

699.000
204.000
110.000
32.000

.

huurkosten)

.

...

Ve11111Thul9
Incidentele
•

b
Dersoneelskost:en
•
Lllaere hulsvestl
•
n
L..aae,e beheers•
en administratie
Hoaere autamatlsertnaskasten
•
Vell18 Thu ..
SUbllOtul

......

1.11,.000

·

104.000
38.000
268.000
79.000
640.000
1,828.000

33.000

..

I

98.000

, ...

.

59.000

.

65.000

"

Acuta Zora1
VerlmoD ambulances
•
=-- onbrenasten
Hoaere ,;
•
nersoneelslcosten
FLO
Laaere
•
t.aaere
overlae bltdl"llae FLO
•
bl1draaen
Incidentele
•
Incidentele
lasten
•
•
Hoaere over1ae oersoneelskosten
automatlserlnaskosten
Laaere
•
kosten ultvoerlna
derden
•
Haaere
van
-skostan
hulsvestl,
Laaere
•
kosten medische
mlddelen
Hoaara
•
administratiekosten
•
LAaere beheersen
Acute
Subtobl•I
zora

70.000
70.000
100.000

__

Vendin
l'Mllltlld
ma ratina

laardoanent

GGD ZL 2016

v66r VPI tuaen

62.000
110,000

157.000

330.000

189.000
164.000
42.000

74,000
31.000
460.000
170.000
100.000
1,Nl.DOO

re•llNtle

717,000

•

2·c-?·-·

?-

la

Activa

s.2.2.

YIPac;tlQ
Materllle

•c:tlv•

vute

1nvater1nBMkwa•nl•

economlKh

lllllt

per

31MC.2018

nut

..

Investeringen

waardevennlnderingen
Afwaardering wegens duurzame
Desinvesteringen/ Vennlnderlngen
Afschrijvingen desinvesteringen/Verminderingen
AfschrUvlngen boekjaar
Boekwll

...

•

De

-

18.518

-

-

-

per 31·12
2017 / 2018

Totaal
een

dec. 2011
9.004.480
1.365.122

-

l11g9brulkn•me

Voor

31

8.814.280
1.051.862

1 1

1.171,178

1.536.804

8.694.964
2.050.208

8.814.280
599.802

10.741.172

spedflcatle verwijzen we

Investeringen

nBBr

bedragen C 1.051.862

de blJlage 1: •Activastaat

(Staat c)•.

De belangrijkste nieuwe

Investeringen

9.414.082

ln 2016

betreffen:
•
Bij het bedrtJfsonderdeel
•

Acute Zorg zijn 4 ambulances
aangeschaft voor een bedrag
groot e 506. 724.
BIJ het bedrijfsonderdeel GGD hebben Investeringen plaatsgevonden ln de
een
voor
bedrag groot ( 283.800 en bij de RAV voor een bedrag groot
automatisering

C 149.925.
•

BIJ het bedrtjfsanderdeel
bedrag van E: 43.379.

Acute

Zorg Is medische

111ngeschaft voor

apparatuur

een

De post Ingebruikname (€ 2.050.208) betreft de lnvestertngen die weliswaar geaálveerd
zUn maar nag niet ln gebruik zijn. Het betreft hier Investeringen Inzake de vernieuwbouw
pand Heerlen voor een bedrag van C 1.906.410, Investeringen !nuke compuœrs en
telefoonlnstallatle
een
voor
bedrag van< 17,116 alsmede 1 ambulanœ voor een bedrag
van

C 126.682.

nihil. Het College ven Burgemeester an
Het pand Geleen Is ln 2014 afgewaardmerd naar
de gemeente Sittard-Geleen
heeft zfch bij besluit van 20 oktober 2015
Wethouders
van
bereid verklaard
onder voorwaarden
tot aankoop en eigendomsaanvaarding van het GGD
gebouw ln Geleen voor een symbollsche koopsom van C 1 k.k Het Algemeen Bestuur
de GGD ZL h1111ft ln haar vergadering van 25 november
2015 Ingestemd met de
van
afwlkkellng van loœtle Geleen conform het voorstel van de gemeente Sittard-Geleen.
..

Jaardocument

GGD ZL 2016

Fln•ncllle

•Cllv•

vadl

DDb•lvw9lrMlclnS.ldo

••n

d ...

-

n

S:I. dec.. 2011

11d.c.

ZOii

189.469

1-1

per

Toevoegingen
Onttrekkingen
Overlaa mutaties
•ldnnarll·IZ
2013
ln deœmber

189.469
-

-

-

-

-

-

189.489
1111.489
heeft de effactuerfng van de overdracht
de aandelen
ln EASE BV
van
plaatsgevonden. Bij het 1111ngaan van de samenwerking ln 2009 zijn hierover afspraken
9M11akt. De kapitaalverstrekklng Is bepaald op de vertcrljglngsp,Us zoals destijds Is

afgesproken.
OV.rta•

..

ndelenllHMll

31 dec.

S1dec.

2011
200.000

S.ldo

per1•1
Toevoegingen

Onttrekkingen
OYarlae mutaties
_..
31•12
a.Ido

2015
200.000

-

.

-

.

200.000

-

200.000

-

De overige langlopende lening heeft betrekking op een overgenomen
lening van de
de koper van het pand te Maastricht.
aan
voormallge GGD ZZL. Deze lenlng Is verstrekt
Het betreft een lenlng met een looptijd van maxlm11111I4 jaar. De GGD ZL ontvangt een
jurlljlcse rentevergoeding van 3,SCM»hiervoor. ln 2017 zei de lenfng worden voldaan an fs
onder de kortlopende vorderingen.
derhalve verwerkt

Voornclen
Voorraad vacdns
Totaml
vaccins
De voorraad

Uitzetting•

met

VonlMtn

o

1:1. dec.

2011

11 dec.

9.910

heeft
een

betrekking op de voorraden

rente

typa.cha

loopll.ld korter

t.b.v.
dan

2011
10.358
10.3U

1.910
de GGD afdeling SIM.

66n J••r:

..... ,.. llcha....,.
31 de.
201fi
Sl dec. 20:1.S
875.399
570.013
Vordertng op deelnemende
gemeenten
bare lfchamen
vorderi
OVe
79.385
798,838
o
Tota•I
954.784
1.31&851
De vordering op deelnemende
2016 heeft hoofdzakelUk
gemeenten
per 31 december
betrekking op de vordertng op gemeenten Inzake de Indexering 2016 volgend ult de
septemberctrculalre, de vordering ult hoofde van het wegwerken van de wachtlijsten en
de ultbrafclng van twee Fte Vellig lhuls an de restvordertng transftlereserve
•

?---?-?,,
.Jaardoc:ument

GGD ZL 2016

Pagln.a 25

-

-

2018
32.d-.2011
2.339,182
2.228.555
debiteuren
dubieuze
·141.333
-247 .544
Af: voorzlenlna
2..197.849
LNl.011
Totul
De afwJklœllng van de overige vonler1ngen kent een normaal verloop. De overige
2016. De voonlenlng dubieuze
vorderingen betleft'en de debiteurenstand
per 31 december
RAV.
heeft volledlg betnlkklng op de openstaande debltlluren
d.tJltauren
.

31 dec.

..

VD.

OVerlge vorderingen

.

11 dec.

I
Over

de

overto

llqutde middelen
........

-=tlvll

31 dec. 2018
311.593
296.855

584.433
1.192.881
de

?l

d

7.242
1.757.394
1.764.818
kan de GGD ZUld Limburg vrtJ beschikken.

OVertge vordertngen en avwrtopende ac:tfva
Nog te ontvangen van Rijk
Nog te ontvangen van overige Neder1andse
overheldsllchamen
Tolll81
De afwlldcellng van

2018

overfopende

acttva

kent

een

normNI

2011
1,122.866

31dK.

-

223.863
1.148..729

verloop.

?-----?----1
laardoœment

GGD ZL 2016

Pagina 26

S.2.3.

PaulVa

YIPPUlbfl
Ilgen Vermogen
11dec.
201•
2.376.605

.ataemeae.._rn

s.1c1o..-1-1
overboeking RAK naar
Toevoegingen

Algemene

reserve

-

-

reeds goedgekeurd door
vanuit
resultaetbestemmlna

Onttrekkingen
Mutaties

RAV

IS.d-..2011
81.169
3,898.386

het Bestuur

-

-900.000
-702.950

·325.000
961.537

TatHI

2.378.105

1.011.142

speç1na111 M11men1 ,-.rw;
AtaamlllNI

...

Saldo

1-1

per

_..

31 dec.

GGD

201&
27.289

Toevoegingen
Onttrekkingen

2015
69.610

-

-

-

vanuit

Mutaties

31dec.

resultaatbestemmlna

-

117.048

-42,321
27.289

Totul

144.337
heeft het Algemeen Bestuur
besloten
het resultaat
2015
bedrijfsonderdeel GGD toe te voegen aan de Algemene Reserve GGD.

Op 4 Juil 2016

31

Sllldo

dec.

1-1

per

van

201&
11.559

het

dec.

31

2015
11.559

Toevoegingen
Onttrekkingen
Mutaties
Tolllal

vanuit

resultaatbestemmln
11.551

A1- ..............
..,.uv
Saldo per 1-1
overboeking RAK naar Algemene reserve
Onttrekkingen reeds goedgekeurd door
Mutaties vanuit resultaatbestemmlna

;11 dec.

2011
2.337.757

RAV
het Bestuur

Saldonarl1·12
ltut
2016/2015
.....
De Algemene

reserve

11.5
31 dec.

-

3.898.386
·900.000
a660,629

-

-325.000
844.489

2.857.Me

2.337.757
844.489

.

RAV Is bedoeld

vloelt wort
egaliseren. De reserve
kunnen, zonder
(NZA), Gemeenten
gelden beschikken.

fluctuaties

ln de exploitatie van
ftnandertng van de Nederlandse
Instemming van de zorgverzekeraars,
om

2015

de RAV te

ult de

Zorgautarttelt
niet

over

deze

{)Pt,gtn/21

ific?tle

J1111rdocument GGD ZL 2016

I

F-rn t

.,

-

-

-

S.ldo

3ldec.

_.,,..
per 1-1

201•
572.197

lldec.

Toevoegingen

-

Onttrekkingen
Mutatie

Sllldo

180.612
61.152
412.7:17

resultaatbestemmJna

vanuit

31-12

,

..

IPIFlfleltlc

2011
756.553
19.600
203.956
-

572.197

PYMiPI n,m,;

lmt.emml.--,....-ve

TNllllltlekontn

a. .....

nten

11 dec:.

S.ldop•
Toevoeging
Onttrekkingen

1·1

2018

2018
267.068

31dec.

106.612
-

.

106,612

160.456

Mutatie vanuit resultaatbestemmlna
•
Sllldo _,
11-12
BIJ de vaststelling van de begroting 2012 door het AB op 6 Jull 2011 ls besloten
transltlekostan
(€ 2.000.000), Deze
vorming van een bestemmingsreserve
-

bestemmingsreserve

Is ln 2016

11 dec.

2011
145.815

Toevoeging
Onttrekkingen

lldec.

GMP

-

-

resultaatbestammlna
31-12
rtslm GMP wordt gevormd ult de risico-opslag

GMP, om

rtstm's

Inzake

met

name

145.818
de frictie-

van

lldec..2019
187.540
19.600

57.500
-7.945
141.HI

vanuit

De reserve

-

-

IS dec. 2011
207.140

Toevoeging
Onttrekkingen

van

2015
145.815

-

16.500
75.242
204.1157

Mutatie vanuit resultaatbestemmlna
Saldo ....
11-12
Ven de MOA zijn gelden ontveng•n die bestemd
zijn voor het opvangen
kosten en toekomstige projecten met betrekking tot asielzoekers.

Mutatie
...........

tot

volledtg aangewend.

RMerwMOA
S.ldo
per 1-1

......... ..,. rlllco
.. lcloperl-1

-

105,812

van

wachtgeldverpllchUngen

-

-

207.l.40

detac:hertngsvergoedlngen
ln de toekomst

te kunnen

opvangen.
RMerve

rt.lco

S.ldo

1•1

per

lldec.2818

J&Z

11dec.

6,145

Toevoeging

.

Onttrekkingen

.

Mutatie vanuit resuttaatbesœmmlna
Saldo 1111r :11-u
risico JGZ wordt gevonnd
De Reserve
van
JGZ, om rtslco's Inzake met name

2015
49.645
-

43.500

-6.145

.

8.141

-

risico-opslag van detachel1ngsvergoedlngen
wac:htgeldverpllchtlngen ln de toekomst te kunnen

ult de

opvangen.

identilir.afü

llardoc:ument

GGD ZL 2016

,
?mrli..?

POR GNP

RlllaaNNrn
Saldo per

11dec.

1-1

!li dec.

2011
106.485

2015

106.485

Toevoeging
Onttrekkingen

-

-

-

-

Mubltle vanuit resultaatt>estemmlna
IN.AU
,,-12
108.485
..... 0 ....
Is gevormd om schommellngen met betrekking tot het
Deze bestemmingsreserve
ln 2014 en 2015 hebban
forensische
resultaat
van
geneeskunde te kunnen opvangen.
komen
De
mutaties
plaatsgevonden.
afgelopen jaran
nog nauwelljlcs
geen
schommellngen voor. In verband met de landelijke ontwlklœllngen bij polltla, en de
die daannee
onzekerheid
&1meng1at, Is bestuurtljk beslotan deze reserve
voorlopig ln
mnd
te houden,
-

-

Voorzieningen

Yoonlenl111•

verpllddl_.,

voor

..

Ido per

1-1

Toevoeging
Aanwending
VrHval
..... 0

verlezen

•

11 NC. :1016
181.633
25.920
26.098

m1co··

11dec.20U
250,556
16.299
85.222
-

-

11-12

....

181.831

vaorzlenlngen:

Speclflcatltl

VoonlMI
........
S.1do per 1·1

.

-

··on

11 dec.

2018
4.065

31dec.2011
7.472
299
3.706

0

Toevoeging
Aanwending
VrHval
Saldo_..
Dit betreft

111.411

4.065

-

-

11-12

4.0U

-

ln het kader van de ontvlechting van de bedrijfsgezondheidseen voorziening
de voormallge GGD OostellJk ZUld Umburg. De voorziening Is bepaald op basis
waarde
van
berekening gebaseerd op een rekenrente
van
een contante
4%. uitgaande
2-.. an rekening houdend
met ...
het huldige premieniveau met Indexatie
van
van
ln
De
Is
COllectlef
2016 voledlg
2003,
Sterftetabel
sterftekans
voorziening
gebaseerd op
zorg

van

aangewend.

?ficatie

lewdocument

Pagina

GGD ZL 2016
trn?

•

Vou

JA
2:)'/'

Voorzlenlnculln

wae11tnelclen

•

l'8tle

-

I:& dec.

BHV

S.klop•1·1
Toevoeging
Aanwending

lld-«:.2015

2011
20.046

49.915
-

-

20.046

29.869

Vrltvel

-

S.ldonar31·12

-

-

20.048

een
voorziening ln het kader van de desintegratie van de BHV van de GGD
ZuldelUk Zuid Umburg. De uitvoering van due regellna Is overgedragen aan de GGD
waarde berekening
Zuid Umburg. De voorziening Is bepaald op basis van een contante
van
4%, uitgaande van het huldige premieniveau met
gebaseerd op een rekenrente
met een sterftekans
Indexatie van 2% en rekening houdend
gebaseerd op Sterftl!tabel
Collectlef 2003. Oe voorziening Is ln 2016 volledig aangewend.

Dit betreft

onderhoud
Voorzlenlna
S•ldo
per 1-1

a•bauw

11 dec:. 2018

RAV

31

157.522
25.920
1.987

Toevoeging
Aanwending
Vrllval

dec.

2015
164.000
16.000
22.478

-

11·12
saldo...,.
Voor de ambulancepost

van

de RAV aan
Bremen

onderhoudsplan opgesteld door
Voorzfelllna

de Demystraat
Bouwadvlseurs

PLO RAV

-

18:1..411
157.522
te Geleen Is een meer,JarenBV. Het pand dateert
ult 2008.
31

ctec:. 2018

Sllldo,..1-1
Toevoeging

JI

clec.

2019
29.169

-

-

Aanwending

-

Vrt1val

-

S.ldonerl1•12

-

-

29.169
-

-

voorziening R.O RAV Is gevormd ult door het Collage sanering geftnanderde
toekomstige verpllchtlngen ult hoofde van de •oude• FLO regelingen. De voorziening
ln 2015 volledig aangewend.
Deze

Vate

•c:hulden

Oftderh•ndN
en avertae

mn

-

lenlngen
flnanc:llle

1, BNG 4,0l'M.
2. ING 6,90'Mt
3. BNG S,08'MI
4, BNG 3,915%
5. BNG 5,00%
6, BNG 1.301b
..
,...

,-ta

typl9dle

blnnenlandN
van
lutelllnlNlll

looptlJd

v•n

.. n,er

chin 66n

3ld-.

2018

Is

J••n

... nan
?

524.116

1.612.500
-

1.150.000
758.333
4.044.949

11 d•c:. 2019
500.000
571.763
1.762.500
400.000
1.200.000

1.458.333
5.812.199

Lening nr. 1 Is afgesloten om de aankoop van het pand ln Geleen te kunnen flnanderen
(fusle Januari 2006).
de voonnallge GGD Oostelijk Zuid Umburg ten behoeve
van
Lening nr. 2 Is overgenomen
het pand te Heerlen (fusle Januari 2006).
van
van de nnanderlng
Lening nr. 3 Is aangegaan om het restant van da aankoop van het pand te Heerten te
flnandenm
(fusle ,Januart 2006).
te kunnen ftnanderen
om de overdracht
van de RAV-ld:lva
en als
Lening nr. 4 Is aangegaan
warkvoorschot
omdat de zorgverzekeraars pas achteraf betalen.
Lening nr. 5 Is afgesloten ter ftnandertng van de ambulancepost te Sttta?Gelaen.
Lening nr. 6 Is afgesloten om de aanschaf van diverse activa RAV te kuMen flnal)dt_lJl.l\L
alsmede

als werkvoorschot.

Jeardocument

GGD ZL 2016

tÏe?

?@1r,tln:,.LL?

OmlCh.

Saldo

""

31

-

per

1·1

11 dec.

dec. 201&
5.892.596

Opnamen

2011
7.740.243

-

-

1.847,647
Aftosslnaen lonAnd boekt&11r
4.044.949
Saldo a•
31·12
De totale rentelast van de lenlngen bedraagt ( 207 .855 ln het verslagjaar. De
aftosslngsverplchtlng korter dan één jaar (2017) bedraagt€ 947 .647.

achulden

vlottmde

Netto

met

••n

Nnte

a.nrc..ldl
Banksaldi
Totaal
Dit betreft de rekening courantverhouding
bedntegt 0,05%.
en het rentepercentage
bbnln-n

typlde

looptlJd karter

J••r:

Mn

31 dec.

31 dec. 2011
2.0UI
2.198.611
394.739
2.198.111
394.719
met de BNG. Er zijn geen zekerheden
afgegeven

31 dec.

counnt

Rekening murantverhoudlng

den

1.847.647
5.892.SN

Velllgheldsreglo

2011

11 dec.

201.177
1.156.975

ZL

2015

229.969
1.373.782

RAVINZA
Rekenlna counmtverhoudlna
1,311,112
Saldo ....
1.803.711
Sl-12
de gemeenschappelijke regeling GGD
Dit betreft de rekening murantvemoudlng tussen
de rekening
ZL en de gemeenscheppellJke regellng Velllgheldsreglo ZL alsmede
de RAV an de Neder1andse
tussen
Zorgautor1telt (NZA).
courantverhouding
.
-

11•ec.

Rhulden

Pensioenpremie
LOonhefflng
Omzetbelutlng

en

sodele

lesten

2018
829.194
1.398.033
74.923
3.312.546
s.e14,e11
pasten Inzake

OVerfa,i schulden en nna te betalen bedraaen
Total
ult openstNnde
bestNt
Het ado
van de overige schulden
handelsverkeer.
De afwlkkellng hiervan kent een nonnaal
verloop.

ONrlopende

2018
109.682
285.229

SM.111

Nin

•

•

•
•
•

2015
309.504
1.374.263
93.751
2.513.822

4.291.340
het normale

passiva
31 dec.

•

31 dec.

11 dec.

20

222.641
182.301
4CM.M2

ult de balan•
Oe aangegane

bllJlcande verplldltlngen
(RAET, Openllne en Konica
verplichtingen Inzake servicecontracten
Minolta) bedragen C 1.298.589.
Inzake CJG's en ambulenœpost
De aangegane
huurverpllchtlngen op balansdatum
bedragen€ 3.741.512.
RAV op balansdatum
De vakantlegeldverpllchtlng
bedraagt C 315.747.
De aangegane
bedragen€ 99,141.
leaseverpllchtlngen
GGD ZL heeft een bankgarantie afgegeven voor
een
bedrag van C 17.575.
Inzake de vernieuwbouw
ln Haerfen
De aangegane
verpllchtlngen op balansdatum
C
7.038.751.
bedragen

laardoalment

GGD ZL 2(116

..., ....

,

Toeßclltlng

5.3.

rekening

van

In de toelichting op de rekening
zin, belangrijkste posten.

bamn

van

baten

en

luten

en

lasten

Ingegaan op de, ln materllle

wordt

Opbrenptan

5.3.1.

Opbntng81en

..

211UlnC

201a

14.058.432
3.692.059
16.627.634
6.009.359

Bijdragen gemeenten
Bljdl"lllgenrUk/p,ovlndes
BUdragen Nederlandse Zorgautorttelt
BUdragen overige
baten

Incidentele

roting

..........

1nc:
13.789.107
3.716.179
16.650.000
5.575.700

419.724

-

40.N7.201

Totllal

31.730.9N

Bijdragen gemeenten
de realisatie
en de begroting (C:269.325) Is hoofdzakelijk te verklaren
De afwijking tussen
de uitvoering van
de taken op hat gebied van
ult de niet begrote vergoedingen voor

publleke gezondheid voor

vergunninghouders.

Bijdragen RIJlr/Pravlnde
de bijdragen Rijk/Provincie liggen ln lijn met de begroting,
van
De realisatie

Zorgautorltelt
Bijdragen Nederlandse
De bijdragen Nederlandse
Zorgautorttelt

liggen ln lljn met de begroting.

Bljtlragen overige
De gerealiseerde bljdl"lllgenoverige ln 2016 overschrijden de begroting 2016
De ver1clarlng per bedrijfsonderdeel ls als volgt:
( 433.659

met

?
De overige

reahsatle

bijdrage van de GGD laten een overschrljdng zien als gevolg van een hogere
de projectopbrengsten
(C 610.000) ten opzichte van de begroting. Hier
ook een stijging van de personeelskosten.
stut

van

tegenover
AqJtl! Zorg

acute
Zorg zien we lagere opbrengstan FLO met een
Daarnaast
zien
staan
lagere personeelskosten.
Hiertegenover
ambulances
als
van
een
voor
gevolg
vertcoop
overtge bijdragen

BIJ de

niet

begrote vergoeding voor

Incidentele baten
baten
De lnddenœle

bedrag
we

een

van

€

stijging

bedrag van

330.000,
de
van

£ 70.000

opleidingskosten ( 70.000.

met name
bU de programmalljn GGD nagekomen
alsmede nagekomen
afrekeningen
projecten
op
projectopbrengsten
betreft
dit bij Aalte Zorg de
opleldlngsvergoedlngan ult voorgaande Jaren. Daarnaast
vrijval voorziening ORT en overwerk over verlofuren voor een totaalbedrag van
Deze voorziening ls ln 2015 gevonnd als gevolg van een gerechtaltJke
( 144.762.
ln 2016 heeft uitbetaling over
het vergoeden van ORT tijdens vakantie,
Inzake
uitspraak
de voorgaande Jaren plaatsgevonden.

betreffen

en

laardocurnent

GGD ZL 2016

en

bploltatlelcoaten

1.1.2.

Relcenlng

PwwonemkOlll:en

Begrollng

2011 lnC
30.962.339

Personeelskosten
Totaal
De personeelskosten

H,N2,339

2011 tnc
30.299.263
S0.299.2113
ten opzichte van de

laat een overschrijding zien van ( 663.076
door de hogere personeelskosten
(£ 640.000)
begroting. De stijging wordt veroorzaakt
als gevolg van extra Inzet personeel op projecten dia ln 2016 extra zijn uitgevoerd dan
begroot. Ook zien we een daling van de kosten FLO voor een bedrag van € 100.000 (hier
ook minder opbrengsten tegenover). Daarnaast
staan
z?n de kosten Inhuur derden hoger

dan begroot.

B? de GGD Zuid Umburg wordt het Bestuur (AB en DB) besc:houwd als top(unctlonarfs ln
de GGD Zuid Umburv Is ln 2016 narnelljk zo
de zin van de WNT. De governance
van
Ingericht dit het Bestuur de beslsslngen neemt over aangelegenheden die da gehele
organisatie betreffen. De directie Is verantwoordelijk voor de dagelijkse leldlng van de
GGD Zuld·Umburg en haar leden zijn ln die hoedanigheid eveneens
een
topfunctionaris
ln de zin ven de WNT. Da bestuursleden
van de GGD Zuid Umburg zijn niet ln dienst
bij
vindt geen doorbelastlng vanuit de 1111ngesloten
de GGD ZUld Umburg. Tevens
gemeenten

plaats.

De directie

Is wel ln dienst

topfunctionarissen

de GGD Zuid Umburg. Hieronder zijn de
ven
da GGD Zuid Umburg en hun bezoldiging weergegeven:

van

Dlreàleleden:
F. Bovens
•
•

•

•
•

•

Bezoldlglng; e 141.245

(2015: t:: 138.091)
veste en variabele
S.138 (2015: < 5.000)
onkostenvergoedingen;<
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termUn; < 15.267
(2015: C 15.882)
Functie; directeur
het dienstverband
ln het boekjaar; ln full time dienstverband
Duur en omvang
ven
2016.
gedurende het gehele boek;f1111r
Indien van toepassing omvang
uitkering wegens beêlndlglng dienstverband; NVT
Belutbere

F. Klaassen
e 156.803
(2015: e 156.471)
vaste en variabele
onkostenvergoedingen;£
Voorzieningen ten behoeve van belonlngen betaalbaar
(2015: e 16.387)

•

Bezoldiging;

•

Belastbare

•

Functie; directeur

•

Duur

•

gedurende het gehele boekjaar 2016.
Indien van tnepasslng omvang
uitkering wegens

omvang

(2015: € 5.000)
< 15.599

(voorzitter directie)

•

en

5.000

op œrmlJm

van

het dienstverband

ln het

boekjaar;

ln run time

dienstverband

bel!lndlgtng dienstverband;

NVr

Het WNT normbedrag voor 2016 bedraagt<
179.000
(2015: ( 178.000) De bezoldiging
da directie van de GGD ZUld Umburg overschrtjdt het WNT normbedrag niet.
•

van

Jaardacument

GGD Z1. 2016

hebben ln 2016 deze functie onbezoldlgd vervuld. De GGD
Bastuur: Alle bestuursleden
Zuid Umburg beschikt verder niet over een toezichthoudend
en er zijn geen
orgHn
die de gestalde normbedragen
functlonartssen
overschr1jden.
Het

DyelHks Bestuur

Is als

volgt samengesteld:

Meensen
Voorz:ltœr
M.A.H. Clermonts-Aretz
Sittard-Geleen
LG.A.J. Gellen
Vicevoorzitter
Stein
Ud
M.T.H. Leurs
Burgemeester mevr.
Ud
Heerten
Wethouder
dhr. P.M.A. van Zutphen
Maastrtc:ht
Ud
M.F.V. Damsma
Wethouder mevr.
Nuth
dhr. E.A.l.P.M. Slangen
Ud
Wethouder
Kerkrade
Ud
Wethouder dhr. L.A. .Jonqen
die > 12 munden
bestuurder zijn ln het Dagelljkll Bestuur van de
bestuurd•rs
Betreft sllemlal

Burgemeester
Wethouder

mevr.

dhr.

GGD.

Het

Algemeen Bestuur

Is als volgt samengesteld:

M.A.H. Clermonts-Aretz
M.G.M. van Es•
dhr. P. Heinen*
Blsscheroux
dhr. J.W.P.M.
Wethouder dhr. P.M. LahetJ
dhr. P.M.A. van zutphen
Wethouder
Wethouder dhr. LA. longen
BurgemNStar dhr. P..J.H. VJecken•
M.F.V. Damsma
Wethouder
meYr.
dhr. LW. van RIJSWljk
Wethouder
dhr. A.J.P.M. Slangen
Wethouder
Wethouder
dhr. LR. Evers
Wethouder
J. Quadvllag
mevr.
Wethouder dhr. M.J.J.W. Gulpen
Gellen
dhr. LG.A.J.
Wethaud•
Wethouder dhr. H.J.S. Janssen
dhr. P. de Graauw
Wethouder
Wethouder dhr. H,M,L Deuven
dhr. P.J.E. Leunlssen
Wethouder

Burgemeester

Wethouder
Wethouder
Wethoud8r

mevr.

dhr.

Meerssen

(voorzttœr)

Beek
Brunssum

Eijsden-Margraten
GUipen-Wittem
Heerlen

Kerkrade

Landgraaf
Maastrtcht
Meerssen

Nuth
Onderbanken
Schinnen

Slmpelvekl
Sittard-Geleen
Stein

vaals

Valkenbtlrg 1111n de Geul
Voel'Wldaal

bestuurder
Is ln het Algem--. Beltuut
bestwnler
die < 12 maanden
ln het Algemeen Bestuur
zijn > 12 m11nden bestuurder
ov.rtge bestuurders

•Betreft

Jaardoalment

GGD ZL 2016

van
van

de GGD.
de GGD.

Pagina 34

Hulaveallng_.n
Huisvesttnm:kosten
TotMI
De huisvestingskosten
zijn t: 438.903 lager dan de
penden zijn de afschrtjvlngskosten lager. Daamaast
afschrijvingen plaats op het pand ln Heerlen omdat
ln aebrul k Is.
lehNrsen adntlnl9tnltlelrmllen
Beheers-

en

20181nC

2.306.097

2.745.000

administratiekosten

rottag

Reanlng

lagrotlng

201a1nc

201e1nc
3.477.163
3.477.183

3.414.522
3.414.522

admlnlstnstle'
en

...

2.308.097
Z.741.000
begroot. Door de afwaardering van de
vinden er momenteel
geen
het pand tijdens de verbouwing niet

Totul
De beheers-

Relcmllng
201e1nc

liggen ln IUn met de begratlng

•

..........

Automlltlwinpkomn

...

roting

20111nC
20181nC
2.294.532
AutomatlSerlnaskost:en
1.886.560
2. ...
112
1 .....
,.......
580
Daza oversc:hrtJdlnQ.
De overschrijding van de aummatlsarlngskosten
bedraagt c 407.972,
wordt veroorzaakt
door enerzijds een stijging van de kosten ultbastadlng ICT en
anderzijds door een stijging van de afschrijvingskosten op de (vervanglngs)lnvesterlngen
die gedaan zijn mede door uitbreiding activiteiten
Vellig thuis. Daarnaast
zijn er kosten
verwerkt
onder
die
communlcatlemlddelen
en
automatlsertngskosten
verbindingen
begroot zijn onder de post verbindingen en communlcatlemlddelen.
m•llldl•

Kolt8n

mldclelen

Rekening

legrottng

lnC
1.154.862
1.154.882
Dit wordt met

201llaC
1.016.000
1.018.000
veroorzukt

2111A

medische

Kosten

middelen

Totaal
De kosœn medische
de prijsstijging van

mlddelen
zijn hoger dan
de mlddelen.

begroot.

u1tvaer1111 VIia denim

Kmtan

derden
l<ostan ultvoerlna
van
Totaal
Oe kosten uitvoering derden zijn lager door lagere

Velllgheld ...

IColàn

vn

Kosten

.. dln.-

verblndlnaen

de verbindingskosten
automatiseringskosten
terwijl deze

Jaardocument

...

2DlllnC
337.000

samenwerkingskosten

van

GGD ZL 201&

roting

337.000

dan

begroot

•

... roti ...
2011 lnC
201SlnC
199.024
179.000
lN.024
179.000
kosten; de verklartng hiervoor Is
opgenomen
het programmabureau
da Vellgheldsregto.
van

.........

Begroting

20181nC

2011

63.329

verwerkt
onder
RAV zijn ln de reallsatle
begroot waren
bij kosten verbindingen.

ln e

155.000

13.121

T .....
Een deel

blœnlng
201.alnC
258.408
U8408

.........

lo

Kosten Velllaheldawllo
Toblal
De kosten zijn hoger dan ln de begrvtlng
additionele
een
bijdrage ln de kosten van
KNtan

name

115,DOO
de

communlClltlemlddelen

Relmnlng

a.grot1119
201e

communlcatltmlddelen

201e1nc:
519

Komn
Kosten

Totaal

511

De reall111t:le van

lllcldentele
Inddentele

,.... ..
De lnddentele

de communlr.atlemlddelen

lHten
lasten
lllStan betrerren
2016

vakllntlegeldwrpllchtlng

Is verwerkt

onder

1nc:

35.000
11,000

de automatiseringskosten

.........

...

201e 1nc:
863.140
au.:l.40

2018

•

rotlnl
lnC:
-

-

da 7 mnd.
de afrekening FLO 2015 groot t: 106,772,
IK8 voor een bedrag van C 495,545
en nagekomen posten

2015.

'
lllan:locument

GGD ZL 2016

'9Qlna 36

S.

Voorstel

tot

resultaatbmtemmlng

Voorstel
1.1
tat re1ultutbest•mmlng
na unw•ndlng
Nstemmlng•l'eNrve
de mutaties
2016 na vennootschapsbelasting
ln de reserves
Het resultaat
en voor
bedraagt ( 709.564 negatief. De reeds goedgekeurde onttn!lcklngen 11an de reserves
e 203.952
resultaat
van
bedragen e 505.612 waardoor een nog te bestemmen
negatief
resteert.
De mutaties
DoorBMtu•

Onttrekklna
SUlllJotll8I
Onttrelddnn
onttrakklna
Onttreklclna

aan

zijn als volgt:

de nJServes
-

.......
de Alaemene
aan

-

-

Reserve

mul8tlM

RAV

325.000
.......

GGD
transitie
reserve
MOA reserve
rlsJa> GMP
reserve

_

106.&12
16.500
57.500

,.....

505.812

324.747
324.747
495.545
2.843

Algemene tpellçhHng,
In de gemeenschappelUke regaling Is opgenomen
en de
dat; de algemene reserve
voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen bestuur
tenminste
6% van het totaal van
vastgestelde beleld, waarbij de algemene reserve
exploitatielasten van enig boelc;jaar moet bedragen.

de

dat het algemene uitgangspunt bij de bestemming van een
Is besloten
BIJ bestuursbesluit
positief resultaat Is dat dit wordt uitgekeerd aan de deelnemende
Negatieve
gemeenten.
resultaten
worden, bij voldoende saldo, ten laste van de algemene reserve
gebntcht.

BIJ de RAV worden de positieve of negatieve resultaten
Algemene Reserve RAV gebracht.

altijd ten gunste

of ten

laste

van

de

risico GMP en JGZ wordt gevormd ult de risico-opslag van
De reserve
detacherf ngsvergoedlngen om rfsla>'s Inzake wachtgefdverpllchtlngen ln de toekomst
te
het opvangen
kunnen opvangen.
Is gevormd voor
de frtctlekosten
De MOA reserve
van
en toekomstige
projecten met betrekking wt ulelmekers.

,
Jaerdocument

GGD ZL 2016

PaGI!?37

7.

Begrotlngsrechtmetlgheld

Voor

een

toelichting op de afzonderlijke bedrljfsonderdelen
zen

n verw

we

naar

de toellchtfn

o

de rekenl

van

Rekmllng

GllD

de atzondertljlœ
baten en lasten.

en

8 ..

rotlnl

kosten

VMICllll

201•

Personeelskosten
Overt
kosten
De afwijking van
afspraken. Voor
en

lasten

2111
13.272.868
12.597.823
675.045
5.231.149
4.242.560
988.589
da begroting Is ln overeenstemming
met de binnen het bestuur gemaakte
de toeUchUng op de baten
een uitgebreide toellchUng verwijzen we Mir

ln dit jaardocument.

ve111gn,•••
Personeelskosten
kosten
overtae
De afwijking van

gemaakte

Relrenlnl

de begroting

rotlllg

Y..-.c:1111

98.738
·62.899

afspraken.

Rekening

Acut.mrg
Personeelskosten
OVerlae

..

2811
201•
1.391.411
1.292.673
202.101
265.000
Is ln overeenstemming
met de binnen hat bestuur

kosten

De afw)Jldng vmi de begroting
gemaakte afspraken.

...

roting

2011
2011
16.298.060
16,408.767
5.121.183
5.323.163
Is ln overeenstemming
met de binnen het bestuur

Vel"RllU
-110.707
-201.980

-??---------'
lHrdocument

GGD ZL 2016

PlgJna 38

Controleverklaring

a.

jaarrekening

Controleverklaring

2016

de

van

onafhankelijke

accountant
Aan:

het

algemeen bestuur

van

Gemeenschappelljke Regeling GGD ZUkl Umburg

de

Verklaring over de
2016
Jaarrekening

ln de

OUoonlNI
WIJ hebben de Jurrekenlng 2016 van de
Zuid Umburg te Geleen gecontroleerd.
Naar

ons

jaarstukken

opgenomen

Gemeenschappelijke Regellng GGD

oordeel:

geeft de ln de Jaarstukken opgenomen

jaarrekening een getrouw beeld van de grootte
samenstelling van zowel de baten en lasten over 2016 als van de actJva en
2016 ln
passive van Gemeenschappelijke RegeHng GGD Zuid Umburg op 31 december
met het Beslult
begroting en verantwoording provincies en
overeenstemming
gemeenten (B8V);
baten en lasten, alsmede de balansmutlltles
zijn de ln de Jaarrekening venintwoorde
2016 ln alle van materieel
over
belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen
met de begroting en met de ln de relevante
ln overeenstemming
wet- an regelgeving
ln het controleprotocol.
bepalingen, zoals opgenomen
opgenomen
en

de

ult:
Oe Jaarrekening bestaat
1. de balans per 31 december
2016;
2. de rekening van baten en Jasten over 2016;
de gehanteerde grondslagen
3, de taellchtlng met een overzicht
van
verslaggeving en andere tœlk:htlngen;
4. de 5158-bUlage met de verantwoordingsinformatie
over
specifieke

voor

flnancl@le

ultketlngen.

oonl•el
controle
ook de
onze
recht, waeronder
uitgevoerd volgens het Nederlands
het
Besluit
decentrale
acx:ountantsa>ntrole
overheden
controlestandaarden,
(Billdo), het controleprotocol dat Is vast;esteld door het algemeen besb.lur ven de
GemeenschappeUJke Regeling GGD Zuid Umburg op 23 Januari 2017. Onze
ln de sectie •onze
verantwoordelijkheden op grond hlerven zijn beschreven
de
de
controle
voor
van
verantwoordellJkheden
jaarrekening".
De bHls

voor

on•

Wij hebben
Nederlandse

Wij zijn onafhankelijk van de Gemeensdmppel{llœ Regellng GGD Zuid Umburg zoals
ln de Verordening Inzake de onafhankelijkheid van accountants
bij assurance--

vereist

opdrachten (VIO) en

andere

Verder hebben
Nederland.
ac:c:ountants
(VGBA).

WU vinden

dat de door

basis

ons

voor

__

leardocument

ons

voor

de

opdracht

relevante

aan

verkregen

controle-Informatie

de

onathankelljkheldsregels ln
en beroepsregels

Verordening gedrags-

wij voldaan

voldoende

en

geschikt

Is als

oordeel.

__,_

GGD ZL 20115

__

?

9
Peglne 39

Materlalltelt

Op basis van onze professionele oordeal5vonnlng hebben wij de materlalltelt
de jaerrakenlng als geheel bepaald op ( 421.000, waarbij de bij onze controle

bedraagt voor

goadkeurlngstolerantle
lasten

toevoegingen

lncluster

aan

fouten

reserves,

voor

toegepaste

3% van de tot.ale
1 % en voor onzekerheden
zoals voorgeschreven
ln artikel 2 Hd 1 Bado.

WIJ houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze
redenen
materieel
mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalltatleve
zijn,
zoals ook bedoeld ln artikel l Bado. Daarbij ZIJn voor de controle van de ln de
WNT·lnfonnatle
de matertallteltsvoorschrfften
gehanteerd zoals
jaarrekening opgenomen
vastgelegd ln de Regeling controleprotocol WNT 2016.

WIJzijn met het algemeen bestuur
geconstateerde afwijkingen boven
kleinere

afwijkingen die naar

Verklaring
andere

over

overeengekomen dat wtj tijdens onze controle
goedkeurtngstoferantle rapporteren alsmede

de

kwalltaUeve

of WNT-redenen

onze

mening

om

de

ln de

Jaarstukken

relevant

zijn.

opgenomen

informatie

de Jaarstukken
de jaarrekening en onze
controleverklaring daarbij, omvatten
Informatie, die bestaat ult de ftnancllle paragrafen. Op grond van onderstaande
werla.aamheden
zijn w1Jvan mening dat de andere Informatie:
Is en gaan matertele
met de Jaarrekening verenigbaar
afWIJklngen bevat;
bevat die op grond van het BBV Is vereist.
alle Informatie
Naast

andere

•

WIJ hebben de andere Informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons
of anderszins,
of de andere
begrip, verkregen vanuit de jaarrekenlngcontrole
overwogen
matertêle
Informatie
afwijkingen bevat.
hebben wij voldaan aan
Met onze werkzaamheden
Standaard
720. Deze werkzaamheden
Nederlandse
controlewerkzaamheden
onze
blJ de Jaarrekening.

de

Gemeenschappelljke Regeling GGD Zuid Umburg Is
het Jaarverslag
het opstellen van de andere lnfonnatle, waaronder

Het

dagelijks bestuur
verantwoordelUk voor

van

da

ln overeenstemming

met

het BBV.

Beschrijving
betrekking

de vereisten
ln de Gemeentewet
en
niet
dezelfde diepgang als
hebben

van

tot

V•nntwoordelljldlecl•n
GemeenschappellJke

verantwoordelijkheden
de Jaarrekening

met

bestuur
de
en
van
algemeen bestuur
Umburg voor de jllarrekenlng
Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Zuid Umburv Is
de jaam1k.enlng ln
van
verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven
met het BBV. Het dagelijks bestuur
van de Gemeenschappelglce
overeenstemming
Regellng GGD ZUld Limburg:
Is ook verantwoordelljk voor het rechtmatig tot stand komen van de ln de J111rrekenlng
wan

liet

Reg•Ung

d-lUb

QGD Zllld

ln overeenstemming
verantwoorde
baten en lasten alsmede de balansmutaties,
met
de begroting en met de ln de relevante
wet- en regelgeving opgenomen
bepalingen;
wet- en regelgeving opgenomen
met de ln de relevante
bepalingen, zoals opgenomen
ln het controle
protocol.

laardocument

GGD ZL 2016

In dft kader ts het dagelijks bestuur van de Gemeenscheppelljke Regelf ng GGD Zuid
Umburg tevens verantwoordelijk voor aan zodanige Interne beheersing die het dagelijks
bestuur van de Gemeenschappelijke Regellng GGD luid Umburg noodzakelijk acht om
wet- en regelgevlng
het opmaken van de Jaan-ekanlng en de naleving van dia relevante
zonder
als
maken
materieel
te
van
belang
gevolg van fouten of
afwijkingen
mogelijk
fraude.
Het

algemeen

bestuur

van

de

Gemeenschappelijke Regeling GGD Zuid Umburg Is als
de Gemeentewet
verantwoonfelljk
ftnandêle
verslaggeving van de

kaderstellend
en contralerend
orgaan op grand van
ultDefanen
toezicht op het proces van
van
het
voor

Gemeenschappelijke Regeling GGD Zuid Limburg.
de controle
Onze venintwoonl•IUkheden
voor
Y11n de j••nwkmlng
het
Onze verantwoordelljkheld Is
van
een
controleopdracht
zodanig plannen en uitvoeren
voldoende
dat wij daarmee
en geschikte controle-lnrormatle
verkrtJgen voor het door ons
af te geven oordeel.
Is uitgevoerd met een hoge mate
maar
onze controle
waardoor
het mogelijk Is dat wij tijdens onze mntrule
ontdekken.

mate van zekerheid
geen absolute
niet aUe rnatertêle
fouten en fraude

als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel
Indien
Afwijkingen kunnen ontstaan
of
Invloed
worden
verwacht
dat
lean
van
gezamenlijk,
deze, afzonderlijk
redelijkerwijs
kunnen zijn op de economlSc:he besUsslngen die gebruikers op basis van deze
belnvloedt
de aard, timing en omvang
De materfalltelt
wn
onze
Jaanekenlng nemen.
controlewerkzaamheden
het effect van onderkende
en da evaluatie
wn
afwijkingen op
ons

oordeel.

professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar
WIJ hebben deze accountantscontrole
met de
ralwant
professionele oordeelsvonnlng toegepast ln overeenstemming
dat
Is
het
het
Nederlandse
Bado,
controleprotocol
controlestandaarden,
vastgesteld door
de Gemeenscheppelljlœ Regeling GGD Zuid Umburg op
van
het algemeen bestuur
voorschriften
Onze controle
23 Januarf 2017, ethische
en da onafhankelljkheldsefsen.
bestond onder andere ult:
de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van
het Identificeren
en Inschatten
van
materieel belang bevat alii gevolg van fauœn of fraude dan wel het niet rechtmatig tat
de balansmutaties,
het ln reactie op deze
stand komen van baten en lasten alsmede
controlewertaumheden
rlslm's
en het verkrfJgen van
van
bepalen en uitvoeren
oordeel.
controle-Informatie
die voldoende
ons
en geschikt Is als basis voor
BIJ fraude
Is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt gruter dan bij
foutan.
BIJfraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid ln geschrifte, het
voorstellen
vast te leggen, het opzettelijk verkeerd
van
opzettelljlc nalaten transacties
de Interne
zaken of het doorbreken
van
beheersing;
het vertcrtjgen van Inzicht ln de Interne beheersing die relevant Is voor de controle
met
die passend zijn ln de omstandigheden.
als doel controlewerkzaamheden
te selecteren
hebben niet als doel om een oordeel ult te spreken over de
Deze werkzaamheden
de Interne
effectiviteit
van
beheersing van de Gemeenschappelijke RageHng GGD Zuid
Um burg;
het evalueren

de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor ftnandêle
de gebruikte ftnancN!le rechtmatlgheldscrtœrla
en het evalueren
van
redelJJkhekl van schattingen door het dagelfJks bestuur van de Gem?n$Chl?U?
Regeling GGD Zuid Umburg en de toellchtlngen die daarover ln de Jaiirrëkenfng·
van

verslaggeving,

?ii;

.J111rdoc:urnant GGD ZL 2016

de

de jaarrekening en de
8Vllllueren van de presentatie, structuur
ven
en Inhoud
d1111rfn opgenomen
toellcht1ngen;
het evalueren
of de jaarrakanlng een getrouw beeld geeft van de onder11ggande
verantwoorde
tranuctles
beten en
en of de ln da jaarrekening
en gebeurtenissen
ln alle ven materteel
belang zijnde aspecten
lasten, alsmede de balansmutaties
het

rechtmatig

zijn gekomen.

tot stand

met het algemeen bestuur
van de Gemeenschappelijke Regeling
WU communiceren
onder
de
andere
GGD Zuid Limburg
over
geplande reikwijdte en timing ven de controle
die
de
ult
controle
en over
onze
naar
voren
zijn gekomen,
slgnlflcanta bevindingen
eventuele
Mnnonder
significante tekortkomingen ln de Interne beheersing.

Maastricht,

Ernst

2017

17 mNrt

a. Young Accountants

w.g. drs.

N.A.J, Sllverentand

LLP

RA

Ter Identificatie

Jurdocument

GGD Zl 2016

_..

____

.._,_

-

-

---

-

----

?
...................

C.1111

,.?
GGID
RAV?
,.......

....
c

RAV-Ambdl1ncldllnl
T....
1.. .........
OOI>

1.711.C131
utl.111

Tallit

......

14...,.,.,...,..
RA?
RAV-lllldlllnr

l.011.711

1.314

c

12.171
5111.147
---

.

-

-

.

.

.

42.JOI
a.JN

.

, ...
72.121
71.117

Z3.2llO

10.m
IUIZ

.

•

-

-

.

.

............

...........

IMla1I

...

c

7 3 ••

0

d11f1111n --

,wt

1111
c

ll ..

......

..........
.......

.....
... ....,....,
c

lrlnlltl
c

,.,.

2.111.Tn

101.714
1aun

"

l7IJllO

4D.13'

1U4S

..........

,.na.no

:llll-

.,.,.

.,.

..

c

..

-.nn

..,.
l7IJIDO
l.IU.711

1.131.750
m.aoo
utum

.

.

-

UIMJICl7
2.110.411
U7Ull

2.111.773
1.na.ao
s••

4A134

171.1511
11&.712

38.IZJ
11112.m
... .,.

5.1183
174.&U
171.nl

31.11111
411.111
....,

711'11
1Dl.204
11Ul1

3.Zllllll
41.111111
a.1•

4.709
51.2114
,1.13

lt

I

..........
QGD

GGD
GHOR
RAV?
RA¥H

.

Jlttt

2.110All
Uri.*

RA¥

T ....

.

-

"

.....

,..,
.........
t

1.131.TSO
171.000
U11.7.

,.
OOI>

.. ..........

.........

••

.......

....
1-wDtl
c

7.ltn

2.7111

li.Ml

105.20C
111.111

41.118
4U41

m.211
--

741J1112

m.as
1111.J11111
15U08
27.1114
1.711

Z2D.D17
1111.-.

ZD.241

-

.

---

, ...

tD.2111

10,t.aa
,.-

llw1a

1.011.111

,......

m
7.014
.

1IMO
ISi

.

7.Nf

.

18.731

113.21111

.

1ClM2
.

-1

.

4U
TUM

HU71
11D.IN
153.208

m,.aa

.

·-

104.424
4.211
-

173.122
110.-.
IUll
108

,.,eo

....

1.llUOI

r

111.1.eo

·r,,r 'd,..0.,.:,:,:nti-?
'
"..

.Jurdocument

GGD ZL 2016

?

·

'11\.
)r

Paàlnii43

?

.......

Witt

...

?

....

...,

1-1-1111
e

I. llwWllMllMlllPr
GHOR
RAV
Totaal

........

.......

.....

--

t-14111
c

c

380.24CI
1.173.037
4.111.Zn

1,
000
GHOR
RAV?
RAV-Mlllk11111r

3.238.207
121.711
2.CllAll

TDlal

a.711.Dn

121.3111
1N.ll05
11Ull
Ml7.m

11.119
1.3111.111
1,Ul,717

11.18
1.01,m
1.n1.1•

11.124
1N.&!i!lll
3111.248
17.721
llUl1

·1NAll

......
GGD
RAV-Allllulnaldlen

TOINI

...

...........
..

c
-

401.m

-

-

1711.133
tJILall

43.187

-.ni

t

2.1U21
404
37 ••
43.187
BU11

148.11211

......
...........
-

51.131
3115,171
... ..,

-

,401.81111

218.IQO

Ul.711

....

1111
t

c

5118.724
•m

212.114
,404
17AD

2.173.513

v..

...........

73.214
1.218.714
1.JU.11111

Zll.lM8
2.1114.323
u,1.211

211.5111

..........

..........

41.371
41.111

?

_.
IMND'll
I

........

.....
11-'lla11
c

tmll11
c

380.240
a.11L1ea
4.111.AU

331.1112
2.437.885
2.771.171

21.1111
1.340.287
1.-1.a.a

3.11t.M2
12t.1N
22UIO
218.5111
Uli.I'll

321.411

-

U2DJI07
121.715
:Mll,423
211.111
4.DU11

.

11.151
1.3I0.237
1.a?UN

19.1111
1.184.110
1.-..111

-

I.OM
111.s12.a
17.721
117.1112

111A!I
DIJll1
17,7Zll
.a.ta

.

47:nt2
4JIOCI
31.721
11.111

47.282
4.8DO
38.721
IU11

-

-401.BI
.......

-

212.1111
llUl1

............

-

128.433
-

...,

...

-

185.327
111.117

,.

GGD

GHOR
RAV:

11111

RAV..-...ms
T ...

-

-

-

111•
t'F.728
-.11D

181.351

14.441

IO.G33

-

-

111..111

14Mt

m.1111

.

I.ma

.

-

1111,7119
.

111.1•

fll.

47.212
4.MD
18.721

47.212
4.500
31.728
lo.lt1

Oll«JK

RAV-AnlbulllDNhnll
RAV-Mlllf"Awar
T-1

-

IU1t

1l.llU7I

'IOl'ML

.

-

-

.

Utt.-

Ut4.m

.

1.All1.la

-

411 ...

1,171,171

.

.

. ......

tl.Ml.IU

411 ...

.

.

.........

UNGIE8RUICNAmAC1WAtot7

I

j

I

I

I

I

I

I

I

I

...,..,

!nn'AAIAEllEJIW.

I

t

I

I

I

I

t

t

!

t

tt.7&171

fJ
Jurdoc:ument

GGD ZL 2016

ri",•

:.

.,;;,

dlo,tmpM

!

ij
!

i]

BHlaae

3 staat

van

1'811erves

en

vaarzlenlwn

on.cllltJvllll

9alclo

a.ultul-

1 1 ... 20,e

..............

..

Ot1tbaklll119U

Toevoegingen
201'1

.....
31.·U-2018
Incl.
..........
2015

2018

201;9

ltaenN

Algemene
Algemene
Algem•ne

reserve
reserve

GGD
RAV

38.848

2.337.757
2.379.eas

Raerve

transltlekostan
Gemeenten
frictiekosten
personeel MOA
rlskx> GMP
risico FORGNK GMP
risico JGZ

Bestemmlngsrererve
Reserve
Reserve
Reserve

Reserve

OVerlgere....-...

572..197

,......,

-

106.612
145.815
207.140
106.485
6.145

2.. .....

-

Voorzieningen
Voorziening wachtgeld OZL
Voorziening wachtgelden desintegratie
onderhoud

ITatMI

aebouw

RAV

BHV

-

-

-

...

-

-

75.242
-7.945

-

-

325.000
3211.000

106.612
16.500
57.500

-

-6.145
81.192

201'8

4.065

n.v.t.

-

n.v.t.

-

157.522
181.811

n.v.t.

25.920
21.120

-

-

452.737

IOS.8:1.2

3.4415.879

2018.

20.046

204.557
141.695
106.485

180.812

onttrelddngea

'raevoeglngen

155.896
2.857.246
3.013.142

-

-

-

1.022.-

S.lda
, .. 1-201&

··v1na

Voorzlenlna

802

117.048
844.489
9&1.537

Sllldo
31-12-20·18

4.065

20.046
1.987
--

-

-

181.455

.... , ...

??.!.
-

Jnrdocument

GGD ZL 2016

--

Pagina 46
... 4,,

:.:.

BIJiage

weentllndsvermogm

Berekening

4

WaentandK11pmdtelt

Q&D Zuid
2016 ?

Pel/datum
31 december
bed
resultaat.

Limburg
verwerlcing voorstel

GfilD
155.896
452.737

Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Ruimte op de begroting
belastln

Onbenutte

!telt

ce

Tof.ui

......

WNndllnd8alpac:ltelt
Pelldlltum

bec/i,.

bestemming reguliere

31 december
.-at.

GGD Zlllcl Limburg
201.6 llll. verwerldng voorstel

bestemming reguliere

.

..

-

ND

Algemene reserve

125.585

Bestemmingsreserve

452.737

Ruimte op de begroting
beJasttnacanMtelt
Onbenutte

Totaal

Tomai
3.307.578

Acut8Zora

3.181,993
-

-

-

-

-

452.737
-

-

178.322

3.181,NS

3.710.?·-

GGD

Acuta%onl

Totaal

"-•
:rmn.ct

Risico

•

e
500.000

LMO

50?

e 250.000

C 250.000

C 350.000

(700.000

e

AansprakettJkhetd

500.000

70%

< 350.000

80%

€400.000

€400.000

40%

e 270,000

e 270.000

75%

e 150.000

C 150.000

50%

e 250.000

50%

(410.000

e

Inclclenœle

500.000

g .. den

(

laarllJkse bUdragen

675.000
e

Tarlefstelllng
Landelijke
ontwJkkellngen

200.000
e
500.000

C 250.000

C 500.000

(410.000

e 820.000

e
Data lekken

820.000

e

e

c

1.uo.000
In bovenstaande
risico's zich voor

tabel zijn de risico's
doen.

weergegeven

w..,..nd....,..agen

Pelldatum

31-12

v66r

Pelldatum

11-12

na

resultaatllemmmlng
ruultliatbe8temmlna

I.ON.OOG
1.280.000
de
dat
kans
met
deze
mogelljka

2011

2016

2015

GGD

Aall8
Zma

GGID

0,33

2,27

0,46

1,61

0.32

2,53

0.51

2.19

2015
Acute
ZOra

I
Jaanfocument

GGD ZL 2016

.......

1