Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen
rapportnr. 1360
4 juni 2015

Analyse van de gevolgen van de bezuinigingen a.d.h.v. financiële indicatoren

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen
Analyse van de gevolgen van de bezuinigingen a.d.h.v. financiële indicatoren

M.A.G. Gielen, MSc
Drs. M.M. van Asselt
Ph. R. de Jong, PhD

Onderzoek in opdracht van het Fonds Podiumkunsten (FPK)
Den Haag, 4 juni 2015

rapport nr. 1360
© Aarts de Jong Wilms Goudriaan Public Economics bv
Website: www.ape.nl
Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd en/of openbaar gemaakt via
druk, fotokopie of op welke andere wijze dan ook, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming.

Inhoud
1

Inleiding
1.1
Doel van het onderzoek

1
1

2

Aanpak en verantwoording
2.1
Data
2.2
Berekening eigen inkomstenpercentage
2.3
Berekening financiële indicatoren

3
3
4
5

3

Resultaten Quick Scan
3.1
Inleiding
3.2
Totaal fondsinstellingen
3.3
Fonds Podiumkunsten (FPK): podiumkunstgezelschappen
3.4
Fonds Podiumkunsten (FPK): festivals
3.5
Fonds voor Cultuurparticipatie (FCP)
3.6
Stimuleringsfonds Creatieve Industrie (SFCI)
3.7
Nederlands letterenfonds (NLF)
3.8
Nederlands Filmfonds (NFF)

7
7
7
15
23
31
41
47
54

4

Conclusie

63

Bijlage 1 Lijst fondsinstellingen

68

Bijlage 2 Tabellenboek
Totaal fondsinstellingen (i)
FPK podiumkunstgezelschappen (ii)
FPK festivals (iii)
FCP (iv)
SFCI (v)
NLF (vi)
NFF (vii)

74
75
79
83
87
90
94
98

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 5

1
1.1

Inleiding
Doel van het onderzoek
Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) verzamelt veel informatie over de ontwikkelingen in het rijksgesubsidieerde deel van de culturele
sector. Volledige informatie over de ontwikkelingen in het rijksgesubsidieerde
deel van de sector in 2014 is pas beschikbaar in het najaar van 2015 via de publicatie Cultuur in Beeld 2015. De prestaties van de instellingen (bijvoorbeeld het
aantal bezoeken) worden in Cultuur in Beeld inzichtelijk gemaakt. Op dit moment
zijn alleen de nog niet volledig gecontroleerde financiële gegevens (de balans- en
exploitatiegegevens) beschikbaar.
De Algemene Rekenkamer adviseerde in de in februari jl. verschenen publicatie
‘Bezuiniging op cultuur; Realisatie en effect’ om de verantwoordingsgegevens
over het jaar 2014 van de door OCW gesubsidieerde instellingen te betrekken bij
de besluitvorming (over de uitgangspunten) voor de subsidieperiode 2017-2020.
Vanaf 2014 is er beter zicht op de mogelijke effecten van de bezuinigingen. Het
seizoen 2012-2013 was namelijk al geboekt op het moment dat bekend werd
hoeveel er bezuinigd zou worden.
Om tegemoet te kunnen komen aan dit advies heeft het ministerie van OCW eerder een quick scan uit laten voeren naar de financiële positie van instellingen uit
de basisinfrastructuur (BIS) ultimo 2014. In deze eerdere quick scan worden de
voorlopige gegevens van de BIS-instellingen uit 2014 gecombineerd met gegevens
over de jaren 2011, 2012 en 2013.
De Tweede Kamer heeft (d.d. april 2015) verzocht om ook de situatie van de door
fondsen gesubsidieerde instellingen hierbij te betrekken. De onderhavige quick
scan heeft daarom betrekking op 95 meerjarig gesubsidieerde instellingen die
worden gefinancierd door het Fonds Podiumkunsten (FPK), het Fonds Cultuurparticipatie (FCP), het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie (SCFI), het Nederlands
Letterenfonds (NLF) en het Nederlands Filmfonds (NFF, hierna Filmfonds).
De analyses uit deze rapportage kunnen betrokken worden bij het debat in de
Kamer over de inrichting van het stelsel 2017-2020.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 1

2

|

2015

2
2.1

Aanpak en verantwoording
Data
Exploitatierekening en balans
Voor deze quick scan worden de exploitatierekeningen en balansgegevens van alle huidige fondsinstellingen gebruikt.
Hieronder worden de variabelen genoemd die gebruikt zijn voor de quick scan.
De volgende variabelen afkomstig van de exploitatierekeningen worden gebruikt:
• totale baten;
o totale structurele subsidie;
 structurele subsidie vanuit het fonds;
 structurele subsidie vanuit de Provincie;
 structurele subsidie vanuit de gemeente;
 structureel publieke subsidie overig;
o totaal eigen inkomsten;
 directe opbrengsten;
 indirecte opbrengsten;
 bijdragen uit private middelen;
• totale lasten;
• exploitatieresultaat1.
De volgende variabelen afkomstig van de balansen worden gebruikt:
• totale activa/passiva2;
• totale vlottende activa;
• totaal eigen vermogen (alle bezittingen minus de schulden);
• totaal kortlopende schulden.

1

2

Het exploitatieresultaat is niet gelijk aan het saldo van de baten en de lasten. De baten en de lasten hebben alleen betrekking op de gewone bedrijfsvoering. Bij het exploitatieresultaat worden ook baten en lasten buiten de gewone bedrijfsvoering
meegeteld, zoals de rentebaten.
Op de balans zijn de totale activa gelijk aan de totale passiva (de som van het eigen
vermogen en het vreemd vermogen).

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 3

Voorlopige cijfers
Vanwege de beperkte tijd is op de gegevens over 2014 een beperkte controle gedaan. De juistheid en volledigheid van de gegevens is dus niet gegarandeerd. De
analyse wordt daarom uitgevoerd op totaalniveau en/of fondsniveau en niet op
instellingsniveau. Bij het FPK wordt er nog een extra uitsplitsing gemaakt voor festivals.
Inflatiecorrectie
Alle financiële gegevens zijn gecorrigeerd voor inflatie d.m.v. de consumentenprijsindex afkomstig van het Centraal Bureau voor de Statistiek. Bij het indexeren
is 2011 als basisjaar genomen.
Nieuwe structureel gesubsidieerde instellingen
Deze quick scan heeft als doel om de effecten van de bezuinigingen bij de structureel gesubsidieerde instellingen in beeld te brengen. Daarom worden instellingen
die voor 2013 geen structurele subsidie kregen (van OCW of van één van de fondsen) buiten beschouwing gelaten. In Bijlage 1 staat een overzicht van de instellingen die onderdeel zijn van de quick scan. Het Mondriaan Fonds is geen onderdeel
van de quick scan omdat de cijfers van het Mondriaan Fonds niet op tijd beschikbaar waren. In totaal maken 95 van de 120 fondsinstellingen (exclusief de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het Mondriaan Fonds) onderdeel
uit van de quick scan.

2.2

Berekening eigen inkomstenpercentage
Eigen inkomsten t.o.v. de totale structurele subsidie (definitie OCW)
Het eigen inkomstenpercentage wordt op twee verschillende manieren berekend.
De eerste definitie van het eigen inkomstenpercentage is de definitie zoals deze
gehanteerd wordt door OCW. Bij de subsidieverlening voor de periode 2013-2016
hanteerde OCW voor het eerst een entreenorm met betrekking tot het verdienvermogen (eigen inkomstenpercentage). Deze norm geeft aan hoeveel eigen inkomsten er per euro subsidie verdiend moeten worden. Het totaal aan eigen inkomsten wordt gedeeld door de totale structurele subsidie (dus exclusief
projectsubsidie). Het eigen inkomstenpercentage van een instelling volgens de
definitie van OCW kan dus meer dan 100% zijn als de eigen inkomsten hoger zijn
dan de structurele subsidies die de instelling ontvangt. In de rest van de rapportage wordt deze berekening van de het eigen inkomstenpercentage aangeduid als
eigen inkomstenpercentage (definitie OCW).

4

|

2015

Eigen inkomsten t.o.v. de totale baten (definitie fondsen)
Een andere benadering van het eigen inkomstenpercentage is het aandeel eigen
inkomsten in de bekostigingsmix. Hierbij worden de eigen inkomsten gedeeld
door de totale baten. Bij de totale baten worden ook de projectsubsidies meegerekend. De eigen inkomsten zijn onderdeel van de totale baten. Het eigen inkomstenpercentage wordt o.a. door de fondsen op deze manier berekend en zal
daarom in de rest van de rapportage ook worden aangeduid als eigen inkomstenpercentage (definitie fondsen). Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is dus maximaal 100%.
Het FPK hanteert een eigen inkomstennorm. De ondergrens om een subsidieaanvraag in te mogen dienen was 20%. Producerende instellingen moesten daarnaast
ook tenminste 40 speelbeurten per jaar hebben. Beide aantallen werden berekend over de periode 2009-2011. Hierbij gold een coulancemaatregel: een instelling mocht aan één criterium niet voldoen, mits aannemelijk gemaakt kon worden
dat beide criteria gehaald zouden worden in de periode 2013-2016. In de lopende
periode moeten gezelschappen voldoen aan streefnormen. Deze zijn gekoppeld
aan de hoogte van de subsidie. Kort gezegd hoe hoger de subsidie, hoe hoger de
eigen inkomstennorm. Om te bepalen of een instelling aan de norm voldoet,
wordt in deze quick scan de entreenorm van 20% gehanteerd en laten we de
streefnorm buiten beschouwing.3

2.3

Berekening financiële indicatoren
Liquiditeit
De liquiditeit geeft aan in welke mate de culturele instelling op korte termijn aan
haar financiële verplichten kan voldoen. Dit kunnen we berekenen door de totale
vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. Bij het berekenen van de
gewogen gemiddelde liquiditeit wordt gewogen met het nominale bedrag aan
kortlopende schulden. Voor culturele instellingen die meerjarig gesubsidieerd
worden gelden lagere liquiditeitsnormen dan voor reguliere bedrijven, omdat de
culturele instellingen een vaste inkomstenbron hebben vanwege de structurele
subsidie. Een liquiditeit lager dan 1 betekent een hoog risico; een liquiditeit van
minimaal 1 en maximaal 1,3 betekent een middelmatig risico en een liquiditeit
van meer dan 1,3 betekent een laag risico.

3

Bij het FCP wordt een maximumpercentage voor de subsidie gehanteerd. De FCP subsidie mag nooit meer bedragen dan 50% van de totale baten. In de tabellen gaan we
uit van de definitie van het FPK vanwege de vergelijkbaarheid.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 5

Solvabiliteit
Onder de solvabiliteit van een culturele instelling wordt verstaan de mate waarin
zij in geval van faillissement kan voldoen aan haar financiële verplichtingen aan
de verschaffers van vreemd vermogen. De solvabiliteit geeft dus in tegenstelling
tot de liquiditeit informatie over de financiële situatie van een instelling op de
langere termijn. De solvabiliteit kan gedefinieerd worden als het eigen vermogen
ten opzichte van de passiva (de som van het eigen vermogen en het vreemd vermogen). Bij het berekenen van de gewogen gemiddelde solvabiliteit wordt gewogen met het bedrag aan passiva.
Een solvabiliteit lager dan 0 betekent een hoog risico; een solvabiliteit van minimaal 0 en maximaal 0,10 is een middelmatig risico en een solvabiliteit hoger dan
0,10 betekent een laag risico.
Weerstandsvermogen
In een gezonde situatie heeft een culturele instelling baten (bijvoorbeeld uit publieksinkomsten) waarmee de lasten betaald worden. Als de baten tegenvallen
moeten de kosten doorbetaald worden (als er geen maatregelen worden genomen). Het weerstandsvermogen is het vermogen van de culturele instelling om
ook in ongunstige tijden haar activiteiten te kunnen voortzetten. De vaste activa
worden hier niet in meegerekend omdat bij verkoop van vaste activa de continuïteit van de instelling in gevaar kan komen.
Als maat voor het weerstandsvermogen wordt door OCW voor het cultuurveld
gebruik gemaakt van het eigen vermogen gedeeld door de totale baten; dit wordt
de haringmaat genoemd. Als deze ratio hoog genoeg is heeft de instelling voldoende financiële middelen om bij tegenvallende inkomsten haar activiteiten gedurende een periode weergegeven door deze ratio voort te kunnen zetten.
Als de ratio van het eigen vermogen en de totale baten lager is dan 0 heeft de instelling een hoog risico; een ratio van minimaal 0 en maximaal 0,10 is een middelmatig risico en een ratio hoger dan 0,10 betekent een laag risico.

6

|

2015

3
3.1

Resultaten Quick Scan
Inleiding
In paragraaf 3.2 wordt eerst een totaalbeeld gegeven van de financiële ontwikkelingen van de culturele instellingen die deel uitmaken van de fondsen. Vervolgens
worden in paragraaf 3.3 t/m 3.8 de ontwikkelingen in de afzonderlijke fondsen
beschreven. De fondsen zijn FPK, FCP, SFCI, NLF en Filmfonds. Bij het FPK wordt
een uitsplitsing gemaakt naar podiumkunstgezelschappen en festivals.
De trendgrafieken zijn gebaseerd op de instellingen die gedurende de hele periode 2011-2014 werden gefinancierd door een fonds of door OCW.

3.2

Totaal fondsinstellingen
3.2.1 Baten, lasten en exploitatieresultaat
De totale baten zijn in 2014 6% lager dan in 2011. Dit wordt veroorzaakt door een
daling van de totale baten van 5% in 2012 t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.1. De totale
lasten zijn in 2014 4% lager dan in 2011. De totale lasten zijn later gedaald dan de
totale baten, namelijk in 2013 t.o.v. 2012. De baten waren in 2011 hoger dan de
lasten. Ondanks de sterke afname van de baten t.o.v. de lasten zijn de baten in
2014 nog steeds hoger dan de lasten (zie Bijlage 2, Tabel E.1.i).

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 7

Figuur 3.1 Ontwikkeling totale baten en lasten, totaal fondsinstellingen
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)
105
100

100

100

94

95
95

96
94

93

90
85
80
75
70
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De daling van de totale baten in 2012 t.o.v. 2011 bij gelijkblijvende lasten is terug
te zien in een negatief exploitatieresultaat van -14,8 miljoen euro in 2012. Zie Figuur 3.2. Het grootste deel van de fondsinstellingen (62 van de 95) heeft in 2012
een negatief exploitatieresultaat. In andere jaren hebben aanzienlijk minder
fondsinstellingen (tussen de 32 en 42) een negatief exploitatieresultaat. (Zie Bijlage 2, Tabel E.6.i.)
Figuur 3.2 Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, totaal
fondsinstellingen
4

2,0

2,5

2

2,2

0
-2

2011

2012

2013

2014

-4
-6
-8
-10
-12
-14

-14,8

-16

Exploitatieresultaat

3.2.2 Structurele subsidies en eigen inkomsten
Van de 95 instellingen die onderdeel uit maken van deze quick scan werden er in
2011-2012 64 structureel door een cultuurfonds gesubsidieerd. 31 instellingen
werden structureel door OCW gesubsidieerd via de BIS.

8

|

2015

In 2013 t.o.v. 2012 zijn de subsidies vanuit de fondsen met 26% afgenomen. De
subsidies vanuit de provincie, gemeenten en andere organisaties zijn in 2013
t.o.v. 2012 juist toegenomen waardoor de totale structurele subsidies minder
hard (met 12%) zijn gedaald in 2013 t.o.v. 2012. In 2014 zijn de subsidies vanuit
de fondsen 28% lager t.o.v. 2011 en de totale structurele subsidies zijn in 2014
17% lager t.o.v. 2011. De eigen inkomsten namen in 2013 t.o.v. 2012 toe met 11%
en in 2014 t.o.v. 2013 met 5,5%. In 2014 zijn de eigen inkomsten 15% hoger dan
in 2011. In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v.
2011 met 9,0 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014
t.o.v. 2011 met 4,9 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.3 Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, totaal
fondsinstellingen4 (indexcijfers met 2011 als basisjaar)
120
110
100
90

112

106
100

96
96
95

83

83

80
71
70

72

60
50
40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/Fonds

De afname in de totale structurele subsidies en de toename in eigen inkomsten
zijn ook terug te zien in het eigen inkomstenpercentage. Zie Figuur 3.4. De eigen
inkomsten t.o.v. de totale structurele subsidies zijn in 2014 t.o.v. 2011 met 28
procentpunt toegenomen. De eigen inkomsten t.o.v. de totale baten zijn in 2014
t.o.v. 2011 met 8 procentpunt toegenomen.

4

Bij één instelling zijn de subsidies in 2014 gelijk aan nul, doordat er in dat jaar geen
activiteiten waren. Subsidie van het FPK wordt namelijk toegerekend per prestatie.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 9

Figuur 3.4 Eigen inkomstenpercentage definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen5, totaal
fondsinstellingen
120%
98%

100%
80%

76%

104%

78%
Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies

60%
40%

41%

2011

2012

46%

48%

2013

2014

40%

Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

20%
0%

Eigen inkomsten
De stijging in eigen inkomsten wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de
indirecte opbrengsten en de bijdragen uit private middelen. De indirecte opbrengsten zijn in 2014 43% hoger t.o.v. 2011. De bijdragen uit private middelen
zijn in 2014 60% hoger t.o.v. 2011. Hierdoor maken de bijdragen uit private middelen in 2014 bijna een kwart uit van de eigen inkomsten van alle fondsinstellingen samen. Zie Figuur 3.6. De directe opbrengsten zijn in 2012 iets afgenomen,
maar zijn in 2013 en 2014 weer ongeveer op het oude niveau van 2011.

5

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

10

|

2015

Figuur 3.5 Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, totaal fondsinstellingen
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)
190
170
160
150
132

143

122

130
113
110

100

109

106
99
93

90

100

115
101

70
2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

Figuur 3.6 Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte opbrengsten
en bijdragen uit private middelen, totaal fondsinstellingen6
100%
90%

17%

19%

21%

80%

4%

4%

4%

70%

24%
5%

60%

Bijdragen uit private
middelen

50%

Indirecte opbrengsten

40%

80%

77%

75%

71%

2013

2014

30%

Directe opbrengsten

20%
10%
0%
2011

6

2012

Eén culturele instelling die structurele subsidie ontvangt van het SFCI heeft in 2012
geen eigen inkomsten. Deze instelling wordt daarom bij het maken van dit figuur voor
alle jaren buiten beschouwing gelaten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 11

3.2.3 Reserves en eigen vermogen
Het eigen vermogen van alle fondsinstellingen samen is in 2012 t.o.v. 2011 met
31% afgenomen. Daarna neemt het eigen vermogen weer iets toe. In 2014 is het
eigen vermogen 21% lager dan in 2011. Zie Figuur 3.7. De totale vlottende activa
nemen in 2013 t.o.v. 2012 toe met 27,5%. In de andere jaren zijn de totale vlottende activa relatief stabiel. In 2014 zijn er 14% meer vlottende activa t.o.v. 2011.
Figuur 3.7 Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, totaal
fondsinstellingen (indexcijfers met 2011 als basisjaar)
140
117

120
100
100

114
92
77

80

69

79

60
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
In paragraaf 2.3 staat uitgelegd hoe de financiële indicatoren berekend zijn. De liquiditeit geeft aan of een instelling in staat is om aan haar financiële verplichtingen op de korte termijn te voldoen. De solvabiliteit geeft aan in welke mate een
instelling aan haar financiële verplichtingen kan voldoen in geval van faillissement. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe lang een instelling kan blijven
voortbestaan bij tegenvallende inkomsten. Des te hoger de financiële indicator
des te lager het risico. In Figuur 3.8 staan de gewogen gemiddelden van de verschillende financiële indicatoren over de periode 2011 t/m 2014. Opvallend is dat
er in 2012 t.o.v. 2011 een duidelijke afname zichtbaar is in de gewogen gemiddelden van alle drie de financiële indicatoren. In de jaren daarna blijft het redelijk
stabiel.

12

|

2015

Figuur 3.8 Ontwikkeling liquiditeit7, solvabiliteit en weerstandsvermogen, totaal
fondsinstellingen8

De afname van de gemiddelde liquiditeit, solvabiliteit en haringmaat is ook terug
te zien in het aantal instellingen met een hoog risico op deze factoren. Dit aantal
is toegenomen in 2014 t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.9 t/m Figuur 3.11.

7

8

Twee instellingen worden bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden voor één instelling in 2011 en
voor één instelling in 2013 gelijk zijn aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico
worden deze instellingen wel meegenomen, namelijk als instellingen met een laag liquiditeitsrisico.
Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 13

Figuur 3.9

Liquiditeit: risico (in aantallen), fondsinstellingen

2014

21

2013

20

14

54

24

57

Hoog
Midden

2012

2011

17

19

11

59

18

Laag

66

Figuur 3.10

Solvabiliteit: risico (in aantallen), fondsinstellingen

2014

12

8

75

2013

12

11

72

Hoog
Midden

2012

13

2011

8

14

|

2015

11

8

71

79

Laag

Figuur 3.11

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen), fondsinstellingen

2014

12

34

49

2013

12

32

51

Hoog
Midden

3.3

2012

13

2011

8

38

41

44

Laag

46

Fonds Podiumkunsten (FPK): podiumkunstgezelschappen
3.3.1 Opmerkingen vooraf
Het FPK subsidieert 68 podiumkunstgezelschappen. Hiervan ontvingen er in 20112012 geen rijkssubsidie. Deze 17 instellingen maken geen onderdeel uit van deze
quick scan, omdat ze in 2013-2014 niet minder structurele subsidie ontvingen dan
in 2011-2012. De overige 51 podiumkunstgezelschappen werden grotendeels in
2011 en 2012 ook door het FPK gesubsidieerd. 9 gezelschappen maakten in 20112012 onderdeel uit van de BIS. (Zie Bijlage 1.)
3.3.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
De totale baten van de podiumkunstgezelschappen die meerjarig gesubsidieerd
worden door het FPK zijn in 2012 lager dan in andere jaren. Zie Figuur 3.12. De totale baten zijn bij 30 van de 51 podiumkunstgezelschappen in 2012 lager t.o.v.
2011. In 2014 zijn de totale baten weer ongeveer op het oude niveau van 2011.
De totale lasten zijn redelijk stabiel.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 15

Figuur 3.12

Ontwikkeling totale baten en lasten, FPK
podiumkunstgezelschappen (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

105
100

100

98

98

95

101

97
94

90
85
80
75
70
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De totale baten liggen in 2012 een stuk onder de totale lasten. Dit is terug te zien
in een som van de exploitatieresultaten van -4,3 miljoen euro in 2012. In 2013 en
2014 neemt de som van de exploitatieresultaten weer toe. In 2012 heeft 59%
van de podiumkunstgezelschappen een negatief exploitatieresultaat, terwijl dit
percentage in andere jaren tussen de 32 en 36% ligt. (Zie Bijlage 2, Tabel E.6.ii).
Figuur 3.13

Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, FPK
podiumkunstgezelschappen

3
2

2,1

1,2
1,5

1
0
-1

2011

2012

2013

-2
-3
-4

-4,3

-5
Exploitatieresultaat

16

|

2015

2014

3.3.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
Van de 51 podiumkunstgezelschappen die gesubsidieerd worden door het FPK en
die deel uit maken van deze quick scan werden 9 gezelschappen in 2011 en 2012
gesubsidieerd vanuit OCW. De totale structurele subsidies die de 51
gezelschappen ontvingen van ofwel OCW ofwel het FPK is in 2013 t.o.v. 2012 met
21% afgenomen. De totale structurele subsidies zijn veel minder sterk gedaald in
2013 t.o.v. 2012. Zie Figuur 3.14. De subsidies vanuit de provincies, gemeenten en
andere organisaties zijn in 2013 t.o.v. 2012 toegenomen. In 2014 kwam 66% van
de totale structurele subsidies van het FPK. In 2011 kwam 71% van de totale
structurele subsidies van OCW en het FPK.
In 2014 zijn de totale structurele subsidies met 10% gedaald t.o.v. 2011. De gezelschappen hebben in 2013 en 2014 een groei van hun eigen inkomsten bewerkstelligd waardoor ze de teruggang in subsidie hebben gecompenseerd met 16%
meer eigen inkomsten. In 2013 zijn bij 31 van de 51 gezelschappen de eigen inkomsten gestegen t.o.v. het jaar ervoor. In 2014 stegen de eigen inkomsten bij 24
van de 51 gezelschappen.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
2,9 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 3,2 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.14

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, FPK
podiumkunstgezelschappen9 (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

140
120
100

96

100
80

95

91

104
88
75

116
90
78

60
40
20
0
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

9

2013
2014
Structurele subsidie OCW/FPK

Bij één instelling zijn de subsidies in 2014 gelijk aan nul, doordat er in dat jaar geen
activiteiten waren. Subsidie van het FPK wordt namelijk toegerekend per prestatie.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 17

Het eigen inkomstenpercentage t.o.v. de totale structurele subsidies steeg van
68% in 2011 naar 87% in 2014. Zie Figuur 3.15. Het eigen inkomstenpercentage
t.o.v. de totale baten steeg van 39% in 2011 naar 45% in 2014.
Figuur 3.15

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen10, FPK
podiumkunstgezelschappen

100%
87%

90%

80%

80%
70%

68%

65%

60%
50%
40%

39%

38%

2011

2012

42%

45%

Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies
Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

30%
20%
10%
0%
2013

2014

Eigen inkomsten
In 2013 zijn de indirecte inkomsten met 29% afgenomen t.o.v. 2012. Zie Figuur
3.16. Dit komt door een daling van de indirecte inkomsten bij 27 van de 51 gezelschappen. De bijdragen uit private middelen daarentegen zijn juist toegenomen,
vooral in 2013 en 2014. In 2013 zijn bij 28 gezelschappen de bijdragen uit private
middelen toegenomen t.o.v. 2012. Bij 9 gezelschappen zijn de private bijdragen
gelijk gebleven en bij 14 gezelschappen zijn de bijdragen uit private middelen in
2013 afgenomen t.o.v. 2012.
De grootste eigen inkomstenpost van de FPK gezelschappen zijn de directe opbrengsten. In 2014 vormen de directe opbrengsten 78% van de totale eigen inkomsten. Zie Figuur 3.17. De directe opbrengsten zijn in 2014 t.o.v. 2011 met 5%
gestegen.

10

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

18

|

2015

Figuur 3.16

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FPK
podiumkunstgezelschappen (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

300
255

250
182

200
150
100

100

104

104

89

98

116
105
73

73

50
0
2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

Figuur 3.17

100%
90%

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FPK
podiumkunstgezelschappen
8%
6%

9%
6%

80%

14%
4%

18%
4%

70%

Bijdragen uit private
middelen

60%
50%
40%

Indirecte opbrengsten
86%

85%

82%

78%
Directe opbrengsten

30%
20%
10%
0%
2011

2012

2013

2014

3.3.4 Reserves en eigen vermogen
Het totale eigen vermogen van de gezelschappen is in 2012 met een kwart afgenomen, maar nam daarna weer gestaag toe. In 2014 is het totale vermogen 4%
hoger t.o.v. 2011. De vlottende activa namen in de hele periode 2011 t/m 2014
toe. In 2014 zijn de totale vlottende activa 40% hoger t.o.v. 2011.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 19

Figuur 3.18

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, FPK
podiumkunstgezelschappen (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

160
140

131

120
100

140

104

100

89

104

75

80
60
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
T.o.v. 2011 is de gewogen gemiddelde liquiditeit in 2014 gedaald. Zie Figuur 3.19.
De liquiditeit is gedefinieerd als de vlottende activa gedeeld door de kortlopende
schulden. De vlottende activa zijn toegenomen. De kortlopende schulden moeten
dus relatief nog meer zijn toegenomen dan de vlottende activa. De solvabiliteit is
na 2011 ook iets afgenomen. De solvabiliteit is gedefinieerd als het eigen vermogen gedeeld door de passiva. In 2012 en 2013 is het eigen vermogen inderdaad op een lager niveau dan in 2011. In 2014 ligt het eigen vermogen net iets
boven het niveau van 2011. Dat betekent dat in dat jaar de passiva relatief hoog
zijn. De gewogen gemiddelde haringmaat is vrij stabiel.

20

|

2015

Figuur 3.19

Ontwikkeling liquiditeit, solvabiliteit en weerstandsvermogen, FPK
podiumkunstgezelschappen11

De risico’s m.b.t. de financiële indicatoren schommelen niet heel sterk. In 2014
heeft een verschuiving in de liquiditeit plaatsgevonden t.o.v. 2011 van podiumkunstgezelschappen naar een hogere risicoklasse. Zie Figuur 3.20. Het risico met
betrekking tot de solvabiliteit en het weerstandsvermogen is iets meer verspreid
in 2014 t.o.v. 2011. Zowel het aantal gezelschappen met een hoog risico als het
aantal gezelschappen met een laag risico op deze factoren is in 2014 t.o.v. 2011
toegenomen. Zie Figuur 3.21 en Figuur 3.22.

11

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 21

Figuur 3.20

Liquiditeit: risico (in aantallen) FPK podiumkunstgezelschappen

2014

12

11

28

2013

12

12

27

Hoog
Midden

2012

15

2011

9

10

Figuur 3.21

27

9

Laag

32

Solvabiliteit: risico (in aantallen) FPK podiumkunstgezelschappen

2014

9

2013

11

3

39

4

36

Hoog
Midden

2012

2011

22

|

12

7

2015

8

6

31

38

Laag

Figuur 3.22

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen) FPK
podiumkunstgezelschappen

2014

9

2013

11

18

24

19

21

Hoog
Midden

2012

2011

3.4

12

7

21

25

18

Laag

19

Fonds Podiumkunsten (FPK): festivals
3.4.1 Opmerkingen vooraf
Het FPK subsidieert 13 festivals. Van deze festivals werden er 8 in 2011 en 2012
ook structureel gesubsidieerd door het FPK en 4 festivals maakten in 2011 en
2012 onderdeel uit van de BIS. Deze 12 festivals maken onderdeel uit van deze
quick scan. Eén festival ontving in 2011 en 2012 geen rijkssubsidie en maakt
daarom geen onderdeel uit van deze quick scan. (Zie Bijlage 1.)
3.4.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
In Figuur 3.23 wordt de ontwikkeling van de totale baten en de totale lasten van
deze festivals weergegeven. De totale lasten en de totale baten zijn over de periode 2011 t/m 2014 redelijk stabiel. In 2014 zijn de totale baten 4% hoger t.o.v.
2011 en de totale lasten zijn in 2014 3% hoger t.o.v. 2011.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 23

Figuur 3.23

Ontwikkeling totale baten en lasten, FPK festivals (indexcijfers met
2011 als basisjaar)

110
104

105

99

100

100

104
103

102

95
90
85
80
75
70
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De som van de exploitatieresultaten van de festivals laat in 2012 een uitschieter
naar beneden zien van min 5 miljoen euro. Zie Figuur 3.24. Dit komt doordat
meer dan de helft (58%) van de festivals in dat jaar een negatief exploitatieresultaat heeft. Dat zijn er overigens net zoveel als in 2014, maar in 2012 zijn er vier
festivals met een exploitatietekort van meer dan een miljoen euro. In andere jaren zijn de tekorten nooit zo groot. In 2011 heeft 33% een negatief exploitatieresultaat en in 2013 heeft 42% een negatief exploitatieresultaat. (Zie Bijlage 2, Tabel E.6.iii.)
Figuur 3.24

Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, FPK festivals

1
0,16
0
2011 -0,02

2012

2013 -0,07

2014

-1
-2
-3
-4
-5

-4,99

-6
Exploitatieresultaat

3.4.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
Van de 12 festivals werden er 8 in 2011-2012 ook al structureel gesubsidieerd
door het FPK en 4 festival maakten onderdeel uit van de BIS.

24

|

2015

De structurele subsidies vanuit OCW/FPK zijn in 2013 met 31% afgenomen t.o.v.
2012. De structurele subsidies vanuit de provincies, gemeenten en andere organisaties zijn in 2013 t.o.v. 2012 juist iets toegenomen. In 2014 zijn de totale structurele subsidies 13% lager t.o.v. 2011. De festivals genereerden in 2014 5% meer eigen inkomsten t.o.v. 2011, waardoor ze deze terugval in subsidie deels hebben
gecompenseerd.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
0,8 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 0,5 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.25

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, FPK
festivals (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

110
100
90

105

100
94
91

94
87

87

80
70

67
66

60
50
40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/FPK

De eigen inkomsten t.o.v. de totale structurele subsidies zijn met 32 procentpunt
toegenomen in 2014 t.o.v. 2011. De eigen inkomsten t.o.v. de totale baten zijn
met 19 procentpunt toegenomen in 2014 t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.26.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 25

Figuur 3.26

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen12, FPK festivals

200%

189%

180%
160%

157%

162%

169%

140%
120%
100%
80%

80%
68%

65%

2011

2012

87%

Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies
Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

60%
40%
20%
0%
2013

2014

Eigen inkomsten
De eigen inkomsten zijn met 5% toegenomen in 2014 t.o.v. 2011. Dit wordt vooral
veroorzaakt door de toename van bijdragen uit private middelen met 62% in de
periode 2011 t/m 2014. Zie Figuur 3.27. De stijging van de private bijdragen heeft
plaatsgevonden bij 10 van de 12 festivals. Bij twee instellingen zijn de bijdragen
uit private middelen in 2014 t.o.v. 2011 afgenomen. De indirecte opbrengsten zijn
in de periode 2011 t/m 2014 meer dan vervijfvoudigd. Dit lijkt een forse toename,
maar dit komt doordat de indirecte opbrengsten vaak erg laag zijn, vaak zelfs gelijk aan nul. Hierdoor is een kleine absolute toename al snel een grote procentuele toename. Dit is ook terug te zien in Figuur 3.28, waaruit blijkt dat het aandeel
van de indirecte opbrengsten in de totale eigen inkomsten slechts 0 tot 3% is. Het
grootste deel van de eigen inkomsten komt voort uit de directe opbrengsten
(74% in 2014). De directe opbrengsten zijn in 2014 t.o.v. 2011 met 9% gedaald.

12

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

26

|

2015

Figuur 3.27

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FPK
festivals (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

600
519

500
400

341

300
200
100

131
94

129
94

100

86

88
24

0
2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

Figuur 3.28

162
105
91

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FPK festivals

100%
90%
80%

15%
1%

21%

21%
2%

70%

24%
3%
Bijdragen uit private
middelen

60%
50%
40%

Indirecte opbrengsten
84%

78%

77%

74%

30%

Directe opbrengsten

20%
10%
0%
2011

2012

2013

2014

3.4.4 Reserves en eigen vermogen
Het totale eigen vermogen is in 2014 weer op het niveau van 2011. Het totale eigen vermogen van de festivals is in 2012 en 2013 ongeveer 10% lager t.o.v. 2011
maar het totale eigen vermogen is in 2014 weer toegenomen. Zie Figuur 3.29. De
vlottende activa zijn in 2012 met 13% afgenomen t.o.v. 2011. In 2013 nemen de

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 27

vlottende activa weer toe en in 2014 blijven ze ongeveer gelijk. In 2014 zijn de
vlottende activa 21% hoger t.o.v. 2011.
Figuur 3.29

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, FPK festivals
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

140
120
120

121

100
100

90

80

87

89

98

60
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
De gewogen gemiddelde liquiditeit en de gewogen gemiddelde solvabiliteit zijn in
2013 t.o.v. 2012 afgenomen. Zie Figuur 3.30. De liquiditeit is gedefinieerd als de
vlottende activa gedeeld door de kortlopende schulden. In Figuur 3.29 is juist te
zien dat de vlottende activa vanaf 2013 op een veel hoger niveau ligt dan in 2011
en 2012, waardoor te verwachten is dat de liquiditeit juist zou toenemen. Echter
de kortlopende schulden zijn in 2013 t.o.v. 2012 met 57% toegenomen. Dit komt
door een forse toename van de kortlopende schulden in 2013 t.o.v. 2012 bij twee
festivals. Hierdoor neemt de gemiddelde gewogen liquiditeit af. Dit resulteert in
een verschuiving van festivals van 2014 t.o.v. 2011 naar de groep met een hoog
liquiditeitsrisico. Zie Figuur 3.31.
De solvabiliteit is gedefinieerd als het eigen vermogen gedeeld door de passiva.
De daling in de gemiddelde gewogen solvabiliteit wordt veroorzaakt door een
stijging van de totale passiva met 38% in 2013 t.o.v. 2012. Ook deze stijging wordt
grotendeels veroorzaakt door een stijging van de passiva bij twee festivals. In Figuur 3.32 is te zien dat in 2014 t.o.v. 2011 het aantal festivals met een hoog solvabiliteitsrisico is toegenomen en het aantal festivals met een laag solvabiliteitsrisico is afgenomen.

28

|

2015

In Figuur 3.30 is te zien dat het gemiddelde gewogen weerstandsvermogen ongeveer gelijk is gebleven. De spreiding in risico is echter wel toegenomen. Zie Figuur
3.33. Zowel het aantal festivals met een hoog weerstandsvermogen als het aantal
festivals met een laag weerstandsvermogen is toegenomen ten koste van de
middelste klasse in 2014 t.o.v. 2011.
Figuur 3.30

13

14

Ontwikkeling liquiditeit13, solvabiliteit en weerstandsvermogen,
FPK festivals14

Eén instelling wordt bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden in 2011 voor deze instelling gelijk zijn
aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico wordt deze instelling wel meegenomen, namelijk als instellingen met een laag liquiditeitsrisico.
Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 29

Figuur 3.31

2014

Liquiditeit: risico (in aantallen), FPK festivals

3

2013

2

1

7

5

6

Hoog
Midden

2012

1

3

8

2011

1

3

8

Figuur 3.32

2014

Solvabiliteit: risico (in aantallen), FPK festivals

17%

2013

Laag

8%

75%

33%

67%
Hoog
Midden

2012

8%

2011

8% 8%

0%

30

|

92%

83%

20%

2015

Laag

40%

60%

80%

100%

Figuur 3.33

2014

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen), FPK festivals

2

2013

5

5

7

5

Hoog
Midden

3.5

2012

1

8

3

2011

1

8

3

Laag

Fonds voor Cultuurparticipatie (FCP)
3.5.1 Opmerkingen vooraf
In 2013 en 2014 werden 18 instellingen meerjarig gesubsidieerd door het FCP.
Hiervan ontvingen er 4 in 2011 en 2012 geen meerjarige subsidie en deze instellingen zijn daarom ook geen onderdeel van deze quick scan. De andere 14 instellingen maken wel onderdeel uit van deze quick scan. Hiervan ontving één instelling rechtstreeks subsidie vanuit OCW. (Zie Bijlage 1.) De instellingen die in de
periode 2009 – 2012 een meerjarige subsidie ontvingen via het FCP, ontvingen
deze als ontwikkelinstelling binnen de OCW Basisinfrastructuur. Het relatiebeheer
is onder mandaat van OCW uitgevoerd door het FCP, maar de instellingen maakten deel uit van de basisinfrastructuur en de bijbehorende richtlijnen, inclusief
het handboek cultuursubsidies, waren van toepassing.
Een aantal van de door het FCP meerjarige gesubsidieerde instellingen ontvangt
subsidie voor activiteiten die periodiek worden uitgevoerd:
• Het Wereld Muziek Concours (WMC) organiseert vierjaarlijks een groot
festival. 2013 was een festivaljaar;
• Het Rotterdams Wijktheater organiseert driejaarlijks een groot festival
(ICAF) en 2011 en 2014 waren festivaljaren;
• Holland Dance Festival organiseert tweejaarlijks een groot festival en
2012 en 2014 waren festivaljaren.
Omdat deze inconsistenties grote gevolgen hebben op de resultaten van deze
quick scan wordt bij uitschieters gecontroleerd wat het resultaat zou zijn als het

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 31

Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland Dance Festival
weg worden gelaten in de analyse.
3.5.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
Bij de instellingen die gesubsidieerd worden door het FCP zien we een flinke afname van zowel de totale baten als de totale lasten. Zie Figuur 3.34. De totale baten zijn in 2014 t.o.v. 2011 met 24% gedaald. De baten zijn in 2014 t.o.v. 2011 bij
10 van de 14 instellingen afgenomen. Er is bij acht instellingen een grote daling
zichtbaar van de totale baten in 2013 t.o.v. 2012. Bij twee instellingen gaat het
om een significante daling van de totale baten. Echter, doordat één instelling
eenmalig in 2013 hele hoge baten heeft is deze daling pas goed zichtbaar in 2014.
De totale lasten zijn in 2014 t.o.v. 2011 met 22% afgenomen. De lasten van de individuele instellingen liggen meestal dichtbij de baten. De ontwikkeling in de totale lasten heeft dus dezelfde oorzaken als de ontwikkeling in de totale baten: een
flinke daling van de lasten van twee instellingen in 2013 t.o.v. 2012 en incidentele
hoge lasten voor één instelling in 2013.
Als het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland Dance
Festival buiten beschouwing laten is de daling in zowel de baten als de lasten
kleiner. De totale baten van de overige 11 meerjarig gesubsidieerde instellingen
zijn in 2014 11% lager t.o.v. 2011 en de totale lasten zijn 10% lager in 2014 t.o.v.
2011. De ontwikkelingen in de totale baten en totale lasten komen dan meer in
de buurt van de ontwikkelingen van de totale baten en totale lasten van alle
meerjarig gesubsidieerde instellingen van alle fondsen samen.
Figuur 3.34

Ontwikkeling totale baten en lasten, FCP (indexcijfers met 2011
als basisjaar)

120
100

100

105
99

97
93

80

78
76

60
40
20
0
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De som van de exploitatieresultaten is in 2012 negatief (min 1,0 miljoen euro) en
in 2013 juist positief (plus 0,5 miljoen euro). Zie Figuur 3.35. Het aandeel met een

32

|

2015

positief exploitatieresultaat schommelt. In 2013 hebben 11 van de 14 instellingen
een positief exploitatieresultaat, terwijl in andere jaren tussen de 3 en de 8 instellingen een positief exploitatieresultaat hebben.
Als we het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland
Dance Festival buiten beschouwing laten ligt de som van exploitatieresultaten van
de overige 11 instellingen dichter bij nul. De som van de exploitatieresultaten van
de overige 11 instellingen is in 2012 een stuk minder negatief (-0,04 miljoen euro
i.p.v. -1,03 miljoen euro).
Figuur 3.35
Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, FCP
1
0,53
0,02
0
2011

2012

2013

2014 -0,14

-1
-1,03

-2
Exploitatieresultaat

3.5.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
Van de 14 instellingen die in 2013 en 2014 door het FCP werden gesubsidieerd en
onderdeel uitmaken van deze quick scan werd één instelling in 2011 en 2012 gesubsidieerd door OCW.15
De structurele subsidies vanuit het fonds/OCW zijn in 2013 t.o.v. 2012 met 21%
afgenomen. De structurele subsidies vanuit de provincies, gemeenten en andere
organisaties zijn in deze periode nog meer afgenomen, namelijk met 36%. Dit
heeft te maken met de bezuinigingen van gemeenten en provincies op cultuur.
Deze ontwikkeling wijkt af van de andere sectoren waar juist een toename van de
subsidies vanuit de provincies, gemeente en andere organisaties zichtbaar is. In
2014 zijn de subsidies vanuit OCW/FCP met 23% afgenomen t.o.v. 2011 en de totale structurele subsidies zijn met 35% afgenomen in 2014 t.o.v. 2011. In 2013 is
er een piek zichtbaar in de eigen inkomsten. Deze piek wordt veroorzaakt door

15

De instellingen die in de periode 2009–2012 een meerjarige subsidie ontvingen via
het FCP, ontvingen deze als ontwikkelinstelling binnen de OCW Basisinfrastructuur.
Het relatiebeheer is onder mandaat van OCW uitgevoerd door het FCP, maar de instellingen maakten deel uit van de basisinfrastructuur en de bijbehorende richtlijnen,
inclusief het handboek cultuursubsidies.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 33

één instelling die in 2013 eenmalig relatief hoge eigen inkomsten genereerde. Dit
komt doordat deze instelling 1 keer per 4 jaar een activiteit organiseert.
In 2014 zijn de totale eigen inkomsten 2% lager t.o.v. 2011. Deze ontwikkeling
wijkt sterk af van de meeste andere sectoren (behalve het SFCI) waar de eigen inkomsten zijn gestegen in 2014 t.o.v. 2011.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
1,9 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 0,1 miljoen euro afgenomen.
Als we het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland
Dance Festival buiten beschouwing laten zien we dat zowel de structurele subsidies vanuit OCW/FCP als de totale structurele subsidies minder sterk zijn gedaald.
De structurele subsidies die de overige 11 instellingen ontvingen vanuit OCW/FCP
daalden met 17% in 2014 t.o.v. 2011 en de totale structurele subsidies daalden
met 18% in 2014 t.o.v. 2011. De ontwikkeling van de eigen inkomsten is ook minder extreem als we het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en
Holland Dance Festival buiten beschouwing laten. In 2013 zijn de totale eigen inkomsten van de overige 11 instellingen met 4% gestegen t.o.v. 2011 (i.p.v. 49%).
In 2014 zijn de totale eigen inkomsten van de overige 11 instellingen weer ongeveer op het oude niveau van 2011.
Figuur 3.36

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, FCP
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

160
149
140
104

120
100

100

98
95

80

98
78
69

77
65

60
40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/FCP

In Figuur 3.37 is weer een piek te zien in 2013. Dit komt door de incidenteel hoge
inkomsten in 2013 bij de instelling die maar 1 keer in de 4 jaar en activiteit organiseert. In 2014 zijn de eigen inkomsten t.o.v. de totale structurele subsidies 30
procentpunt hoger t.o.v. 2011. De eigen inkomsten t.o.v. de totale baten zijn 11
procentpunt hoger in 2014 t.o.v. 2011.

34

|

2015

Figuur 3.37

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen16, FCP
133%

140%
120%

92%

100%
80%
62%

68%
56%

60%
40%

Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies
47%

36%

38%

2011

2012

Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

20%
0%
2013

2014

Eigen inkomsten
De directe opbrengsten zijn gestegen in 2012 en 2013. In 2014 zijn de directe opbrengsten weer gedaald t.o.v. 2013 zodat de directe opbrengsten weer ongeveer
op het oude niveau van 2011 zijn (1% eronder). Zie Figuur 3.38.
De bijdragen uit private middelen schommelen flink. In 2012 zijn de bijdragen uit
private middelen met 18% afgenomen. In 2013 namen de bijdragen uit private
middelen met 39% toe t.o.v. 2012 en in 2014 daalden de bijdragen uit private
middelen weer met 17% t.o.v. 2013. Uiteindelijk liggen de bijdragen uit private
middelen 4% onder het niveau van 2011.
De indirecte opbrengsten schommelen ook flink. Dit komt doordat dit hele lage
bedragen zijn, waardoor een absolute verandering relatief gezien al snel groot is.
In Figuur 3.39 is ook te zien dat de indirecte opbrengsten in de periode 2011 t/m
2014 maximaal 2% van de totale inkomsten vormen.

16

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 35

Als het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland Dance
Festival buiten beschouwing worden gelaten is zijn de uitschieters in 2013 minder
groot.
Figuur 3.38

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FCP
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

200

179

180

149

160
123

140
120

100

100

104

115
113
99
98
96

89

80

82

60

45

40
20
0
2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

De inkomsten van de instellingen die gesubsidieerd worden door het FCP worden
voor een belangrijk deel bepaald door bijdragen uit private middelen (43% in
2014). Zie Figuur 3.39. In 2012 en 2013 maken de directe opbrengsten even een
grote deel uit van de totale inkomsten (64-65%). In 2014 is de verdeling over de
inkomstenbronnen vergelijkbaar met de verdeling in 2011.
Deze verdeling veranderd niet veel als het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland Dance Festival buiten beschouwing worden gelaten.

36

|

2015

Figuur 3.39

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, FCP

100%
90%
80%

44%

35%

34%

43%

70%
1%

60%
50%

2%

1%

Bijdragen uit private
middelen
Indirecte opbrengsten

40%
30%

54%

64%

65%

2012

2013

Directe opbrengsten
55%

20%
10%
0%
2011

2014

3.5.4 Reserves en eigen vermogen
Het totale eigen vermogen is in 2014 weer op het oude niveau van 2011. De vlottende activa zijn in 2014 16% lager t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.40. Het totale eigen
vermogen laat een soortgelijke ontwikkeling zien als de vlottende activa. Beide
nemen in 2012 af, nemen vervolgens in 2013 weer toe en nemen tot slot in 2014
weer af.
Als het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland Dance
Festival buiten beschouwing worden gelaten verandert de ontwikkeling van het
eigen vermogen en van de vlottende activa. Het totale eigen vermogen van de
overige 11 instellingen is in 2014 met 10% toegenomen t.o.v. 2011. De totale
vlottende activa van de overige 11 instellingen zijn met 6% toegenomen in 2014
t.o.v. 2011.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 37

Figuur 3.40

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, FCP
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

120
109
100
100
83

91

100
84

80
70

60
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
De gewogen gemiddelde liquiditeit neemt geleidelijk toe, vooral in 2012 en 2013
is de toename groot. Zie Figuur 3.41. De liquiditeit is gedefinieerd als de vlottende
activa gedeeld door de kortlopende schulden. De kortlopende schulden zijn in
2012 t.o.v. 2011 nog iets meer (-32%) afgenomen dan de vlottende activa (-30%).
Hierdoor neemt de gewogen gemiddelde liquiditeit toe. In 2013 nam de vlottende activa iets meer toe (29%) t.o.v. 2012 dan de kortlopende schulden (17%)
waardoor de gewogen gemiddelde liquiditeit nog iets verder toenam. In 2012 t/m
2014 is één instelling opgeschoven van de middelste risicoklasse naar de laagste
risicoklasse m.b.t. liquiditeit. Zie Figuur 3.42.
Als we het Wereld Muziek Concours, het Rotterdams Wijktheater en Holland
Dance Festival buiten beschouwing zouden laten is een opvallend verschil dat de
gewogen gemiddelde financiële indicatoren berekend over de overige 11 instellingen in 2014 t.o.v. 2013 zijn afgenomen.

38

|

2015

Figuur 3.41

Ontwikkeling liquiditeit, solvabiliteit en weerstandsvermogen,
FCP17

Figuur 3.42

Liquiditeit: risico (in aantallen), FCP

2014

2

12

2013

2

12

Hoog
Midden

2012

2011

2

12

3

Laag

11

De gewogen gemiddelde solvabiliteit is in 2012 en 2013 toegenomen. Zie Figuur
3.41. De solvabiliteit is gedefinieerd als het eigen vermogen gedeeld door de passiva. In 2012 is het eigen vermogen meer afgenomen t.o.v. 2011 (-27%) dan de
totale passiva (-17%) waardoor de gewogen gemiddelde solvabiliteit is toegenomen. In 2013 is het totale eigen vermogen meer toegenomen (31%) dan de passi17

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 39

va (24%), waardoor de gewogen gemiddelde solvabiliteit nog verder is gestegen.
Ondanks de stijging van de gewogen gemiddelde solvabiliteit heeft er een verschuiving plaatsgevonden van de laagste risicoklasse naar de middelste risicoklasse m.b.t. solvabiliteit. Zie Figuur 3.43. In 2011 hebben alle instellingen een laag
solvabiliteitsrisico. In 2012 en 2013 valt één instelling in de middelste risicoklasse.
In 2014 is daar nog één instelling bijgekomen.
Figuur 3.43

2014

2013

Solvabiliteit: risico (in aantallen), FCP

2

1

12

13

Hoog
Midden

2012

1

2011

13

Laag

14

De gewogen gemiddelde haringmaat is in 2012 afgenomen en nam in 2013 en
2014 weer toe. Zie Figuur 3.41. De haringmaat is een maat voor het weerstandsvermogen en is gedefinieerd als het eigen vermogen gedeeld door de totale baten. In 2012 t.o.v. 2011 is het eigen vermogen afgenomen met 17% terwijl de totale baten nagenoeg gelijk zijn gebleven. Dit resulteert in een lagere gewogen
gemiddelde haringmaat in 2012 t.o.v. 2011. In 2013 nam het eigen vermogen met
31% toe terwijl de totale baten iets afnamen, resulterend in een hogere gewogen
gemiddelde haringmaat. In 2014 namen vervolgens de totale baten sneller af (22%) t.o.v. het eigen vermogen (-8%) waardoor de gewogen gemiddelde haringmaat verder steeg. In de periode 2011 t/m 2014 vinden wat verschuivingen plaats
van instellingen tussen de middelste en de laagste risicoklasse m.b.t. weerstandsvermogen. Gedurende de hele periode 2011 t/m 2014 vallen 10 tot 11 van de 14
instellingen in de laagste risicoklasse.

40

|

2015

Figuur 3.44

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen), FCP

2014

4

2013

3

10

11

Hoog
Midden

3.6

2012

4

10

2011

4

10

Laag

Stimuleringsfonds Creatieve Industrie (SFCI)
3.6.1 Opmerkingen vooraf
Het SFCI subsidieert 10 instellingen meerjarig. Al deze instellingen maakten in
2011 en 2012 onderdeel uit van de BIS en werden toen dus structureel gesubsidieerd door OCW. (Zie Bijlage 1.)
3.6.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
De totale baten van de instellingen die meerjarig door het SFCI gesubsidieerd
worden zijn in 2014 33% lager t.o.v. 2011. Bij 9 van de 10 instellingen zijn de baten in 2014 t.o.v. 2011 gedaald. In 2012 bleven de totale lasten ongeveer gelijk. In
2013 zijn de totale lasten t.o.v. 2012 met 26% afgenomen. In 2014 namen de totale lasten weer met een paar procent toe waardoor de totale lasten in 2014 23%
lager zijn t.o.v. 2011. Bij slechts 1 instelling zijn de totale lasten in 2014 wel gestegen t.o.v. 2011. Dit is een andere instelling dan de enige instelling waar de baten
in 2014 zijn gestegen t.o.v. 2011.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 41

Figuur 3.45

Ontwikkeling totale baten en lasten, SFCI (indexcijfers met 2011
als basisjaar)

120
100

100

99
79

80

73
71

60

77
67

40
20
0
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De som van de exploitatieresultaten is in 2012 min 3 miljoen euro. In 2011 en
2014 is de som van de exploitatieresultaten positief. In 2012 hebben alle 10 de instellingen een negatief exploitatieresultaat. In 2011 hadden 6 van de 10 instellingen een negatief exploitatieresultaat. In 2013 en 2014 waren dit er 3. Dit waren in
2013 andere instellingen dan in 2014. Zie Bijlage 2, Tabel E.6.v.
Figuur 3.46

Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, SFCI
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

2
1,2
1
0,3
0
2011

2012

-0,1 2013

2014

-1
-2
-3

-3,0

-4
Exploitatieresultaat

3.6.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
Alle 10 de instellingen die gesubsidieerd worden door het SFCI werden in 2011 en
2012 nog structureel gesubsidieerd door OCW. In alle jaren daalden de totale
structurele subsidies die de instellingen ontvingen van OCW/SFCI. Zie Figuur 3.47.

42

|

2015

De grootste daling vond plaats in 2013 t.o.v. 2012. In 2013 ontvingen de instellingen in totaal 41% minder subsidie van het SFCI dan dat ze in 2012 ontvingen vanuit OCW. In 2013 werd deze afname even gedeeltelijk opgevangen met 31% hogere subsidies t.o.v. 2012 vanuit de provincies, gemeenten en andere
organisaties. In 2014 namen deze subsidies weer met 25% af, waardoor deze uiteindelijk over de hele periode 2011 t/m 2014 juist iets afgenomen zijn. Dit resulteerde in een totale afname van de structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
40%. Dit is voor een gedeelte gecompenseerd door 24% hogere eigen inkomsten
in 2014 t.o.v. 2011. Deze hogere eigen inkomsten worden veroorzaakt door 4 instellingen. Bij de andere 6 instellingen daalden de eigen inkomsten in 2014 t.o.v.
2011.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
2,4 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 0,9 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.47

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, SFCI
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

130

122

120
110

114

124

100

100

96

90

95

80
70

70

57

60
50

60
53

40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/SFCI

De eigen inkomsten t.o.v. de totale structurele subsidies zijn in 2014 t.o.v. 2011
met 65 procentpunt toegenomen. Zie Figuur 3.48. De eigen inkomsten t.o.v. de
totale baten zijn met 22 procentpunt toegenomen in 2014 t.o.v. 2011.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 43

Figuur 3.48

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen18, SFCI

140%
125%
120%
98%

100%

Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies

77%

80%
60%
60%
40%

41%

43%

2012

2013

50%

Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

28%

20%
0%
2011

2014

Eigen inkomsten
De stijging van de totale eigen inkomsten wordt veroorzaakt door een stijging van
de indirecte opbrengsten en een stijging van de bijdragen uit private middelen.
Zie Figuur 3.49. De indirecte opbrengsten zijn in 2014 meer dan verviervoudigd
t.o.v. 2011. Het effect hiervan op de totale eigen inkomsten wordt gedempt
doordat het een relatief klein aandeel in de totale eigen inkomsten betreft, namelijk 5% in 2011 en 16% in 2014. Zie Figuur 3.50.
De bijdragen uit private middelen zijn met 47% gestegen in 2014 t.o.v. 2011. Het
aandeel van de bijdragen uit private middelen in de totale eigen inkomsten stijgt
hierdoor van 30% in 2011 naar 40% in 2014.
Het grootste deel van de eigen inkomsten wordt bepaald door de directe opbrengsten (65% in 2011 en 43% in 2014). Deze zijn in de periode 2011-2014 met
10% gedaald.

18

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

44

|

2015

Figuur 3.49

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen, SFCI
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

450
414

400
350
299

300
250

210

200
147
126
90

150
100

100
50
0

2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

Figuur 3.50

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, SFCI19

100%
90%
80%
70%

30%

36%

35%

40%

5%

60%

8%

Bijdragen uit private
middelen

14%
16%

50%

Indirecte opbrengsten

40%
30%

65%

Directe opbrengsten
56%

52%

20%

43%

10%
0%
2011

19

2012

2013

2014

Eén culturele instelling die structurele subsidie ontvangt van het SFCI heeft in 2012
geen eigen inkomsten. Deze instelling wordt daarom bij het maken van dit figuur buiten voor alle jaren buiten beschouwing gelaten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 45

3.6.4 Reserves en eigen vermogen
Zowel het totale eigen vermogen als de totale vlottende activa zijn in de periode
2011-2014 afgenomen. Het eigen vermogen is met 69% afgenomen in 2014 t.o.v.
2011 en de vlottende activa zijn met 44% afgenomen in 2014 t.o.v. 2011.
Figuur 3.51

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, SFCI
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

120
102

100
100
80
77
60

56

52
46

40
31
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
De gewogen gemiddelde financiële indicatoren zijn allemaal afgenomen in de periode 2011 t/m 2014. Dit komt overeen met het afgenomen totale eigen vermogen en de afgenomen vlottende activa. Bij de instellingen die gesubsidieerd
worden door het SFCI zeggen de financiële indicatoren niet zoveel. De stimuleringsstructuur van het fonds is gericht op onderzoek en experimenten. De instellingen zijn veelal in staat om hun uitgaven op hun inkomsten aan te passen. Het
gaat bijvoorbeeld om producties, workshops, onderzoek (kenniscentra), evenementen en platforms waarvoor van te voren het budget bekend is.

46

|

2015

Figuur 3.52

3.7

Ontwikkeling liquiditeit20, solvabiliteit en weerstandsvermogen,
SFCI21

Nederlands Letterenfonds (NLF)
3.7.1 Opmerkingen vooraf
De instellingen die in 2013 en 2014 meerjarig door het NLF werden gesubsidieerd
werden in 2011 en 2012 voor een deel (5 instellingen) door OCW structureel gesubsidieerd. Deze 5 instellingen maken onderdeel uit van deze quick scan. De andere 3 instellingen ontvingen in 2011 en 2012 geen structurele subsidie en maken
daarom geen onderdeel uit van deze quick scan. (Zie Bijlage 1.)
3.7.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
Uiteindelijk zijn de totale baten van de instellingen die meerjarig door het NLF gesubsidieerd worden in 2014 14% lager t.o.v. 2011 en de totale lasten zijn in 2014
12% lager dan in 2011. De totale baten en de totale lasten volgen een gelijke
trend. Zie Figuur 3.53. Zowel de baten als de lasten nemen eerst toe in 2012 en
nemen vervolgens in 2013 flink af en in 2014 nemen de baten en de lasten nog
licht af. De teruggang in de baten wordt veroorzaakt door een afname van structurele subsidies. Hier wordt in paragraaf 3.7.3. verder op ingegaan.

20

21

Eén instelling wordt bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden in 2013 voor deze instelling gelijk zijn
aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico wordt deze instelling wel meegenomen, namelijk als een instelling met een laag liquiditeitsrisico.
Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 47

Figuur 3.53

Ontwikkeling totale baten en lasten, NLF (indexcijfers met 2011
als basisjaar)

120

109
100

100

105

91
90

80

88
86

60
40
20
0
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
Het verschil tussen de totale baten en de totale lasten is het grootst in 2012. Dit
zien we ook terug in het exploitatieresultaat dat in 2012 het meest negatief is. Zie
Figuur 3.54. In 2012 hebben alle vijf de instellingen een negatief exploitatieresultaat, terwijl dit er in andere jaren hooguit drie zijn. In 2014 hebben twee instellingen een negatief exploitatieresultaat. (Zie Bijlage 2, Tabel E.6.vi).
Figuur 3.54

Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, NLF

1
0,09

0,05
0
2011

2012

2013

2014 -0,03

-1

-1

-0,96

-2
Exploitatieresultaat

3.7.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
De vijf instellingen die in 2013-2014 door het NLF zijn gesubsidieerd en die onderdeel uitmaken van deze quick scan, zijn in 2011-2012 gesubsidieerd door
OCW. Van deze instellingen ontvingen er vier in 2013 minder subsidie van het NLF
dan dat ze subsidie ontvingen van OCW in 2012. De totale structurele subsidie die

48

|

2015

de instellingen samen ontvingen van OCW/NLF is daardoor in 2013 gehalveerd
t.o.v. 2012. Zie Figuur 3.55. De structurele subsidies vanuit de provincies, gemeenten en andere organisaties zijn in 2013 t.o.v. 2012 juist iets toegenomen. De
totale structurele subsidies zijn in 2013 t.o.v. 2012 met 28% afgenomen. De subsidies vanuit OCW in 2011 vormden 62% van de totale structurele subsidies. In
2014 is 41% van de totale structurele subsidies afkomstig van het NLF. De eigen
inkomsten zijn in 2012 en 2013 wel wat toegenomen, maar niet genoeg om de teruggang in subsidies te compenseren.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
0,6 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 0,2 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.55

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten, NLF
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

120

115
106

110
100
90

100

115

97
96

80
70

70

72

60
48

50

48

40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/NLF

Door een afname van de structurele subsidie en een toename van de eigen inkomsten stijgt het gemiddelde eigen inkomstenpercentage van de instellingen.
De eigen inkomsten vormden in 2011 nog 30% van de totale baten. In 2014 wordt
40% van de totale baten gevormd door de eigen inkomsten. Zie Figuur 3.56.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 49

Figuur 3.56

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen22, NLF

90%

81%

80%

78%

70%
60%
50%

53%
49%
38%

40%
30%

30%

2011

2012

40%

Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies
Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

30%
20%
10%
0%
2013

2014

Eigen inkomsten
De totale eigen inkomsten zijn in 2012 en 2013 toegenomen met respectievelijk
6% en 9%. In 2014 blijven de totale inkomsten ongeveer gelijk aan de totale eigen
inkomsten in 2013. Daardoor zijn de eigen inkomsten in 2013 en 2014 15% hoger
t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.57. Dit wordt veroorzaakt door een kleine stijging van de
directe inkomsten en een grote stijging van de indirecte inkomsten. De directe
inkomsten zijn in 2014 7% hoger t.o.v. 2011. Dit is geen grote stijging, maar omdat de directe opbrengsten 40% (in 2014) van de totale eigen inkomsten bepalen
heeft de stijging toch een effect op de totale eigen inkomsten. Zie Figuur 3.58. De
grootste stijging is te zien bij de indirecte opbrengsten: deze zijn in 2014 451%
hoger t.o.v. 2011. Hierdoor neemt het aandeel van de indirecte opbrengsten in de
totale opbrengsten ook toe van 3% in 2011 naar 13% in 2014. De grote schommeling in de totale indirecte inkomsten wordt veroorzaakt door het aantal instellingen in een jaar dat indirecte opbrengsten ontvangt. Indirecte opbrengsten zijn
opbrengsten die slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van
de instelling. Hieronder vallen bijvoorbeeld de verhuur van onroerend goed of
vergoedingen van het uitlenen van personeel.23 In 2011 en 2012 ontvangt slechts

22

23

50

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.
Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016, ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap 2015.

|

2015

één instelling indirecte opbrengsten. In 2013 ontvangen drie instellingen indirecte
opbrengsten en in 2014 twee. Dit zijn niet steeds dezelfde instellingen.
Figuur 3.57

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen, NLF
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

800
682

700
600

551
500
400
300
200

115
107
98

100

100
0

2011
2012
Eigen inkomsten
Indirecte opbrengsten

Figuur 3.58

2013
2014
Directe opbrengsten
Bijdragen uit private middelen

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, NLF

100%
90%
39%

80%
70%

55%

51%

47%
Bijdragen uit private
middelen

60%
17%

50%
40%

3%

3%

13%

Directe opbrengsten

30%
20%

Indirecte opbrengsten

43%

45%

44%

40%

2011

2012

2013

2014

10%
0%

3.7.4 Reserves en eigen vermogen
Het totale eigen vermogen van de instellingen schommelt over de jaren licht.
Datzelfde geldt voor de vlottende activa. Zie Figuur 3.59. In 2014 is het totale ei-

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 51

gen vermogen 3% lager t.o.v. 2011 en de totale vlottende activa zijn 6% lager
t.o.v. 2011.
Figuur 3.59

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, NLF
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

140
116

120

105

100
100

105
92

80

97
94

60
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
De gewogen gemiddelde waarden van de financiële indicatoren schommelen
licht. Zie Figuur 3.60. In 2012 zijn alle gewogen gemiddelde financiële indicatoren
op het laagste punt. In 2014 zijn de gewogen gemiddelde liquiditeit en solvabiliteit iets afgenomen en is de gewogen gemiddelde haringmaat iets toegenomen
t.o.v. 2011.

52

|

2015

Figuur 3.60

Ontwikkeling liquiditeit, solvabiliteit en weerstandsvermogen,
NLF24

In 2011 hebben alle vijf de instellingen nog een laag liquiditeitsrisico. Zie Figuur
3.61. In 2014 heeft één instelling een hoog liquiditeitsrisico en valt één instelling
in de middelste risicocategorie. De instelling die in 2014 een hoog liquiditeitsrisico
had viel in 2012 in de middelste risicocategorie. De instelling die in 2012 t/m 2014
in de middelste risicocategorie valt is steeds dezelfde.
Figuur 3.61

Liquiditeit: risico (in aantallen), NLF

2014

1

2013

1

1

3

4

Hoog
Midden

2012

2011

24

2

3

Laag

5

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 53

Alle instellingen hebben in alle jaren een laag solvabiliteitsrisico. (Zie Bijlage 2,
Tabel B.4.vi.) Op één instelling in 2014 na hebben alle instellingen ook een hoog
weerstandsvermogen. Geen enkele instelling heeft een laag weerstandsvermogen. Zie Figuur 3.62.
Figuur 3.62

2014

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen), NLF

1

2013

4

5

Hoog
Midden

3.8

2012

5

2011

5

Laag

Nederlands Filmfonds
3.8.1 Opmerkingen vooraf
De quick scan van de instellingen die gesubsidieerd worden door het Filmfonds
heeft betrekking op drie filmfestivals: Imagine Film Festival (AFFF)25, Holland Animation Film Festival en Cinekid Nederland. Het Imagine Film Festival is het enige
festival dat in 2011-2012 ook door het Filmfonds werd gesubsidieerd. De andere
twee festivals werden in 2011-2012 door OCW gesubsidieerd. (Zie Bijlage 1.)
3.8.2 Baten, lasten en exploitatieresultaat
De totale baten en de totale lasten volgen ongeveer dezelfde trend in de periode
2011 t/m 2014. In 2014 zijn de totale lasten met 5% gestegen t.o.v. 2011 en de
totale baten zijn op het oude niveau van 2011. Zie Figuur 3.63.

25

Het Imagine Film Festival wordt georganiseerd door de stichting Amsterdam Fantastic
Film festival (AFFF) (zoals het festival tot 2009 ook heette) en ontvangt naast subsidie
van het filmfonds subsidie van de gemeente Amsterdam.

54

|

2015

Figuur 3.63

Ontwikkeling totale baten en lasten, Filmfonds (indexcijfers met
2011 als basisjaar)

110
105

105
100

100

100
100
98

95

94
93

90
85
80
2011

2012
Totale baten

2013
Totale lasten

2014

Exploitatieresultaat
De som van de exploitatieresultaten laat een dieptepunt zien in 2012. In dat jaar
hebben twee van de drie festivals een negatief exploitatieresultaat. Dit zijn dezelfde festivals als die in 2014 een negatief exploitatieresultaat hebben. In 2013
hebben ze alle drie een negatief exploitatieresultaat en in 2011 had één festival
een negatief exploitatieresultaat. (Zie Bijlage 2, Tabel E.6.vii.)
Figuur 3.64

Ontwikkeling exploitatieresultaat in miljoenen euro’s, Filmfonds

1

0,03
0
2011

2012

2013
-0,03

2014
-0,12

-0,50
-1
Exploitatieresultaat

3.8.3 Structurele subsidies en eigen inkomsten
In 2011 en 2012 werden Holland Animation Film Festival en Cinekid Nederland
structureel gesubsidieerd door OCW. Imagine Film Festival (AFFF) werd toen ook
al gesubsidieerd door het Filmfonds. Vanaf 2013 worden alle drie de festivals gesubsidieerd door het Filmfonds. Alle drie de festivals krijgen in 2013 t.o.v. 2012

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 55

minder structurele subsidie. De subsidie vanuit OCW/ Filmfonds is in 2013 met
29% afgenomen t.o.v. 2012. De totale structurele subsidies daalden in diezelfde
periode met 12%. Dit komt door hogere subsidies vanuit provincies, gemeenten
en andere organisaties. De subsidies vanuit OCW en het Filmfonds vormden in
2014 55% van de totale structurele subsidies. In 2011 was dit nog 67%. Daarnaast
compenseren de festivals de teruggang in subsidie met hogere eigen inkomsten.
In 2014 zijn de eigen inkomsten met 20% toegenomen t.o.v. 2011. Zie Figuur
3.65. De eigen inkomsten zijn bij alle drie de festivals toegenomen.
In absolute bedragen zijn de totale structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
0,3 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten in 2014 t.o.v. 2011
met 0,2 miljoen euro toegenomen.
Figuur 3.65

Ontwikkeling totaal structurele subsidies en eigen inkomsten,
Filmfonds (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

130
120

120
103

110
100

100
90

97
96

85

80
69

70

85
69

60
50
40
2011
2012
Totaal structurele subsidies
Totaal eigen inkomsten

2013
2014
Structurele subsidie OCW/NFF

Het eigen inkomstenpercentage t.o.v. de totale structurele subsidies is met 27
procentpunt togenomen in 2014 t.o.v. 2011. Het eigen inkomstenpercentage
t.o.v. de totale baten is met 7 procentpunt toegenomen in 2014 t.o.v. 2011. Zie
Figuur 3.66.

56

|

2015

Figuur 3.66

Eigen inkomstenpercentage volgens definitie OCW en eigen
inkomstenpercentage volgens definitie fondsen26, Filmfonds

100%

92%

90%
79%

80%
70%

65%

66%
Eigen inkomsten t.o.v.
totaal structurele
subsidies

60%
50%
40%

33%

33%

2011

2012

37%

40%

30%

Eigen inkomsten t.o.v.
totale baten

20%
10%
0%
2013

2014

Eigen inkomsten
De instellingen die gesubsidieerd worden door het Filmfonds ontvangen geen van
alle indirecte opbrengsten. De stijging in de eigen inkomsten is vooral veroorzaakt
door een stijging van de directe opbrengsten. Deze zijn in 2014 met 21% gestegen
t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.67. De directe opbrengsten vormen in 2014 82% van de
eigen inkomsten. De overige 18% zijn bijdragen uit private middelen. Zie Figuur
3.68. De bijdragen uit private middelen schommelen flink, maar zijn in 2014 15%
hoger t.o.v. 2011. Zie Figuur 3.67.

26

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 57

Figuur 3.67

Ontwikkeling totaal eigen inkomsten, directe opbrengsten,
indirecte opbrengsten en bijdragen uit private middelen,
Filmfonds (indexcijfers met 2011 als basisjaar)

140

125

120

107

103

100

100

121
120
115

97

97
80
60
53

40
20
0

2011
2012
Eigen inkomsten
Bijdragen uit private middelen

Figuur 3.68

2013
2014
Directe opbrengsten

Opbouw eigen inkomsten, directe opbrengsten, indirecte
opbrengsten en bijdragen uit private middelen, Filmfonds

100%
90%

19%

11%
23%

18%

80%
70%
60%

Bijdragen uit private
middelen

50%
40%

81%

89%
77%

82%

2013

2014

Directe opbrengsten

30%
20%
10%
0%
2011

2012

3.8.4 Reserves en eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gesubsidieerde filmfestivals is in de periode 2011 t/m
2014 bijna gehalveerd. Zie Figuur 3.69. De totale vlottende activa waren iets hoger in 2013 maar zijn in 2014 weer ongeveer op het oude niveau van 2011. Deze
afname wordt veroorzaakt door twee filmfestivals.

58

|

2015

Figuur 3.69

Ontwikkeling eigen vermogen en vlottende activa, Filmfonds
(indexcijfers met 2011 als basisjaar)

140

127

120
100

103
103

100
89

80

79
60
53
40
20
0
2011

2012
Eigen vermogen

2013

2014

Vlottende activa

Financiële indicatoren
Alle drie de gewogen gemiddelde financiële indicatoren nemen in de periode
2011 t/m 2014 ieder jaar een beetje af. Zie Figuur 3.70. Eén festival verschuift
door een afnemende liquiditeit van de laagste risicoklasse in 2011 via de middelste risicoklasse in 2012 en 2013 naar de hoogste risicoklasse in 2014. Zie Figuur
3.71. In 2012 t/m 2014 valt één filmfestival in de middelste risicoklasse m.b.t. de
solvabiliteit. Voor de rest hebben alle filmfestivals een laag solvabiliteitsrisico. Zie
Figuur 3.72. In 2011 t/m 2013 valt steeds één filmfestival in de middelste risicoklasse m.b.t. weerstandsvermogen. De andere twee filmfestivals hebben in die
periode een hoog weerstandsvermogen. In 2014 vallen alle filmfestivals in de
middelste risicoklasse m.b.t. het weerstandsvermogen. Zie Figuur 3.73.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 59

Figuur 3.70

Ontwikkeling liquiditeit, solvabiliteit en weerstandsvermogen,
Filmfonds 27

Figuur 3.71

Liquiditeit: risico (in aantallen), Filmfonds

2014

1

2

2013

1

2

Hoog
Midden

2012

1

2011

2

Laag

3

27

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

60

|

2015

Figuur 3.72

Solvabiliteit: risico (in aantallen), Filmfonds

2014

1

2

2013

1

2

Hoog
Midden

2012

1

2011

Figuur 3.73

Laag

3

Weerstandsvermogen: risico (in aantallen), Filmfonds

2014

2013

2

3

1

2

Hoog
Midden

2012

1

2

2011

1

2

Laag

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 61

4

Conclusie
In deze quick scan zijn de 95 instellingen die in 2013 en 2014 meerjarig door een
cultuurfonds werden gesubsidieerd, en die in 2011 en 2012 structureel door een
fonds werden gesubsidieerd of deel uitmaakten van de BIS, gescand op financiële
indicatoren. Van deze instellingen zijn zowel de exploitatiegegevens als de
balansgegevens geanalyseerd. In Tabel 4.1 worden de ontwikkelingen per
fonds/sector samengevat.
Baten, lasten en exploitatieresultaat
De totale baten van de meerjarig door een cultuurfonds gesubsidieerde instellingen zijn in 2014 met 6% afgenomen t.o.v. 2011. De totale lasten zijn in 2014 t.o.v.
2011 met 4% afgenomen. Het totale exploitatieresultaat is behoudens een negatieve uitschieter in 2012 stabiel gebleven. De som van de exploitatieresultaten ligt
in 2011, 2013 en 2014 tussen de 2 en 2,5 miljoen euro. In 2011 had 60% van de
instellingen een positief exploitatieresultaat. In 2014 was dit aandeel nagenoeg
even groot, namelijk 57%. 2012 is een opvallend jaar: in dit jaar had slechts 35%
van de meerjarig gesubsidieerde instellingen een positief exploitatieresultaat en
was de som van de exploitatieresultaten -14,8 miljoen euro.
Bij de instellingen die meerjarig door het FCP, het SFCI of het NLF worden gesubsidieerd namen zowel de totale baten als de totale lasten in de periode 20112014 substantieel af. Bij de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door
het FCP zijn de totale baten met 24% afgenomen en zijn de totale lasten met 22%
afgenomen in 2014 t.o.v. 2011. Bij de instellingen die gesubsidieerd worden door
het SFCI zijn de totale baten met 33% afgenomen en zijn de totale lasten met 23%
afgenomen in 2014 t.o.v. 2011. Bij de instellingen die meerjarig door het NLF
worden gesubsidieerd zijn de totale baten met 14% afgenomen en zijn de totale
lasten met 12% afgenomen in 2014 t.o.v. 2011.
Bij alle meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen is het aandeel met een positief
exploitatieresultaat afgenomen in 2014 t.o.v. 2011, behalve bij de instellingen die
meerjarig gesubsidieerd worden door het SFCI: hier steeg het aandeel van 4 van
de 10 instellingen met een positief exploitatieresultaat in 2011 naar 7 van de 10
in 2014. Bij de 12 festivals die meerjarig gesubsidieerd worden door het FPK nam
het aantal met een positief exploitatieresultaat af van 8 in 2014 naar 5 in 2011. Bij

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 63

de 14 instellingen die meerjarig door het FCP worden gesubsidieerd nam het
aandeel met een positief exploitatieresultaat af van 7 in 2011 naar 5 in 2014. Van
de 5 instellingen die meerjarig door het NLF worden gesubsidieerd hadden in
2011 4 instellingen een positief exploitatieresultaat. In 2014 was dit er één minder. Van de 3 instellingen die meerjarig door het Filmfonds worden gesubsidieerd
hadden er in 2011 2 een positief exploitatieresultaat. In 2014 was dit er nog één.
Opvallend is dat in 2012 voor veel fondsen het aandeel meerjarig gesubsidieerde
instellingen met een positief exploitatieresultaat op het laagste niveau was in de
periode 2011-2014. Dit geldt voor de podiumkunstgezelschappen en de festivals
die meerjarig door het FPK worden gesubsidieerd en voor het SFCI en het NLF. Bij
het SFCI en het NLF is het aandeel instellingen met een positief exploitatieresultaat in 2012 zelfs gelijk aan nul.
Structurele subsidies
De totale structurele subsidies die de meerjarig gesubsidieerde instellingen in
2014 ontvingen waren 17% lager dan in 2011. De structurele subsidies vanuit de
fondsen en OCW zijn harder gedaald, met 28% in 2014 t.o.v. 2011. Bij de meeste
sectoren is dit (deels) gecompenseerd door hogere structurele subsidies in 2014
dan in 2011 vanuit de provincies, gemeenten en andere organisaties, behalve bij
het FCP en het SFCI.
De totale structurele subsidies zijn tussen 2011 en 2014 het sterkst afgenomen bij
de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het FCP (-35%), het SFCI
(-40%) en het NLF (-32%).
Eigen inkomsten
De totale eigen inkomsten zijn met 12% toegenomen. Hiermee wordt een (deel)
van de teruggang in de totale structurele subsidies gecompenseerd. In absolute
bedragen is het totale bedrag aan structurele subsidies in 2014 t.o.v. 2011 met
9,0 miljoen euro afgenomen en zijn de totale eigen inkomsten met 4,9 miljoen
euro toegenomen.
Bij de FPK podiumkunstgezelschappen zijn de totale eigen inkomsten in 2014
t.o.v. 2011 met 3,2 miljoen euro toegenomen. Dit is meer dan de afname van de
structurele subsidies van 2,9 miljoen euro. De FPK festivals compenseerden een
groot deel van de afname van structurele subsidies van in totaal 0,8 miljoen euro
met 0,5 miljoen euro meer eigen inkomsten. De instellingen die meerjarig door
het FCP gesubsidieerd worden hadden in 2014 0,1 miljoen euro minder eigen inkomsten.

64

|

2015

Eigen vermogen
Het totale eigen vermogen van de meerjarig gesubsidieerde instellingen is in 2014
t.o.v. 2011 met 21% afgenomen. Het totale eigen vermogen is bij de meeste sectoren afgenomen.
De daling van het eigen vermogen was het grootst bij de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het SFCI (-69%) of door het Filmfonds (-47%). Bij
de FPK festivals en de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het
NLF bleef het totale eigen vermogen nagenoeg gelijk (daling van 2% respectievelijk 3%). Bij de instellingen die gesubsidieerd worden door het FCP is het totale eigen vermogen helemaal gelijk gebleven en bij de FPK podiumkunstgezelschappen
nam het totale eigen vermogen enigszins toe (+4%).
Voldoen aan korte en lange termijn financiële verplichtingen
De liquiditeit en de solvabiliteit geven aan in welke mate een instelling op de korte respectievelijk de lange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen.
De gewogen gemiddelde liquiditeit en solvabiliteit van alle meerjarig gesubsidieerde instellingen samen zijn afgenomen in 2014 t.o.v. 2011.
Het aantal instellingen in de hoogste risicocategorie en de middelste risicocategorie m.b.t. de liquiditeit is toegenomen in 2014 t.o.v. 2011 ten koste van het aantal
instellingen in de laagste risicocategorie. Het aantal instellingen in de hoogste risicoklasse nam toe van 11 in 2011 naar 21 in 2014 en het aantal instellingen in de
middelste risicoklasse nam toe van 18 in 2011 naar 20 in 2014. Het aantal instellingen in de hoogste risicoklasse m.b.t. de solvabiliteit is ook toegenomen van 8 in
2011 naar 12 in 2014. Ook deze toename ging ten koste van het aantal instellingen in de laagste risicoklasse. In 2014 voldeed nog steeds een (kleine) meerderheid van de meerjarig gesubsidieerde instellingen aan de normen m.b.t de liquiditeit en de solvabiliteit. In 2014 had 57% van alle meerjarig gesubsidieerde
instellingen een laag liquiditeitsrisico en had 79% een laag solvabiliteitsrisico.
De afname van de gewogen gemiddelde liquiditeit en solvabiliteit zien we terug
bij alle sectoren, behalve bij het FCP: daar nam de gemiddelde liquiditeit toe van
1,62 in 2011 naar 1,90 in 2014 en nam de gemiddelde solvabiliteit toe van 0,39 in
2011 naar 0,47 in 2014. De grootste afnames zijn zichtbaar bij het SFCI en het
Filmfonds. Bij de instellingen die meerjarig door het SFCI worden gesubsidieerd
daalde de gewogen gemiddelde liquiditeit van 1,67 in 2011 naar 0,89 in 2014 en
daalde de gewogen gemiddelde solvabiliteit van 0,46 in 2011 naar 0,16 in 2014.
Bij de instellingen die meerjarig door het Filmfonds worden gesubsidieerd daalde
de gewogen gemiddelde liquiditeit van 2,34 in 2011 naar 1,30 in 2014 en daalde
de gewogen gemiddelde solvabiliteit van 0,53 in 2011 naar 0,27 in 2014.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 65

Bij de meeste sectoren zien we ook een toename van het aantal instellingen in de
hoogste risicoklassen. Uitzondering hierop zijn de instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het FCP: Deze instellingen vallen in geen enkel jaar in de
hoogste risicoklasse m.b.t. de liquiditeit of de solvabiliteit. Dit geldt ook voor de
instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het NLF of het Filmfonds
m.b.t. de solvabiliteit.
Voortbestaan van de culturele instellingen bij tegenvallende inkomsten
Het weerstandsvermogen wordt gemeten met de zogenaamde haringmaat. De
haringmaat is het eigen vermogen gedeeld door de totale baten. Hoe hoger het
eigen vermogen is t.o.v. de totale baten des te langer een instelling kan blijven
bestaan bij tegenvallende inkomsten. De gewogen gemiddelde haringmaat van alle meerjarig gesubsidieerde instellingen is redelijk stabiel. De spreiding van het risico m.b.t. het weerstandsvermogen is ook redelijk stabiel. In 2014 t.o.v. 2011 zijn
de hoogste en laagste risicoklasse met enkele instellingen toegenomen.
Bij de door het FCP en het NLF meerjarig gesubsidieerde instellingen is de gewogen gemiddelde haringmaat toegenomen en bij de door het SFCI en het Filmfonds
gesubsidieerde instellingen is de gemiddelde gewogen haringmaat afgenomen.
De instellingen die meerjarig gesubsidieerd worden door het FCP, het NLF of het
Filmfonds vallen in de periode 2011 t/m 2014 geen van alle in de hoogste risicoklasse m.b.t. het weerstandsvermogen.

66

|

2015

Tabel 4.1 Samenvattend schema ontwikkelingen per fonds/sector, 2014 t.o.v. 201128
Sector

Baten

Totaal
meerjarig
gesubsidieerde
fondsinstellingen
FPK
podiumkunst+
gezelschappen

Lasten

Aandeel met
Structurele Eigen
positief
subsidies
inkomsten
exploitatieresultaat

Eigen
vermogen

Vlottende
activa

Gewogen
Gewogen
Gewogen
gemiddelde gemiddelde gemiddelde
liquiditeit
solvabiliteit haringmaat

-

-

-

+

-

+

-

-

-

+

-

-

+

+

+

-

-

gelijk
gebleven

-

+

-

-

gelijk
gebleven

FPK festivals

+

+

-

+

+

FCP

-

-

-

-

-

SFCI
NLF
Filmfonds

gelijk gebleven

-

+
-

-

+

-

-

28

-

+

+

+

+
+

gelijk
gebleven
-

-

-

-

+

+

-

+

-

-

-

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen
met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 67

Bijlage 1

Lijst fondsinstellingen

Hieronder worden per fonds de instellingen weergegeven die meerjarig gesubsidieerd worden door het betreffende fonds. Achter iedere instelling staat vermeld
of de instelling wordt meegenomen in de analyses. Indien de instelling in 2012
geen structurele subsidie vanuit OCW of het fonds ontving wordt de instelling
niet meegenomen in de analyses. Het Mondriaan Fonds is geen onderdeel van
deze quick scan omdat de cijfers van het Mondriaan Fonds niet op tijd beschikbaar waren. In totaal maken 95 van de 120 fondsinstellingen (dus exclusief het
Mondriaan Fonds) onderdeel uit van deze quick scan.

FPK podiumkunstgezelschappen (51 van de 68)
Podiumkunstgezelschappen die meerjarige subsidie ontvangen van het FPK

Nr.
1 Stichting Orkater

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van
FPK

Onderdeel van
deze quick scan
Ja

2

Stichting Dansvoorziening Noord

FPK

Ja

3

Stichting Peergroup

FPK

Ja

4

Stichting Theater Gnaffel

FPK

Ja

5

Stichting T.R.A.S.H.

FPK

Ja

6

Stichting Acteursgroep Wunderbaum

FPK

Ja

7

Stichting De Veenfabriek

FPK

Ja

8

Stichting Ulrike Quade Company

FPK

Ja

9

Stichting Holland Baroque Society

FPK

Ja

10 Stichting ZEP-Projecten
11 Stichting Golden Palace

FPK

Ja

FPK

Ja

12 Stichting PIPS:lab
13 Stichting De Oefening de Kunst (dOek)

FPK

Ja

FPK

Ja

14 Stichting Instant Composers Pool
15 Stichting Likeminds

FPK

Ja

FPK

Ja

16 Stichting Pels
17 Vereniging van maatschapsleden van Het

FPK

Ja

FPK

Ja

18 Stichting Female Economy
19 Stichting Stuim

FPK

Ja

FPK

Ja

20 Stichting Firma Rieks Swarte

FPK

Ja

Orkest v/d Achttiende Eeuw

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 68

21 Stichting Asko|Schönberg
22 Stichting Balls

FPK

Ja

FPK

Ja

23 Stichting Suburbia
24 Stichting Conny Janssen Danst

FPK

Ja

FPK

Ja

25 Stichting Slagwerkgroep Den Haag
26 Stichting De Nederlandse Bachvereniging

FPK

Ja

FPK

Ja

27 Stichting Nederlands Kamerkoor
28 Stichting het Nederlands Blazers Ensem-

FPK

Ja

FPK

Ja

29 Stichting Cappella Amsterdam
30 Stichting Date Dans en Theater

FPK

Ja

FPK

Ja

31 Stichting Amsterdam Sinfonietta
32 Stichting Het Volksoperahuis

FPK

Ja

FPK

Ja

FPK

Ja

34 Stichting Vis-A-Vis
35 Stichting Calefax

FPK

Ja

FPK

Ja

36 Stichting Dood Paard
37 Stichting De Bende (Hotel Modern)

FPK

Ja

FPK

Ja

38 Stichting Brokken
39 Het Toneelschap Beumer & Drost

FPK

Ja

FPK

Ja

40 Stichting Mug met de Gouden Tand
41 Stichting Moer-Staal

FPK

Ja

FPK

Ja

42 Stichting Poppentheater Kollektief
43 Stichting Korzo

FPK

Ja

OCW

Ja

OCW

Ja

OCW

Ja

OCW

Ja

47 Stichting de Stilte
48 Stichting Theaterproductiehuis Zeelandia

OCW

Ja

OCW

Ja

49 Stichting Het Veem Theater
50 Stichting Danstheater Aya

OCW

Ja

OCW

Ja

51 Stichting Toneelschuur Produkties
52 Stichting Theater Bellevue

OCW

Ja

ble

33 Stichting International Choreographic
Arts Centre (ICK)

44 Stichting Oorkaan
45 Stichting Nederlands Vocaal Laboratorium
46 Stichting Theater- en productiehuis Almere

Amsterdam

Nee

Utrecht

Nee

-

Nee

55 Stichting Matzer
56 Stichting Project Sally

-

Nee

-

Nee

57 Stichting WArd/waRD

-

Nee

53 Stichting Room with a view
54 Stichting Hoge Fronten

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 69

58 Stichting De Warme Winkel
59 Stichting Theaterproducties Via Rudolphi

-

Nee

-

Nee

60 Stichting Tomoko Mukaiyama
61 Stichting Tafel van Vijf

-

Nee

-

Nee

62 Stichting Feikes Huis
63 Stichting NB

-

Nee

-

Nee

64 Stichting Rettisj en Kippevet
65 Stichting UZ

-

Nee

-

Nee

66 Stichting Trouble Man
67 Stichting In Goed Gezelschap van Laura

-

Nee

-

Nee

68 Stichting Maas theater en dans

-

Nee

FPK festivals (12 van de 13)
Festivals die meerjarige subsidie ontvangen van het FPK

Nr.
1 Stichting Musica Sacra

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van
FPK

Onderdeel van
deze quick scan
Ja

2

Stichting Storm

FPK

Ja

3

Stichting Opera Rotterdam

FPK

Ja

4

Stichting Julidans

FPK

Ja

5

Stichting De Theaterdagen

FPK

Ja

6

Stichting Noorderzon Groningen

FPK

Ja

7

Stichting November Music

FPK

Ja

8

Stichting Moderne Dans en Beweging

FPK

Ja

Stichting Noorderslag
10 Stichting Terschellings Oerol Festival
11 Stichting Music Meeting

OCW

Ja

OCW

Ja

OCW

Ja

12 Stichting Organisatie Oude Muziek
13 Stichting Tromp Muziek Biënnale

OCW

Ja

Eindhoven

Nee

9

(concours)

70

|

2015

FCP (14 van de 18)
Holland Dance Festival ontving van OCW subsidie voor het hele festival en van
FCP alleen voor de amateuractiviteiten die plaatsvinden onder de noemer Danstuinen.
Het Rotterdams Wijktheater ontving zowel in de periode 2009-2012 als in de huidige subsidieperiode subsidie die specifiek bestemd was voor het Internationaal
Community Arts Festival (ICAF) maar legde in de periode 2009-2012 verantwoording af over de volledige omzet en nu alleen nog maar over dat deel van de begroting dat het ICAF betreft. De balans heeft wel betrekking op de instelling als
geheel.
Culturele instellingen die meerjarige subsidie ontvangen van het FCP

Nr.
1 Stichting PopSport

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van

Onderdeel van
deze quick scan

FCP

Ja

2

Stichting DOX

FCP

Ja

3

Stichting Vocaal Talent Nederland

FCP

Ja

4

Stichting Don't Hit Mama

FCP

Ja

5

Stichting Euro+ Songfestival

FCP

Ja

6

Stichting Jeugd Orkest Nederland

FCP

Ja

7

Stichting De Grote Prijs van Nederland

FCP

Ja

8

Stichting Wereld Muziek Concours

FCP

Ja

9

Stichting Rotterdams Wijktheater

FCP

Ja

10 Stichting Prinses Christina Concours
11 Stichting Kunstbende

FCP

Ja

FCP

Ja

12 Stichting Ricciotti Ensemble
13 Stichting NJO

FCP
FCP

Ja

14 Stichting Holland Dance Festival
15 Stichting Theaterschip

OCW

Ja

-

Nee

16 Stichting Epitome Entertainment
17 Stichting Solid Ground

-

Nee

-

Nee

18 Stichting Spin Off

-

Nee

Ja

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 71

SFCI (10 van de 10)
Culturele instellingen die meerjarige subsidie ontvangen van het SFCI

Nr.
1 IABR

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van

Onderdeel van
deze quick scan

OCW

Ja

2

Submarine

OCW

Ja

3

Mediamatic

OCW

Ja

4

V2

OCW

Ja

5

Architectuur Lokaal

OCW

Ja

6

Droog

OCW

Ja

7

Archiprix

OCW

Ja

8

Steim

OCW

Ja

9

Europan

OCW

Ja

10 De Waag

OCW

Ja

NLF (5 van de 8)
Culturele instellingen die meerjarige subsidie ontvangen van het NLF

Nr.
1 Stichting Poëziepaleis

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van

Onderdeel van
deze quick scan

OCW

Ja

2

Stichting School der Poëzie

OCW

Ja

3

De Wintertuin

OCW

Ja

4

Stichting Poetry International

OCW

Ja

5

Stichting Passionate Bulkboek

OCW

Ja

6

Crossing Border Festival/Stichting Other

-

Nee

-

Nee

-

Nee

World Productions
7

Writers Unlimited/Stichting Winternachten

8

Het Literatuurhuis Utrecht

72

|

2015

Filmfonds (3 van de 3)
Culturele instellingen die meerjarige subsidie ontvangen van het Filmfonds

Nr.
1 Imagine Film Festival (AFFF)

In 2011-2012
structurele subsidie
ontvangen van

Onderdeel van
deze quick scan

Filmfonds

Ja

2

Stichting Holland Animation Film Festival

OCW

Ja

3

Stichting Cinekid

OCW

Ja

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 73

Bijlage 2

Tabellenboek

i. Totaal fondsinstellingen
ii. FPK podiumkunstgezelschappen
iii. FPK festivals
iv. FCP
v. SFCI
vi. NLF
vii. Filmfonds

74

|

2015

Totaal fondsinstellingen (i)

Tabel E.1.i

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

99,0

96,0

2,5

2012

93,5

95,9

-14,8

2013

92,1

90,1

2,0

2014

93,0

91,9

2,2

Tabel E.2.i

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)29
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

52,0

38,7

2012

49,1

37,0

2013

43,2

27,5

2014

43,0

28,0

Tabel E.3.i

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

39,6

31,4

1,5

6,8

2012

38,1

29,3

1,7

7,1

2013

42,2

31,5

1,8

8,8

2014

44,5

31,6

2,1

10,8

29

Bij één instelling zijn de subsidies in 2014 gelijk aan nul, doordat er in dat jaar geen
activiteiten waren. Subsidie van het FPK wordt namelijk toegerekend per prestatie.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 75

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)30

Tabel E.4.i

Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

76

40

2012

78

41

2013

98

46

2014

104

48

Tabel E.5.i

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

92

8

100

2012

92

8

100

2013

98

2

100

2014

94

6

100

Tabel E.6.i

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

60

40

100

2012

35

65

100

2013

65

35

100

2014

57

43

100

30

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

76

|

2015

Tabel B.1.i

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

14,6

32,6

2012

10,7

29,8

2013

11,9

37,9

2014

12,2

35,2

Tabel B.2.i

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren31
Liquiditeit

32

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,66

0,42

0,15

2012

1,44

0,34

0,11

2013

1,39

0,30

0,13

2014

1,39

0,31

0,13

Tabel B.3.i

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

12

18

71

100

2012

18

20

62

100

2013

15

25

60

100

2014

22

21

57

100

Tabel B.4.i

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Hoog

Totaal

Midden

Laag

2011

8

8

83

100

2012

14

12

75

100

2013

13

12

76

100

2014

13

8

79

100

31

32

Totaal

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.
Twee instellingen worden bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden voor één instellingen in 2011 en
voor één instelling in 2013 gelijk zijn aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico
worden deze instellingen wel meegenomen, namelijk als instellingen met een laag liquiditeitsrisico.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 77

Tabel B.5.i

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

8

43

48

100

2012

14

40

46

100

2013

13

34

54

100

2014

13

36

52

100

78

|

2015

Totaal

FPK podiumkunstgezelschappen (ii)

Tabel E.1.ii

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

52,4

50,8

1,2

2012

49,0

49,7

-4,3

2013

50,6

49,6

1,5

2014

53,1

51,3

2,1

Tabel E.2.ii

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)33
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

30,2

24,8

2012

28,7

23,8

2013

26,7

18,7

2014

27,3

19,4

Tabel E.3.ii

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

20,5

17,7

1,2

1,7

2012

18,6

15,8

1,2

1,6

2013

21,3

17,4

0,8

3,0

2014

23,8

18,7

0,8

4,3

33

Bij één instelling zijn de subsidies in 2014 gelijk aan nul, doordat er in dat jaar geen
activiteiten waren. Subsidie van het FPK wordt namelijk toegerekend per prestatie.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 79

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)34

Tabel E.4.ii

Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

68

39

2012

65

38

2013

80

42

2014

87

45

Tabel E.5.ii

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

96

4

100

2012

96

4

100

2013

100

0

100

2014

92

8

100

Tabel E.6.ii

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

67

33

100

2012

41

59

100

2013

65

35

100

2014

65

35

100

34

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

80

|

2015

Tabel B.1.ii

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

6,9

14,1

2012

5,2

14,6

2013

6,1

18,4

2014

7,2

19,6

Tabel B.2.ii

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren35
Liquiditeit

36

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,73

0,44

0,13

2012

1,43

0,33

0,11

2013

1,41

0,31

0,12

2014

1,51

0,35

0,13

Tabel B.3.ii

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

14

12

75

100

2012

24

16

61

100

2013

22

8

71

100

2014

18

6

76

100

Tabel B.4.ii

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

14

12

75

100

2012

24

16

61

100

2013

22

8

71

100

2014

18

6

76

100

35

36

Totaal

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.
Eén instelling wordt bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden in 2011 voor deze instelling gelijk zijn
aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico wordt deze instelling wel meegenomen, namelijk als instellingen met een laag liquiditeitsrisico.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 81

Tabel B.5.ii

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

14

49

37

100

2012

24

41

35

100

2013

22

37

41

100

2014

18

35

47

100

82

|

2015

Totaal

FPK festivals (iii)

Tabel E.1.iii

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

16,7

16,7

0,0

2012

17,4

17,1

-5,0

2013

16,5

16,6

-0,1

2014

17,3

17,3

0,2

Tabel E.2.iii

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

6,3

3,2

2012

5,7

3,1

2013

5,5

2,1

2014

5,5

2,2

Tabel E.3.iii

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

9,9

8,3

0,1

1,5

2012

9,3

7,3

0,0

1,9

2013

9,3

7,2

0,2

2,0

2014

10,4

7,6

0,3

2,4

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 83

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)37

Tabel E.4.iii

Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

157

59

2012

162

53

2013

169

57

2014

189

60

Tabel E.5.iii

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

100

0

100

2012

100

0

100

2013

100

0

100

2014

100

0

100

Tabel E.6.iii

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

67

33

100

2012

42

58

100

2013

58

42

100

2014

42

58

100

37

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

84

|

2015

Tabel B.1.iiii

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

1,4

4,5

2012

1,3

4,0

2013

1,3

5,5

2014

1,4

5,5

Tabel B.2.iii

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren38
Liquiditeit

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,45

0,31

0,08

2012

1,45

0,32

0,07

2013

1,27

0,23

0,08

2014

1,31

0,25

0,08

Tabel B.3.iii

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

8

25

67

100

2012

8

25

67

100

2013

8

42

50

100

2014

25

17

58

100

Tabel B.4.iii

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Midden

Laag

2011

Hoog
8

8

83

100

2012

8

0

92

100

2013

0

33

67

100

2014

17

8

75

100

38

Totaal

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 85

Tabel B.5.iii

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

8

67

25

100

2012

8

67

25

100

2013

0

58

42

100

2014

17

42

42

100

86

|

2015

Totaal

FCP (iv)

Tabel E.1.iv

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

9,4

9,3

0,0

2012

9,4

9,8

-1,0

2013

9,1

8,6

0,5

2014

7,1

7,2

-0,1

Tabel E.2.iv

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

5,5

3,2

2012

5,3

3,2

2013

3,8

2,5

2014

3,6

2,5

Tabel E.3.iv

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

3,4

1,9

0,1

1,5

2012

3,6

2,3

0,0

1,3

2013

5,1

3,3

0,0

1,7

2014

3,3

1,8

0,1

1,5

Tabel E.4.iv

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)39
Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

62

36

2012

68

38

2013

133

56

2014

92

47

39

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 87

Tabel E.5.iv

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

79

21

100

2012

79

21

100

2013

93

7

100

2014

93

7

100

Tabel E.6.iv

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

50

50

100

2012

43

57

100

2013

79

21

100

2014

36

64

100

Tabel B.1.i

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

1,8

4,5

2012

1,5

3,1

2013

2,0

4,1

2014

1,8

3,7

Tabel B.2.iv

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren40
Liquiditeit

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,75

0,39

0,19

2012

1,44

0,44

0,16

2013

1,39

0,47

0,21

2014

1,47

0,47

0,25

40

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

88

|

2015

Tabel B.3.iv

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

0

21

79

100

2012

0

14

86

100

2013

0

14

86

100

2014

0

14

86

100

Tabel B.4.iv

Totaal

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

0

0

100

100

2012

0

7

93

100

2013

0

7

93

100

2014

0

14

86

100

Tabel B.5.iv

Totaal

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

29

71

100

2012

0

29

71

100

2013

0

21

79

100

2014

0

29

71

100

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 89

SFCI (v)

Tabel E.1.v

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

13,6

12,5

1,2

2012

10,8

12,3

-3,0

2013

9,6

9,1

-0,1

2014

9,1

9,6

0,3

Tabel E.2.v

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

6,0

4,8

2012

5,7

4,6

2013

4,2

2,8

2014

3,6

2,5

Tabel E.3.v

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

3,6

2,2

0,2

1,2

2012

4,4

2,5

0,4

1,6

2013

4,1

2,2

0,5

1,4

2014

4,5

2,0

0,7

1,8

90

|

2015

Tabel E.4.v

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)41
Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

60

28

2012

77

41

2013

98

43

2014

125

50

Tabel E.5.v

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

90

10

100

2012

80

20

100

2013

100

0

100

2014

90

10

100

Tabel E.6.v

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

40

60

100

2012

0

100

100

2013

70

30

100

2014

70

30

100

41

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 91

Tabel B.1.v

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

3,4

7,2

2012

1,8

5,5

2013

1,6

7,3

2014

1,0

4,0

Tabel B.2.v

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren42
Liquiditeit

43

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,67

0,46

0,27

2012

1,32

0,31

0,16

2013

1,19

0,21

0,16

2014

0,89

0,16

0,11

Tabel B.3.v

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

30

70

100

2012

10

20

70

100

2013

10

30

60

100

2014

40

40

20

100

Tabel B.4.v

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Midden

Laag

Totaal

2011

Hoog
0

10

90

100

2012

0

10

90

100

2013

10

10

80

100

2014

10

10

80

100

42

43

92

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.
Eén instelling wordt bij de berekening van de gemiddelde liquiditeit buiten beschouwing gelaten, omdat de kortlopende schulden in 2013 voor deze instelling gelijk zijn
aan nul. Bij de verdeling van het liquiditeitsrisico wordt deze instelling wel meegenomen, namelijk als een instelling met een laag liquiditeitsrisico.

|

2015

Tabel B.5.v

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

30

70

100

2012

0

40

60

100

2013

10

20

70

100

2014

10

30

60

100

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 93

NLF (vi)

Tabel E.1.vi

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

3,6

3,5

0,0

2012

3,8

3,8

-1,0

2013

3,3

3,2

0,1

2014

3,1

3,1

0,0

Tabel E.2.vi

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

2,2

1,4

2012

2,1

1,3

2013

1,5

0,7

2014

1,6

0,7

Tabel E.3.vi

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

1,1

0,5

0,0

0,6

2012

1,1

0,5

0,0

0,6

2013

1,2

0,6

0,2

0,5

2014

1,2

0,5

0,2

0,6

94

|

2015

Tabel E.4.vi

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)44
Eigen
inkomsten
percentage
OCW

Eigen
inkomsten
percentage
achteraf

2011

49

33

2012

53

33

2013

81

37

2014

78

40

Tabel E.5.vi

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

80

20

100

2012

80

20

100

2013

80

20

100

2014

100

0

100

Tabel E.6.vi

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

40

60

100

2012

0

100

100

2013

80

20

100

2014

60

40

100

44

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 95

Tabel B.1.i

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

0,6

1,5

2012

0,5

1,8

2013

0,6

1,6

2014

0,6

1,4

Tabel B.2.vi

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren45
Liquiditeit

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

1,61

0,41

0,16

2012

1,44

0,32

0,14

2013

1,63

0,38

0,19

2014

1,45

0,35

0,18

Tabel B.3.vi

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

0

100

100

2012

0

40

60

100

2013

0

20

80

100

2014

20

20

60

100

Tabel B.4.vi

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Midden

Laag

Totaal

2011

Hoog
0

0

100

100

2012

0

0

100

100

2013

0

0

100

100

2014

0

0

100

100

45

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

96

|

2015

Tabel B.5.vi

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

0

100

100

2012

0

0

100

100

2013

0

0

100

100

2014

0

20

80

100

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 97

Filmfonds (vii)
Tabel E.1.vii

Totale baten en lasten (in miljoenen euro’s)
Totale baten

Totale lasten

Exploitatieresultaat

2011

3,2

3,2

0,0

2012

3,1

3,2

-0,5

2013

3,0

3,0

0,0

2014

3,2

3,3

-0,1

Tabel E.2.vii

Structurele subsidies (in miljoenen euro’s)
Totaal
structurele
subsidies

Subsidies
fonds

2011

1,6

1,1

2012

1,6

1,1

2013

1,4

0,8

2014

1,4

0,8

Tabel E.3.vii

Eigen inkomsten (in miljoenen euro’s)
Totaal eigen inkomsten

Directe opbrengsten

Indirecte
opbrengsten

Bijdragen
private
middelen

2011

1,1

0,9

0,0

0,2

2012

1,0

0,9

0,0

0,1

2013

1,1

0,8

0,0

0,3

2014

1,3

1,0

0,0

0,2

Tabel E.4.vii

Eigen inkomstenpercentage (in procenten)46
Eigen
inkomsten
percentage
(OCW)

Eigen
inkomsten
percentage
(fondsen)

2011

65

33

2012

66

33

2013

79

37

2014

92

40

46

Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van OCW is gedefinieerd als de
eigen inkomsten gedeeld door de totale structurele subsidies. Het eigen inkomstenpercentage volgens de definitie van de fondsen is gedefinieerd als de eigen inkomsten
gedeeld door de totale baten. Zie ook de uitleg in paragraaf 2.2.

98

|

2015

Tabel E.5.vii

Entreenorm eigen inkomstenpercentage FPK (in procenten)
Eigen
inkomstenpercentage
boven de
norm

Eigen
inkomstenpercentage
onder de
norm

Totaal

2011

67

33

100

2012

100

0

100

2013

100

0

100

2014

100

0

100

Tabel E.6.vii

Exploitatieresultaat (in procenten)
Positief exploitatieresultaat

Negatief
exploitatieresultaat

Totaal

2011

67

33

100

2012

33

67

100

2013

0

100

100

2014

33

67

100

Tabel B.1.vii

Totaal eigen vermogen en vlottende activa (in miljoenen euro’s)
Eigen vermogen

Vlottende
activa

2011

0,5

0,9

2012

0,4

0,9

2013

0,4

1,1

2014

0,2

0,9

Tabel B.2.vii

Gewogen gemiddelde Financiële indicatoren47
Liquiditeit

Solvabiliteit

Haringmaat

2011

2,34

0,53

0,15

2012

1,84

0,47

0,13

2013

1,48

0,34

0,12

2014

1,30

0,27

0,08

47

Bij het berekenen van de gemiddelde liquiditeit is gewogen met de kortlopende
schulden. Bij het berekenen van de gemiddelde solvabiliteit is gewogen met de passiva. Bij het berekenen van de gemiddelde haringmaat is gewogen met de totale baten.

Quick Scan meerjarig gesubsidieerde fondsinstellingen | 99

Tabel B.3.vii

Liquiditeit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

0

0

100

100

2012

0

33

67

100

2013

0

33

67

100

2014

33

0

67

100

Tabel B.4.vii

Totaal

Solvabiliteit: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

2011

0

0

100

100

2012

0

33

67

100

2013

0

33

67

100

2014

0

33

67

100

Tabel B.5.vii

Totaal

Haringmaat: risico (in procenten)
Hoog

Midden

Laag

Totaal

2011

0

33

67

100

2012

0

33

67

100

2013

0

33

67

100

2014

0

100

0

100

100

|

2015