Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 2011–2012

33 179

Voorlopige rekening 2011

Nr. 1

BRIEF VAN DE MINISTER VAN FINANCIËN
Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
Den Haag, 17 februari 2012
1. Inleiding
De Voorlopige Rekening 2011 geeft een eerste, voorlopig beeld van de
realisatie van de uitgaven en inkomsten van het Rijk over 2011. Daarmee
wordt eveneens de saldo- en schuldontwikkeling inzichtelijk gemaakt.
Voor een aantal posten is nog geen definitieve realisatie bekend. Voor
deze posten (bijvoorbeeld voor de zorg en de lokale overheden) wordt
met ramingen gewerkt. Het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2011 en de
bijbehorende slotwetten geven de definitieve realisatie over het jaar 2011.
De Voorlopige Rekening geeft de mutaties weer ten opzichte van de
Najaarsnota 2011.
Het EMU-saldo 2011 komt op basis van de voorlopige realisatiecijfers uit
op een tekort van 4,8 procent bbp. Het EMU-saldo bij Najaarsnota
bedroeg –4,5 procent bbp.1 De EMU-schuld komt naar huidige inzichten
uit op 65 procent bbp. Dit is gelijk aan de schuldraming bij Najaarsnota.
De opbouw van deze nota is als volgt. Paragraaf 2 belicht de ontwikkeling
van de uitgaven. Paragraaf 3 gaat in op de ontwikkeling van de inkomsten.
Paragraaf 4 laat de ontwikkeling van het EMU-saldo en de EMU-schuld
zien.

1
In de Najaarsnota 2011 is een EMU-saldo
van –4,5 procent bbp opgenomen. Na
verwerking van de Nota van Wijziging op de
tweede suppletoire begroting van Financiën
(9B), wijziging samenhangende met de
Najaarsnota, bedroeg het EMU-saldo –4,6
procent bbp. Zie de toelichting op de
ontwikkeling van het EMU-saldo in
paragraaf 4.

In het streven naar een vermindering van regeldruk en administratieve
lasten binnen de overheid is de Tweede Kamer in 2006 op de hoogte
gesteld van het voornemen tot het integreren van de Voorlopige Rekening
in het Financieel Jaarverslag van het Rijk/Slotwet (Tweede Kamer,
vergaderjaar 2005–2006, 29 949, nr. 55). In de praktijk is de Voorlopige
Rekening de afgelopen jaren wel steeds naar de Kamer verzonden. In lijn
met het eerdere voornemen tot het integreren van de Voorlopige
Rekening in het Financieel Jaarverslag van het Rijk/Slotwet zal met ingang
van het begrotingsjaar 2012 de Voorlopige Rekening niet langer afzonderlijk naar de Kamer verzonden worden. De wijzigingen van de begrotingen na de Najaarsnota, die tot nog toe in de Voorlopige Rekening

kst-33179-1
ISSN 0921 - 7371
’s-Gravenhage 2012

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

1

werden gemeld, worden voortaan opgenomen in het Financieel
Jaarverslag van het Rijk en via de slotwetten aan de Kamer voorgelegd.
2. Uitgaven
De Voorlopige Rekening geeft een eerste beeld van de realisatie over
2011. De stand Najaarsnota 2011 is het uitgangspunt. Het totaalkader sluit,
zie tabel 2.1.
Tabel 2.1 Kadertoetsing (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
2011*
Totaalkader Najaarsnota 2011
Totaalkader Voorlopige Rekening 2011

0,0
0,0

Rijksbegroting in enge zin Najaarsnota 2011
Rijksbegroting in enge zin mutatie VR 2011
Rijksbegroting in enge zin Voorlopige Rekening 2011

– 1,6
– 0,2
– 1,8

Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt Najaarsnota 2011
Sociale Zekerheid mutatie VR 2011
Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt Voorlopige Rekening 2011

0,4
– 0,2
0,2

Budgettair Kader Zorg Najaarsnota 2011
Budgettair Kader Zorg mutatie VR 2011
Budgettair Kader Zorg Voorlopige Rekening 2011

1,2
0,3
1,5

* Wegens afronding wijkt de som der delen af van het totaal.

Ten opzichte van de Najaarsnota zijn de uitgaven onder de verschillende
deelkaders gewijzigd. De uitgaven onder de kaders RBG-eng en SZA zijn
afgenomen ten opzichte van de raming bij de Najaarsnota. Onder het
kader RBG-eng resulteert een onderschrijding van 1,8 miljard euro. Het
kader SZA kent een overschrijding van 0,2 miljard euro. Binnen het kader
zorg zijn de uitgaven toegenomen ten opzichte van de stand Najaarsnota,
resulterend in een overschrijding van 1,5 miljard euro. Tabellen 2.2 tot en
met 2.4 geven een overzicht van de ontwikkeling voor de deelkaders.
i. Rijksbegroting in enge zin
Tabel 2.2 geeft de ontwikkeling onder het kader RBG-eng weer. Diverse
mutaties sinds Najaarsnota 2011 leiden ertoe dat dit deelkader wordt
onderschreden met 1,8 miljard euro.
Door de toegenomen onzekerheid als gevolg van de Europese schuldencrisis heeft De Nederlandsche Bank (DNB) afgezien van het uitkeren van
een interim dividend in 2011. Hiertoe is de raming van de winstafdracht
van DNB over 2011 neerwaarts aangepast. Dit is per Nota van Wijziging
op de tweede suppletoire begroting van Financiën (9B) aan de Tweede
Kamer gemeld.1 In de begrotingsregels is vastgelegd dat alle kosten en
opbrengsten van interventies in de financiële sector met als doel het
stabiel houden van het financiële systeem niet relevant zijn voor het
uitgavenkader. Het kader RBG-eng is zodoende gecorrigeerd voor deze
aanpassing. De toelichting op de kadercorrectie wordt opgenomen in het
Financieel Jaarverslag van het Rijk 2011, in overeenstemming met de
toezegging aan de Tweede kamer tijdens het debat over de Najaarsnota.
Tabel 2.2 Kadertoetsing RBG-eng (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
1

Nota van Wijziging op de tweede suppletoire begroting van Financiën (9B), wijziging
samenhangende met de Najaarsnota,
Kamerstuk 33090-IXB, nr. 5, vergaderjaar
2011–2012.

2011*
Najaarsnota 2011
Onderuitputting diverse begrotingen

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

– 1,6
– 0,4

2

2011*
In=uittaakstelling
Voorlopige Rekening 2011
(Nota van Wijziging: winstafdracht DNB)
(Rentelasten)

0,3
– 1,8
(0,6)
(– 0,1)

* Wegens afronding wijkt de som der delen af van het totaal.

Onder het kader RBG-eng vallen de uitgaven per saldo 0,2 miljard euro
lager uit ten opzichte van de stand Najaarsnota.
De onderuitputting op diverse begrotingen telt op tot 0,4 miljard euro. De
in=uittaakstelling is gedeeltelijk (0,7 miljard euro) bij Najaarsnota
ingevuld. De resterende 0,3 miljard euro wordt nu ingevuld. Bijlage 4
geeft een onderbouwing van de departementale onderuitputting.
De rentelasten vallen met 0,1 miljard euro mee ten opzichte van de
raming bij Najaarsnota. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de lage
rentetarieven. De effectieve rente op de leningen was lager dan de
rekenrente. Met ingang van deze kabinetsperiode is in de begrotingsregels opgenomen dat het uitgavenkader wordt gecorrigeerd (verlaagd)
voor zover de rentelasten lager zijn dan in de Startnota geraamd.
ii. Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt
Tabel 2.3 geeft de ontwikkeling onder het kader SZA weer. De
overschrijding van het kader bedraagt op dit moment 0,2 miljard euro.
Tabel 2.3 Kadertoetsing SZA (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
2011
Najaarsnota 2011
Kinderopvang (terugontvangsten)
Overige uitvoeringsmutaties
Voorlopige Rekening 2011

0,4
– 0,1
– 0,1
0,2

Bij het kader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt vallen de uitgaven 0,2
miljard euro lager uit in 2011 dan geraamd ten tijde van Najaarsnota. Dit
wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere terugontvangsten bij de
kinderopvang en het kindgebonden budget.
Bij de kinderopvang vallen de terugontvangsten 103 miljoen euro hoger
uit dan geraamd. Dit heeft mede te maken met enkele handhavingsacties
in 2011 en de mogelijkheid om vanaf dit jaar terugvorderingen in de
kinderopvangtoeslag ook met andere toeslagen (huur- en zorgtoeslag,
kindgebonden budget) te verrekenen. Hiertegenover staat een kleine
tegenvaller in de uitgaven van de kinderopvang van 12 miljoen euro.
De grootste post onder overig betreft de terugontvangsten van het
kindgebonden budget. Deze zijn 64 miljoen euro hoger in 2011 dan eerder
geraamd. De uitgaven kindgebonden budget laten een kleine tegenvaller
zien van 15 miljoen euro.
iii. Budgettair Kader Zorg
Tabel 2.4 toont de ontwikkeling onder het Budgettair Kader Zorg (BKZ).
Ten opzichte van de Najaarsnota is sprake van een tegenvaller van 0,3
miljard euro. Dit deelkader wordt 1,5 miljard euro overschreden.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

3

Tabel 2.4 Kadertoetsing Zorg (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
2011
Najaarsnota 2011
Januari actualisering
Voorlopige Rekening 2011

1,2
0,3
1,5

De verwachte overschrijding van het BKZ ten opzichte van de stand
Najaarsnota bedraagt ongeveer 0,3 miljard euro. Bijgestelde en actuelere
gegevens van de NZa en het CVZ over de zorguitgaven in 2010 en 2011
laten tegenvallers zien in zowel de care als de cure. Sectoren waar
tegenvallers zich af lijken te tekenen betreffen de huisartsen, tandheelkundige zorg, fysiotherapie, de GGZ en de medisch specialistische zorg.
De nieuwe gegevens over met name 2011 hebben echter een zeer
voorlopig karakter, waardoor het huidige inzicht nog opwaarts, maar in
sommige gevallen ook neerwaarts kan worden bijgesteld. Om die reden
wordt in de Voorlopige Rekening geen nadere uitsplitsing naar sectoren
gegeven. In het jaarverslag van VWS wordt inzicht verschaft in de
afrekencijfers per (deel)sector.
iv. Uitgaven niet relevant voor het uitgavenkader
Tabel 2.5 geeft een overzicht van de mutaties die niet relevant zijn voor
het uitgavenkader.
Tabel 2.5 Uitgaven niet relevant voor het uitgavenkader (in miljarden euro)
2011
Gasbaten
Zorgtoeslag
BTW-compensatiefonds
Lening Griekenland
Ontvangsten IJsland

0,4
0,1
– 0,2
– 0,2
– 0,4

De aardgasbaten vallen 0,4 miljard euro lager uit. Door het milde najaar is
met name het productievolume achtergebleven bij eerdere ramingen.
De zorgtoeslag is 0,1 miljard euro opwaarts bijgesteld. Gedurende het jaar
wordt de raming voor de zorgtoeslag bijgesteld, onder andere op basis
van de realisatiecijfers van de Belastingdienst.
Op basis van de realisatiecijfers van de Belastingdienst is het uitgavenbedrag van het BTW-compensatiefonds lager ten opzichte van het bedrag
dat voor 2011 bij 2e suppletoire begroting aan de Kamer is gemeld,
doordat gemeenten, provincies en Wgr-plusregio’s circa 0,2 miljard euro
minder hebben gedeclareerd dan bij de Najaarsnota werd geraamd.
In 2011 is 0,2 miljard euro minder aan Griekenland uitgekeerd dan
aanvankelijk voorzien. Dit leidt tot een verlaging van de EMU-schuld in
2011.
Uit de boedel van Landsbanki hebben alle schuldeisers circa een derde
van hun vordering ontvangen. Voor het Rijk betekent dit een ontvangst
van 0,4 miljard euro. Deze terugbetaling is niet relevant voor het
EMU-saldo, maar wel voor de EMU-schuld.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

4

3. Inkomsten
De totale belasting- en premieontvangsten over 2011 op EMU-basis
komen 1,1 miljard lager uit dan voorzien bij de Najaarsnota 2011.
Tabel 3.1 Ontwikkeling van de overheidsinkomsten (in miljarden euro)
2011
Totaal belastingen en premies op EMU-basis NJN 2011
Mutatie VR 2011
Totaal belastingen en premies op EMU-basis VR 2011

219,7
– 1,1
218,6

waarvan
Belastingen en premies volksverzekeringen NJN 2011
Mutatie VR 2011
Belastingen en premies volksverzekeringen VR 2011

170,0
– 1,0
169,0

Premies werknemersverzekeringen NJN 2011
Mutatie VR 2011
Premies werknemersverzekeringen VR 2011

49,7
– 0,1
49,6

Belastingen en premies volksverzekeringen
In 2011 is op EMU-basis 218,6 miljard euro aan belastingen en premies
ontvangen, dat is 1,1 miljard euro minder dan voorzien bij de Najaarsnota
2011. De tegenvaller betreft een saldo van een paar meevallers en
meerdere tegenvallers. De belangrijkste meevallers betreffen de omzetbelasting (0,4 miljard euro op EMU-basis) en de dividendbelasting
(0,3 miljard euro). Op kasbasis laat de omzetbelasting weliswaar een
tegenvaller van 0,4 miljard euro zien, maar voor de omzetbelasting geldt
een 1-maands verschoven kasbasis voor de bepaling van de EMU-saldo
relevante inkomsten. Omdat het zogenoemde kas-transverschil van de
omzetbelasting 0,8 miljard euro hoger uitkomt dan werd verwacht bij
Najaarsnota 2011, resteert per saldo een meevaller van 0,4 miljard euro.
De belangrijkste tegenvallers betreffen de loonheffing (–0,4 miljard euro),
de inkomensheffing (–0,6 miljard euro) en de vennootschapsbelasting
(–0,5 miljard euro). Ook voor de loonheffing geldt een 1-maands
verschoven kasbasis. De loonheffing op kasbasis laat een meevaller van
0,1 miljard euro ten opzichte van de Najaarsnota 2011 zien, maar het
kas-transverschil komt 0,5 miljard euro lager uit dan verwacht, waardoor
een tegenvaller voor het EMU-saldo van 2011 van 0,4 miljard euro
resteert. Overige en wat bescheidener tegenvallers betreffen de BPM
(–0,1 miljard euro) en de belastingen op milieugrondslag (–0,1 miljard
euro).
Premies werknemersverzekeringen
De premies werknemersverzekeringen zijn op EMU-basis 0,1 miljard euro
lager uitgevallen dan de raming bij Najaarsnota. De totale ontvangsten
premies werknemersverzekeringen over 2011 komen uit op 49,6 miljard
euro. Dit cijfer betreft overigens nog steeds een raming omdat nog niet
alle realisaties van de onderliggende posten bekend zijn. Bij het Financieel
Jaarverslag van het Rijk 2011 zijn deze cijfers beschikbaar.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

5

4. EMU-saldo en EMU-schuld
i. EMU-saldo
Naar huidige inzichten komt het EMU-saldo over 2011 uit op –4,8 procent
bbp – zie tabel 4.1.
Tabel 4.1 Ontwikkeling EMU-saldo sinds Najaarsnota 2011 (in procenten bbp)
2011
EMU-saldo Najaarsnota 2011
Nota van Wijziging: winstafdracht DNB
Inkomsten
Voorlopige Rekening 2011

– 4,5
– 0,1
– 0,2
– 4,8

ii. EMU-schuld
De EMU-schuld voor 2011 komt uit op 65 procent bbp afgerond. De
schuldraming bij Najaarsnota bedroeg eveneens 65 procent bbp.
De minister van Financiën,
J. C. de Jager

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

6

Bijlage 1:

Budgettaire kerngegevens
Tabel 1: Budgettaire kerngegevens (in miljarden euro)
2011
Inkomsten (belastingen en sociale premies)

218,6

Netto uitgaven onder de kaders
Rijksbegroting in enge zin
Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt
Budgettair Kader Zorg
Overige netto uitgaven
Zorgtoeslag
Gasbaten
Overig
Totale netto uitgaven

245,8
115,0
69,4
61,3
– 3,2
4,7
– 11,2
3,3
242,6

EMU-saldo centrale overheid

– 24,0

EMU-saldo lokale overheden

– 5,1

Feitelijk EMU-saldo
Feitelijk EMU-saldo (in % bbp)

– 29,1
– 4,8%

EMU-schuld
EMU-schuld (in % bbp)

395
65%

Bbp

605

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

7

Bijlage 2.

Budgettair overzicht interventies financiële sector
Tabel 1. Budgettair overzicht crisismaatregelen (in miljoenen
euro)
Sinds het najaar van 2008 heeft het kabinet interventies gepleegd om het
financiële stelsel gezond te houden en de rust te helpen herstellen in de
financiële wereld. Onderstaande tabel geeft een actueel overzicht van de
budgettaire gevolgen van deze interventies.

Voorlopige Rekening 2011

A. Verwerving Fortis/RFS/AA
1. ABN AMRO Group N.V. – ASR Verzekeringen N.V. RFS Holdings B.V. – incl. Z-share,
residual N share
2. Overbruggingskrediet Fortis
3. Aflossingen overbruggingskredieten Fortis
4. Renteontvangsten overbruggingskredieten
Fortis
5. Dividend RFS Holdings B.V.
6. Premieontvangsten Capital Relief Instrument
7. Premieontvangsten counter indemnity
8. Dividend ABN Amro Group N.V.

2008
2010

2011

Artikel

27 971

27 971

Saldibalans

4 575

3 750
– 825
– 169
– 16,24

Saldibalans
IX-A, artikel 1
IX-A, artikel 1
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3

– 1 374
–6
– 193
– 26

– 26
– 200

Δ Staatsschuld (excl. rente MCN)

30 844

B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.)
9. Verstrekt kapitaal ING
10. Verstrekt kapitaal Aegon
11. Verstrekt kapitaal SNS Reaal
12. Aflossing ING
13. Aflossing Aegon
14. Aflossing SNS Reaal
15. Couponrente ING
16. Couponrente Aegon
17. Couponrente SNS Reaal
18. Repurchase fee ING
19. Repurchase fee Aegon
20. Repurchase fee SNS Reaal

10 000
3 000
750
– 5000
– 1500
– 185
– 684
– 177
– 39
– 347
– 160
0

Δ Staatsschuld

5 659

– 5 250

1,34
8 248
106
– 7 877
– 232
– 154
– 91
0
13 084
16 376

1,29
3 242
39
– 3 012
– 85
– 128
– 55
0
10 264
13 934

0

0

50 275
– 11 277
38 998
– 523
0

– 6 688
32 310
– 361
0

Δ Staatsschuld (excl. nr. 30, 31 & 32)

– 523

– 361

E1. IJsland
35. Uitkeringen depositogarantiestelsel Icesave
36. Uitvoeringskosten IJslandse DGS door DNB
37. Oorspronkelijke vordering (excl. rente)
38. Opgebouwde rente op vordering
39. Ontvangsten lening IJsland

1 428
7
1 329
51
0

C. Back-up faciliteit ING: EUR/USD koers
21. Funding fee (rente + aflossing)
22. Management fee
23. Portefeuille ontvangsten (rente + aflossing)
24. Garantiefee
25. Additionele garantiefee
26. Additionele fee
27. Saldo Back-up faciliteit ( 21 t/m 26)
28. Meerjarenverplichting aan ING
29. Alt-A portefeuille
Δ Staatsschuld=27. Saldo Back-up faciliteit
D. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.)
30. Garantieverlening (geëffectueerd)
31. Afname voorwaardelijke verplichting
32. Stand openstaande garanties (30+31)
33. Premieontvangsten garanties bancaire leningen
34. Schade-uitkeringen

– 1 236,24

– 2 000
– 1 500

– 1 000
– 750

42
– 443

IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3

IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
IX-B, artikel 3
Saldibalans
Saldibalans

IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2

IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2
IX-B, artikel 2
Saldibalans
IX-B, artikel 2

E2. Griekenland

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

8

Voorlopige Rekening 2011

2008
2010

2011

Artikel

40. Lening Griekenland
41. Vordering op Griekenland
42. Ontvangsten lening Griekenland aflossing
43. Ontvangsten lening Griekenland (rente en fee)

1 248
1 248
0
– 30

1 946
3 194
0
– 115

IX-B, artikel 4
Saldibalans
IX-B, artikel 4
IX-B, artikel 4

Δ Staatsschuld (excl. nr. 37, 38 & 41)

2 653

1 388

F. Europese instrumenten
44. Garantieverlening NL-aandeel EU-begroting
45. Garantieverlening NL-aandeel EFSF
46. Stand openstaande garanties (44 + 45)
47. Deelneming EFSF
48. Garantie DNB op lening IMF

2 946
25 872
28 818
1

Δ Staatsschuld (alleen 47)
G. Overige gevolgen
49. Uitvoeringskosten en inhuur externen
50. Terug te vorderen uitvoeringskosten inhuur
51. Ontvangen uitvoeringskosten externen

externen

Δ Staatsschuld (excl. rentelasten)
Staatsschuld (excl. rentelasten)
Toerekenbare rentelasten (geschat)

IX-B, artikel 4
IX-B, artikel 4
IX-B, artikel 4
IX-B, artikel 4
IX-B, artikel 4

71 910
100 728
1
13 610

1

1

62
0
– 19

4
0
–5

38 634
38 634
3 979

–5 458
33 175
1 331

IX-B, artikel 3
Saldibalans
IX-B, artikel 3

Tabel 2. Balans (standen en mutaties – in miljoenen euro)
Op de balans staan de vorderingen en verplichtingen welke vanwege de
crisis zijn aangegaan. Balansonderdelen zijn opgenomen tegen historische aankoopprijs conform de bepalingen van de Rijksbegrotingsvoorschriften met betrekking tot departementale jaarverslagen.
Omschrijving:
A. Verwerving Fortis/RFS/AA
1. ABN AMRO Group N.V. – ASR
Verzekeringen N.V. – RFS
Holdings B.V. (incl. Z-share en
residual N-share)
2. Overbruggingskrediet Fortis

2010

4 575

F. Europa
47. Deelneming EFSF
E1. IJsland
37. Oorspronkelijke vordering
38. Opgebouwde rente
39. Ontvangsten lening IJsland*
Nieuwe vordering op IJsland
E2. Griekenland
41. Vordering op Griekenland
G. Overige gevolgen

16 376
54

1

2011

– 825

3 750

– 2 000

3 000

Toerekenbare rentelasten
cumulatief

– 1 500

0

27 971

2010

Δ

2011

38 634

– 5 458

33 175

– 519
43

1 382
–1

863
42

3 979

1 331

5 310

13 084
22

– 2 820
– 22

10 264
0

3 324

346

3 670

565

– 2 442
– 54

13 934
0

1

2

1 380

42
– 410
– 368

1 329
92
– 410
1 011

1 248

1 946

3 194

1 329
51

Omschrijving:

I: Financiering staatsschuld
(excl. rentelasten)
II: Financiering uit resultaat
(tabel 3)
III: Financiering uitgavenkader

27 971

B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.)
9. Verstrekt kapitaal ING (+ 12)
5 000
10. Verstrekt kapitaal Aegon (+
1 500
13)
11. Verstrekt kapitaal SNS Reaal
565
(+ 14)
C. Back-up faciliteit ING
29. Alt-A portefeuille
Te ontvangen rente

Δ

C. Back-up faciliteit ING
28. Meerjarenverplichting
Te betalen funding fee
Voorziening en resultaat 2011
(voor voorziening)

Technische correctie

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

9

Omschrijving:
Saldo terug te vorderen
uitvoeringskosten
Totale activa:

2010

Δ

2011

0

0

0

58 670

– 5 243

53 427

Omschrijving:

Δ

2010

2011

Aansluiting (incl. afronding)
103
Totale passiva:

58 670

103
– 5 243

53 427

* ca. EUR 33 mln. van de boedelontvangsten wordt toegerekend aan de «topping up» en daarom niet in mindering gebracht op de hoofdsom

Tabel 3: Overzicht toerekenbare kosten en opbrengsten (in
miljoenen euro)
In deze tabel vindt een toerekening plaats van kosten en opbrengsten van
interventies. Op basis van een grove toerekening is een resultaat op
interventies opgenomen.
(toerekenbare) Kosten
Omschrijving:

Toerekenbare rentelasten

(toerekenbare) Opbrengsten
2008
2010

3 979

2011

1 331

E1. IJsland
Kosten i.v.m. topping up

G. Overige gevolgen
49. Uitvoeringskosten en inhuur
externen
51. Ontvangen uitvoeringskosten externen

106

– 33

62

4

– 19

–5

Totale kosten:

4 128

1 297

Resultaat:

– 519

1 382

Omschrijving:

2008
2010

2011

1 374
6

169
16,24

193

–

26

26

0

200

900

0

507

1 750

C. Back-up faciliteit ING
Resultaat IABF (na vorming
voorziening)

0

0

D. Garantiefaciliteit bancaire
leningen (€ 200 mld.)
33. Premieontvangsten
garanties bancaire leningen
(saldo)

523

361

E1. IJsland
38. Opgebouwde rente op
vordering

51

42

E2. Griekenland
43. Ontvangsten lening
Griekenland (rente en fee)

30

115

3 610

2 679

A. Verwerving Fortis/RFS/AA
4. Renteontvangsten overbruggingskredieten Fortis
5. Dividend RFS Holdings B.V.
6. Premieontvangsten Capital
Relief Instrument
7. Premieontvangsten counter
indemnity
8. Dividend ABN Amro Group
N.V.

B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.)
15. t/m 17. Ontvangen
couponrente
18. t/m 20. Ontvangen
repurchase fees

Totale opbrengsten:

Tabel 4: Garanties (in miljoenen euro)

A. Verwerving Fortis/RFS/AA
Counter indemnity
D. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.)
Stand openstaande garanties

2008
2010

Δ

2011

950

–

950

38 998

– 6 688

32 310

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

10

2008
2010

Δ

2011

F. Europa
Garantieverlening NL-aandeel EU-begroting
Garantieverlening NL-aandeel EFSF
Garantie DNB op lening IMF

2 946
25 872

–
71 910
13 610

2 946
97 782
13 610

Saldo openstaande garanties:

68 766

78 832

147 598

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

11

Bijlage 3.

Belasting- en premieopbrengsten conform EMU-definitie1
Belasting- en premieontvangsten 2011 (in miljoenen euro)
VR 2011

NJN
2011

Verschil

Kostprijsverhogende belastingen
Omzetbelasting
BPM
Accijnzen
Belastingen van rechtsverkeer
MRB
Belastingen op milieugrondslag
Verpakkingenbelasting
Overige kostprijsverhogende belastingen

68 458
41 175
1 999
11 236
3 098
3 586
4 468
288
2 609

68 994
41 605
2 054
11 234
3 035
3 595
4 531
292
2 648

– 536
– 430
– 55
2
64
–9
– 63
–4
– 40

Belasting op winst, inkomen, vermogen en premies vvz
Inkomensheffing
Loonheffing
Dividendbelasting
Kansspel
Vennootschapsbelasting
Overige belastingen op inkomen, winst en vermogen

100 188
– 6 469
89 549
2 590
461
12 409
1 648

100 918
– 5 891
89 435
2 317
464
12 878
1 715

– 730
– 578
115
273
–3
– 469
– 67

Totaal belastingen en premies volksverzekeringen
(kasbasis)

168 647

169 912

– 1 266

391
435
126
– 169

83
– 384
603
– 136

308
819
– 477
– 34

Totaal belastingen en premies volksverzekeringen
(EMU-basis)

169 038

169 996

– 958

Premies Werknemersverzekeringen (EMU-basis)

49 568

49 699

– 131

Totaal belasting en premies (EMU-basis)

218 606

219 695

– 1 089

Kas-transverschil (aansluiting naar EMU-basis)
wv Omzetbelasting
wv Loonheffing
wv overig

1
In bovenstaande tabel worden bedragen op
kasbasis gepresenteerd. Het verschil tussen de
cijfers op kasbasis en op EMU-basis wordt
weergegeven als «KTV». Dat staat voor
kas-trans verschil. De KTV’s met betrekking tot
belastingen respectievelijk premies zorgen
dus voor de aansluiting tussen de belastingen premieontvangsten op kasbasis en
EMU-basis.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

12

Bijlage 4:

Departementale onderuitputting Voorlopige Rekening 2011
Departementale onderuitputting Voorlopige Rekening, RBG-eng (in miljoenen euro)
2011
De Koning
Staten-Generaal
Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten
Algemene Zaken
Koninkrijksrelaties
Buitenlandse Zaken / HGIS
Veiligheid en Justitie
Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
Nationale Schuld (Transactiebasis)
Financiën
Defensie
Infrastructuur en Milieu
Economische Zaken, Landbouw en Innovatie
Sociale Zaken en Werkgelegenheid
Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Gemeentefonds
Provinciefonds
Infrastructuurfonds
Totaal

Tweede Kamer, vergaderjaar 2011–2012, 33 179, nr. 1

– 0,1
– 0,5
– 1,7
– 2,5
0,0
– 130,7
– 23,8
– 20,7
– 106,5
– 2,6
– 88,4
– 4,8
– 70,1
1,2
– 26,7
7,0
– 59,9
0,0
82,5
– 448,2

13