Bijlage 2: Budgettaire kaders en saldopad
Tabel 1: Budgettaire kerngegevens (in miljoenen euro)
2011

2012

2013

2014

2015

Inkomsten

225.373 234.999 246.296 256.927 265.245

Netto uitgaven onder het uitgavenkader

246.917 251.428 259.183 268.846 274.758

Rijksbegroting in enge zin

125.053

124.880

126.527

129.705

130.356

Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt

62.198

63.481

65.662

68.123

70.212

Budgettair Kader Zorg

59.666

63.067

66.993

71.018

74.190

Overige netto uitgaven

-1.580

-3.244

-4.719

-5.023

-4.950

Gasbaten

-9.900

-9.600

-9.600

-9.400

-9.150

Zorgtoeslag

4.650

4.092

3.561

3.699

3.537

3.670

2.265

1.319

678

662

Overig
Totale netto uitgaven

245.337 248.184 254.463 263.823 269.807

EMU-saldo centrale overheid

-19.964

-13.185

-8.168

-6.896

-4.563

EMU-saldo lokale overheden

-4.599

-4.149

-3.349

-2.749

-1.740

Feitelijk EMU-saldo

-24.563

-17.334

-11.517

-9.645

-6.303

Feitelijk EMU-saldo (procenten bbp)

-4,0%

-2,7%

-1,8%

-1,4%

-0,9%

EMU-schuld (procenten bbp)

66,1%

67,1%

66,9%

66,0%

64,8%

2011

2012

2013

2014

2015

Tabel 2: Vaststellen totale uitgavenkader (in miljoenen euro)

1. Raming totale uitgavenkader regeerakkoord

246.917 251.428 259.183 268.846 274.758

2. Raming deflator prijs Nationale Besteding (pNB) regeerakkoord

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

3. Reële ijklijn

242.356

241.465

243.502

247.385

247.732

4. Actuele raming prijs Nationale Besteding (pNB)

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

0

0

0

0

0

5. Statistische correcties
6. Uitgavenkader in lopende prijzen

246.917 251.428 259.183 268.846 274.758

7. Actuele raming uitgaven

246.917 251.428 259.183 268.846 274.758

8. Over/onderschrijding totaal uitgavenkader

0

0

0

0

0

2012

2013

2014

2015

Tabel 3: Vaststellen kader Rijksbegroting in enge zin (in miljoenen euro)
2011
1. Raming kader RBG-eng regeerakkoord

125.053 124.880 126.527 129.705 130.356

2. Raming deflator prijs Nationale Besteding (pNB) regeerakkoord

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

3. Reële ijklijn

122.743

119.932

118.872

119.351

117.534

4. Actuele raming prijs Nationale Besteding (pNB)

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

5. Overboekingen

0

0

0

0

0

6. Statistische correcties

0

0

0

0

0

7. Kader RBG-eng in lopende prijzen

125.053 124.880 126.527 129.705 130.356

8. Actuele raming uitgaven

125.053 124.880 126.527 129.705 130.356

9. Over/onderschrijding kader RBG-eng

0

0

0

0

0

1

Tabel 4: Vaststellen kader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt (in miljoenen euro)
2011

2012

2013

2014

2015

1. Raming kader SZA regeerakkoord

62.198

63.481

65.662

68.123

70.212

2. Raming deflator prijs Nationale Besteding (pNB) regeerakkoord

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

3. Reële ijklijn

61.049

60.965

61.689

62.685

63.305

4. Actuele raming prijs Nationale Besteding (pNB)

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

0

0

0

0

0

5. Overboekingen
6. Statistische correcties

0

0

0

0

0

7. Kader SZA in lopende prijzen

62.198

63.481

65.662

68.123

70.212

8. Actuele raming uitgaven

62.198

63.481

65.662

68.123

70.212

0

0

0

0

0

9. Over/onderschrijding kader SZA
Tabel 5: Vaststellen Budgettair Kader Zorg (in miljoenen euro)

2011

2012

2013

2014

2015

1. Raming kader BKZ regeerakkoord

59.666

63.067

66.993

71.018

74.190

2. Raming deflator prijs Nationale Besteding (pNB) regeerakkoord

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

3. Reële ijklijn

58.564

60.568

62.940

65.349

66.893

4. Actuele raming prijs Nationale Besteding (pNB)

1,0188

1,0413

1,0644

1,0867

1,1091

5. Overboekingen

0

0

0

0

0

6. Statistische correcties

0

0

0

0

0

7. BKZ in lopende prijzen

59.666

63.067

66.993

71.018

74.190

8. Actuele raming uitgaven

59.666

63.067

66.993

71.018

74.190

0

0

0

0

0

2011

2012

2013

2014

2015

1. Raming rentelasten regeerakkoord

10.895

11.721

12.744

13.504

13.659

2. Toerekenbare rentelasten financiële interventies

-1.499

-1.029

-1.150

-1.189

-1.399

3. Rentekader regeerakkoord

9.396

10.692

11.594

12.315

12.260

0

0

0

0

0

9. Over/onderschrijding BKZ
Tabel 6: Vaststellen Rentekader (in miljoenen euro)

4. Mutatie toerekenbare rentelasten financiële interventies
5. Statistische correcties

0

0

0

0

0

6. Rentekader na correcties

9.396

10.692

11.594

12.315

12.260

7. Actuele raming relevante rentelasten rentekader

9.396

10.692

11.594

12.315

12.260

0

0

0

0

0

8. Over/onderschrijding rentekader

2

Tabel 7: Opbouw kader Rijksbegroting in enge zin (in miljoenen euro)
2011

2012

2013

2014

2015

1

Huis der Koningin

39

39

39

39

39

2A

Staten-Generaal

135

136

128

126

125

2B

Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten

112

104

101

100

98

3

Algemene Zaken

62

56

55

54

54

4

Koninkrijksrelaties

126

117

80

80

80

5

Buitenlandse Zaken

10.654

11.023

11.397

11.971

12.259

6

Justitie

4.854

4.669

4.284

4.118

4.071

7

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

5.713

5.728

5.564

5.460

5.340

8

Onderwijs, Cultuur en Wetenschap

33.872

33.063

32.497

32.309

31.965

9A

Nationale Schuld (Transactiebasis)

10.895

11.721

12.744

13.504

13.660

9B

Financiën

1.841

1.829

1.630

1.716

1.723

10

Defensie

7.707

7.384

7.268

7.303

7.277

11

Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer

1.084

932

850

530

647

12

Verkeer en Waterstaat

10.672

10.168

9.541

9.735

8.109

13

Economische Zaken

2.898

2.708

2.357

2.204

2.028

14

Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit

2.422

2.024

1.892

1.695

1.577

15

Sociale Zaken en Werkgelegenheid

265

226

224

225

228

16

Volksgezondheid, Welzijn en Sport

2.501

2.335

2.234

2.145

2.110

17

Jeugd en Gezin

6.610

6.361

6.318

6.260

6.111

18

Wonen, Wijken en Integratie

2.691

2.557

2.473

2.430

2.476

50

Gemeentefonds

16.728

16.327

16.339

16.209

15.988

51

Provinciefonds

1.143

1.086

1.090

1.072

917

60

Accres Gemeentefonds

0

-10

70

442

599

61

Accres Provinciefonds

0

-1

6

37

49

64

BES-fonds

21

21

21

21

21

AP

Aanvullende posten

2.007

4.276

7.326

9.922

12.805

(5.476)

(5.161)

(5.235)

(5.365)

(5.492)

HGIS Internationale Samenwerking1

Totaal netto uitgaven kader RBG-eng
125.053 124.880 126.527 129.705 130.356
1
In deze tabel zijn de netto uitgaven Internationale Samenwerking toegerekend aan de begrotingen waarop
deze worden verantwoord. De totale netto uitgaven voor Internationale Samenwerking zijn tussen haakjes
vermeld en lopen niet mee in de totaaltelling.
Tabel 8: Opbouw kader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt (in miljoenen euro)
2011

2012

2013

2014

2015

15

Sociale Zaken en Werkgelegenheid

12.610

12.365

12.206

11.879

11.724

40

Sociale Verzekeringen

49.421

50.685

52.658

55.072

56.941

AP

Aanvullende posten

167

431

798

1.171

1.546

62.198

63.481

65.662

68.123

70.212

2011

2012

2013

2014

2015

Totaal netto uitgaven kader SZA
Tabel 9: Opbouw Budgettair Kader Zorg (in miljoenen euro)

16

Volksgezondheid, Welzijn en Sport

1.386

1.448

1.473

1.506

1.521

41

Premiegefinancierde uitgaven Zorg

56.731

59.379

63.236

67.142

70.307

50

Gemeentefonds (WMO)

1.383

1.383

1.383

1.429

1.383

AP

Aanvullende posten

166

857

901

941

980

59.666

63.067

66.993

71.018

74.190

Totaal netto uitgaven BKZ

3

Bijlage 3: budgettaire verwerking regeerakkoord
Deze bijlage bevat de financiële vertaling van het regeer- en gedoogakkoord.

4

Bijlage 4: Verlenging Infrastructuurfonds 2028

Het Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte en Transport (MIRT) wordt reëel constant verlengd
van 2020 naar 2028.

Bijdragen Hfdst XII
Ontvangsten spoor: PHS
concessievergoeding
Ontvangsten spoor: HSA
Ontvangsten spoor (RA
maatregel A20)
Ontvangsten Waterschappen
Totaal Infrafonds

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

20212028

6.654

6.654

6.654

6.654

6.654

6.654

6.654

6.654

53.231

30

30

30

30

30

30

30

30

240

196

236

236

119

0

0

0

0

788

160

160

160

160

160

160

160

160

1.280

181

181

181

181

181

181

181

181

1.448

7.221

7.261

7.261

7.144

7.025

7.025

7.025

7.025

56.987

5

Bijlage 5: Benchmark belastinguitgaven
Tabel Belastinguitgaven in de belastingen op inkomen, winst en vermogen 2011 - 2015, budgettair
belang op transactiebasis in lopende prijzen (x € miljoen)
2011 2012 2013 2014 2015
Verlaging lastendruk op ondernemingen

3478 3317 3375 3442 3512

a) algemeen
Zelfstandigenaftrek

1380

1413

1444

1475

1508

Extra zelfstandigenaftrek starters

96

100

104

108

112

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

2

2

2

2

2

224

228

232

237

241

FOR, niet omgezet in lijfrente
Meewerkaftrek

8

7

7

6

6

Stakingsaftrek

14

14

14

14

14

Doorschuiving stakingswinst

199

207

215

224

232

Bedrijfsopvolgingsfaciliteit in successiewet

189

193

196

200

204

Doorschuiving inkomen uit aanmerkelijk belang

92

93

95

96

98

Landbouwvrijstelling in de inkomstenbelasting

305

298

294

291

294

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

336

345

354

363

372

Willekeurige afschrijving starters ¹

8

8

8

8

8

Willekeurige afschrijving zeeschepen ¹

3

4

4

4

4

Keuzeregime winst uit zeescheepvaart (tonnagebelasting)

81

82

84

86

87

Aftrek speur- en ontwikkelingswerk

8

8

8

8

8

220

-

-

-

-

b) investeringen in het algemeen

Willekeurige afschrijving investeringen bedrijfsmiddelen ¹
c) investeringen ten behoeve van het milieu
VAMIL ¹

34

34

34

40

40

Energie-investeringsaftrek (EIA)

161

161

161

161

161

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

111

111

111

111

111

Bosbouwvrijstelling

1

1

1

1

1

Vrijstelling vergoeding bos- en natuurbeheer

8

8

8

8

8

Verlaging lastendruk op arbeid

2448 2256 2316 2299 2352

a) gericht op werkgevers
Afdrachtvermindering onderwijs

367

372

378

384

390

Afdrachtvermindering zeevaart

101

103

104

106

107

Afdrachtvermindering speur- en ontwikkelingswerk WBSO

870

715

715

715

715

Werknemersspaarregelingen (o.a. spaarloon) ²

197

191

184

177

171

Feestdagenregeling ²

56

58

60

-

-

Verlaging fiscale bijtelling (zeer) zuinige auto's

187

211

213

207

201

b) gericht op werknemers

Ouderschapsverlofkorting

68

69

70

71

72

Arbeidskorting voor ouderen

293

326

363

396

434

Levensloopverlofkorting

13

19

26

30

36

Doorwerkbonus

296

192

203

213

226

Verlaging lastendruk op inkomsten uit vermogen

1451 1491 1543 1598 1652

Kindertoeslag forfaitair rendement

24

25

26

27

29

Ouderentoeslag forfaitair rendement

102

105

108

111

114

Vrijstelling bos- en natuurterreinen forfaitair rendement

6

6

6

7

7

Vrijstelling voorwerpen van kunst en wetenschap forfaitair rendement

5

5

5

6

6

Vrijstelling groen beleggen forfaitair rendement

71

73

74

76

77

6

Vrijstelling sociaal-ethisch beleggen forfaitair rendement

4

4

5

5

5

Vrijstelling cultureel beleggen forfaitair rendement

2

2

2

3

3

Vrijstelling durfkapitaal forfaitair rendement

7

7

7

7

7

Vrijstelling spaarloon- en premiespaarregeling forfaitair rendement

19

11

12

12

13

Vrijstelling rechten op kapitaalsuitkering bij overlijden forfaitair rendement

19

19

20

21

22

Vrijstelling rechten op bepaalde kapitaalsuitkeringen forfaitair rendement

755

782

810

839

868

Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld

326

339

352

365

379

Gedeeltelijke vrijstelling van inkomsten uit kamerverhuur

37

39

41

44

46

Aftrek kosten monumentenwoning

74

74

75

75

76

Overige regelingen

736

756

736

757

778

Aftrek voor scholingsuitgaven (studiekosten)

195

203

211

220

229

Giftenaftrek

352

360

328

336

344

Faciliteiten successiewet algemeen nut beogende instellingen

189

193

197

201

205

Totaal generaal directe belastingen

8113 7820 7970 8096 8294

0: <<->> = regeling is in dat jaar niet van toepassing; <<0>> = budgettair beslag van de regeling bedraagt in
dat jaar
afgerond nihil.
1: Het betreft hier niet de kasderving maar de contante waarde van het rentevoordeel voor de betrokken
belastingplichtigen
c.q. het rentenadeel voor de overheid.
2: Het spaarloon en de feestdagenregeling hebben ook invloed op de premies voor de werknemersverzekeringen
WW (AWF
en sectorfonds), WIA en ZVW. Wijzigingen in deze belastinguitgaven veranderen zowel het fiscale loon als het
premieloon
(en in het verlengde daarvan het uitkeringsloon, waardoor de hoogte van uitkering kan veranderen). Deze
effecten zijn
onderdeel van de regel premieuitgaven

7

Tabel Belastinguitgaven in de kostprijsverhogende belastingen 2011 - 2015, budgettair belang op
transactiebasis in lopende prijzen (x € miljoen) º
2011 2012 2013 2014 2015
Energiebelasting

176

179

183

185

188

Verlaagd tarief glastuinbouw

91

91

92

92

92

Teruggaaf kerkgebouwen

7

8

8

9

9

Teruggaaf non-profit

29

32

35

37

39

Vrijstellingen grootverbruik in de energiebelasting

8

8

8

8

8

Afvalstoffenbelasting

20

20

20

20

20

Fiscale stimulering sanering oude stortplaatsen

20

20

20

20

20

Omzetbelasting verlaagd tarief

3976 3999 4121 4247 4378

Boeken, tijdschriften, week- en dagbladen

576

581

588

594

600

Bibliotheken (verhuur boeken), musea e.d.

126

133

140

147

155

Kermissen, attractieparken, sportwedstrijden en -accommodatie

125

129

133

137

141

Circussen, bioscopen, theaters en concerten

87

91

97

103

108

Sierteelt

190

191

192

193

194

Arbeidsintensieve diensten

551

476

496

517

539

Vervoer van personen (w.o. openbaar vervoer)

787

822

859

897

937

Logiesverstrekking (incl. kamperen)

263

273

283

293

304

Voedingsmiddelen horeca

1271

1302

1334

1366

1399

Omzetbelasting - vrijstellingen

510

517

525

533

541

72

75

78

81

84

Post

204

202

200

197

195

Vakbonden, werkgeversorg., politieke partijen, kerken

105

109

112

116

120

Fondswerving

128

132

135

138

142

Omzetbelasting - speciale regelingen

129

133

137

142

147

Kleine ondernemersregeling

101

105

109

113

117

Landbouwregeling

27

28

29

29

30

Sportclubs

Accijnzen

2237 2280 2329 2383 2441

Verlaagd tarief kleine brouwerijen

1

1

1

1

1

Vrijstelling communautaire wateren

861

842

823

806

789

Vrijstelling luchtvaartuigen

1126

1177

1232

1291

1352

Tariefdifferentiatie tractoren en mobiele werktuigen

250

261

272

285

298

Belastingen op personenauto's en motorrijwielen

68

73

72

65

67

Teruggaaf ambulance

4

4

4

4

4

Teruggaaf taxi's

55

57

59

61

63

Uitbreiding bonus zuinige auto's

-

-

-

-

-

Stimulans Euro-6 dieselpersonenauto's

9

12

9

-

-

281

324

365

413

470

Motorrijtuigbelasting
Nihiltarief OV-bussen op LPG

0

0

0

0

0

Vrijstelling motorrijtuigen ouder dan 25 jaar

150

150

142

136

129

Vrijstelling taxi's

53

54

56

57

59

Vrijstelling reinigingsdiensten

1

1

1

1

1

Vrijstelling wegenbouw

0

0

0

0

0

Vrijstelling ambulances

3

3

3

3

3

Nihiltarief zeer zuinige auto's

72

114

161

213

275

Overige vrijstellingen

2

3

3

3

3

8

Belasting op zware motorrijtuigen (eurovignet)

0

0

0

0

0

Teruggaaf internationaal gecombineerd vervoer

0

0

0

0

0

357

363

370

376

383

Vrijstelling overdrachtsbelasting bedrijfsoverdracht in familiesfeer

Overdrachtsbelasting

19

19

19

20

20

Vrijstelling overdrachtsbelasting stedelijke herstructurering

28

28

28

28

28

Vrijstelling landinrichting

1

1

1

1

1

Vrijstelling Bureau Beheer Landbouwgronden

11

11

11

11

11

Vrijstelling monumenten

-

-

-

-

-

Vrijstelling cultuurgrond

294

300

306

312

318

Vrijstelling natuurgrond

4

4

5

5

5

Totaal generaal indirecte belastingen

7754 7889 8122 8365 8635

0: <<->> = regeling is in dat jaar niet van toepassing; <<0>> = budgettair beslag van de regeling bedraagt in
dat jaar afgerond nihil.

9