Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 2012–2013

33 640 IX

Wijziging van de begrotingsstaten van het
Ministerie van Financiën (IX) voor het jaar 2013
(wijziging samenhangende met de
Voorjaarsnota)

Nr. 2

MEMORIE VAN TOELICHTING
A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
Wetsartikel 1
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op
grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk
afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het
onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2013 wijzigingen
aan te brengen in de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën
(IXB) en de Nationale Schuld (IXA).
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in
onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn.
begrotingstoelichting).
De minister van Financiën,
J.R.V.A. Dijsselbloem

kst-33640-IX-2
ISSN 0921 - 7371
’s-Gravenhage 2013

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

1

B. BEGROTINGSTOELICHTING
1. Leeswijzer
De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen
ten opzichte van de begroting 2013 van het ministerie van Financiën. De
begroting 2013 is de eerste begroting waar de twee begrotingshoofdstukken IXA en IXB zijn samengevoegd. Dit betekent dat dit de eerste
suppletoire begroting is van begroting IX.
In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties
(mutaties ≥ € 10 mln. voor artikel 1 t/m 10). Paragraaf 2.2 bevat per
beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Voor de
apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan
de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft
personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig
flexibel.
Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de
cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletoire begroting» gegeven. De
mutaties kunnen zowel beleidsmatig als technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden
toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een
toelichting bij de grote programmamutaties op te nemen. Mutaties in de
apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op
overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht.
De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de
Voorjaarsnota opgenomen.
2. Het beleid
2.1.1. Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties
De belangrijkste mutaties (uitgaven en ontvangsten ≥ € 10 mln.) worden
in onderstaande tabellen weergegeven en onder de tabel toegelicht. Voor
een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het
betreffende artikel.
Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties (x € 1000)
uitgaven

artikel

10.926.599
14.765.828

–
–

1) Heffings- en invorderingsrente
2) Apparaatsuitgaven Belastingdienst
3) Intensivering toezicht en invordering
4) Kasschuif Wereldbank
5) ING IABF
6) Overige uitgaven (saldo)

– 50.000
102.000
108.000
150.000
– 91.000
21.781

1
1
1
4
3
–

Stand 1e suppletoire begroting 2013

15.006.609

Stand ontwerpbegroting 2013
Stand incidentele suppletoire begrotingen en NvW 2013
belangrijkste suppletoire mutaties:

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

2

Toelichting
1.

2.

3.

4.
5.

De raming van de uitgaven van de heffing- en invorderingsrente
wordt met € 50 mln. verlaagd als gevolg van de lagere wettelijke
rentestand.
Dit betreft onder andere het updaten van de ICT infrastructuur, het
vergroten van de ruimte voor dataopslag en een kasschuif. Zie voor
een uitgebreidere toelichting artikel 1 Belastingdienst.
Betreft de overheveling van middelen voor 2013, die naar aanleiding
van het regeerakkoord, beschikbaar komen voor de Belastingdienst
voor het intensiveren van toezicht en invordering.
Dit betreft een kasschuif via het IDA 16 programma van de Wereldbank.
Door een wijziging van de euro-dollar rekenkoers zijn de ramingen
voor de verplichtingen en de omvang van de Alt-A portefeuille
bijgesteld.

Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties (x € 1000)
ontvangsten

artikel

126.872.143
128.165.996

–
–

1) Belastingontvangsten
2) Heffings- en invorderingsrente
3) Havenbedrijf Rotterdam
4) Dividend staatsdeelnemingen
5) Opbrengst verkoop vermogenstitels
6) Premies EKV
7) ING IABF
8) Overige ontvangsten (saldo)

– 6.855.121
– 50.000
295.482
11.800
132.000
14.000
– 91.000
16.324

1
1
3
3
3
5
3
–

Stand 1e suppletoire begroting 2013

121.639.481

Stand ontwerpbegroting 2013
Stand incidentele suppletoire begrotingen en NvW 2013
belangrijkste suppletoire mutaties:

Toelichting
1.
2.

3.

4.
5.
6.

7.

In de Voorjaarsnota 2013 wordt de mutatie op de belastingontvangsten uitgebreid toegelicht.
De raming van de ontvangsten van de heffing- en invorderingsrente
wordt met € 50 mln. verlaagd als gevolg van de lagere wettelijke
rentestand.
Er is een overeenkomst tot restitutie gesloten tussen de Staat en het
Havenbedrijf Rotterdam. Als gevolg van een aantal meevallers bij het
Havenbedrijf Rotterdam, waaronder meevallers bij de aanleg van de
1e fase van de Tweede Maasvlakte en gedurende de realisatie
afgenomen risico’s (en het navenant vervallen van de noodzaak van
daarvoor benodigde risicoreserveringen) is met het Havenbedrijf
Rotterdam afgesproken dat de onderneming in 2013 € 295,5 mln.
restitueert aan de Staat.
Er zijn hoger dan geraamde dividendontvangsten van de NS.
Deze mutatie vloeit voort uit de verkoop van Connexxion.
Door een aantal omvangrijke transacties zijn de premieontvangsten
in het kader van de Exportkredietverzekering hoger dan verwacht,
derhalve is de raming voor de premieontvangsten naar boven
bijgesteld.
Door een wijziging van de euro-dollar rekenkoers zijn de ramingen
voor de verplichtingen en de omvang van de Alt-A portefeuille
bijgesteld.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

3

2.1.2 Overzicht belangrijkste mutaties in de rentekosten
In onderstaande tabel worden de belangrijkste mutaties in de rentekosten
weergegeven. De mutaties in deze posten zijn ook opgenomen in de
tabellen in paragraaf 2.2. In die tabellen worden ook de overige mutaties
betreffende de financiering staatschuld en het schatkistbankieren
gepresenteerd. Hieronder vallen de aflossingen en uitgiften van de
staatsschuld en mutaties in de schuldverhouding van de Staat met de
deelnemers aan het schatkistbankieren.
Overzicht belangrijkste mutaties rentekosten1 2013 (Bedragen x € 1 mln.)

Stand oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013
1. Renteswaps
2. Bijstelling financieringsbehoefte
3. Bijstelling rekenrente
4. Effect schulduitgifte
5. Bijstelling rente interne schuldverhoudingen
6. Overige
Stand 1e Suppletoire begroting 2013
1

Artikel

Uitgaven 2013

11
11
11
11
12
11

9.605
– 49
14
– 215
– 132
– 35
78
9.267

Het betreft netto rentekosten: rentelasten minus rentebaten

Toelichting
1.

2.

3.
4.

5.

6.

Nieuw afgesloten renteswaps hebben geleid tot een afname van de
netto rente-uitgaven op de swapportefeuille. Renteswaps worden
afgesloten om het renterisico van de staatsschuld te sturen. Een
renteswap is een overeenkomst tussen twee partijen waarmee
gedurende de looptijd van de swap een vaste rente wordt geruild
tegen een variabele rente. Als gevolg van verschillen tussen de rente
die wordt betaald en de rente die wordt ontvangen, ontstaan (per
saldo) rentelasten of rentebaten.
De realisatie van het kastekort in 2012 is hoger dan geraamd en de
raming voor het kastekort in 2013 is opwaarts aangepast. Hierdoor is
de verwachte financieringsbehoefte groter geworden. Dit geeft
hogere rentelasten.
De korte en lange rekenrente zijn bij CEP (CPB) neerwaarts bijgesteld.
Daarom dalen de geraamde rentelasten.
Nieuwe uitgiften zijn gemiddeld gefinancierd tegen een rentetarief
dat lager was dan de rekenrente. Dit geeft een meevaller bij de
rentelasten.
De rentekosten vanwege interne schuldverhoudingen zijn licht
gedaald. Dit komt doordat de rekenrente neerwaarts is bijgesteld. De
Staat betaalt hierdoor minder rente op deposito’s en rekeningcourant saldi van deelnemers aan schatkistbankieren. Tegelijkertijd
ontvangt de Staat minder rente op nieuwe leningen afgesloten door
deelnemers aan schatkistbankieren. Netto zorgt dit voor iets lagere
geraamde rente-uitgaven.
De post overige betreft een administratieve correctie vanwege een te
lage toerekening van rentelasten in het verleden.

2.2 De beleidsartikelen (Financiën)
Artikel 1 Belastingen
Budgetaire gevolgen van beleid- Belaidsartikel 1 belastingdienst

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

4

Bedragen x € 1.000
Algemene beleidsdoelstelling:
Het genereren van inkomsten
voor de financiering van
overheidsbeleid. Solide,
eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en
regelgeving is hiervoor de
basis. Doeltreffende en
doelmatige uitvoering van die
wet- en regelgeving zorgen er
voor dat burgers en bedrijven
bereid zijn hun wettelijke
verplichtingen ten aanzien van
de Belastingdienst na te komen
(compliance).

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Verplichtingen

3.244.427

3.244.427

160.386

3.404.813

– 14.531

– 16.516

– 18.086

– 16.387

Uitgaven (1) + (2)

3.244.427

3.244.427

160.386

3.404.813

– 14.531

– 16.516

– 18.086

– 16.387

491.714

491.714

– 50.000

441.714

– 48.000

– 47.000

– 45.000

– 44.000

Rente
Heffings- en invorderingsrente
Rentevergoeding depotstelsel

485.800
0

485.800
0

– 50.000
0

435.800
0

– 48.000
0

– 47.000
0

– 45.000
0

– 44.000
0

Bekostiging
Proceskosten
Overige programma-uitgaven

3.536
2.378

3.536
2.378

0
0

3.536
2.378

0
0

0
0

0
0

0
0

(2) Apparaatsuitgaven

2.752.713

2.752.713

210.386

2.963.099

33.469

30.484

26.914

27.613

Personele uitgaven
waarvan: Eigen personeel
waarvan: Inhuur externen

2.005.831
1.889.439
116.392

2.005.831
1.889.439
116.392

138.113
100.613
37.500

2.143.944
1.990.052
153.892

17.255
17.255
0

19.767
19.767
0

18.585
18.585
0

19.214
19.214
0

Materiële uitgaven
waarvan: ICT
waarvan: Bijdrage SSO’s

746.882
170.572
195.427

746.882
170.572
195.427

72.273
29.700
5.000

819.155
200.272
200.427

16.214
1.450
0

10.717
0
0

8.329
0
0

8.399
0
0

Ontvangsten (3) + (4)

118.200.909

119.063.575

– 6.895.121

112.168.454

31.000

129.000

174.000

208.000

(3) Programma-ontvangsten
Waarvan:
Belastingontvangsten

118.180.937

119.043.603

– 6.895.121

112.148.482

31.000

129.000

174.000

208.000

117.348.784

118.211.450

– 6.855.121

111.356.329

0

0

0

0

Rente
Heffings- en invorderingsrente

497.000

497.000

– 50.000

447.000

– 29.000

49.000

94.000

128.000

Boetes en schikkingen
Ontvangsten boetes en
schikkingen

147.877

147.877

0

147.877

50.000

70.000

70.000

70.000

Bekostiging
Kosten vervolging

187.276

187.276

10.000

197.276

10.000

10.000

10.000

10.000

(4) Apparaatsontvangsten

19.972

19.972

0

19.972

0

0

0

0

(1) Programma-uitgaven
Waarvan:

Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Heffings- en invorderingsrente (– € 50,0 mln.)
De huidige raming was gebaseerd op een hogere rentestand en realisaties
uit het verleden. De verwachting is dat de rente de komende tijd laag blijft.
Dit heeft zijn doorwerking in de raming van de heffings- en invorderingsrente.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

5

Apparaatuitgaven (+ € 210,4 mln.)
De mutatie in de apparaatuitgaven betreft een saldopost van:
• De intensivering toezicht en invordering uit het Regeerakkoord (+
€ 108,0 mln.);
• Het updaten van de ICT infrastructuur en het uitbreiden van de ruimte
voor dataopslag (+ € 25,0 mln.);
• Een kasschuif als gevolg van kosten die in 2013 worden gemaakt onder
andere ten behoeve van investeringen in detectiesystemen ten
behoeve van douanecontroles (+ € 35,0 mln.);
• Budget voor de inzet van identificatiemiddelen en het oprichten van
één btw-loket voor ondernemers die opereren in verschillende landen
(+ € 12,2 mln.);
• Extra uitvoeringskosten van fiscale wet- en regelgeving (+ € 5,1 mln.);
• De jaarlijkse loonbijstelling (+ € 3 mln.);
• Een desaldering kosten vervolging (+ € 10,0 mln.), waar extra
ontvangsten tegenover staan;
• En interdepartementale overboekingen (+ € 11,7 mln.).
Ontvangsten
Belastingontvangsten (– € 6.855,1 mln.)
In de Voorjaarsnota 2013 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet
er als volgt uit:
Aansluittabel art. 1

Stand
ontwerpbegroting
(NvW) 2013
(1)

Mutaties
1ste
suppletoire
begroting
(2)

Stand 1ste
suppletoire
begroting
(3)=(1+2)

Totaal belastingontvangsten
–/– Afdracht Gemeentefonds
–/– Afdracht Provinciefonds
–/– Afdracht BTW-Compensatiefonds
–/– Afdracht BES-fonds

140.240.234
17.963.120
1.138.214
2.895.357
32.093

– 6.538.609
– 73.855
389.678
– 1.230
1.919

133.701.625
17.889.265
1.527.892
2.894.127
34.012

Belastingontvangsten IX

118.211.450

– 6.855.121

111.356.329

Kosten vervolging (+ € 10,0 mln.)
Wanneer een belastingplichtige niet op tijd een opgelegde aanslag
betaalt, gaat de Belastingdienst over tot invordering. De kosten van de
invordering – zoals de kosten van aanmaningen, dwangbevelen, beslagopdrachten, verkoopdrachten en de inzet van deurwaarders – worden
doorbelast aan de belastingplichtigen. De kosten van invordering en de
daarmee samenhangende opbrengsten zijn toegenomen. Voor deze
toename worden de uitgaven en opbrengsten voor een gelijk bedrag
structureel opgehoogd. (zie ook toelichting apparaatuitgaven).
Artikel 2 Financiële Markten
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële
markten

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

6

Bedragen x € 1.000
Algemene beleidsdoelstelling:
Beleid maken voor een stabiele
werking van financiele
markten, met betrouwbare
dienstverlening van financiele
instellingen aan burgers en
bedrijven.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

59.938

59.938

60.881

– 708

– 38.868

– 38.125

– 37.489

Uitgaven

59.938

59.938

943

60.881

– 708

– 38.868

– 38.125

– 37.489

Subsidies
Geldmuseum
CDFD

1.353
530
823

1.353
530
823

1.155
560

3.068
1.685
1.383

Bekostiging
Rechtspraak Financiële Markten
Muntcirculatie
Afname munten in circulatie
Overig

14.800
1.100
13.385
0
315

14.800
1.100
13.385
0
315

150
0
0
300

15.250
1.250
13.385
0
615

150

150

150

150

Garanties
Terugbet.fee gar.banc.leningen

0
0

0
0

0
0

0
0

Leningen
Voorfinanciering DNB (DGS)

0
0

0
0

0
0

0
0

255
255

255
255

877

1.132
1.132

43.130
25.749
17.381

43.130
25.749
17.381

– 2.099
– 8.581
6.482

41.031
17.168
23.863

– 4.734
3.876

– 24.474
– 14.544

– 24.430
– 13.845

– 23.400
– 14.239

400

400

20
380

20
380

0
0

20
380

Ontvangsten

176.748

176.748

– 7.223

169.525

– 13.155

Garanties
feeopbrengsten gar. banc.
leningen

169.371

169.371

– 8.023

161.348

– 13.155

169.371

169.371

Leningen
terugontv. voorfinanciering
DNB (DGS)

0

0

0

0

0

0

0

0

Bekostiging
ontvangsten muntwezen
toename munten in circulatie

5.184
5.184
0

5.184
5.184
0

0
0

5.184
5.184
0

Overig

2.193

2.193

800

2.993

Verplichtingen

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

waarvan garantieverpichtingen
Garantie kredietfaciliteit AFM
Garantieregeling bancaire
leningen
Garantie en waarborg NWB

Opdrachten
Wijzer in geldzaken
Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s
Bijdrage toezicht AFM
Bijdrage toezicht DNB
Bijdrage aan (inter)nationale
organisaties
Caribean Financial Action
Taskforce
IASB

400

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

7

Toelichting
Uitgaven
Geldmuseum (+ € 1,2 mln.)
Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) zag zich
genoodzaakt de subsidie aan het Geldmuseum per 1 januari 2013 te
halveren op basis van het advies van de raad voor Cultuur. Dit was voor
het departement van financiën aanleiding om het acute exploitatietekort
dat dreigde, aan te vullen. Het ministerie van Financiën heeft een
aanvullende bijdrage geleverd van ca. € 150.000 voor 2013. Daarnaast
heeft Financiën een onderzoek ingesteld naar de continuïteit van het
Geldmuseum. Vastgesteld is dat ook voor de toekomst rekening is te
houden met omvangrijke tekorten en dat de continuïteit van het
Geldmuseum niet langer is gegarandeerd. Het ministerie van Financiën
ziet hierin aanleiding haar subsidierelatie met het Geldmuseum per
1 januari 2014 te beëindigen. Naar verwachting zal dit leiden tot sluiting
van het Geldmuseum. Voor een zorgvuldige afwikkeling, waaronder ook
een sociaal plan voor het personeel, is uit behoedzaamheid € 1,0 mln
gereserveerd bij Financiën. Het uitgangspunt is dat de afwikkelingskosten
op een evenredige wijze door de «founding fathers» van het Geldmuseum
(ministerie van Financiën, ministerie van OCW en De Nederlandsche
Bank) worden gedragen.
CDFD (+ € 0,6 mln.)
Het ministerie van Financiën gaat starten met een aanbesteding voor de
ontwikkeling van een database met examenvragen in het kader van het
vergroten van de vakbekwaamheid van financiële dienstverleners. Voor de
ontwikkeling van de database is € 500.000 nodig. De investering zal de
komende jaren geleidelijk worden terugverdiend doordat van de
geëxamineerde een eigen bijdrage zal worden gevraagd. Bij de overige
ontvangsten zijn deze ontvangsten opgenomen.
Rechtspraak Financiële Markten (+ € 0,2 mln.)
De begroting van de accountantskamer voor 2013 bedraagt € 1,1 mln. De
verwachting is dat de begroting de komende jaren hoger zal zijn dan de
€ 1,1 mln. door een grotere toestroom van zaken en klachten. De toename
met circa € 150.000 wordt verklaard door de noodzakelijk geachte
uitbreiding van het rechterlijk personeel van de accountantskamer met 1,0
fte.
Overig (+ € 0,3 mln.)
Voor de onlangs opgerichte Commissie Structuur Nederlandse Banken
(commissie Wijffels) is voor 2013 een bedrag van € 300.000 nodig.
Wijzer in Geldzaken (+ € 0,9 mln.)
Ten behoeve van Wijzer in Geldzaken is in 2012 voor € 227.000 verplichtingen aangegaan, waar de betaling in 2013 zal plaatsvinden. Tevens
wordt een bijdrage van de sector ad. € 650.000 begrotingstechnisch
verwerkt. Hiertoe is een desaldering nodig, waarbij zowel de ontvangsten
als de uitgaven met € 650.000 worden verhoogd.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

8

Bijdrage toezicht AFM (– € 8,6 mln.)
Over 2012 heeft de AFM een bedrag van € 3,6 mln. gerestitueerd. Door de
inwerkingtreding van de Wet bekostiging financieel toezicht op 1 januari
2013 zal de bijdrage voor het door de AFM uit te oefenen toezicht
meerjarig dalen. Vanwege de afrekening over 2012 en een daling van de
overheidsbijdrage door de inwerkingtreding van de Wet bekostiging
financieel toezicht ontstaat er in 2013 een meevaller.
Bijdrage toezicht DNB (+ € 6,5 mln.)
In 2013 heeft er een nabetaling plaatsgevonden over 2012 ter grootte van
€ 3,0 mln. Door de inwerkingtreding van de Wet bekostiging financieel
toezicht op 1 januari 2013 zal de bijdrage voor het door de DNB uit te
oefenen toezicht meerjarig wijzigen. Door de nabetaling over 2012 en een
stijging van de overheidsbijdrage van DNB door de inwerkingtreding van
de Wet bekostiging financieel toezicht ontstaat er in 2013 een tegenvaller.
Ontvangsten
Fee garantieregeling bancaire leningen (– € 8,0 mln.)
Achmea en NIBC hebben een gedeelte van de uitgegeven lening onder de
garantiefaciliteit bancaire leningen teruggekocht. Door de terugkoop zijn
de fees garantieregeling bancaire lening afgenomen.
Overige programmaontvangsten (+ € 0,8 mln.)
De overige programmaontvangsten zijn opwaarts bijgesteld door een
afrekening Rechtspraak Financiele Markten en een technische mutatie
(desaldering) voor Wijzer in Geldzaken.
Artikel 3 Financierings-activiteiten publieke sector
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publieke sector
Bedragen x € 1.000
Algemene beleidsdoelstelling:
Optimaal financieel resultaat bij
de realisatie van publieke
doelen bij investeren in en
verwerven, afstoten en beheren
van de financiele en materiele
activa van de Staat.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

336.637

14.836.637

– 1.613

Verplichtingen

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

2.130

14.130

10.130

9.130

12.130

83.130

71.130

61.130

14.835.024

waarvan betalingsverplichting:
Overbruggingskrediet SNS
Kapitaalinjectie SNS

1.100.000
2.700.000

waarvan garantieverplichting:
Garantie DNB
Garantie SNS

5.700.000
5.000.000

Uitgaven

Stand
1ste
suppletoire
begroting

1.994.237

5.794.237

5.700.000
5.000.000
– 78.613

5.715.624

Vermogensverschaffing
Kapitaaluitbreiding TenneT
Uitkering superdividend NS
Tweede herkapitalisatie ABN
AMRO
Kapitaalstorting couponbetaling
MCN

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

9

Algemene beleidsdoelstelling:
Optimaal financieel resultaat bij
de realisatie van publieke
doelen bij investeren in en
verwerven, afstoten en beheren
van de financiele en materiele
activa van de Staat.

Stand
ontwerpbegroting (1)

overbruggingskrediet SNS
kapitaalinjectie SNS

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

1.100.000
2.700.000

Stand
1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

1.100.000
2.700.000

Bekostiging/bijdrage
PPS
Bijdrage aan RWT
NLFI (voorheen STAK)

5.019

5.019

291

5.310

33

33

33

33

Lening
Management fee IABF
Funding fee IABF

31.000
1.948.000

31.000
1.948.000

– 2.000
– 89.000

29.000
1.859.000

0
12.000

1.000
82.000

1.000
70.000

1.000
60.000

Garantie
Regeling BF
Dotatie begrotingsreserve
TenneT

600

600

600

4.800

4.800

4.800

Opdrachten
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen

4.818

4.818

12.096

16.914

97

97

97

97

5.201.977

5.840.226

356.900

6.197.126

19.596

84.000

71.000

61.000

259.322
1.314.000

259.322
1.952.249
137.000

11.800

271.122
1.952.249
137.000

11.000

74.000
3.000
3.000
3.000
1.000

64.000
3.000

55.000
2.000
1.000
3.000

Ontvangsten
Vermogensonttrekking
Opbrengst onttrekking
vermogenstitels
Dividend staatsdeelnemingen
Winstafdracht DNB
waarvan SMP-Griekenland
waarvan investeringsportefeuille DNB
Afdrachten Holland Casino
Afdrachten Staatsloterij
Opbrengst verkoop vermogenstitels
Dividend financiële instellingen
Havenbedrijf Rotterdam
Rijksbijdrage Landwinning
Bijdrage aan RWT
NLFI (voorheen STAK)
Leningen
Verwachte portefeuille
ontvangsten IABF
Garantie fee IABF
Additionele fee IABF
Additionele garantie fee IABF
Verhandelbaarheidsfee IABF
Rente en aflossing div. leningen
Aflossing kapitaalversterkingen
ING, Aegon en SNS Reaal
Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING,
Aegon en SNS Reaal
Renteontvangsten Mandatory
Convertible Note
Renteontvangsten SNS krediet
Garantie
Regeling BF
Premie-ontvangsten garantie
Tennet
Premie-inkomsten Capital Relief
Instrument

96.000

48.000
96.000

394.000

394.000

– 8.000
132.000

48.000
88.000
132.000

394.000
295.482

295.482

4.300

4.300

– 147

4.153

1.749.000
67.000
43.000
101.000
19.000

1.749.000
67.000
43.000
101.000
19.000

– 81.000
– 3.000
– 2.000
– 4.000
– 1.000

1.668.000
64.000
41.000
97.000
18.000

750.000

750.000

750.000

375.000

375.000

375.000

6.765

4.800

4.800

6.765

2.000

3.000
1.000

6.596

4.800

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

10

Algemene beleidsdoelstelling:
Optimaal financieel resultaat bij
de realisatie van publieke
doelen bij investeren in en
verwerven, afstoten en beheren
van de financiele en materiele
activa van de Staat.
Premie-inkomsten counter
indemnity

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

25.555

25.555

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Opdrachten
Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen

Stand
1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

25.555

10.000

10.000

Toelichting
Verplichtingen
Garanties en vrijwaringen Connexxion (– € 0,6 mln.)
Met de verkoop van de resterende 33,3% van de aandelen in Connexxion
is een gedeelte van de nog resterende vrijwaring komen te vervallen.
Uitgaven
NLFI (+ € 0,3 mln.)
De door de minister van Financiën vastgestelde en goedgekeurde
begroting van NLFI over 2013 is € 5,25 mln. Dit is € 0,25 mln. hoger dan
bij de ontwerpbegroting was geraamd. Daarnaast is aan ABN AMRO over
2012 te veel doorbelast. Dit heeft geleid tot een terugstorting in 2013.
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 12,1 mln.)
Deze mutatie bestaat uit een aantal onderdelen. Het eerste onderdeel
betreft Connexxion. De resterende aandelen in Connexxion zijn begin van
dit jaar verkocht (zie hierna onder «Opbrengst verkoop vermogenstitels»).
Met de verkoop is een gedeelte van de nog resterende vrijwaring komen
te vervallen. Ten tweede worden er hogere uitgaven dan voorzien
geraamd in verband met de inhuur van extern advies voor onder andere
de privatisering van Holland Casino. Ten slotte wordt voorzien dat er meer
uitgaven moeten worden gedaan in het kader van de inhuur van extern
advies welke verband houdt met de nationalisatie van SNS Reaal. Deze
kosten worden doorbelast. Zie hiervoor ook de ontvangstenmutatie.
IABF (– € 91,0 mln.)
Door een wijziging van de eurodollar rekenkoers zijn de ramingen voor de
verplichtingen en de omvang van de Alt-A portefeuille bijgesteld.
Ontvangsten
Dividend Staatdeelnemingen (+ € 11,8 mln.)
De hoger dan geraamde dividendontvangsten worden veroorzaakt door
eenmalig hogere dividendontvangsten van de NS. Het gaat hier om
boekwinst verkregen uit de verkoop van vastgoed.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

11

Afdrachten staatsloterij (– € 8,0 mln.)
De Staatsloterij verwacht minder loten te verkopen, waardoor de omzet
afneemt en de aandeelhouder minder afdrachten van de Staatsloterij
verwacht.
Opbrengst verkoop vermogenstitels (+ € 132,0 mln.)
De Staat heeft de resterende 33,3% van de aandelen die zij nog hield in
Connexxion verkocht aan Transdev BNG Connexxion Holding (TBCH) door
het uitoefenen van de contractueel overeengekomen putoptie op basis
waarvan TBCH verplicht was de resterende aandelen te kopen van de
Staat.
Havenbedrijf Rotterdam Rijksbijdrage Landwinning (+ € 295,5 mln.)
Er is een overeenkomst tot restitutie gesloten tussen de Staat en het
Havenbedrijf Rotterdam. Als gevolg van een aantal meevallers bij het
Havenbedrijf Rotterdam, waaronder meevallers bij de aanleg van de 1e
fase van de Tweede Maasvlakte en gedurende de realisatie afgenomen
risico’s (en het navenant vervallen van de noodzaak van daarvoor
benodigde risicoreserveringen) is met het Havenbedrijf Rotterdam
afgesproken dat de onderneming in 2013 € 290 mln. restitueert aan de
Staat (het «restitutiebedrag», het «terugbetalingsbedrag» inclusief
samengesteld rendement is € 295.482.000).
Renteontvangsten SNS krediet (+ € 6,8 mln.)
Deze mutatie betreft de renteontvangsten op het aan SNS verstrekte
krediet.
Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 10,0 mln.)
De uitgaven zijn gedaan in het kader van de inhuur van extern advies dat
verband houdt met de nationalisatie van SNS Reaal welke n in zijn geheel
zijn doorbelast aan SNS Reaal.
IABF (– € 91,0 mln.)
Door een wijziging van de eurodollar rekenkoers zijn de ramingen voor de
verplichtingen en de omvang van de Alt-A portefeuille bijgesteld.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale
financiële betrekkingen
Bedragen x € 1.000
Algemene beleidsdoelstelling:
Een bijdrage leveren aan een
financieel gezond en welvarend
Europa en een evenwichtige
internationale financieeleconomische ontwikkeling

Verplichtingen

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting(na
NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

308.005

434.005

0

434.005

– 120.218

322

322

322

waarvan garantieverplichtingen:

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

12

Algemene beleidsdoelstelling:
Een bijdrage leveren aan een
financieel gezond en welvarend
Europa en een evenwichtige
internationale financieeleconomische ontwikkeling

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting(na
NvW en
ISB) (2)

181.519

181.519

181.519

113.445

113.445

113.445

2.323.757

2.449.757

2.310.716

2.310.716

33.054

33.054

1.829.440
448.222

1.829.440
448.222

1.829.440
448.222

Bijdrage uit inkomen griekse
obligaties
Uitkering aan Griekenland

13.041
13.041

139.041
139.041

139.041
139.041

Ontvangsten

64.091

32.394

32.394

Deelname aan internationale
instellingen
Ontvangsten IFI’s

8.480
8.480

8.480
8.480

8.480
8.480

55.611

23.914

23.914

55.611

23.914

23.914

Deelneming multilaterale
ontwikkelingsbanken en
-fondsen
Garantie aan DNB inzake IMF
deelname
Garantie DNB inzake BIS
EIB
Kredieten
EU-betalingsbalanssteun
EFSF^
EFSM
ESM
Uitgaven
Deelname aan internationale
instellingen
Multilarerale ontwikkelingsbanken en fondsen
EFSF
ESM
EIB

Lening
Aflossing lening Griekenland
Rente ontvangsten lening
Griekenland
Service fee ontvangsten lening
Griekenland

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

150.000

Stand 1ste
suppletoire
begroting

2.599.757

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

– 180.218

– 9.678

– 39.678

– 39.678

– 180.218

– 9.678

– 39.678

– 39.678

2.460.716
150.000

183.054

Toelichting
Uitgaven
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen (+ € 150,0 mln.)
Binnen de betalingen van IDA 16 (Internationale Development Association) vindt een kasschuif plaats. In 2013 wordt € 150,0 mln meer
uitgegeven. Hiertegenover staan lagere uitgaven in 2014. Het totaal van
de aangegane verplichting voor IDA 16 blijft gelijk.
Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

13

Bedragen x € 1.000
Algemene beleidsdoelstelling:
Het bieden van mogelijkheden
voor verzekering van betalingsrisico’s die zijn verbonden aan
export en investeringen in het
buitenland, in aanvulling op de
markt, en het creeren en
handhaven van een gelijkwaardig speelveld voor
bedrijven op het terrein van de
exportkredietverzekeringsfaciliteit.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

Verplichtingen
waarvan garantieverplichtingen:
Reguliere EKV
Investeringsverzekeringen
MIGA
Omzetpolissen

10.616.386

10.616.386

10.616.386

10.603.780
10.000.000
453.780
150.000
0

10.603.780
10.000.000
453.780
150.000
0

10.603.780
10.000.000
453.780
150.000
0

113.106

113.106

113.106

100.000

100.000

100.000

500
0

500
0

500
0

0
0

0
0

0
0

12.606

12.606

12.606

128.550
40.000

128.550
40.000

1.250
0
52.300
34.500
500

1.250
0
52.300
34.500
500

Uitgaven
Exportkredietverzekering
Schade-uitkering EKV
Schade-uitkering investeringsverzekeringen
Schade-uitkering MIGA
Schade-uitkering Omzetpolissen
Uitgaven Seno-Gom
Opdrachten
Kostenvergoeding Atradius
DSB
Ontvangsten
Premies EKV
Premies investeringsverzekeringen
Premies omzetpolissen
Schaderestituties EKV
Ontvangsten Seno-Gom
Overige ontvangsten

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

14.000
14.000

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

142.550
54.000
1.250
0
52.300
34.500
500

Toelichting
Ontvangsten
Premieontvangsten EKV (+ € 14,0 mln.)
Door een aantal omvangrijke transacties zijn de premieontvangsten in het
kader van de Exportkredietverzekering hoger dan verwacht, waardoor de
raming voor de premieontvangsten naar boven is bijgesteld.
Artikel 6 BTW-compensatiefonds
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 6
BTW-compensatiefonds

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

14

Bedragen x € 1.000
Algemene doelstelling:
Gemeenten, provincies en
Wgr-plusregio’s hebben de
mogelijkheid een evenwichtige
keuze te maken tussen in- en
uitbesteding. De btw speelt
hierin geen rol.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Verplichtingen

2.895.357

2.895.357

– 1.230

2.894.127

Uitgaven

2.895.357

2.895.357

– 1.230

2.894.127

Instrument: Btwcompensatieregeling
w.v. bijdragen aan gemeenten
en kaderwetgebieden
w.v. bijdragen aan provincies

2.561.662
333.695

2.561.662
333.695

– 326
– 904

2.561.336
332.791

Ontvangsten

2.895.357

2.895.357

– 1.230

2.894.127

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Toelichting
Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
Bijdrage aan gemeenten en kaderwetgebieden (– € 0,3 mln.)
De raming voor 2013 is neerwaarts bijgesteld met € 0,3 mln als gevolg
van een correctie van aanvankelijk ingehouden btw-compensatie met
betrekking tot de decentralisatie van een aantal projecten in het kader van
«BIRK» (Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit).
Bijdrage aan provincies (– € 0,9 mln.)
Het ministerie van Infrastructuur en Milieu heeft voor 2013 twee overboekingen van in totaal ca. € 0,3 mln. naar het BTW-compensatiefonds (BCF)
gedaan. Deze overboekingen houden verband met uitkeringen in het
kader van «Beter Benutten». Omdat provincies voor deze taken recht
hebben op btw-compensatie, wordt een deel van de uitkering gebruikt om
het BTW-Compensatiefonds te voeden. Daarnaast is de raming voor 2013
met € 1,2 mln. neerwaarts bijgesteld als gevolg van een correctie van
aanvankelijk in het BCF gestorte middelen voor de compensatie van btw
met betrekking tot de decentralisatie van een aantal projecten in het kader
van «BIRK».
Artikel 7 Beheer materiële activa
Budgettaire gevolgen van beleid- beleidsartikel 7 Beheer
materiële activa
Bedragen x € 1.000
Algemene doelstelling: Een
optimaal financieel resultaat bij
het verwerven, beheren,
ontwikkelen en afstoten van
materiële activa van/voor het
Rijk ten behoeve van de
realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Verplichtingen

84.580

300

6

306

6

6

6

6

Uitgaven

84.580

300

6

306

6

6

6

6

Bekostiging

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

15

Algemene doelstelling: Een
optimaal financieel resultaat bij
het verwerven, beheren,
ontwikkelen en afstoten van
materiële activa van/voor het
Rijk ten behoeve van de
realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Zakelijke lasten

55.013

Opdrachten
Onderhoud en beheerskosten
RVOB
Beheerskosten DRZ

7.379
300

Leningen
Anticiperende aankopen en
gebiedsontwikkeling

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

300

6

306

6

6

6

6

1.800

0

1.800

1.800

0

1.800

0

Bijdrage aan baten-lastendienst
Bijdrage aan RVOB

21.888

Ontvangsten

176.986

Bekostiging
Zakelijke lasten

26.602

Opdrachten
Onderhoud en beheerskosten
Leningen
Anticiperende aankopen en
gebiedsontwikkeling
Programma-ontvangsten
Baten-lastendiensten
Ingebruikgevingen RVOB
Vervreemding RVOB
Vervreemding DRZ

94.886
53.689
1.800

Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Beheerskosten DRZ (+ € 6000)
Aan DRZ is de prijsbijstelling 2012 uitgekeerd.
2.2 De niet-beleidsartikelen
Artikel 8 Centraal Apparaat
Budgettaire gevolgen van beleid – artikel 8 Centraal Apparaat
Bedragen x € 1.000
Op dit artikel staan alle
personele en materiële
uitgaven en ontvangsten van
Financiën met uitzondering van
de Belastingdienst (zie artikel
1) en de baten-lastendienst
DRZ.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Verplichtingen

204.189

203.021

11.755

214.776

3.656

2.791

2.331

2.229

Uitgaven

204.189

203.021

11.755

214.776

3.656

2.791

2.331

2.229

Personeel Kerndepartement

136.495

135.877

– 3.100

132.777

– 2.334

– 2.165

– 3.838

– 3.950

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

16

Op dit artikel staan alle
personele en materiële
uitgaven en ontvangsten van
Financiën met uitzondering van
de Belastingdienst (zie artikel
1) en de baten-lastendienst
DRZ.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

waarvan eigen personeel
waarvan inhuur externen
waarvan overig personeel

131.447
4.517
531

130.914
4.517
446

– 2.378
– 722
0

128.536
3.795
446

– 1.756
– 578
0

– 1.558
– 607
0

– 3.232
– 606
0

– 3.347
– 603
0

Materieel Kerndepartement
waarvan ICT
waarvan bijdrage aan SSO’s
waarvan overig materieel

67.694
13.122
35.517
19.055

67.144
13.122
35.517
18.505

14.855
2.336
– 4.860
17.379

81.999
15.458
30.657
35.884

5.990
484
– 8.321
13.827

4.956
– 468
– 8.268
13.692

6.169
– 449
– 8.273
14.891

6.179
– 424
– 8.162
14.765

Ontvangsten

27.525

27.346

6.159

33.505

906

1.071

971

871

Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Eigen personeel (– € 2,4 mln.)
Er is (tijdelijk) personeel aangenomen voor onder andere het voorzitterschap van de Eurogroep, schatkistbankieren en de Auditdienst Rijk.
Tevens is een desaldering bij de IF’ers uitgevoerd. Deze maatregelen
leiden tot een (tijdelijke) toename van de uitgaven. Anderzijds heeft er
een ramingsbijstelling plaatsgevonden in het kader van Verantwoord
Begroten die leidt tot een daling bij de personele uitgaven. Per saldo
resulteert een daling bij de uitgaven aan Eigen personeel.
Inhuur externen (– € 0,7 mln.)
Een ramingsbijstelling als gevolg van Verantwoord Begroten leidt tot een
daling bij de uitgaven aan externe inhuur.
ICT (+ € 2,3 mln.)
De toegenomen uitgaven in 2013 betreffen voornamelijk een technische
mutatie vanuit het programmabudget voor een ICT-systeem van het
Agentschap en overlopende verplichtingen.
Tevens is een ramingsbijstelling uitgevoerd als gevolg van Verantwoord
Begroten. Per saldo leidt dit vanaf 2015 tot lagere uitgaven aan ICT.
Bijdrage aan SSO’s (– € 4,9 mln.)
Bij de SSO’s heeft een ramingsbijstelling plaatsgevonden als gevolg van
Verantwoord Begroten. Dit leidt tot lagere uitgaven voor SSO’s. Daar
tegenover staat een relatief kleine toename als gevolg van overdracht van
post & logistiek en de Haagse Inkoop Samenwerking naar een SSO. Per
saldo resulteert dit in een daling van de uitgaven.
Overig materieel (+ € 17,4 mln.)
Bij Overig materieel heeft een opwaartse correctie plaatsgevonden als
gevolg van Verantwoord Begroten. Daarnaast zijn er (tijdelijk) extra
uitgaven door de ingestelde evaluatiecommissie SNS en de Landelijke
Voorziening WOZ.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

17

Ontvangsten
Ontvangsten (+ € 6,2 mln.)
De ontvangsten zijn hoger door extra verhuur van kantoorruimte aan de
Rijksgebouwendienst in het pand aan het Korte Voorhout. Daarnaast zijn
de ontvangsten hoger door een desaldering bij de IF’ers (zie ook Eigen
personeel) en het gedeeltelijk afromen van het (surplus aan) eigen
vermogen van Domeinen Roerende Zaken.
Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 10 Nominaal en
onvoorzien
Vanuit dit artikel vinden
overboekingen van loon- en
prijsbijstelling naar de loon- en
prijsgevoelige artikelen binnen
IX plaats. Dit artikel is ook
bedoeld om eventuele
onzekere ontwikkelingen op de
begroting op te vangen.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW en
ISB) (2)

mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Verplichtingen

7.008

5.685

– 2.466

3.219

– 2.309

– 2.737

– 52.187

– 115.546

Uitgaven
Onvoorzien
Loonbijstelling
Prijsbijstelling

7.008
3.152
0
3.856

5.685
3.152
0
2.533

(–2.466
67
0
– 2.533

3.219
3.219
0
0

(–2.309
208

(–2.737
– 242

(–52.187
– 49.679

(–115.546
– 113.062

– 2.517

– 2.495

– 2.508

– 2.484

0

0

0

0

Ontvangsten

Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Uitgaven en Verplichtingen (€ – 2,5 mln.)
Deze mutatie bestaat voornamelijk uit de uitkering van het restant van de
prijsbijstellingstranche 2012.
2.3 De beleidsartikelen (Nationale Schuld)
Artikel 11 Financiering Staatschuld
Beleidsartikel 11 Financiering Staatsschuld
Bedragen x € 1 mln.^
Algemene beleidsdoelstelling:
Schuldfinanciering tegen zo
laag mogelijke rentekosten
onder acceptabel risico voor de
begroting.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting(na
NvW, ISB)
(2)

Mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Totaal Uitgaven

42.055

42.011

– 1.273

40.739

– 240

1.753

6.690

– 398

Totaal Programma-uitgaven

42.038

41.994

– 1.278

40.716

– 249

1.751

6.689

– 400

9.992

9.966

– 201

9.765

– 596

– 661

– 531

– 424

242
31.804

224
31.804

– 105
– 3.146

119
28.658

– 228
575

12
2.400

18
7.201

25
0

Waarvan rentelasten vaste
schuld
Waarvan rentelasten vlottende
schuld
Waarvan aflossing vaste schuld

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

18

Algemene beleidsdoelstelling:
Schuldfinanciering tegen zo
laag mogelijke rentekosten
onder acceptabel risico voor de
begroting.

Stand
ontwerpbegroting (1)

Stand
vastgestelde
begroting(na
NvW, ISB)
(2)

Mutaties
1ste
suppletoire
begroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Mutaties
2014

Mutaties
2015

Mutaties
2016

Mutaties
2017

Waarvan mutatie vlottende
schuld

0

0

2.174

2.174

0

0

0

0

Overige kosten schulduitgifte

17

17

5

22

9

2

2

2

Totaal Ontvangsten

47.127

46.105

4.004

50.110

555

2.590

7.391

259

Totaal Programma-ontvangsten

47.127

46.105

4.004

50.110

555

2.590

7.391

259

0

0

0

0

– 14

190

190

259

113
47.014

113
45.993

–3
4.007

110
50.000

–6
575

0
2.400

0
7.201

0
0

Waarvan rentebaten vaste
schuld
Waarvan rentebaten vlottende
schuld
Waarvan uitgifte vaste schuld

Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Algemeen
De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen.
Ten eerste worden de rentelasten en rentebaten verantwoord. Hierbinnen
wordt onderscheid gemaakt tussen de rentelasten vaste schuld (schuld
met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar) en de rentelasten vlottende schuld (looptijd korter dan een jaar). Ten tweede zijn de
aflossing en de uitgifte van vaste schuld en de mutatie vlottende schuld in
de tabel opgenomen. De derde en verreweg de kleinste post betreft de
overige kosten. Deze bestaan kosten met namen uit betalingsverkeer
vanwege het schatkistbankieren en veilingkosten
Toelichting op de raming van de programmauitgaven en
-ontvangsten
Rentelasten vaste schuld
De meevaller bij de rentelasten vaste schuld bestaat uit drie effecten. Het
effect van de lagere rente domineert en zorgt per saldo voor de meevaller.
Daarnaast is er een effect van het hogere kastekort, waardoor de
rentelasten stijgen. Tenslotte is er nog een administratieve correctie.
Vorig jaar heeft het Agentschap een fout ontdekt bij de rentetoerekening
van een lening. Gevolg hiervan was dat in het verleden te weinig
rentelasten waren verantwoord. Dit is rechtgezet door een correctieboeking (van € 452 mln.) te doen in de 2e suppletoire wet van 2012. Naar
aanleiding van de fout heeft het Agentschap een aantal verbetermaatregelen genomen om fouten sneller te kunnen signaleren en zoveel
mogelijk te voorkomen.
Momenteel worden maandelijks controleberekeningen gedaan. Hierbij is
bij nog één lening een fout gevonden. Een transactie in 2006 is verkeerd
verwerkt in de boekhouding, waardoor de afgelopen jaren voor deze
lening te weinig rentelasten zijn toegerekend en verantwoord. De
rentebetalingen aan beleggers zijn altijd juist en tijdig gedaan. Per jaar is
circa € 13 mln. te weinig verantwoord. Cumulatief over de periode

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

19

2006–2012 gaat het om € 78 mln. Dit bedrag wordt in één keer verwerkt in
deze suppletoire begroting.
Als structurele maatregel zal een extern bureau een systeem bouwen dat
onafhankelijk van het huidige treasury management systeem de rentetoerekening kan controleren. Uit analyse blijkt dat de foute toerekening is
ontstaan bij het herstel van een invoerfout die ondanks checks en
balances (onder andere het vier ogen principe) is gemaakt. Daarom is er
een extra controle procedure ingebouwd bij het herstellen van invoerfouten.
Ten slotte start het Agentschap in de loop van het jaar met de geplande
upgrade van de IT-systemen. Hierbij zal gekeken worden of invoer
gebruiksvriendelijker gemaakt kan worden en in hoeverre de procedures
en controles nog verdere aanpassing behoeven om invoerfouten te
voorkomen.
Rentelasten en rentebaten vlottende schuld
Door de lagere rente zijn ook de rentelasten en rentebaten vlottende
schuld in 2013 lager dan verwacht.
Uitgifte en aflossing vaste schuld en mutatie vlottende schuld
De tegenvallende tekorten en verwerking van het financieringsplan leiden
tot gewijzigde ramingen voor de uitgifte van vaste schuld en de mutatie
van de vlottende schuld. De uitgifte van vaste schuld zal naar verwachting
circa € 50 mld. bedragen. Er wordt minder afgelost dan eerder geraamd,
omdat aan het einde van het jaar 2012 leningen deels vervroegd zijn
afgelost. Het niveau van de vlottende schuld zal volgens de huidige
inzichten dalen met € 2,2 mld.
Overige kosten
De overige kosten zijn hoger dan eerder geraamd, vanwege de verwachte
hogere veilingkosten en de kosten van het schatkistbankieren van
decentrale overheden.
Artikel 12 Kasbeheer
Algemene beleidsdoelstelling:
Het optimaliseren van het
kasbeheer van het Rijk en van
de instellingen die aan de
schatkist gelieeerd.

Stand
Ontwerp
begroting
2013 (1)

Stand
vastgestelde
begroting
(na NvW,
ISB) (2)

Mutaties 1e
suppletoire
begroting

Stand 1e
suppletoire
begroting

Mutatie
2014

Mutatie
2015

Mutatie
2016

Mutatie
2017

Totaal Uitgaven

8.868

8.246

1.620

9.866

650

– 1.040

– 1.008

– 571

Totaal Programma-uitgaven

8.868

8.246

1.620

9.866

650

– 1.040

– 1.008

– 571

Rentelasten
Verstrekte leningen
Mutaties in rekening-courant en
deposito’s

88
1.305

56
1.305

– 41
0

15
1.305

– 59
50

– 34
0

– 19
0

–4
0

7.475

6.885

1.661

8.547

659

– 1.006

– 989

– 567

Totaal Ontvangsten

1.929

1.922

251

2.173

52

163

283

131

Totaal Programma-ontvangsten

1.929

1.922

251

2.173

52

163

283

131

Rentebaten
Ontvangen aflossingen
Mutaties in rekening-courant en
deposito’s

535
1.394

528
1.394

–6
257

522
1.651

– 89
141

– 13
176

– 33
316

– 53
184

0

0

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

20

Toelichting
Algemeen
De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen: (1)
rentelasten en rentebaten, (2) mutaties in leningen en aflossingen en (3)
mutaties in rekening-courant en deposito’s. Onder de rentelasten vallen
de rentebetalingen aan baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen
over de bij het Rijk aangehouden rekening-couranttegoeden en deposito’s.
De rentebaten bestaan uit renteontvangsten over aan batenlastendiensten en RWT’s verstrekte leningen en de renteontvangsten over
negatieve rekening-couranttegoeden. Mutaties in leningen, aflossingen,
rekening-courant en deposito’s bepalen de mutaties in de schuldverhouding van het Rijk met baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen
in het kader van geïntegreerd middelenbeheer.
Rentelasten en rentebaten
Zowel de rentelasten als de rentebaten worden bij de eerste suppletoire
begroting iets lager geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting. Deze
mutaties worden grotendeels veroorzaakt door de gedaalde rekenrente.
Hierdoor zijn er minder rente-uitgaven over rekening-couranttegoeden en
deposito’s, maar ook minder rente-ontvangsten op nieuwe leningen en
negatieve rekening-couranttegoeden.
Mutaties in rekening-courant en deposito’s
De verwachte mutatie op de saldi van rekening-courant en deposito’s is
naar boven bijgesteld. Dit komt voornamelijk doordat de daling in de
rekening-courant saldi van de sociale fondsen nu hoger (meer negatief)
wordt geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting. Dit komt voornamelijk door een lagere raming van de premie-inkomsten van de sociale
fondsen.
Verstrekte leningen en aflossingen
De geraamde aflossingen van leningen worden, op basis van realisaties,
nu iets hoger geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 33 640 IX, nr. 2

21