Bijlage 2 Update cijfers vertrekregeling in het kader van de
Investeringsagenda
Uitstroom Investeringsagenda
In tabel 1 zijn de geactualiseerde uitstroomcijfers van de vertrekregeling gerelateerd aan de
Investeringsagenda weergegeven. Hierbij is een onderverdeling gemaakt in de uitstroom bij de
onderdelen van de Belastingdienst die onder de Investeringsagenda vallen, de Douane en de FIOD.
Tabel 1: Uitstroom Investeringsagenda1 per jaar, weergegeven in aantallen FTE2.
2016

2017

2018

2019

2020

Beoogde uitstroom Investeringsagenda
Uitstroom Belastingdienst Investeringsagenda
Uitstroom Belastingdienst FIOD
Uitstroom Belastingdienst Douane
Totaal beoogd

Totaal

1.200
1.200

1.200
1.200

1.200
1.200

1.200
1.200

0

4.800
0
0
4.800

Uitstroom conform de brief van 13 december 2016
Uitstroom Belastingdienst Investeringsagenda
Uitstroom Belastingdienst FIOD
Uitstroom Belastingdienst Douane
Totaal gerealiseerd naar de stand van de brief van 13 december 2016

1.377
81
300
1.758

682
1
683

662
662

816
816

1.187
1.187

4.724
81
301
5.106

Gerealiseerde uitstroom en herziene planning
Uitstroom Belastingdienst Investeringsagenda
Uitstroom Belastingdienst FIOD
Uitstroom Belastingdienst Douane
Totaal gerealiseerd

1.394
82
301
1.777

676
1
677

656
656

816
816

1.154
1.154

4.696
82
302
5.080

0

In mijn brief van 13 december 2016 heb ik aangegeven dat de prognose van de uitstroom 5.106
FTE bedroeg, waarbij ik tevens heb aangegeven dat er voor ca. 200 FTE nog geen sprake was van
definitieve uitstroom, omdat de vaststellingsovereenkomsten (VSO’s) nog niet waren ondertekend.
Inmiddels is de prognose voor de uitstroom gedaald naar 5.080 FTE en is de onzekerheid voor wat
betreft uitstroom afgenomen tot ca. 140 FTE. Mijn verwachting is dat voor de resterende onzekere
uitstroom van 140 FTE binnen enkele weken duidelijkheid is.
Zoals ook gemeld in de brief van 13 december 2016 zijn er nog een aantal dossiers niet in de
uitstroomcijfers opgenomen omdat het nog niet zeker is of deze dossiers leiden tot een uitstroom
met een stimuleringspremie. Dit betreft openstaande bezwaar- of beroepsprocedures (inmiddels
nog ca. 36 FTE) en een aantal individuele casussen. Deze laatste categorie is inmiddels
teruggelopen tot ca. 25 FTE en ook hier verwacht ik binnen enkele weken definitief duidelijkheid
over te hebben.
Het definitieve aantal medewerkers dat uitstroomt met stimuleringspremie ligt, met inachtneming
van bovengenoemde onzekerheden, tussen de ca. 4.940 en ca. 5.140 FTE3.
Financiële gevolgen uitstroom Investeringsagenda
In de brief van 13 december 2016 is een raming gegeven van de financiële gevolgen van de
vertrekregeling in het kader van de Investeringsagenda. In onderstaand overzicht is deze raming
verder geactualiseerd op basis van de laatste stand van zaken van de uitstroomcijfers.

1
De FIOD en Douane vallen niet onder de Investeringsagenda. Echter de concern brede vertrekregeling, die in het kader van
de Investeringsagenda is opengesteld, is ook opengesteld voor de FIOD en Douane middels de zogenoemde
remplacantenregeling.
2
3

Het betreft hier de uitstroom generieke fase.

Er zijn daarnaast nog ca. 100 FTE die gekozen hebben voor de C- en D-variant. Deze zitten niet in de genoemde
uitstroomcijfers omdat daarbij geen stimuleringspremie wordt uitgekeerd.

Tabel 2: Inzicht opbouw financiële gevolgen (€ x mln.) 4

Begroting

Stimuleringspremie
RVU-heffing
Netto kosten (t.o.v.
taakstelling) a.g.v. personele
uitstroom: vervanging,
frictie- en loonkosten en
apparaatskosten Switch
Totaal

72
0
576

Raming brief
van 13
december 2016
368
179
167

648

714

Actuele
raming
365
178
171

714

In totaal wordt naar verwachting € 365 mln. aan stimuleringspremies gerelateerd aan de
Investeringsagenda uitgekeerd5. Ca. € 124 mln. van de totale stimuleringspremie is gerelateerd
aan de uitstroom in 2016 van 1.777 FTE (1.922 medewerkers). In de tabel 3 is een overzicht
gegeven van de reeds in 2016 uitbetaalde stimuleringspremies Investeringsagenda.
Tabel 3: Overzicht van de reeds uitbetaalde stimuleringspremies Investeringsagenda 2016

Aantal FTE
Uitstroom Investeringsagenda
2016
Reeds uitbetaald in 2016
Nog uit te betalen
Totaal

1.777

Aantal
medewerkers
1.922

1.645
132
1.777

1.779
143
1.922

In EUR x
mln.
124
114
10
124

Indien over een deel van de uitbetaalde stimuleringspremies een eindheffing (RVU) moet worden
betaald is de verwachting dat dit bedrag kan oplopen tot € 178 mln. In 2016 is reeds ca. € 48 mln.
aan RVU heffing betaald.
Naast bovenstaande is in 2015 nog een pilot uitgevoerd ter voorbereiding van de concernbrede
vertrekregeling Investeringsagenda. In dit kader is, vooruitlopend op de concernbrede
vertrekregeling Investeringsagenda, aan negen medewerkers een ontslaguitkering volgens art. 99
ARAR uitgekeerd. In totaal gaat het hier om een bedrag van circa € 0,3 mln.
Deze medewerkers zijn niet meegenomen in de gepresenteerde uitstroomcijfers, omdat de
vertrekregeling pas vanaf 1 februari 2016 is opengesteld.

Instroom
Zoals eerder aangegeven in de brieven van 28 oktober 2016 en 13 december 2016 was het de
verwachting dat in het kader van de Investeringsagenda 600 nieuwe medewerkers zouden worden
geworven in 2016. In 2016 zijn uiteindelijk 438 medewerkers (432 FTE) extern geworven, waarvan
er 16 medewerkers starten in 2017.
Naast de voorgenoemde werving heeft de Belastingdienst in 2016 ook een reguliere instroom
gekend. Het betreft hier, naast de instroom bij de Douane (141 FTE) en de FIOD (75 FTE),
instroom op diverse vacatures bij de verschillende bedrijfsonderdelen.

4

In de tabel is uitgegaan van de situatie dat RVU Heffing van toepassing is voor de uitgekeerde stimuleringspremies.
In de kosten stimuleringspremie en RVU Heffing inclusief de uitstroom in het kader van het VWNW beleid zijn ook de
uitstroom van FIOD en Douane meegenomen.

5