Coöperatie
Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond

Jaarstukken

2016

U.A.

INHOUDSOPGAVE

JAARSTUKKEN

pagina
Bestuursverslag

DEELI

DEEL

DEEL

Jaarrekening

II

III

3

1.

Balans

per 31 december

2016

8

2.

Resultatenrekening over

2016

10

3.

Kasstroom

4.

Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen

12

5.

Toelichting op de balans

16

6.

Toelichting op de resultatenrekening

21

overzicht

11

Overige

gegevens

Statutaire

bepaling

27

Controleverklaring

28

Opbouw Wettelijk Budget 2016

31

Mutatieoverzicht

materiële

vaste

activa

32

1

DEEL

I

BESTUURSVERSLAG

Bestuursverslag 2016 coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond
Algemene gegevens
Statutaire

Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A.

naam:

Rechtsvorm:
Statutaire

U.A.

Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid
vestigingsplaats:

De Coöperatie

Breslau

2, 2993

LT Barendrecht

AZRR U.A.

Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. (AZRR) is een bij notariële acte opgerichte
privaatrechtelijke rechtspersoon met twee leden: de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) en
BIOS-groep (BIOS). De statuten van de Coöperatie zijn eind 2011 gewijzigd om te voldoen aan de
voorwaarden
de minister van VWS om op basis van de Tijdelijke wet ambulancezorg een aanwijzing
van
te krijgen voor het uitvoeren
van
ambulancezorg. Tot 1 januari 2013 hadden de beide leden (VRR en
BIOS) een eigenstandige vergunning voor het uitvoeren van ambulancezorg in de regio RotterdamDe

Rijnmond.
De

Coöperatie AZRR U.A. is bij Besluit

de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport van 20
van
als Regionale Ambulancevoorziening, bedoeld
in artikel 4
2012, CZ-3137204, aangewezen
de Tijdelijke wet ambulancezorg in de regio Rotterdam-Rijnmond.

november
van

Doelstelling van de Coöperatie
De Coöperatie heeft onder andere ten doel:
het (doen) verlenen
ambulancevervoer
van
casu
quo ambulancezorg in het algemeen en in de regio
in
het
Rotterdam-Rijnmond
bijzonder;
het verbeteren, integreren en coördineren
werkzaamheden
verband
houdende
met het
van
van
ambulancezorg en ambulancehulpverlening, teneinde verantwoorde
ambulancezorg te
verzorgen
verlenen;
het uitvoeren

Unit) MICU-ambulancezorg;
opstellen en doen uitvoeren van een Regionaal Ambulanceplan (RAP);
het regionaal verzorgen
van
opleidingen, scholing en nascholing alsmede het zelf opleiden, scholen
en nascholen
van
ambulancepersoneel, dan wel opleidingen gericht op de verlening van
(gezondheids)zorg;
het bewaken
de kwaliteit van ambulancezorg, een en ander in de meest
en bevorderen
van
uitgebreide zin des woords;
het behartigen van de gezamenlijke belangen van aanbieders
van
ambulancezorg;
het houden van toezicht op de uitvoering van het Regionaal Opleidingsplan (ROP) en het Regionaal
Ambulanceplan (RAP) zoals verwoord in de nota "Met zorg gebonden" van het ministerie van
beleidskaders
het ministerie
van
en
Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) en de nadien verschenen
al hetgeen dat met het vorenstaande
zomede
verband
houdt of daartoe
kan
bevorderlijk
zijn, een en
van

(Mobiele Intensive

Care

het

ander

in de meest

ruime zin.

Uitgangspunt bij het uitoefenen van de werkzaamheden
handelen
en transparant
maatschappelijk verantwoord

Inrichting van
De

van

de

Coöperatie

in het kader

van

haar

en

haar

leden

is het

doelstelling.

de Coöperatie

Coöperatie AZRR kent 3 bestuursorganen:
De Algemene Ledenvergadering,
De Raad

van

Toezicht,

De Raad

van

Bestuur.

3

Algemene Ledenvergadering
De Algemene Ledenvergadering bestaat
uit 2 personen
die ieder door de leden zijn aangewezen
om het
lid in de Coöperatie te vertegenwoordigen. ln 2016 waren
dit de heer S. Hesselink
(namens de BIOSgroep) en de heer C.H.J. Lamers (namens de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond).
de jaarrekening en het
van
Algemene Ledenvergadering is onder andere belast met het vaststellen
de Algemene ledenvergadering de leden van
benoemt
bepalen van de resultaatbestemming. Daarnaast
de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht en stelt zij de accountant
de Coöperatie aan.
van
De

Raad

van

Toezicht

De Raad

van

R.W.

Peursen,

van

De Raad

Toezicht
Toezicht

van

uit vier leden. ln 2016 waren
dat de heren
H.P. Gerla RA.
en de heer

bestaat

H.C.J.

Roijers (voorzitter),

Drs. J. Schaart

heeft

toezicht

tot taak

te houden

op het beleid

van

de Raad

van

Bestuur

de

en

algemene gang van zaken in de Coöperatie. De Raad van Toezicht staat de Raad van Bestuur met raad
terzijde. Bij de vervulling van hun taak richten de leden van de Raad van toezicht zich naar het belang
de Coöperatie.
van
Raad

van

Bestuur

De Raad

van

Raad

Toezicht

van

5) worden
benoemd.
van

een

Bestuur

is belast

legt verantwoording af aan de
Bestuur
van
(maximaal
de Raad van Toezicht
door de Algemene Ledenvergadering
de Coöperatie gewijzigd. Dit was noodzakelijk voor de aanstelling

met het besturen
van

van

'directeur

AZRR'

binnen

Bestuur

in het

bijzonder belast

van

geen

adviserende,

directie-

de Raad

of toezichthoudende

Bestuur

is verantwoordelijk

Er is een

reglement

De Raad

Bestuur

bestond

van

van

Raad

in 2016

Bestuur

met de

jaarrekening.

van

de

van

Algemene Ledenvergadering.

de

voordracht
op bindende
ln 2016 zijn de statuten

Raad

De Raad

en

voor
van

Coöperatie

De leden

en

van

de Raad

per 15 mei 2016.

De directeur

AZRR

is binnen

directievoering van de Coöperatie. De directeur
functie bij een lid van de Coöperatie.
de begroting en het opmaken van
praktische zaken worden geregeld.

de

Wijten (vanaf 15 mei 2016), A. Littooij en

S.

het opstellen
Bestuur, waarin

uit de heren

A.JA

de

heeft

van

Hesselink.
Beleid

en

strategie

in het Regionaal
als Regionale Ambulancevoorziening (RAV) is opgenomen
(RAP) en komt voort uit de visie op het verrichten van ambulancezorg.
Doelstellingen, prioriteiten, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de RAV inzake
voorbereiding, vaststelling, uitvoering en evaluatie van beleid zijn integraal vastgelegd in de door de
RAV te hanteren
beleids- en uitvoeringscyclus.

Het beleid

Ambulance

van

AZRR

Plan

De RA V draagt zorg

voor

onderzoek

naar

de tevredenheid

van

de

patiënten.

Op grond van de Tijdelijke wet ambulancezorg verricht AZRR tot 1 januari 2018 de ambulancezorg in de
regio Rotterdam-Rijnmond. De minister van VWS heeft een voorstel van Wet aanhangig gemaakt om de
werking van de TWAZ met 2 jaar te verlengen, tot 1 januari 2020. Nog niet duidelijk is hoe de
ambulancezorg in Nederland na 2020 georganiseerd gaat worden. AZRR gaat zich de komende periode
voorbereiden
op een mogelijke aanbesteding.

4

afspraken

Financiële
Met
het

ingang van 2013 ontvangt de Coöperatie het wettelijk budget aanvaardbare
(doen) verzorgen van ambulancezorg in de regio Rotterdam-Rijnmond.

kosten

ten behoeve

van

Bij de oprichting van de Coöperatie is ingezet op een 'lege' organisatie, zonder eigen middelen en
personeel, waarbij Coöperatie geen zelfstandige activiteiten ontplooit. De feitelijke diensten worden
onder verantwoordelijkheid van de Coöperatie verricht door de VRR en BIOS. Dit is door middel van
zoals
dienstverleningsovereenkomsten
geregeld. Daarbij levert de BIOS 'ambulancediensten',
de
vastgelegd in het beschikbaarheidsplan en het rooster en de VRR naast 'ambulancediensten',
meldkamer
AZRR.
en het regionaal opleidingscentrum van
ambulancezorg, het stafbureau
Inmiddels

is een

ontwikkeling in gang gezet waarbij de Coöperatie een meer zelfstandige rol ten
vervult. Zo is er bijvoorbeeld voor gekozen om de medische
artikelen
rechtstreeks
via de Coöperatie aan te schaffen.
Ook organisatorisch is er een begin gemaakt met het 'vullen' van de
Coöperatie door de inrichting van een financiële functie en de aanstelling van een directeur AZRR
binnen de Coöperatie.
De basis van de financiële
afspraken is echter in 2016 niet gewijzigd. Het wettelijk budget aanvaardbare
kosten wordt
aftrek
de kosten die rechtstreeks
ten laste van de Coöperatie komen
na
van
volgens de
sleutel
verdeeld
de leden.
over
afgesproken
opzichte van

de leden

-

-

paragraaf
landelijke overheid streeft al sinds halverwege de jaren '90 naar de oprichting van Regionale
de
Ambulancevoorzieningen (RAV-en): één rechtspersoon per (veiligheids)regio, waarbinnen
meldkamer
Na diverse
ambulancezorg en de uitvoerende
ambulancedienst(en) samenwerken.
is de Tijdelijke wet ambulancezorg (Twaz) tot stand gekomen. De
ontwikkelingen en wetsvoorstellen
Twaz geldt tot 1 januari 2018 en is verlengd tot 1 januari 2020. Tot het moment
van de inwerkingtreding
de Twaz waren
in Rotterdam-Rijnmond twee partijen aangewezen
als vergunninghouder: VRR en
van
BIOS-groep. Op basis van de goede samenwerking hebben VRR en BIOS-groep gezamenlijk de
Coöperatie AZRR opgericht als rechtspersoon voor het (doen) uitvoeren van ambulancezorg. VRR en
de Coöperatie. Er zijn
van
BIOS-groep zijn formeel gezien de onderaannemers
tussen
de Coöperatie AZRR en de
dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) afgesloten
onderaannemers
VRR en BIOS rond het leveren van personeel, materieel
De DVO's
en diensten.
gelden zowel voor de uitvoerende ambulancezorg als voor de meldkamer
ambulancezorg (MKA). AZRR
anticipeert op toekomstige ontwikkelingen zoals het aflopen van de Twaz en de oprichting van een
Landelijke Meldkamer
Organisatie (LMO). AZRR wil zich ontwikkelen tot een excellente
organisatie die
zich op kwaliteit en prijs zodanig onderscheidt
dat AZRR ook na 2020 aanbieder
van
ambulancezorg in
de regio Rotterdam-Rijnmond kan blijven.
Risico

De

Daarnaast
is het risico van het Transitieakkoord
meldkamer
de toekomst
van
(vorming Landelijke
de financiële
van
Meldkamerorganisatie, LMO) van belang. Als onderdeel
afspraak met het ministerie
van Volksgezondheid, Welzijn en Sport zijn in het Transitieakkoord
afspraken gemaakt over de bijdrage
de totstandkoming van de Landelijke Meldkamerorganisatie. Dit kan leiden
van de ambulancesector
aan
tot een verlaging van het budget aanvaardbare
kosten.
Aan de andere
kant is een inverdieneffect
voorzien
als gevolg van de te realiseren
schaalgrootte. De
de
effecten
kan
dit
niet betrouwbaar
worden bepaald.
moment
hoogte van
mogelijke
op
ln het kader van de financiële
afspraken tussen de leden van de Coöperatie zijn de financiële gevolgen
het LMO op dit moment voor rekening en risico van de VRR.
van
Verder is per 1 januari 2014 sprake van een nieuwe bekostigings- en financieringssystematiek voor de
AZRR. Dit betekent
dat er een vooraf vast budget is vastgesteld, welke voornamelijk is gebaseerd op het
leveren van paraatheid. Fluctuaties
in gereden ritten hebben
geen impact op de hoogte van de
vergoeding. Gezien de structurele
stijging van het aantal ritten is dit een reëel financieel risico.
AZRR en de wijze van verrekening van teveel ontvangen
van
gevolg van de ontstaansgeschiedenis
opbrengsten door de Nederlandse
Zorgautoriteit en de zorgverzekeraars bleek dat er over en weer
schulden
AZRR en de leden van de coöperatie.
tussen
waren
Omdat de verrekening van teveel ontvangen opbrengsten via AZRR verloopt, is het van belang dat
AZRR op dit punt over een voldoende
liquiditeitspositie beschikt.
Met het oog op de continuïteit
AZRR zijn afspraken gemaakt die leiden tot een gereguleerde afbouw
van
de onderlinge schulden
van
per ultimo 2017.
Als

5

Financiële
De

instrumenten
in de normale
bedrijfsuitvoering geen gebruik van afgeleide financiële
markt- en/of kredietrisico's.
aan
Coöperatie blootstellen
is opgenomen
in de toelichting op de
toelichting ten aanzien van financiële instrumenten

Coöperatie maakt

instrumenten
Een

die de

nadere

jaarrekening.

Organisatieontwikkelingen

AZRR

Het aantal uitgevoerde ambulanceritten
is in 2016 opnieuw gestegen. ln totaal zijn 113.037
ambulanceritten
uitgevoerd door AZRR. Dit is een stijging van 4,6 % tenopzichte van 2015. Ondanks
ritten is in 2016 dezelfde tijdprestatie gerealiseerd. 92,5 % van alle A1-ritten
toename
van het aantal
binnen de normtijd van 15 minuten
gearriveerd. Door verder gebruik te gaan maken van het
van
softwarepakket Optima Live, is de ambitie van AZRR om de spreiding en beschikbaarheid

ambulancezorg
ln 2015
van

en

in de

is begonnen

de activiteiten
een

Verder

zal de AZRR
als derde

in de administratieve

te verbeteren.

verder

vorm

geven

boekhouding van de VRR
financiën zijn in 2015 aangesteld.
verder geprofessionaliseerd worden

rondom

medewerker

aangesteld

regio nog verder
met het intern

de

lid van

de Raad

organisatie

monitoring van het halen
ln 2016 is ook het proces
verwachting zal dit proces

van

de

gestart
in 2017

van

Bestuur

van

aan

naar

om

het stafbureau

worden

en

de AZRR.

Gestart

de AZRR.

is met het overhevelen

Een manager

finance

& control

directeur
AZRR
en is per 15 mei 2016 een
de AZRR. Daarnaast
zijn in 2016 stappen gezet

controlling functie
prestatiemaatstaf.
is de

en

de
is

verder

ROC onder

uitgebouwd met
te

o.a.

een

verscherpte

brengen bij de Coöperatie.

Naar

afgerond.

6

(Door)ontwikkeling P&C-cyclus
begroting 2016 werd pas in het 3e kwartaal van dat jaar formeel vastgesteld en was daarmee een
beleidsinstrument.
De
voorzichtige stap in de ontwikkeling van de begroting tot kaderstellend
begroting 2017 kon wel vóór 1 januari van het begrotingsjaar het besluitvormingsproces in. Daarmee is
een
goede stap voorwaarts
gezet.
Ook de voorliggende jaarrekening 2016 is eerder gereed dan voorgaande jaren door een betere sturing.
De

eerste

ln 2016 is
ontwikkeld

in overleg tussen

-

kwalitatieve
Enkele

andere

maakt

begint zich

van

Bestuur en de Raad
Behalve
financiële

ontwikkelingen
inhoudelijk een groei naar volwassenheid
Daarmee
eigen dynamiek te ontwikkelen.

ook
een

van

Toezicht
bruikbaar format
een
worden daar ook meer
-

gegevens

in opgenomen.

gegevens

AZRR

de Raad

kwartaalrapportages.

betere

voor

het worden is.
Zonder volledig te willen

door.

Dat

gaat met kleine stapjes, maar er
'echte organisatie'
een

is te zien dat AZRR

aan

Er is een

nieuw

zijn, kunnen de onderstaande
plan Spreiding en Beschikbaarheid

resultaten

daar omtrent
genoemd worden:
vastgesteld (inclusief een implementatieplan;

Er is beleid
Er is een
bezocht

omtrent
patiêntveiligheid vastgesteld;
begin gemaakt met het organiseren van

Er is een klachtenregeling vastgesteld conform
(Wkkgz), deze klachtenregeling is mede ondertekend
Er heeft
en

(deels)

medewerkersbijeenkomsten

nieuwe

stijl, die goed

en

geschillen zorg

zijn;

een

verdere

medische

centralisatie

de nieuwe
door

plaatsgevonden

van

Wet

kwaliteit, klachten

Zorgbelang Zuid-Holland.
een

aantal

inkoopstromen,

zoals

van

kleding

artikelen.

Financiële
Over

gang van zaken
het jaar 2016 is een vast

budget afgesproken

van

38.571.161

Euro, rekenend

met

93.851

De vrije marge is geheel aangewend om de prestatie te verbeteren.
Het resultaat
is toegenomen
met 38.568 Euro. Vanaf 2016 wordt de overfinanciering gerserveerd bij de Coöperatie.
Hierdoor is de liquiditeit sterk verbeterd.
Dit is terug te zien in de verbetering van de current ratio
naar

1,65.De solvabiliteit

is door het

positieve resultaat

ritten.

van

1,25

licht gestegen.

7

DEEL

II

JAARSTUKKEN

11.1 Balans

per

31 december

2016

(na resultaatbestemming)
ACTIVA
Ref.

Vaste

31 december

31 december

2016

activa

Immateriële

activa

I.I

776.506

973.843

Materiële

vaste

activa

1.2

1.243.134

373.824

Financiële

vaste

activa

1.3

vaste

2.039.598
2.019.640

Vlottende

3.387.265

activa

Vorderingen en overlopende activa

2

7.056.184

8.957.687

Liquide middelen

3

15.156.348

7.665.232

Totaal

2015

Activa

22.212.532

16.622.919

24.232.172

20.010.184

8

PASSIVA
31 december

Ref.

€

Eigen vermogen
Algemene reserve
Wettelijke Reserve

2016

31 december

€

€

4

255.734

144.595

4

88.322

117.763
344.0S6

Langlopende
Schuld

2015

262.358

schulden

uit hoofde

van

bekostiging

Leaseverplichtingen

5

9.622.076

5

687.946

6.492.818

10.310.022

Kortlopende schulden
overlopende passiva
Schuld

uit hoofde

van

en

bekostiging

Overige kortlopende schulden
overlopende passiva

Totaal

Passiva

6

11.905.740

11.475.224

7

1.672.354

1.779.784

en

13.578.094

13.255.008

24.232.172

20.010.184

9

ß.2

Resultatenrekenine

over

2016

€
Bed

€

€

€

rij fsop brengsten:

Wettelijk budget voor
Overige opbrengsten
Som

2015

2016

Ref.

der

aanvaardbare

kosten

9

38.571.161

38.600.002

9

332.718

303.699

bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten:
Dienstverlening ambulancezorg door de leden

38.903.701

38.903.879

JO

34.173.552

36.685.001

Dienstverlening leden voor evenementen
Afschrijvingen op vaste activa

11

287.473

249.996

12

735.730

364.457

Personeelskosten

13

486.737

326.962

Overige bedrijfskosten
Som der bedrijfslasten

14

3.089.437

1.215.543

Bedrijfsresultaat
lasten

Financiële

baten

Resultaat

deelnemingen

en

16

38.772.929

38.841.959

130.950

61.741

-28.827

Resultaat

uit gewone
bedrijfsuitoefening
Buitengewoon resultaat

102.123

61.741

Belastingen

20.425

12.348

RESULTAAT

81.698

49.393

10

11.3 Kasstroomoverzicht
2016

€
Kasstroom

uit

operationele

81.698

Veranderingen in vlottende middelen:
vorderingen
kortlopende schulden (exclusief schulden
kredietinstellingen)
financieringsverschil

3.763.103

-

-

Kasstroom

uit

uit

operationele

Mutatie

7.903.391

8.386.717

7.985.089

8.436.110

vaste

activa
-79.489

-218.366

-76.926

-1.150.214

-2.039.598

Afschrijvingskosten immateriële vaste activa
Afschrijvingskosten materiële vaste activa

Totaal

-265.216
6.492.818

activa

vaste

kasstroom

Kasstroom

323.086

investeringsactiviteiten

Investeringen in immateriële vaste activa
Investeringen in materiële vaste activa

Totaal

2.159.115

3.817.202

activiteiten

Investeringen incl afschrijvingen in immateriële

Financiele

uit

49.393

aan

-

kasstroom

€

activiteiten

Bedrijfsresultaat

Totaal

2015

€

€

uit

investeringsactiviteiten

276.826

247.468

458.904

116.989
-493.973

-1.970.433

7.491.116

6.465.676

financieringsactiviteiten

Kasstroom

uit

geldmiddelen

financieringsactiviteiten

Geldmiddelen

per

1-1

7.665.232

1.199.556

Geldmiddelen

per 31-12

15.156.348

7.665.232

7.491.116

6.465.676

Mutatie

geldmiddelen

11

II.4

Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen

Grondslagen van

de waardering

van

activa

en

passiva en

van

bepaling van

het resultaat

en
Algemene gegevens
groepsverhoudingen
ZorginstellingCoöperatie AZRR u.a.is statutair (en feitelijk) gevestigd te Barendrecht, op het
adres Breslau 2, en is geregistreerd onder KvK-nummer
244.666.27.
De belangrijksteactiviteiten
en centrale
zijn ambulancediensten
posten

Verslaggevingsperiode
Deze

jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, eindigend op balansdatum

31

2016.

december

Voornaamste

activiteite11

de coöperatie is het (doen) verlenen van ambulancezorg in de regio
van
Rotterdam-Rijnmond op grond van de verkregen aanwijzing op grond van de Tijdelijke wet
ambulancezorg (TWAZ).
Voornaamste

doel

Grondslagen voor

het

opstellen van

de

jaarrekening (toegepaste standaarden)

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de

Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens
de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld op grond van

de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijkende Cijfers
De cijfers over 2015 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid mogelijk te maken.
betreft onder meer de presentatie van de Personeelskosten.
Gebruik

van

Het

schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingenmaakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de
gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke
uitkomsten
kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende
veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden
in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
opgenomen
de herziening gevolgen heeft.
waarvoor
De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest
kritisch voor het weergeven
de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en
van
veronderstellingen:

Verbonden

partijen

en leidinggevende
coöperatie, haar participaties/leden, hun bestuurders, toezichthouders
functionarissen.
Binnen de Coöperatie zijn er twee leden werkzaam waar de operationele
uitvoering van de ambulance taak ondergebracht is.
De volgende transacties
hebben onder normale marktrvoorwaarden
plaatsgevonden:
Inhuur ambulancepersoneelen vervoer,
inhuur trainers, inkoop medische artikelen

12

Algemeen
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende
balanshoofd
anders wordt vermeld, zijn de
activa en passiva opgenomen
tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen
het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische
voordelen
de onderneming
wanneer
naar
zullen toevloeien
daarvan betrouwbaar
kan worden vastgesteld. Een verplichting
en de waarde
wordt in de balans opgenomen
het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan
wanneer
voordelen
in zich bergen en
gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische
de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar
kan worden vastgesteld. Indien een transactie
alle of alle toekomstige economische
voordelen
ertoe leidt dat nagenoeg
en alle of nagenoeg
alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt
het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen.
Verder worden activa en
verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan
de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische
voordelen en/of
aan
betrouwbaarheid
wordt de eerste
van de bepaling van de waarde.Éen maand
na aanschaf
afschrijvingtermijn geboekt.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij
betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover
zij op balansdatum zijn
gerealiseerd.

Immateriële

activa

vaste

gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over
de aanschafprijs volgens de
lineaire methode op basis van de economische
levensduur. Op immateriële vaste activa in
uitvoering en vooruitbetalingen op immateriële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De immateriële

vaste

onder aftrek

cumulatieve

van

activa worden

volgende afschrijvingspercentages worden
Automatisering : 20%

De
•

hierbij gehanteerd:

Ontwikkelingskosten worden geactiveerd voor zover deze betrekking hebben op commercieel
haalbaar geachte projecten. De ontwikkeling van een immaterieel
vast actief wordt commercieel
haalbaar geacht als het technisch
uitvoerbaar
is om het actief te voltooien, de onderneming de
intentie heeft om het actief te voltooien en het vervolgens te gebruiken, de onderneming het
vermogen heeft om het actief te gebruiken, het waarschijnlijk toekomstige economische
voordelen zal genereren en de uitgaven gedurende de ontwikkeling betrouwbaar zijn vast te
stellen. Ontwikkelingskosten worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, verminderd
met
cumulatieve
afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen, De geactiveerde kosten
worden na beëindiging van de ontwikkelingsfase afgeschreven over de verwachte gebruiksduur,
welke 5 jaar bedraagt. De afschrijving vindt plaats volgens de lineaire methode.
De kosten

onderzoek
voor
en de overige kosten
voor
ontwikkeling worden ten laste van het
gebracht in de periode waarin deze zijn gemaakt.
Voor het nog niet afgeschreven deel van de geactiveerde ontwikkelingskosten wordt een
wettelijke reserve
gevormd,

resultaat

Materiële

vaste

activa

worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
afschrijvingen en cumulatieve
bijzondere waardeverminderingen. De
afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire
methode op basis van de economische
levensduur.
Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste
bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet
De materiële

aftrek

van

vaste

activa

cumulatieve

afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
•

•

•

Medische

apparatuur

:

20%

Ipads: 33 %
Kleding : 50 %

13

Bijzondere Waardeverminderingen
Voor materiële

immateriële

en

activa wordt op iedere

vast

balansdatum

beoordeeld

of er

onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als
waarde van het actief geschat. De
aanwezig zijn, wordt de realiseerbare
realiseerbare
waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet
mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de

zijn dat deze activa

aanwijzingen
dergelijke indicaties

bepaald van

realiseerbare

waarde

Verder

op iedere

de kasstroomgenererende eenheid

waartoe

enige indicatie

is dat

het actief behoort.

in eerdere jaren
bijzondere waardevenninderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie
aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actiefofkasstroomgenererende
wordt

balansdatum

beoordeeld

of er

een

verantwoord
eenheid

geschat.

Financiele

vaste

De financiele

activa
activa

worden

gewaardeerd tegen nominale

activa

worden

gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder

vaste

waarde.

Overige Activa
De materiële
aftrek

vaste

afschrijvingen en cumulatieve

cumulatieve

van

afschrijvingen worden

berekend

methode

de economische

op basis

van

als een

percentage
levensduur.

bijzondere waardeverminderingen. De
de aanschafprijs volgens de lineaire
Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste
over

bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële
afgeschreven.
De

vaste

activa

wordt niet

volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

Aangezien in 2018 het ontwerp en uitstraling van de kleding wordt aangepast, is de
afschrijvingstermijn op twee jaar gesteld en wordt een afschrijvingstermijn van 50 % gevolgd.

Vervreemding van Activa
Voor verkoop beschikbare
vast activa
opbrengstwaarde.

Financiele

instrumenten

worden

vorderingen en overige schulden
financiële

instrumenten

wordt

gebruik van
waardering

maakt geen
Initiële

gewaardeerd tegen boekwaarde

of lagere

Instrumenten

Financiële

Onder

worden

Financiële

instrumenten

(dis)agio en de direct

zowel

als financiële

verwezen

naar

afgeleide financiële
worden

toerekenbare

primaire financiële

instrumenten, zoals overige

derivaten

Voor de grondslagen van
balanspost. De coöperatie

verstaan.

de behandeling per
instrumenten.

bij eerste

opname
transactiekosten

verwerkt

tegen reële waarde, waarbij

in de eerste

opname

worden

meegenomen.

Vervolgwaardering
Na de eerste

opname

worden

financiële

instrumenten

op de hierna

beschreven

manier

gewaardeerd.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen en overlopende activa worden na eerste opname gewaardeerd tegen
geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Liquide middelen
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Tenzij anders vermeld
zij ter vrije beschikking.

staan

Langlopende schulden en overige financiële verplichtingen
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste
opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.
het komend jaar van de langlopende schulden worden
De aflossingsverplichtingenvoor
onder
schulden.
kortlopende
opgenomen

14

Pensioenen

Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die
periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde
premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als
de op balansdatum
reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een
overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds
of verrekening met in de toekomst verschuldigdepremies.

Resultaatbepaling
wordt bepaald als verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten
worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische
kosten. Verliezen worden verantwoord
als deze voorzienbaar
zijn, baten worden verantwoord
als deze gerealiseerd zijn.
Het resultaat

Opbrengstverantwoording
De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare
middelen

berekend

aan

de hand

de voorschriften

van

kosten
voor

of daarmee

gelijk te stellen

de bekostiging/subsidiëring, danwel

wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende
bedrag voor geleverde goederen en diensten. Baten en lasten uit voorgaande jaren (waaronder
nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan dit boekjaar
toegerekend. Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en verliesrekening
verwerkt wanneer
het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare
wijze kan worden bepaald, de
inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op
balansdatum
is verricht betrouwbaar
kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten die
(mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare
wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot
dienstverlening niet op betrouwbare
wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten
verwerkt
tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de
opbrengsten.
voor

Dienstverlening ambulancezorg
zijn begrepen de direct

Hieronder

en

aan

dienstverlening leden voor
de opbrengsten toerekenbare

evenementen

kosten

Belastingen
Belastingen worden berekend over het resultaat, rekening houdend met fiscale
de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare
afwijkingen.Belastingen omvatten
winstbelastingen en latente belastingen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare
belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar,
berekend
de hand van belastingtarieven vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe
aan
correcties op de over voorgaande jaren
materieel al op verslagdatum is besloten en eventuele
verschuldigde belasting. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd
tegen nominale

Grondslagen

waarde.

voor

Het kasstroomoverzicht

de

opstelling van het kasstroomoverzicht
is opgesteld volgens de indirecte methode.

15

Toelichting

11.5
1. Vaste

l.i.

op de balans

activa

Immateriële

vaste

31.12.2016

activa

31.12.2015

Optima Live/Predict

533.189

628.256

Ambu

219.493

318.844

Navara

Flow

Exact

activa (in ontwikkeling) per 31 december

[mmateriële

23.824

26.743

776.506

973.843

Deze posten betreffen de per ultimo van het boekjaar in ontwikkeling zijnde software voor o.a. het digitale
ln 2014 zijn Ambu Flow en Optima Predict in gebruik genomen.
rittenformulier.
Optima Live is ultimo 2016 nog in

ontwikkeling.
Verloopoverzicht immateriële vaste activa
Aanschafprijs per 1 januari
Cumulatieve
afschrijvingen per 1 januari
Boekwaarde
per 1 januari
mutaties boekjaar:
Investeringen
Desinvesteringen-/Afschrijvingen -/Afschrijvingen Desinvesteringen
Boekwaarde

per 31 december

2016

2015

1.319.652

1.101.285

345.809

98.341

973.843

1.002.945

79.489

218.366

276.826

247.468

776.506

973.843

1.399.141

1.319.652

622.636
776.506

345.809
973.843

Stand per 31 december:

Aanschafprijs
Cumulatieve
afschrijvingen
per 31 december

Boekwaarde

1.2. Materiële

De materiële

activa

vaste
vaste

activa

kunnen

31.12.2016

als volgt worden

Automatisering
Voertuigen
Medische

[nventaris

Bedrijfskleding

Verloopoverzicht materiële vaste activa
Aanschafprijs per 1 januari
Cumulatieve
afschrijvingen per I januari
Boekwaarde
per I januari
mutaties boekjaar:
Investeringen
Desinvesteringen -/Afschrijvingen -/Afschrijvingen Desinvesteringen

31,12,2015

gespecificeerd:
75.815

116.249

51.354
990.965

257.574

125.001
1.243.134

373.824

2016
571.875

2015
494.950

198.052

81.063

373.823

413.887

1.328.214

76.926

458.904

116.989

l.243.134

373.824

Aanschafprijs
Cumulatieve
afschrijvingen

1.900.089

571.876

656.955

198.052

Boekwaarde

l.243.134

373.824

Boekwaarde

Stand

per 31 december

per 31 december:

per 31 december

16

1.3 Financiele

Vaste

Activa

Verloopoverzicht financiele vaste activa
Aanschafprijs per I januari
Cumulatieve
afschrijvingen per I januari
Boekwaarde
per I januari
mutaties boekjaar:
Investeringen I Desinvesteringen
Kortlopende deel
Afschrijvingen -/Afschrijvingen Desinvesteringen
Boekwaarde

Stand

2016

2.039.598
2.039.598

2.039.598
2.039.598

2.039.598

per 31 december

per 3 I december:

Aanschafprijs
Kortlopende deel
Cumulatieve
afschrijvingen
Boekwaarde

2.039.598

2.039.598

2.039.598

2.039.598

per 31 december

Toelichting:de financiele vast activa betreffen het langlopend deel van de te verrekenen positie van de Bios groep.
De afspraak is dat deze post in 2017 betaald wordt, om deze reden wordt deze post onder de te verrekenen
posten
2. Vorderingen

en

overlopende

activa

31.12.2016

31.12.2015

€

€

Debiteuren

2.311.594

3.720.070

positie positie leden
Overige vorderingen en overlopende activa

2.143.492

2.641.354

2.601.098
7.056.184

2.596.263
8.957.687

1.720.546

3.259.060

616.287

733.032

25.2392.311.594

3.720.070

De

vorderingen en overlopende activa

kunnen

als volgt worden

gespecificeerd:

Te verrekenen

Debiteuren

Vorderingen op Zorgverzekeraars en Ziekenhuizen
Overige Vorderingen
Af: voorziening voor oninbaarheid
Te verrekenen

BIOS

Gezien

positie leden

Ambulancezorg B.V.
het kortlopende karakter

van

de vorderingen heeft

2.143.492

2.641.354
2.641.354

2.535.294

2.462.949

2.143.492
is over

de te verrekenen

positie geen rente

Nog te factureren ritten
Overlopende activa
Geen

272.022-

een

berekend

65.804

133.314

2.601.098

2.596.263

looptijd langer dan een jaar.

17

3. Liquide middelen
31.12.2016

Banken

31.12.2015

€

€

15.156.348

7.665.232
7.665.232

15.156.348
De liquide middelen

staan

ter

vrije beschikking van

de coöperatie.

4. Eigen vermogen
Het

verloop van

het eigen vermogen

was

in het verslagjaar als volgt:
Stand
31-12-2015
€

Algemene reserve
Wettelijke Reserve
Totaal
eigen vermogen

144.595

Resultaat

Overige

Stand

bestemmin&

mutaties

31.12.2016

€

€

€

29.441

255.734

81.698

-29.441

117.763
262.358

88.322
344.056

81.698

Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond is per I januari 2013 aangewezen als houder van de vergunning voor
het verrichten van ambulancezorg in RA V Rotterdam-Rijnmond. De ambulancezorg wordt met ingang van I januari
2013 in opdracht van de coöperatie verricht door haar leden. Op grond van de financiële
afspraken tussen de coöperatie
haar
leden
is
de
continuïteit
de
en
van
coöperatie gewaarborgd.
31.12.2016

uit hoofde van bekostiging
Leaseverplichtingen
Financieringsoverschot lopende jaar
Totaal Lange Termijn schulden
5. Schuld

De

specificatie van

het

financieringsverschil in het boekjaar is als volgt:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Financieringsverschil boekjaar
Het

31.12.2015

€

€

687.946
9.622.076

6.492.818

10.310.022

6.492.818

2016

2015

€

€

38.571.161

38.600.002

48.193.237

45.092.820

9.622.076

6.492.818

financieringsverschil van 2016 wordt conform beleidsregel Br-Cu 1748 eerst in 2018 middels
opeisbaar. Om die reden wordt deze schuld geredigeerd onder lange termijn schulden.

een

besluit

van

de Nza

18

6. Schuld

uit hoofde

bekostiging

van

2014

2015

totaal

€

€

€

5.412.922

6.492.818

11.905.740

5.412.922

6.492.818

11.905.740

per I januari

Saldo

Financieringsverschil AMB

& MKA

Correcties voorgaande jaren (-)
Saldo per 31 december

vaststelling Financieringsverschil:
eenzijdig ingediend, nog geen overeenstemming zorgverzekeraars
overeenstemming met zorgverzekeraars
definitieve
vaststelling NZa

Stadium

van

b

c

nacalculatie

a=

b

=

c

=

post laat het verloop zien van de verschillen tussen het wettelijk budget (recht) van enig jaar en
ambulancezorg in de regio Rotterdam Rijnmond in rekening gebrachte bedragen.

de voor

Deze

7. Overige
De

kortlopende schulden
overige kortlopende schulden

en

en

overlopende passiva
overlopende passiva kunnen

als volgt worden

gespecificeerd:
31.12.2016

Crediteuren
Sociale

€

771.850

341.253

895.168

1.414.815

11.368

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond
Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

afspraak in de RvB is de schuld

Conform

in de balans

opgenomen

aan

de VRR

verplichtingen

en

Investeringsverplichtingen
Licenties

en

na

niet in de balans

eenmalig
jaarlijks

onderhoud

Van de jaarlijkse licentie

en

de verplichtingen heeft

5.336

12.348

1.672.354

1.779.784

vaststelling in 2017 terugbetaald.

loo?tijd

T;Œeovereenkomst

van

3l.l2.2015

€

lasten

Nog te verrekenen

8. Niet

de

opgenomen

activa

Verplichting

Verplichting

2016

2015

f

f

175.000

150.000

161.335

215.002

336.335

365.002

onderhoudsverplichtingen loopt€ 101.335,- af in 2016. Het restant
een
looptijd van l jaar, met een jaarlijkse opzegtermijn van 3 maanden.

Vrije Marge Wettelijk Budget:
Ten aanzien van de vrije marge van het wettelijk bepaalde budget 2016 is ten tijde van de jaarrekening reeds
overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars over de gewenste prestatieindicatoren.
Toelichting

van

risico's

van

financiële

instrumenten

Algemeen
AZRR

maakt

in de normale

zouden

kunnen

blootstellen

bedrijfsuitoefening slechts beperkt gebruik van financiële instrumenten
en liquiditeitsrisico.
kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico
aan

die de coöperatie

19

Kredietrisico
De onderneming loopt kredietrisico

is beperkt doordat

kredietrisico

over
vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige vorderingen. Het
voornamelijk sprake is van vorderingen op zorgverzekeraars uit hoofde van de verrichte

dienstverlening.
Rente-

en

Het beleid

kasstroomrisico
de onderneming is dat de leden de coöperatie financieren

van

verhouding. Deze rekening courant
en

met

2014

is geen rente

is rentedragend conform

in rekening gebracht.

van

te verrekenen

Bestuur

vast

te

rekening-courant
stellen

modaliteiten.

Tot

.

Liguiditeitsrisico
onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel
ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar
De

kunnen

via een

door de Raad

opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management
zijn om aan de verplichtingen van de onderneming te

van

voldoen.

Afdekking risico's
Op grond van het overbrekelijke samenstel
Coöperatie ten alle tijden kan voldoen aan

van

haar

en afspraken zijn de leden er verantwoordelijk voor
verplichtingen.

contracten

dat de

20

11.6

Toelichting

9. Wettelijk

op de

budget voor

Het verloop van

het

resultatenrekening
kosten

aanvaardbare

wettelijk budget aanvaardbare

kosten ten

opzichte van voorgaand boekjaar is als volgt te

specificeren:

Wettelijk budget voor
Wettelijk budget voor
Correctie

2016

2015

€

€

MKA

3.687.916

3.687.661

AHV

34.883.245

34.912.341

38.571.161

38.600.002

voorgaande jaar

Wettelijk budget voor

aanvaardbare

kosten

kosten is een opbrengst verantwoord
van€ 676.699 met betrekking tot
wettelijk budget aanvaardbare
middelen. Met de zorgverzekeraars is afgesproken, dat de:e middelen worden gebruikt om een
prestatieverbetering te realiseren.
In de post

vrije marge

Maatstaf voor

het afrekenen van

de vrije marge

Voor 50 %: het halen

Voor 50 %: het invullen
De eerste
in 2016.

van

2016 is:

de 93,5 % voor

van

van

de diensten

maatstaf van 93,5 % is helaas
maatstaf is, ondanks

het feit dat

De tweede

niet

een

heel jaar

volgens de RIVM methode.
referentiekader 2013.

in het

aangegeven

gehaald ondanks het gestegen respons%
er

in 2016

meer

diensten

van

op de weg

92,5 in 2015

zijn gezet dan

naar

93,0 %

in 2015, niet

gehaald
De uiteindelijke toekenning van deze vrije marge middelen vindt in overleg plaats met de zorgverzekeraars (en de NZa).
Hoewel nog geen definitief besluit is genomen
verwacht de AZRR dat deze middelen wel toegekend zullen worden.
Verrekening van eventueel niet toegekende middelen zal met de leden van de coöperatie plaatsvinden in het
in het

boekjaar 2017.

Dit heeft

derhalve

geen

effect

op het resultaat

van

de AZRR

2016

2015

€

€

332.718

303.699

332.718

303.699

2016

2015

€

€

BIOS-groep

11.617.701

12.096.377

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond- AHV

18.867.935

20.900.963

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond- MKA

3.687.916

3.687.661

34.173.552

36.685.001

2016

2015

€

€

287.473

249.996

287.473

249.996

Opbrengsten evenementen

10.

11.

Dienstverlening

Dienstverlening

Inzet derden

incl Maasvlakte

ambulancezorg

leden

evenementen

voor

door

de leden

evenementen

(incl Maasvlakte)

21

?

2016

12 .Afschrijvine:skosten

vaste

Afschrijvingskosten Kleding

en

276.826

247.468

333.904

116.989

125.000

13. Personeelskosten

Sociale

€

activa

Afschrijvingskosten immateriële vaste activa
Afschrijvingskosten materiële vaste activa

Lonen

€

Salarissen

Lasten

735.730

364.457

2016

2015

€

€

486.737

326.962

212.693

95.845

26.307

15.319

Pensioenpremies

20.221

7.140

Andere

67.857

18.004

327.077

136.308

159.660

190.654

486.737

326.962

Personeelskosten

Totaal

niet in loondienst

Personeel

Totale

Personeeslkosten

Specifcatie gemiddeld aantal pers.leden (in Fte's) per segment
Gemiddeld

14.

aantal

personeelsleden o.b.v. Full-time

3

3

eenheden

Overie:e bedrijfskosten

1!!li

2015

€

€

365.375

43.182

Contributies

206.752

177.000

Advieskosten

28.803

15.885

Bestuurskosten

38.115

38.115

Accountantskosten

33.792

32.653

47.175

44.626

Medische

Kosten

artikelen

kassiersfunctie

Alg.kosten

121.709

102.042

ICT kosten

512.507

441.453
110.608

Dotatie

voorziening & afboekingen debiteuren

119.255

Kosten

RA V-ROC

803.033

70.838

131.513

139.143

Overige kosten
Stafkosten

681.407

Ogbouw kosten afboekingen en inschatting dubieuze

debiteuren

3.089.437

1.215.544

2016

2015

€

€

Stand voorziening per 1/1/2016
Afboeking in 2016
Extra in kosten genomen
afboekingen 2013/2016
lnraming voorziening dubieuze debiteuren 2016

-272.022

Totale

kosten

dubieuze

debiteuren

-472.535

366.038

311.122

94.016

-161.413

25.239

272.022

119.255

110.608

22

Accountant

15. Honoraria

De honoraria

van

Controle

de jaarrekening

van

de accountant

Overige controlewerkzaamheden
Fiscale

over

2016

m§

2015

€

€

20.000

24.200

13.792

8.453

33.792

32.653

zijn als volgt:

(w.o. Nacalculatie)

advisering

Niet-controlediensten
Aanvullende

Totaal

nota's

honoraria

voorlopende jaar

accountant

Toelichting:
De accountantskosten

betreft

16. Financiële

en

Rentebaten

Rentekosten

baten

(+)
(-)

lasten

de kosten, die aan

het

boekjaar kunnen

worden

toegerekend

2016

2015

€

€
1.674

30.501

28.827-

23

normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke

Wet

sector

(WNT)

Toelichting WNT (=Wet Normering Topinkomens)

17.

Leidinggevende topfunctionarissen

bedrasen X € I

A.

Functies

dienstverband

Duur

in 2015

1/1

Omvang dienstverband

(in fte)
Gewezen topfunctionaris
(Fictieve) dienstbetrekking
Zo niet, langer dan 6 maanden
binnen

Littooij

voorzitter

18 maanden

-

lid RvB

1/1

31/12

-

lid RvB

31/12

15/5

31/12

-

0,00

0,00

nee

nee

nee

nee

nee

nee

Ja

Ja

Ja

€0

€0

€ 70.820

€0

€0

€-3.013

€0

€0

€ 418

€0

€0

€ 6.744

€0

€0

€ 74.969

€ 120.000

€ 120.000

€ 75.738

werkzaam?

Bezoldiging
Beloning
Correctie
vakantiegeld betrekking op 2017
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Totaal
bezoldiging
Toepasselijk WNT-maximum
Toezichthoudende

A.Wijten

S. Hesselink

RvB

topfunctionarissen
Roijers

H.C.J.

Gerla RA R.W.

H.A.

Peursen

van

Drs.J.

Schaart

bedrasen X € 1
voorzitter

Functies

Duur

dienstverband

1/1

in 2015

Bezoldiging
Beloning
Belastbare
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Totaal
bezoldiging
Toepasselijk WNT-maximum

-

RvT

31/12

lidRvT
1/1

-

31/12

lid RvT
1/1

-

31/12

lidRvT

1/1-31/12

€ 10.500

€ 7.000

€ 7.000

€ 7.000

0

0

0

0

0

0

0

0

€ 10.500

€ 7.000

€ 7.000

€ 7.000

€ 18.000

€ 12.000

€ 12.000

€ 12.000

1 januari 2013

is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
(WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Coöperatie
Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum
de zorg, totaalscore
voor
8, bij een omzet van 25 tot 60 miljoen Euro, leidend tot Klasse Il. Het bezoldigingsmaximum in
Per

sector

2016
voor
Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. is€ 120.000,-. Het weergegeven
toepasselijke WNT-maximum
per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor
topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang
het dienstverband
nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum
van
de leden van Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter
15% en voor de overige leden
voor
10 % van het bezoldigingsmaximum.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
de hierboven
vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen
die in 2016 een
boven
het
WNT-maximum
hebben
of
in eerdere jaren
waarvoor
bezoldiging
toepasselijke
ontvangen,
een
vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten
betaald die op
plaatsvinden. Er zijn in 2016 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen
grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Naast

De AZRR

betaalt

aan

haar medewerkers

toegepast op de bezoldiging van

het vakantiegeld 1 jaar vooruit

in de maand

Mei. Om deze reden is een

correctie

de bestuurder.

24

Gebeurtenissen

na

Er hebben

zich geen

balansdatum

bijzondere gebeurtenissen na

balansdatum

voorgedaan., die van

invloed

goedkeuring jaarrekening

Vaststelling

en

De raad

bestuur heeft de jaarrekning opgemaakt en zal de jaarrekening in de komende

dienen

van

vast

zijn op de jaarrekening

Algemene Ledenvergadering

te stellen

Littooij
(voorzitter Raad

S. Hesselink

A.

van

Bestuur)

(lid Raad

van

Bestuur)

A.Wijten
(lid Raad

van

Bestuur)

Rotterdam, 19 april 2017

25

DEEL

OVERIGE

III

GEGEVENS

26

III

Overige gegevens

Statutaire

resultaatbestemmingsregeling

De winst staat

ter

vrije beschikking van de algemene ledenvergadering.Zij bepaalt tevens

winst wordt gereserveerd.
Het resultaat wordt in beginsel over

de Jeden die in het boekjaar lid waren

welk

gedeelte van

de

inachtneming van de voor
het lidmaatschap in het boekjaar.
verdeeld

met

geldende financiele verdeelsleutel en naar rato van de duur van
Voorgesteld wordt om het resultaat toe te voegen aan de (vrije) overige reserves.
de leden

Rotterdam, 15 juni 2017

27

?VERSTEGEN
accountants

Dl IK 207

NOORDEN

advlseurs

en

Tilus

574

3300 AN DORDRHl

IT

rm

I (()78) <>48 I 'i SS
F W78l 6-t8 IS 59

Nr. 851

Aan de Algemene Vergadering van

Raad

Bestuur

van

Aandeelhouders

de

van

Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond

Controleverklaring
A.

en

de

van

de

onafhankelijke

de in de jaarstukken

Verklaring over

U.A.

INFO\!! V[RSTLGENACCOUNTANTS

NL

WWWVERSTLGENACCOUNTANTS

NL

accountant

jaarrekening

opgenomen

2016

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2016
gecontroleerd.
Naar

de

geeft de in de jaarstukken

oordeel

ons

samenstelling

31 december

Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. te Rotterdam

van

2016

het

van
en

vermogen
het resultaat

van

over

jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en
Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. op
in overeenstemming
met de Regeling verslaggeving WTZi

opgenomen

Coöperatie

van

2016

(RvW).
De jaarrekening
1.

de balans

2.

de

3.

de

bestaat

uit:

per 31 december

2016;

resultatenrekening over 2016; en
toelichting met een overzicht van
andere toelichtingen.

De basis

voor

ons

de

gehanteerde

grondslagen

voor

verslaggeving en

financiële

oordeel

ook de Nederlandse
recht, waaronder
uitgevoerd volgens het Nederlands
Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector {WNT) 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden
zijn
op grond hiervan
beschreven
in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden
de
controle
de
voor
van
jaarrekening'.

Wij hebben

onze

controle

controlestandaarden

en

de

Wij zijn onafhankelijk van Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. zoals vereist
Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants
bij assurance-opdrachten (ViO) en andere

opdracht relevante

onafhankelijkheidsregels
gedrags- en beroepsregels accountants
(VGBA).
dat de door

Wij vinden

B. Verklaring over
de

Naast

bestaat

in Nederland.

ons

verkregen controle-informatie

de in de jaarstukken

jaarrekening

en

onze

hebben

voldoende

en

aan

de

geschikt is als basis voor

de

Verordening

ons

oordeel.

Informatie

andere

opgenomen

wij voldaan

de

controleverklaring daarbij, omvat

de jaarstukken

andere

informatie,

die

uit:

bestuursverslag;

•

het

•

de overige gegevens.

\'ERSHGfN
Cll' Al ONLl

Verder

in
voor

W( ...J.:ZA,\.\ttUH(?

ZIJN Df -\U.tMl Nf \/fk)ltW,\AllO(N

A<.COUNTA?TS

l 'l ADVJSllJRS

\AN m r Sii.A \AN TLlf PA\?INl,

lltll

lllN

sv

K.V.K. NR 2ü\210')

(iftlfroNUIUl

?li OE MMI

SRA

A VAN t.(k.,.'tt,•.r•u1n

li

l1flU(ltl

O'IOIR.

l'\lJ\IM(R

·f0·18H'Jn.

2

werkzaamheden
Op grond van onderstaande
jaarrekening verenigbaar is en geen materiële
bevat die op grond van de RvW is vereist.

Wij hebben

de andere

Met

of anderszins,

werkzaamheden

onze

720.

hebben

werkzaamheden

Deze

afwijkingen bevat

gelezen en hebben

informatie

de jaarrekeningcontrole

wij voldaan

andere

van

diepgang

informatie

als

de RvW

begrip, verkregen vanuit
afwijkingen bevat.
Standaard

de Nederlandse

en

bij de

controlewerkzaamheden

onze

de

met

alle informatie

dat de overige gegevens

en

de vereisten

aan

dezelfde

niet

de

kennis en ons
op basis van onze
of de andere informatie
materiële

overwogen

hebben

mening dat

zijn wij van

jaarrekening.
Raad

De

van

verantwoordelijk voor het opstellen van de andere
overige gegevens in overeenstemming met de RvW.

Bestuur

bestuursverslag

en

C. Beschrijving van

informatie,

is

de

verantwoordelijkheden

Verantwoordelijkheden

van

de Raad

van

met

Bestuur

en

betrekking

tot

de Raad

Toezicht

van

waaronder

het

de jaarrekening
de jaarrekening

voor

Bestuur
is verantwoordelijk voor
het opmaken en getrouw weergeven
de jaarrekening in
van
van
overeenstemming met de RvW. ln dit kader is de Raad van Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige
interne
beheersing die de Raad van Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk
te maken zonder afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fouten of fraude.
De Raad

afwegen of Coöperatie Ambulancezorg
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de Raad van Bestuur
in continuïteit
voort te zetten.
Rotterdam-Rijnmond U.A. in staat is om haar werkzaamheden
Op grond van
de
Raad
de
Bestuur
moet
genoemd verslaggevingsstelsel
van
jaarrekening opmaken op basis van de
het
heeft
Bestuur
voornemen
om
continuïteitsveronderstelling,
tenzij de Raad van
Coöperatie
te beëindigen of als beëindiging het
Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. te liquideren of de activiteiten
alternatief
is. De Raad van Bestuur
moet
enige realistische
gebeurtenissen en omstandigheden waardoor
gerede twijfel zou kunnen bestaan of Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A. haar activiteiten
kan voortzetten,
in continuïteit
in de jaarrekening.
toelichten
De Raad van Toezicht
is verantwoordelijk voor
het uitoefenen
toezicht
van
verslaggeving van Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A.

op het

proces

van

financiële

verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
van
een
verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren
controleopdracht dat wij daarmee
voldoende
en geschikte controle-informatie
verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze

Onze

controle
is uitgevoerd met een
hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Onze

Afwijkingen kunnen

gevolg van fouten of fraude
dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

worden

en
ons

ontstaan

als

en

verwacht

omvang
oordeel.

Wij hebben

van

onze

deze

controlewerkzaamheden

accountantscontrole

professionele oordeelsvorming toegepast

en

de evaluatie

professioneel

invloed

indien

van

met

het effect

redelijkerwijs kan

beïnvloedt
onderkende

van

uitgevoerd

het

zijn op de economische
de aard, timing

kunnen

De materialiteit

kritisch

in overeenstemming

zijn materieel

waardoor

en

de Nederlandse

hebben

afwijkingen op

waar

relevant

controlestandaarden,

de

3

Regeling Controleprotocol
bestond
•

•

•

•

•

•

onder

andere

WNT

het identificeren

en

als

fouten

en

de

onafhankelijkheidseisen.

Onze controle

afwijkingen van materieel belang bevat
risico's
fraude,
gevolg van
van
bepalen en uitvoeren
op
controlewerkzaamheden
controle-informatie
die voldoende
en het verkrijgen van
en geschikt is als basis
oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel
voor
ons
belang niet ontdekt wordt groter
dan bij fouten.
Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk
nalaten transacties
voorstellen
vast te leggen, het opzettelijk verkeerd
zaken of het doorbreken
van
van
de interne beheersing;
het verkrijgen van
inzicht in de interne
beheersing die relevant is voor de controle met als doel
controlewerkzaamheden
die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
te selecteren
hebben
niet als doel om een oordeel
de effectiviteit
uit te spreken over
de interne
van
beheersing van
Coöperatie Ambulancezorg Rotterdam-Rijnmond U.A.;
het evalueren
de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor
financiële
van
verslaggeving en het
evalueren
de redelijkheid van schattingen door de Raad van Bestuur en de toelichtingen die daarover
van
in de jaarrekening staan;
het vaststellen
dat de door de Raad van Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling
aanvaardbaar
is. Tevens
het op basis van
de verkregen controle-informatie
vaststellen
of er gebeurtenissen
en
waardoor
kunnen
bestaan
of
omstandigheden zijn
gerede twijfel zou
Coöperatie Ambulancezorg
kan voortzetten.
in continuïteit
Als wij concluderen
dat er een
Rotterdam-Rijnmond U.A. haar activiteiten
onzekerheid
materieel
van
belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te
vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat
Onze conclusies
die
zijn, moeten
wij onze verklaring aanpassen.
zijn gebaseerd op de controle-informatie
de
datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden
verkregen is tot
kunnen er echter toe leiden dat een zorginstelling haar continuïteit
niet langer kan handhaven;
het evalueren
de presentatie, structuur
inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
van
en
toelichtingen; en
het evalueren
of de jaarrekening een
beeld geeft van
de onderliggende transacties
en
getrouw
gebeurtenissen.

Wij communiceren
controle
eventuele

met

inschatten

van

de Raad

het

van

Verstegen

Toezicht

in

onder

deze

reactie

andere

over

significante bevindingen die uit onze controle
significante tekortkomingen in de interne beheersing.

en

over

de

accountants

getekend,

drs. F. van

dat de jaarrekening

de risico's

of

Dordrecht, 15 juni 2017

was

voorschriften

2016, ethische

uit:

der Plaat RA

en

adviseurs

B.V.,

de

geplande reikwijdte en timing van
naar

voren

zijn gekomen, waaronder

de

Samenvatting

RAV BUDGET

2016

Budget2016

AZRR

Loonkosten

Euro

S&B vergoeding

21.637.842

Vergoeding ouderenbeleid
Opleidingsvergoeding

1.078.282
841.712

Overige loonkosten

423.302

Vergoeding Micu-chauffeur

276.324

Wagenparkvergoeding

2.369.661

Productie

Km-vergoeding brandstof
Km-vergoeding materieel

638.842
689.949

Productievergoeding rit
Inzet door derden/ Afhijsingen
Vrije marge
vergoeding
Afschrijving huisvesting
Materiële
kosten huisvesting
Vergoeding piketauto's

1.689.404

49.490

Rest

1.212.256
212.364
80.657

administratie

Directie

en

Rente

vreemd

2.604.127
385.203

vermogen

Controleprotocol
Afschrijving dubieuze debiteuren
Overige kosten (opleidingsbudget)
Totaal Ambu budget
Meldkamer

-

35.335.821

Budget2016

Loonkosten

meldingen t/m

Loonkosten

meldingen boven

Materiële

1.365
550.000

25.000

25.000

848.989

1.476.595

kosten

Verb.systeem, telefonie huur
Verb.systeem, telefonie onderhoud
Onderhoud
GMS I meldkamer
Onderhoud
GMS I centr.werkplek
GMS I beh werkplek
Onderhoud
AVLS-GIS I centr.
werkplek

233.193

Administratie

144.369

..

Overige materiële
Controleprotocol

kosten

Kapitaallasten
Vrije marge
Totaal

(Prestatiegebonden)

Meldkamer

Wettelijk Budget AZRR
Ambulancezorg
Efficiencykorting
Overgangsmodel

116.968
16.676
5.393
210
95.318

112.138
1.365
555.074

81.628
3.687.916

Samenvatting

Meldkamer

Totaal

Wettelijk Budget RAV AZRR

35.335.821
-694.026
241.451
3.687.916

38.571.161

31

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT

MATERIELE

VASTE ACTIVA
Medische

Automatisering
€

•

-

aanschafwaarde

-

-

•

-

•

Bedrijfskleding

€

€

Totaal

€

195.168

376.707

571.875

afschrijvingen

78.919

119.133

198.052

per 1 januari 2016

116.249

cumulatieve

herwaarderingen

cumulatieve

Boekwaarde

Mutaties
•

artikelen

€

per 1 januari 2016

Stand
-

Voertuigen

boekjaar
investeringen
herwaarderingen
afschrijvingen
bijzondere waardeverminderingen
terugname bijz. waardeverminderingen

0

257.574

0

373.823

ln het

23.922

57.384

996.907

250.000

1.328.213

64.356

6.031

263.516

125.000

458.903,33

-40.435

51.354

733.391

125.000

869.310

219.090

57.384

1.373.614

250.000

1.900.089

143.275

6.031

382.649

125.000

656.955

75.815

51.354

990.965

125.000

1.243.134

33%

20%

20%

50%

terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde

.cumulatieve

herwaarderingen
afschrijvingen

.cumulatieve

•

desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve
cumulatieve

herwaarderingen
afschrijvingen

per saldo

Mutaties

Stand
•

in boekwaarde

per 31 december

(per saldo)
2016

aanschafwaarde
cumulatieve

herwaarderingen

cumulatieve

afschrijvingen

Boekwaarde

per 31 december

•

•

Afschrijvingspercentage

2016

32