TER ONDERTEKENING

Directie Financieel
Economische Zaken

Aan de Minister van Economische Zaken en Klimaat

Auteur

Datum
2 oktober 2023
Kenmerk

Interim-auditrapport 2023 EZK en NGF Auditdienst Rijk

FEZ / 37535537
ZK 36602
Bijlage(n)
2

Parafenroute

Aanleiding
Op 29 september jl. heeft de Auditdienst Rijk (ADR) haar interim-auditrapport
over EZK en het NGF aangeboden aan EZK. Alle departementen zijn door de
Taskforce Financieel Beheer van het ministerie van Financiën verzocht de interimauditrapportages, zodra ze beschikbaar zijn, naar de vaste Kamercommissies te
sturen.
Advies
U kunt bijgevoegde aanbiedingsbrief ondertekenen.
Kernpunten
•
De ADR maakt jaarlijks per departement een interim-auditrapport over de
tussentijdse bevindingen die voortvloeien uit de controlewerkzaamheden
over de eerste maanden van het jaar. Deze bevindingen geven geen
volledig tussentijds beeld van de stand van zaken, maar zijn afhankelijk
van de bij elk departement passende mix van procesgerichte en
cijfermatige controles voor zover deze op dat moment zijn uitgevoerd en
geëvalueerd.
•
De Vaste Kamercommissies worden op deze manier in staat gesteld
tussentijds vragen aan de ministers te stellen en zo extra aandacht te
creëren voor het financieel beheer bij de ministeries.
•
Er wordt hiermee invulling gegeven aan de toezegging van Kamerlid
Slootweg om te bezien of er via een periodieke rapportage inzichtelijk
gemaakt kan worden of er vooruitgang wordt geboekt.
Toelichting
•
De interimrapportage bevat de stand van zaken van de bevindingen die
voortvloeien uit de controleresultaten van 2022 (o.a. inkoopbeheer,
autorisatiebeheer, het inkoopbeheer van NCG) en nieuwe
aandachtspunten zoals de achterstanden bij de financiële administratie.
•
Het rapport is besproken in het Audit Committee van 27 september jl. De Ontvangen BBR
bevindingen en aanbevelingen uit het rapport zijn herkenbaar en vooraf
afgestemd met de betrokken onderdelen binnen EZK. Openstaande punten

Pagina 1 van 2

Directie Financieel
Economische Zaken

Kenmerk

•

•
•

worden opgepakt met als doel deze voor het einde van het jaar op te
FEZ / 37535537
volgen.
De Algemene Rekenkamer (AR) heeft onvolkomenheden toegekend aan
(1) het autorisatiebeheer en (2) het inkoopbeheer van EZK en LNV.
1. De ADR constateert over het autorisatiebeheer dat de pilot waarin
de functies van medewerkers aan autorisatierollen gekoppeld
worden bij RVO succesvol was en is uitgerold naar de andere
onderdelen, maar dat de werking in Q4 2023 nog moet worden
aangetoond. Naar verwachting wordt deze onvolkomenheid dit
jaar opgelost.
2. De AR constateerde ten aanzien van het inkoopbeheer o.a. dat er
geen zichtbare interne controle plaatsvond bij het Inkoop
Uitvoeringscentrum (IUC), dat de opvolging van de door IUC
opgestelde spendanalyses nog aandacht behoefde en dat er een
betere analyse nodig was van inkopen die niet volgens de regels
plaatsvonden. De Coördinerend Directeur Inkoop (CDI) heeft
samen met het IUC een plan van aanpak opgesteld, waarvan de
eerste resultaten reeds beschikbaar zijn. Zo zijn de
spendanalyses opgesteld en is er een werkinstructie opgesteld om
de interne controle vast te leggen. De ADR ziet daarbij nog enkele
aanvullende verbeterpunten die CDI en IUC verwerken in hun
plan van aanpak. Omdat de werking van de ondernomen acties
gedurende 3 maanden moet worden aangetoond is het nog
onduidelijk of de werking op alle onderdelen over 2023 op tijd
plaatsvindt.
Rijksbreed gezien doet EZK het met twee onvolkomenheden goed en zien
we op dit moment geen aanleiding voor nieuwe onvolkomenheden.
In 2022 heeft RVO aangegeven dat een rechtstreekse maandelijkse
aansluiting in euro’s tussen het UPNL systeem en de financiële
administratie niet mogelijk is door de technische inrichting van de
tussenliggende systemen binnen de financiële keten. RVO heeft afspraken
gemaakt met de ADR om aan het einde van het controlejaar 2023 een
aansluiting in euro’s te maken voor de financiële ketens van meerdere
regelingen.

Pagina 2 van 2