Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 2013–2014

33 687

Wijziging van de Algemene Ouderdomswet
teneinde het recht op partnertoeslag van de
gehuwde pensioengerechtigde van wie de
echtgenoot jonger is dan de
pensioengerechtigde leeftijd afhankelijk te
maken van het gezamenlijk inkomen van die
pensioengerechtigde en diens echtgenoot

Nr. 11

BRIEF VAN DE STAATSSECRETARIS VAN SOCIALE ZAKEN EN
WERKGELEGENHEID
Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
Den Haag, 18 september 2013
Op verzoek van de commissie voor Sociale Zaken en Werkgelegenheid
stuur ik u hierbij de rekenvoorbeelden waarom verzocht is. Deze maken
inzichtelijk hoe de partnertoeslag en de kortingen worden berekend, ook
voor gevallen waarbij sprake is van eigen inkomen van de toeslagpartner,
van een gekorte AOW of van fluctuerend inkomen.
De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,
J. Klijnsma

kst-33687-11
ISSN 0921 - 7371
’s-Gravenhage 2013

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, 33 687, nr. 11

1

Rekenvoorbeelden Partnertoeslag
In dit wetsvoorstel wordt geen onderscheid gemaakt tussen het inkomen
van de pensioengerechtigde en het inkomen van zijn jongere partner. Het
gaat om hun gezamenlijke inkomen. Wel kan het inkomen van de jongste
partner op basis van de huidige wet tot gevolg hebben dat er geen
partnertoeslag wordt toegekend. De hoogte van de AOW-partnertoeslag
wordt bepaald aan de hand van 4 opeenvolgende toetsen. De toetsen
dienen in de aangegeven volgorde te worden toegepast.
1. Verrekening inkomen jongere partner (artikelen 10 en 11 AOW)
Het inkomen van de jongste partner wordt gedeeltelijk van de toeslag
afgetrokken. Verdient deze bruto meer dan € 1.304 per maand, dan
wordt er geen toeslag meer toegekend. Bij inkomen uit uitkering of
vroegpensioen ligt deze grens op € 722 per maand, de maximale
hoogte van de partnertoeslag.
2. Korting voor niet verzekerde jaren (artikel 13, tweede lid, AOW)
Op de partnertoeslag wordt na de verrekening van het inkomen van de
jongere partner een korting van 2% toegepast voor elk jaar dat de
jongere partner niet verzekerd is geweest.
3. Generieke korting tot 10% (artikel 12 AOW)
Als er wel recht op partnertoeslag bestaat, dan wordt eerst bekeken of
het gezamenlijk inkomen inclusief AOW hoger is dan € 2.571. In dat
geval geldt er een (maximale) korting van 10% op de partnertoeslag en
komt de partnertoeslag op maximaal € 650 uit.
4. Nieuwe korting voor hogere inkomens (nieuw artikel 12a AOW)
De nieuwe korting houdt in dat de partnertoeslag wordt gekort
naarmate het gezamenlijk inkomen exclusief AOW, van de pensioengerechtigde en zijn jongere partner de inkomensgrens overschrijdt. Dit
betekent dat vanaf een gezamenlijk maandinkomen van € 3.556 tot
aan een gezamenlijk maandinkomen van € 4.206 (exclusief AOW) een
oplopende korting op de partnertoeslag gaat gelden. Deze korting
loopt op van € 0 tot € 650. Bij € 650 vervalt de partnertoeslag volledig.
De korting kent een aankondigingsperiode en een afbouwpad, maar
daar is in de voorbeelden van geabstraheerd (voorbeelden geven dus
de structurele situatie vanaf 2018 weer).
Voorbeelden eigen inkomsten van de partner
Hieronder wordt voor een aantal voorbeelden uitgewerkt wat het effect
van dit wetsvoorstel op de AOW-partnertoeslag is. In de voorbeelden
wordt gevarieerd in zowel het inkomen van de jongere partner als van de
AOW-gerechtigde en wordt gebruik gemaakt van de bedragen zoals die
golden in de eerste helft van 2013. De partnertoeslag bedroeg toen
maximaal € 722 (€ 650 bij toepassing van de generieke korting van 10%)
per maand. Hierbij wordt weergegeven hoe hoog de AOW-partnertoeslag
op dit moment is en hoe hoog deze is na verwerking van dit wetsvoorstel.
Genoemde inkomens betreffen inkomens uit arbeid (alleen relevant voor
jongste partner) en zijn exclusief AOW.
Inkomen jongste
partner

inkomen
oudste partner

Huidige
partnertoeslag

Partnertoeslag
na voorstel

verschil

–
1.000
2.000
–
–
–
–
500
500

1.000
1.000
1.000
3.500
3.750
4.000
4.500
3.000
3.250

722
183
0
650
650
650
650
483
483

722
183
0
650
456
206
0
483
289

0
0
0
0
– 194
– 444
– 650
0
– 194

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, 33 687, nr. 11

2

Inkomen jongste
partner

inkomen
oudste partner

Huidige
partnertoeslag

Partnertoeslag
na voorstel

verschil

500
500
1.000
1.000
1.000
1.000

3.500
4.000
2.500
2.750
3.000
3.500

483
483
183
183
183
183

39
0
183
0
0
0

– 444
– 483
0
– 183
– 183
– 183

Ter illustratie schets ik hieronder hoe de oude en nieuwe systematiek
uitpakken voor de situatie waarin de jongere partner een inkomen heeft
van € 500 en de oudere partner van € 3.500.
In de huidige situatie wordt de maximale partnertoeslag van € 722 eerst
gekort met 2/3 van het inkomen van de jongste partner, rekening houdend
met de vrijlating (€ 500 inkomen – € 220 vrijlating). De korting bedraagt
dus 2/3 van € 280 = € 186 en er resteert dan een partnertoeslag van
€ 536. Omdat het gezamenlijk inkomen bovendien hoger is dan € 2.571
geldt vervolgens een korting van 10% (€ 53). Op dit moment bedraagt de
partnertoeslag daarom € 483.
Dit wetsvoorstel bepaalt dat de partnertoeslag verder wordt gekort met
het bedrag waarmee het gezamenlijk inkomen de grens van thans € 3.556
overschrijdt, in dit geval dus € 444. Er resteert een partnertoeslag van
€ 39
Voorbeelden gekorte AOW
De AOW en de AOW-partnertoeslag worden gekort voor het aantal niet
verzekerde jaren. In onderstaand cijfervoorbeeld is er vanuit gegaan dat
de jongere partner 10 jaar niet in Nederland heeft gewoond. Dat wil
zeggen dat er een korting van 10 x 2% wordt toegepast. De hoogte van de
partnertoeslag voor eventuele kortingen bedraagt daarom 80% van de
maximale hoogte van € 722 = € 578. Als het gezamenlijk inkomen
inclusief AOW hoger is dan € 2.571 geldt er een (maximale) korting van
10% op de partnertoeslag, de partnertoeslag bedraagt dan maximaal
€ 520.
In onderstaande tabel zijn eveneens de hoogte van de partnertoeslag voor
en na verwerking van dit wetsvoorstel weergegeven. Genoemde
inkomens zijn exclusief AOW.
Inkomen jongste
partner

inkomen
oudste partner

Huidige
partnertoeslag

Partnertoeslag
na voorstel

verschil

–
–
–

1.000
4.000
4.500

578
520
520

578
165
0

0
– 355
– 520

Voorbeelden fluctuerend/incidenteel inkomen
Bij de vaststelling van de hoogte van de AOW-partnertoeslag kijkt de SVB
naar de meest recente inkomensgegevens die bekend zijn. Als achteraf
blijkt dat het betreffend inkomen afwijkt, wordt het teveel of te weinig
ontvangen bedrag verrekend met de partnertoeslag in de maand(en)
daarop, onder toepassing van de artikelen 8, 17, 17a en 24 AOW. Als
minder dan € 25,– teveel is betaald, zal de SVB niet terugvorderen. Deze
werkwijze is gebaseerd op artikel 24, zevende lid, van de AOW en artikel 1
van de Regeling terugvordering geringe bedragen. Een fluctuerend
inkomen op zich is dus niet van invloed op de hoogte van de
AOW-partnertoeslag.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, 33 687, nr. 11

3

Onderstaand is geïllustreerd hoe dit in de praktijk uitwerkt. In dit gestileerde voorbeeld vindt verrekening altijd plaats in de daaropvolgende
maand. In de praktijk gebeurt dit vaak over een langere periode. In de
casus wordt ervan uitgegaan dat de AOW-gerechtigde na het bereiken van
de AOW-leeftijd doorwerkt en een fluctuerend inkomen rond € 3.750
verdient. De jongere partner heeft geen inkomen.
Inkomen oudste
partner

Feitelijke
hoogte
partnertoeslag
o.b.v. inkomen
maand t

Voorlopig
toegekende
partnertoeslag
o.b.v. inkomen
maand t-1

Te verrekenen
uit voorgaande
periode

Uitgekeerd
(kolom 3+4)

3.750
4.500
3.000
3.750
3.750
Totaal

456
0
650
456
456
2.018

456
456
0
650
456

0
0
– 456
650
– 194

456
456
– 456
1.300
262
2.018

De totaalreeks laat zien dat er op basis van het inkomen van de oudste
partner in deze vijf opeenvolgende maanden in totaal recht bestaat op
€ 2.018 aan AOW-partnertoeslag (2e kolom). De laatste kolom telt
eveneens op tot dit bedrag, alleen is de verdeling over de maanden
anders.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, 33 687, nr. 11

4