Appendix A.10.47

21040_D11F01_000000736

Messa ge
From:

,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

!
i

i
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Sent:

8/22/2020 7:17:23 PM

To:

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

REDACTED

!

!

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Subject:

Stukken va nuit BD

Attachments:

20200804 H(JJ - Ma i I L~~~°-~çjjf°-Ja an DG Toes I agen.docx; 20200804l;;~;~;;;: - vertrekpunt CAF.pdf; 20200804 :~:0~_':.r:0J
Brief medewerkers Combi team.pdf; 20200804i";~~~~~;~r Brief 27-11-2019 a a n[~~~~A§~i§±ffe!L~~]pdf; 20200804 [;~;;;;~;}
ra pport-caf-a dr.pdf; 20200804 !",;;;;;,~;~!- Het is ee~ keer genoeg.pdf; 20200804 (~;i~i~~~J Wat over het combi team is
aangereikt aan de i:::::!,pdf; 20200804 f,;;;;;,~;~!- Beschrijving Casus CAF 11.pdf; 20200805 f.;'.'.;~;; _
Ra pport_Toezi cht_versterken_door _samenwerken_- gastouderopvang.pdf; 20200805 l~_;;~:1T oes I agen mens el ij ke
ma at bij uitstel beta I i ng.pdf; 20200806 [:;~;,~;:mail .docx; 20200806 [;:;~;~ - mail .docx; 20200806
]Bel a sti ngdi enst
L~~~~;;-i_~~J\,docx; 2020080!:f:;~:i,~1- Volks kra ~1:"ëommi ss ie Donner conclt:isie toes I agen.j peg; 20200806 F~~:'.'.)Bel a sti ngdi enst
I[;~~~~-;;~! 11.docx; 20200806 ~-~:;,p - mail .docx; 20200806[:;,~;,~ -Advies CAF dossier Hawaï.docx; 20200807 - FIOD2 -

l~~;~:;

0

1--·-·-·-·-·-·

L--·-·

L--·-·•

Bij I age 1 2010-10 - FI OD - Bestuur! ij ke rapportage FIOD gastouderbureaus en KOT.pdf; 20200807 -l~_;;~:1chronol ogi sch overzichtAOs commissieSocialezaken 2011-2018.docx;20200807 {'.:'.~::'.~- Chronologisch overzicht
Kamerbrieven mini ster SZW.docx; 20200807 [~~;~;;-mail .docx; 20200807[~~:~~~i~~i- Reservekopie van Controlerapport
TOP .doe; 20200807:_"'"""~ Ts I zui dwest.xl sx; 20200807 FI OD1 - Memo FI OD bijdrage i nventa ri sati e POK.pdf;
20200807 FIOD3 - Bij I age 2 2015 12 08 definitieve rapportage fra udetoets op de nieuwe regeling over hei ds bijdrage
kinderopvang.pdf; 20200807 r.:i~~;;~- Chrono! ogi sch overzicht Kamerbrieven Sta atsecreta ris van Fi na nciën.docx;
20200807,::~~::'_~Chronol ogi sch overzicht handel en van ambtenaren bij Toes I agen.docx; 20200807 S,;_;;~-Chronol ogi sch
overzicht van publicaties door advies-controleorganen (zoa Is ARK CPB ADR Ombudsman WRR etc).docx; 20200807
[i."i~;~~~Çhronologisch overzicht van uitspraken Raad van State.docx; 20200820!-~;~~;~;~-i
Bij I age+3+Bri efwi sseling+Autoriteit+Persoonsgegevens+l4+feb+2020.pdf; 20200821 l••oACTeo[ ma i I wisseling met!:~::!
1. REDACTED (d OCX

lmportance:

High

Collega's,
Bijgaand treffen jullie de stukken aan die vanuit de dienst zijn aangeleverd n.a.v. een mail van beide DG's over
medewerking aan de uitvraag POK.
Afgesproken is dat jullie deze stukken beoordelen op relevantie in relatie tot de uitvraag.
Een behoorlijk aantal stukken heeft betrekking op onvrede van eigen medewerkers over info aan de Kamer, de ADR
en de AP. Een ander deel ligt buiten de periode van de uitvraag (begin 2016 tot eind 2019) en een deel ligt buiten de
scope van de commissie (NO en compensatie). Volgens mij zal hooguit een enkel document zich lenen voor
verstrekking aan de Commissie. Willen jullie deze beoordeling op korte termijn doen? In de loop van komende week
moet de totale set aan documenten aan de commissie worden aangeleverd.
Aan de betrokkene zal moeten worden aangegeven waarom hun stukken niet naar de Commissie gaan. Zeker bij de
stukken uit de eerste categorie (onvrede) zal dat tot nieuw onbegrip leiden.
Met groet,
L______REDACTED ·-·-· i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.48

21040_D11F01_000000717

Messa ge
From:

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

'

Sent:
To:

'

Redacted
!
i.~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•·-·-·-·--·-·-·-·-·--·-,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·r·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-··

!

8/22/2020 7:21:14 PM
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

'

'

Redacted
!
i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

!

Subject:

RE: Stukken vanuitBD- 2

Attachments:

20200806 SPO - ma il .docx; 20200806 SPl - Advies CAF dossier Hawaï.docx; 20200807 - FIOD2 - Bij lage 12010-10FI OD - Bestuur! ij ke rapportage FIOD gastouderbureaus en KOT.pdf; 20200807 - PVl - chrono! ogi sch overzicht AOs
commissie Soci a Ie zaken 2011-2018.docx; 20200807 - PV2 - Chronologisch overzicht Kamerbrieven mini ster
SZW.docx; 20200807 EdK- mail .docx; 20200807 EdK 2 - Reservekopie van Controlera pportTOP.doc; 20200807 EdKl
- Tsl zui dwest.xlsx; 20200807 FIODl - Memo FIOD bijdrage inventarisatie POK.pdf; 20200807 FIOD3 - Bijl age 2 2015
12 08 definitieve rapportage fra udetoets op de nieuwe regeling over hei ds bij dra ge kinderopvang.pdf; 20200807 PV 3
- Chronologisch overzicht Kamerbrieven Staatsecretaris van Financiën.docx;20200807 PV4 -Chronologisch overzicht
handelen van ambtenaren bij Toeslagen.docx; 20200807 PVS -Chronologisch overzicht van publicaties door adviescontrole organen (zoals ARK CPB ADR Ombudsman WRR etc).docx; 20200807 PV6 -Chronologisch overzicht van
uitspraken Raad van State.docx; 20200820 HWl Bijl age+3+Bri efwisseling+Autoriteit+Persoonsgegevens+l4+feb+2020.pdf; 20200821 HW0 - ma il wisseling met::::;)
:.__ Redacted_jdocx

Van: r-·-·-·-·-·R-è-éiäëtë_éi __________i ( UITVOER I NGS BE LEI D)
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~
Verzonden: zaterdag 22 augustus 2020 19:17
Aan::·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- Redacted_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
i
Redacted
i
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
Onderwerp: Stukken vanuit BD
Urgentie: Hoog
Collega's,
Bijgaand treffen jullie de stukken aan die vanuit de dienst zijn aangeleverd n.a.v. een mail van beide DG's over
medewerking aan de uitvraag POK.
Afgesproken is dat jullie deze stukken beoordelen op relevantie in relatie tot de uitvraag.
Een behoorlijk aantal stukken heeft betrekking op onvrede van eigen medewerkers over info aan de Kamer, de ADR
en de AP. Een ander deel ligt buiten de periode van de uitvraag (begin 2016 tot eind 2019) en een deel ligt buiten de
scope van de commissie (NO en compensatie). Volgens mij zal hooguit een enkel document zich lenen voor
verstrekking aan de Commissie. Willen jullie deze beoordeling op korte termijn doen? In de loop van komende week
moet de totale set aan documenten aan de commissie worden aangeleverd.
Aan de betrokkene zal moeten worden aangegeven waarom hun stukken niet naar de Commissie gaan. Zeker bij de
stukken uit de eerste categorie (onvrede) zal dat tot nieuw onbegrip leiden.
Met groet,

!_ ____ Redacted_____ i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D11F01_000000716

Appendix A.10.49

Messa ge
From:
Sent:

L_ _______________________________________________ REDACTED _______________________________________________ _:

To:
CC:

[

10/28/202011:05:49 AM
REDACTED

!

L----.. -·-·.,,·-·.-·-·-·-,-·-·-·-·-·r·-.,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·r·-·...,.-·.,,·-·---.. -·-·.,,·-·......,·-·-·-·-·-·-·-·-·-..,...-)

i---------------------------------------------------------------~-~-~~f

Subject:

Betr: RE: De 30 stukken

_!_~_!;?. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1

!
i
!_REDACTED

i

Mijn beelden
De stukken van :_ _____ REDACTED______ i: terecht niet verstrekt aan de POK (geen info dat dg dit ontvangen heeft), reeds verstrekt
aan de kamer
De stukken FIOD: buiten de tijdsafbakening, raakt niet aan NO/herstel/onbekend of dit DG heeft bereikt. Mi verder niet
relevant \Oor de Kamer
De diverse chronologische overzichten: lijken mij een aantal "persoonlijke overzichten" van ::'.'.:'_'..'.::i gezien het vermelden van
bijv. 'mijn vertrek', status is mij geheel onduidelijk. Voegt als het goed is niet toe op de tijdlijnen die \Oor de POK zijn
gemaakt. Aanmaakdatum volgens documenteigenschappen is augustus 2020. Ook verder niet te verstrekken stukken_
Wat ik niet beoordeeld heb is de inhoudelijke vermeldingen in de overzichten van r;;;_~,~len of die wel of niet richting POK
en/of kamer zouden moeten.
Info over bedrijfsbezoek: valt buiten tijdspanne, gebruik van nationaliteit is verder niet nieuw \Oor de kamer.
Info r;;;_~,~L Gaat over AP traject, reactie valt in die zin buiten scope, qua tijdspanne en inhoud KOT. Wel ge\Oelig punt als
blijkt dat info aan AP niet klopt, maar als je daar al iets mee moet lijkt het mij niet dat het verstrekken van deze mail de
manier is.
Met vriendelijke groet,
LREDACTED:

L_ __________________________________ REDACTED _________________________________ ___!------28-10--2020 10:33:29-----Ha

L"'"""l Op dit moment spelen er ten aanzien

van de 30 stukken twee vragen:

~:~ [

REDACTED

i

•.J...........................................................................................................................................................................................................................................................................J. _________________________________________________________________________________________ _

Cc: i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--..... -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-J
Datum_ 28-10-202010:33
Onder,verµ: RE: De 30 stukken

; ----------,
Ha l

REDACTEDi

Op dit moment spelen er ten aanzien van de 30 stukken twee vragen:
Een check op de vraag of ze, op een na, terecht niet aan de POK zljn verstrekt. Ik
heb dïe beoordeling gedaan op de crlterla: passend binnen het tljdframe van de uitvraag
ln relatie tot het rapprnt NO (dus geen stukken van voor 2017 of van na 31 decernber

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.49

21040_D11F01_000000716

2019) en of ze lemand van het nlveau plv. DG of hoger hebben bereikt. (vandaar dat
het memo vanlREDAcrEoj niet aan de POK was verstrekt: uit niets bleek dat het een plv. DG
of hoger had be rel kt)
Er komt nu een tweede check bij: zîtten er stukken blj dle bulten de uitvraag van
de POK vallen, maar dle we wel nog als relevant aan de TK zouden moeten melden (rnet
afschrlft aan de POK).
Dus graag vanult belde perspectîeven je bil k.
Q§3-_GJ__ ~; n g roet,
LREDACTED!
Va n : !._ ____________________________________________________ RED Ac TED______________________________________________________ f
Verzonden: woensdag 28 oktober 2020 09:43

Aa n : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

CC: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

:__ ______________ REDACTED _______________ i

Onderwerp: Re: De 30 stukken

D r-·-·-·-·-·-.
ag l~-~~~':~.:~J
Ik heb je eerdere mail tijdens mijn vakantie ontvangen en bij het lezen gemeend dat dit proces al was
afgerond en weer weggeslikt Niet dus ...
Ik kijk er even naar, hier geldt toch ( naast inhoud en tijdrekken) ook dat het stuk de (p) DG moet hebben
bereikt?

Groeten,
!REDACTED!

0 p 28 okt. 2020 om 08 :42 heeft [·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--! het
volgende geschreven:

Hol,
Op 22 augustus jl. heb îk jullie een mall gestuurd met de 30 vanuit de dîenst
aangeleverde stukken met onderstaande tekst:
"Bijgaand treffen jullie de stukken aan die vanuit de dienst zijn aangeleverd n.a.v.
een mail van beide DG's over medewerking aan de uitvraag POK.
Afgesproken is dat jullie deze stukken beoordelen op relevantie in relatie tot de
uitvraag.
Een behoorlijk aantal stukken heeft betrekking op onvrede van eigen medewerkers
over info aan de Kamer, de ADR en de AP. Een ander deel ligt buiten de periode
van de uitvraag (begin 2016 tot eind 2019) en een deel ligt buiten de scope van
de commissie (NO en compensatie). Volgens mij zal hooguit een enkel document
zich lenen voor verstrekking aan de Commissie. Willen jullie deze beoordeling op
korte termijn doen? In de loop van komende week moet de totale set aan
documenten aan de commissie worden aangeleverd.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.49

21040_D11F01_000000716

Aan de betrokkene zal moeten worden aangegeven waarom hun stukken niet naar
de Commissie gaan. Zeker bij de stukken uit de eerste categorie (onvrede) zal dat
tot nieuw onbegrip leiden."
Heeft een van jullie destijds naar de stukken gekeken? Ik vind daarvan ïn mljn
'archief' geen documentatie, Graag jullie reactie.
Zouden jullie er nîet naar gekeken hebben, dan gezien de vraag van!REDACTED-~ het
verzoek om dat alsnog te doen. Desgewenst stuurlk jullie de mall met de stukken
nog een keer toe.
Met groet,

l

REDACTED!

Va n : t_______________________________________________RE DACT ED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Verzonden: woensdag 28 oktober 2020 08:17

Aan~

REDACTED
[----------·----------------------------RE-i:ijj:f Ei:,-------------------------------------7

!

;

Onderwerp: RE: De 30 stukken

Ha[REDAmoi dank je! Hoewel ik vertrouw op jouw inschatting en geen enkele reden heb om te twijfelen aan
je ~nderstaande oordeei even een checkvraag. In dez.e (eind)fàse lijkt het me verstandig om het (ten
minste) vier ogen principe te hanteren. Is dat hier ook gedaan? Hoor graag van je! En als ik wat kan
betekenen, hoor ik het wel Groet, i.~·- ~_':.':.~J
0

Verzonden met BlackBerry Work
(\VvV\N. black.benv. com)
Van: iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
!
Datum: dinsdag 27 okt. 2020 3:30 PM
Aan: L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED _______________________________________________________________________ i
:·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Onderwerp: De 30 stukken

H

i ·-·-·-·-·-·-!

i-·-·-·-·-·-·-i

REDACTED

REDACTED}

al
~ l
Ik heb de 30 stukken nagelopen. Volgens mij kwalificeren ze niet voor de
aanlevering in deze uitvraag POK en evenmin kun je zeggen dat we ze aan de
Kamer anderszins zouden moeten aanbieden (met afschrift aan de POK).
Een deel van de stukken is afkomstig van medewerkers van het CAF-team. Ze zijn
recent opgesteld en geven blijk van het feit dat men het oneens is met de manier
waarop Kamer en AP zijn geïnformeerd. Het is natuurlijk niet uit te sluiten dat een
medewerker met dit verhaal naar de POK gaat (maar wat doet de POK er dan
mee). Voor mij geen reden om dergelijke stukken van individuen nu aan Kamer
en/of POK te verstrekken.
Groet,
t_REDACTEDi

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.49

21040_D11F01_000000716

De Belastingdienst stelt e-mail niet open vooraanwagen, aangiften, bezwaarschriften, verweken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verwcht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Adrninistration does not accept :filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defàult or sirnilar formal notices, sent by email
This rnessage is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this rnessage and notify the sender.
- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verwcht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Custorns Administration does not accept :filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defàult or sirnilar formal notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.50

21040_D25A01_000000001

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
]

l_REDACTED _i

l_ _________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :

REDACTED

REDACTED
Van: [_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED __________________________________________ ]
Verzonden: vrijdag 28 augustus 2020 14:16

~~~ l~- ~- ~-~- ~~~--~- ~- ~- ~- ~- ~-~- ~- ~- ~- ~·.:.~-~- ~- ~- ~- ~- ~- ~- ~- ~- ~- ~;~~;~~~--~- ~- ~- ~·.:·.~- ~-~- ~-~:-~- ~~--~- ~- ~- ~-~-~=~--~- ~- ~- ~- ~- ~- ~- ~i.J; :-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDÄcrE-6-----·-·-·-·-·-·-·-·1
'

'

1-_·--~-~-~-~-~-~------~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~---~-~-~"--~-~-~-REDACTED·_~-~-~-~-~~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-~-------~-~-~-~-~-~-~----·-~-~-~-~-~-~-J

;

; ·-·-···-·-·-·······-·-·-·-·-·-·-,----·-·-···--~----·-···-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·--------,----·REIJÄCTEO"'-·-·--·-····-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-··-·-'-·--·-·-·-'-·-·-·--·-·-·-·····-·-···-·-·- !

t.~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~- REDACTED__~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~!

'

Onderwerp: RE: Stukken vanuit de BD

Hoi !REDACTEDi

Dank voor je signaaL Goed dat we hier samen over kunnen nadenken en dat we dit vanochtend even in een
wat groter gezelschap met elkaar besproken hebben, Zoals besproken hierbij per mail een vastlegging van
wat we vanochtend gewisseld hebben.

Ik denk dat je gelijk hebt dat we met de vordering in de hand zullen de meeste stukken niet onder de
informatievordering vallen. Voor zover ze er wei onder vallen, moeten we ze uiteraard wel verstrekken,

Ik zie ook je worsteling, want de medewerkers die jou dit hebben toegestuurd doen dit vanuit een enorme
betrokkenheid. Toch denk ik dat we, ondanks die betrokkenheid, niet gevorderde informatie niet moeten
verstrekken. Dat zou ik niet willen uitleggen ais statement noch als een poging het betere begrip te
frustreren. We houden ons aan het door de TK gevraagde en dat is - en dat weet jij uit eerste hand - a! een
'hel! of a job'.

Bovenstaande lijn heb ik gedeeld met de SG.

Groet,

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.50

t_ __ REDACTED ____ j

21040_D25A01_000000001
L_ _____________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

L_ __ REDACTED ___ !

PS Wei !ijkt het me goed dat we de stukken die obv de vordering ais 'niet relevant' zijn aan te merken maar
wei door medewerkers van de BD bij jullie zijn aangeleverd, nog even apart houden. Bij de laatste
deellevering kunnen we bezien hoeveel stukken we van de nu nog 31 stukken niet verstrekken. Aan de hand
van het beeld dat we dan hebben, wil ik dan nog eenmaal met de SG het gesprek hierover hebben.

Van: [_ _________________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·]
Verzonden: maandag 24 augustus 2020 17:31
Aan: L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED ________________________________________________________________ j
Onderwerp: Stukken vanuit de BD

Eerder heb ik je al aangegeven dat we van medewerkers van de BD stukken hebben ontvangen waarvan zij het
dienstig vinden om die aan de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag aan te bieden. Het
zijn er in totaal 31.
Als we deze stukken leggen naast de formulering van de uitvraag door de Commissie, zullen deze vrijwel
allemaal worden aangemerkt als 'niet relevant'. Een stuk was aan de DG BD gericht en zal als het goed is via
de mailuitvraag naar boven komen. Die check zal nog plaatsvinden.
De medewerkers die de stukken hebben toegestuurd vinden ze -uiteraard- wel relevant, bijvoorbeeld omdat ze
hun persoonlijke visie bevatten op wat ik maar even de toeslagenaffaire noem. Zij waren daarbij persoonlijk
betrokken en vinden dat hen onrecht is aangedaan, ook door de (top van de ) eigen organisatie.
Aan POK stukken verstrekken die niet aan de uitvraag voldoen is, lijkt mij, niet de bedoeling. Anderzijds is
niets doen met de input van de medewerkers ook een statement. Wanneer dergelijke stukken de POK op een
andere manier zouden bereiken, zou de POK zich ook kunnen afvragen waarom die stukken niet zijn
meegezonden terwijl ze hadden kunnen bijdragen aan een beter begrip van het hele krachtenveld.
Wij vinden dit een dilemma.
Een oplossing zou kunnen zijn om dit met de griffier van de POK te bespreken en met deze griffier te zoeken
naar een elegante oplossing.
Zou jij dit met de SG willen bespreken?
Groet,
LREDACTED!

Dil bericht kan informatie bevatten die niel voor u is bestemd. Indien u niet de geadresseerde ben! of dit bericht abusievelijk aan u is toegezonden, word!
1.1 verzocht dat aan de afzender te melden en liet bericht te verwijderen. De Staat aanvaardt geen aansprakelijkileid voor schade, van welke aard ook.

die verband houdt met risico's verbonden aan het elektronisch verz.enden van berichten.
This message may contain information that is not intended lor you. lf you are not the addressee or if lhis rnessage was sent to you by mislake, you are
requested to inform the sender and delete the message. The State accepts no liability for damage of any kind resulting from the risks inherent in the
electronic transmission of messages.

t·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED _________________________________________________________________________________________________________________

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

!

Appendix A.10.51

Van:
Aan:
Onderwerp:

21040_D26A01_000000004

![_ ___________ Redacted _________ ___! _________________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-;
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Datum:

FW: POK
dinsdag 6 oktober 2020 18:27:43

Ter vastlegging de weerslag van wat ik met:.'.'.:'.~~:'.J heb besproken inclusief vervolgacties ( en
actiel1ouder)
Van: l_ ________________ Redacted _________________ i
Verzonden: vrijdag 2 oktober 2020 17:23
Aan:iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Redacted
:

CC: L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!
Onderwerp: POK

l~~d.:~~J

.--·-·-·-·-··

Hoi
Ik heb voor aanstaande dinsdag een kwartiertje in je agenda laten zetten over de POK. [Redacted!
geniet volgende week van een verdiende vrije week nu de derde en laatste deellevering richting
de TK is gegaan. In [~~:;1 afwezigheid nemen[::::::::::~i~~~iè~:::::::::J en ik de honneurs waar. Ik wil
de navolgende zaken even tegen je aanhouden komende dinsdag:
1. Signaal toonzetting ondervragingscie
Evt signaal richting griffie/ondervragingscie nav terugkoppeling L••dac,,dL Ik worstel met het
gevoel datLR•dac1ed: heeft meegenomen uit een besloten voorgesprek gericht op
informatiegaring. Als vanzelfsprekend gaat de ondervragingscie zelf over wie ze wil
uitnodigen, maar ik denk dat we onze mensen onder een bepaald niveau (bijvoorbeeld
als ze geen leidinggevende functie hebben) wel moeten willen beschermen. Ik denk dan
niet aan een signaal dat men deze personen niet moet oproepen, maar aan een moreel
appel gericht op de toonzetting waarmee ze worden aangesproken. Wellicht moet dat
zelfs op politiek niveau.
Wat r;;:;:;:ibet:reft: zou het goed zijn als dit signaal door de st:as TD wordt: afgegeven aan !°-Rëiiëic"iëéi:
f"~~;~;;;;~tütza I daarover met f"R;d~~t~d! scha kelen. ACTIE: r·~;~;;;;~l
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
1---·-·-·-"
L---·-·-·-·-·-'
L---·-·-·-·-·
2. Aangereikte stukken
In augustus spraken we over 31 documenten die zijn aangereikt door medewerkers van
de BD. Die stukken leken toen al niet onder de informatievordering te vallen en die
inschatting is bewaarheid geworden. We hebben eerder besloten geen stukken aan te
leveren die niet onder de informatievordering vallen (want als we dat doen, dan heeft
de minister er ook nog wel een paar die hij wil meenemen maar buiten de beschouwde
periode liggen). Deze stukken zijn, zo bleek deze week, opgekomen na een algemene
oproep aan de directeuren van de BD vanuit het DT. L_ ____ Redacted _____ .! heeft die mail
gestuurd. Daarin is niet opgeroepen om stukken aan te leveren, maar dat is wel
gebeurd. Vanuit CDC van de Belastingdienst komt het verzoek 'wat nu?'. Ik denk zelf
aan een mail van Li~~~~~,i~i ter afhechting van zijn eerdere bericht (waarop L;;~;;:;;~], [;;~;~,;~; en ik
meekijken). Wellicht dat we daarin de oproep kunnen meenemen die hier onder wordt
beschreven.

!~-~-·.'.'.:'.: blijft - m.i. terecht - bij zijn eerdere standpunt. We leveren alleen informatie die relevant is
onder de informatievordering, Als zo'n aangereikt stuk in die zin relevant is, zit het in l van
onze drie deelleveringen. Verzoek is aan !._ ___ Redacted __ ___! om via dezelfde lijn (de directeuren) een
t:erugkoppelmail te versturen nav de eerdere mail, Daarin kan allereerst de betrokkenheid
vanuit de BD worden gememoreerd en kunnen de gezamenlijke inspanningen van de afgelopen
maanden worden genoemd. Zonder de eendrachtige samenwerking tussen de onderdelen van
het departement: zouden we niet zijn gekomen waar we nu zijn. In die mail kan tevens worden
opgenomen dat niet alle aangereikte documenten zijn verstrekt. Wel is op ieder document een
zorgvuldige check gedaan of deze documenten relevant waren met in achtneming van de
informatievorderingen. Ik zal hierover scl1akelen metr-·-·Rëëïäëië·ëi-·-1, ACTIE: r-~~~;~~;~1
-

•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

L--·-·-·-·-··

3. Data room
We gaan een 'data room' inrichten die vanaf de eerste week van november beschikbaar
is. Daar ligt het gehele dossier in fysieke vorm en staat een computer waarop de
inventarislijst van de informatievorderingen kan worden ingezien. Op reservering is dat
dossier in te zien. Deze data room is niet bedoeld voor de personen die worden
ondervraagd, maar dat mag uiteraard wel. Zij krijgen een eigen (gepersonifieerd)
dossier en een training. Deze data room is primair bedoeld voor andere
geïnteresseerden. Denk aan de mensen die op de aangeleverde lijst staan (en niet
worden opgeroepen). Er is echter niets op tegen om deze uit zorgplicht in9erichte _____ _
ruimte breder open te stellen. [~~~~i~~Jen ik bespraken dat eerder ook al met!_ __ ~e_<!_<!<:_t~!l___i en
zij zei dat er in de CAF-teams wel interesse zou bestaan Nu begrijp ik dat jij a.s.
woensdag een gesprek met hen hebt. Wellicht kun jij hen dit mondeling aanbieden.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.51

21040_D26A01_000000004

Voorts zouden we ervoor kunnen kiezen om via de hiervoor genoemde mail van LR•dacted_!
aan de directeuren hetzelfde aanbod kunnen doen. Dit zouden we daarna ook nog
desgewenst op rijksportaal en het intranet van de BD kunnen plaatsen.
:~:~'.:'.~.! is akkoord met breder opstellen van data room voor anderen dan op de lijst. Communicatie
wil[~~;~;~~: bij voorkeur via de mail van r-·-·Rëëîäëiëci-·-7 laten lopenJ;;,-,-,~~7 zal zelf de Ci.\F mensen
ui t11-öëifgen tijdens zijn gesprek m o rgëiï"-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·"
______________'.~~~~~~~~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·a --·-··
Ten slotte werd ik nog qebeld door r--·-·-·-·-·-Rëéiäëtëci-·-·-·-·-·-: (i
REDACTED
[). ;.,,.,] had met
["R;d;ëi;·;ït gesp roken over_... de rode d ra'ëfëïi"-rïötffîe-·(Ëi11-·t.fë""on-ëierTîçfgë"rïëfë"-versïägë'n) ,Lfi< 17 eb hier met
L".:.'::è'."J ook nog over gesproken. Dit moeten we politiek afhechten. Ik schijn jullie no9 wel
mondeling bij.
Maar goed, hier spreken we nog over. Voor nu een goed weekend!

,.§_r_o._~~,
! Redacted!

'·-·-·-·-·-)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D26A01_000000005

Appendix A.10.52

Van:
Aan:
Onderwerp:

Datum:
Bijlagen:
Prioriteit:

L_ ________________________ Red acted-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.!
[_ ________________________ Redacted __________________________ !
FW: Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)
woensdag 21 oktober 2020 09:59:39
DT 30 juli 2020.pdf
Hoog

Hoi,
Deze mail is zojuist verstuurd.
Groet,

lRedacted i
Van :l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~~-~-~<?.!~-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j Namens [_ ________ Red a cted _________ ]
Verzonden: woensdag 21 oktober 2020 09:40
Aan: L"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'.Redacted ·"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"'. i

Redacted
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

CC: i_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
Redacted
i

!

t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK}
Urgentie: Hoog
Aan de directeuren van de Belastingdienst en Toeslagen
Beste Collega's,
In onze mail van 4 augustus jl. hebben we jullie geïnformeerd over de Parlementaire
Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK). We hebben jullie medewerking gevraagd
om de POK van alle relevante informatie te voorzien en om waar nodig hulp te bieden. Ook
hebben we de mogelijkheid geboden te reageren met suggesties en een hulpaanbod. Nu alle
documenten aan de POK zijn verstrekt willen we jullie opnieuw informeren.
Sinds onze vorige mail is er hard gewerkt door collega's vanuit de Belastingdienst, Toeslagen en
andere onderdelen van Financiën. Door die eendrachtige samenwerking konden in totaal in
verschillende tranches omstreeks 30 ordners aan stukken worden aangeleverd. De
ondervragingscommissie beschikt nu over veel additionele informatie, naast de al openbare
kamerstukken en documenten die naar aanleiding van WOB- verzoeken of verzoeken van
Kamerleden (deels) zijn geopenbaard. Nu wordt er druk gewerkt aan het samenstellen van de
dossiers voor degenen die mogelijk worden opgeroepen. Wie dat zullen worden, weten we nu
nog niet. De POK komt pas later deze maand met de namen.
Via deze mail willen we jullie bedanken voor de tot nu toe geleverde bijdrage en de getoonde
betrokkenheid.
Naar aanleiding van onze mail heeft een aantal collega's documenten toegezonden. Die zijn
beoordeeld op de vraag of ze als relevante documenten onder de informatievordering konden
worden begrepen. In een enkel geval was dat zo en is tot verstrekking aan de
ondervragingscommissie overgegaan. In de andere gevallen was dat om uiteenlopende redenen
niet zo: documenten die vielen buiten de periode waarop de uitvraag betrekking had,
documenten die niet gericht waren aan plv. DG's en hoger enz.
Op het ministerie van Financiën wordt een inzageruimte ingericht. In die ruimte ligt een fysiek
dossier ter inzage en staat een computer waarop de inventarislijst digitaal is te raadplegen.
Redacted
1De
Iedereen kan op reservering het dossier inzien. Die reservering kan via i
inzage ruimte staat vanaf 2 november voor ten minste zes weken tot ju'llie beschikking.
Nogmaals bedankt voor jullie medewerking,
met vriendelijke groet,
L.~~!l.i!S!.~~j DG Toeslagen
L_ ____Redacted ·----~ DG Belastingdienst

Va n: i_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~:-~~-~!-~~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j Na mens [·-·-iiëëjaëtëëî _____ i
{MT}
Verzonden: dinsdag 4 augustus 2020 09:49

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.52

21040_D26A01_000000005

Aan:!

Redacted

!

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Redacted
Redacted
Onderwerp: Parlementaire Ondervragi ngscom missie Kinderopvangtoeslag {POK}
Urgentie: Hoog
Aan de directeuren van de Belastingdienst en Toeslagen
Beste collega's,
In het DT van afgelopen donderdag is een notitie besproken over de Parlementaire

Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK}. Voor diegenen die geen deel uitmaken van
het DT is de notitie bijgevoegd.
De commissie vraagt onder andere toezending van documenten die betrekking hebben op het
advies van de Nationale Ombudsman "Geen powerplay maar fair play" en wat er op is gevolgd
over een mogelijke compensatie voor de gedupeerde ouders. De tijd die de Commissie heeft
gegeven om de documenten {het gaat over notities, inclusief concepten, memo's, nota's,
analyses, presentaties, draaiboeken en evaluaties) op te sporen, te ordenen en te rubriceren is
kort, zeker voor zo'n omvangrijk onderwerp. Een aantal mensen is op dit moment hard bezig om
de set documenten samen te stellen.
Het is daarbij van het grootste belang dat deze set compleet is. We willen en moeten de POK
direct van alle relevante informatie voorzien. Het is belangrijk dat er geen informatie via andere
kanalen naar boven komt die wij niet hebben verstrekt.
Daarom is ons verzoek aan jullie om maximaal mee te werken als er een beroep op jullie en jullie
medewerkers wordt gedaan en om per omgaande te reageren als jullie iets wordt gevraagd.
Weet dat dit onderwerp wat ons betreft topprioriteit heeft. En als gezegd, de deadline is strak:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.52

21040_D26A01_000000005

eind deze week willen we de set compleet hebben.
Heb je suggesties, een hulpaanbod of kun je anderszins iets bijdragen, stuur dan een mail met je
bijdrage na a r i·-·-·-·-·-·---~-~~~-~~e_c!_ __________ ___]
Bedankt alvast voor jullie medewerking,
met vriendelijke groet,

l.~~~~-~-!~~.1 DG Toeslagen
i_ ___ ~_e_~~~-!~~---j' DG Belastingdienst

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.53

21040_D26A01_000000001

Van:
Aan:
Onderwerp:

l-·-·-·-·-·-·----~-~-~-é:1-~-!~-~----·-·-·-·-·-·-· i

Datum:

FW: Betr: RE: De 30 stukken
woensdag 28 oktober 2020 12:33:42

Bijlagen:

image00l.png

Het tweede paar ogen
Van: l_ ___________________ Redacted _____________________ i
Verzonden: woensdag 28 oktober 2020 11:06

Aan:i

Redacted

i

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

CC=!._ _______________________________________________________________ Red acte d-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Onderwerp: Betr: RE: De 30 stukken

!' Redacted_!:'
Mijn beelden
De stukken vanl_ ______ Redacted _____ __!: terecht niet verstrekt aan de POK (geen info dat dg dit ontvangen
heeft), reeds verstrekt aan de kamer
De stukken FIOD: buiten de tijdsafbakening, raakt niet aan NO/herstel/onbekend of dit DG heeft
bereikt. Mi verder niet relevant voor de Kamer
De diverse chronologische overzichten: lijken mij een aantal "persoonlijke overzichten" van t·:;:":~1,
gezien het vermelden van bijv. 'mijn vertrek', status is mij geheel onduidelijk. Voegt als het goed is
niet toe op de tijd lijnen die voor de POK zijn gemaakt. Aanmaakdatum volgens
documenteigenschappen is augustus 2020. Ook verder niet te verstrekken stukken. Wat ik niet
beoordeeld heb is de inhoudelijke vermeldingen in de overzichten van[::;;;] en of die wel of niet richting
POK en/of kamer zouden moeten.
Info over bedrijfsbezoek: valt buiten tijdspanne, gebruik van nationaliteit is verder niet nieuw voor de
kamer.
Info HW. Gaat over AP traject, reactie valt in die zin buiten scope, qua tijdspanne en inhoud KOT.
Wel gevoelig punt als blijkt dat info aan AP niet klopt, maar als je daar al iets mee moet lijkt het mij
niet dat het verstrekken van deze mail de manier is.
Met vriendelijke groet,

i Redactedi

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

[~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~r{.~~~~~!~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J---28-10-2020 i 0:33:29---Ha !.~- ~- ~~j, Op dit moment

spelen er ten aanzien van de 30 stukken twee vragen:

!1;;?~ ~ Redacted ~ ~ ~ ~ ~ ~ !-:~:~:~:-Red::t~~cted ~:~:~:~:~:-Redacted~:~:~:~:1~:~:~:~:~: !:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~J
'Datun-,: 28-10-2020 10:33°
Onderwerp: RE: De 30 stukken

H a iL--·-·-·-·-·jf
Redacted i

Op dlt moment spelen er ten aanzien van de 30 stukken twee vragen:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.53

21040_D26A01_000000001

- Een check op de vraag of ze, op een na, terecht niet aan de POK zljn
verstrekt. Ik heb dîe beoordellng gedaan op de crîterîa: passend binnen
het tijdframe van de uitvraag ïn relatie tot het rapport NO (dus geen
stukken van voor 2017 of van na 31 december 2019) en of ze iemand
van het nlveau plv. DG of hoger hebben berelkL (vandaar dat het
memo van !_Redacted_i nlet aan de POK was verstrekt: ult niets bleek dat
het een plv. DG of hoger had berelkt)
- Er komt nu een tweede check bij: zïtten er stukken bij die buiten de
uitvraag van de POK vallen, maar die we wel nog als relevant aan de TK
zouden moeten melden (met afschrlft aan de POK).
Dus graag vanult beide perspectîeven je bllk.
Dank en groet,

. ·-·-·-·-·-·-·-·-··

iL--·-·-·-·-·-·-·-·.
Redacted !
Va n : [_______________________________________________________ Red acted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: woensdag 28 oktober 2020 09:43

Aan: l_ _____________________________________________________________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:

CC:[_ ___________________________________________________________________ Redacted____________________________________________________________________ ]
!
Redacted
i
Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: Re: De 30 stukken

Ik heb je eerdere mail tijdens mijn vakantie ontvangen en bij het lezen gemeend dat dit
proces al was afgerond en weer weggeslikt Niet dus ...
Ik kijk er even naar, hier geldt toch ( naast inhoud en tijdrekken) ook dat het stuk de (p) DG
moet hebben bereikt?

Groeten,
i.Redacted

i
Op 28 okt. 2020 om 08:42 heefti

Redacted

!

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

i_ _________________ ~E:~-~-~!I:.~----·-·-·-·-·-·-___: het v o Igen de ge se h reven :

Hoî,
Op 22 augustus jl. heb ik jullie een mall gestuurd met de 30
vanult de dlenst aangeleverde stukken met onderstaande tekst:
"Bijgaand treffen jullie de stukken aan die vanuit de dienst zijn
aangeleverd n.a.v. een mail van beide DG's over medewerking
aan de uitvraag POK.
Afgesproken is dat jullie deze stukken beoordelen op relevantie in

relatie tot de uitvraag.
Een behoorlijk aantal stukken heeft betrekking op onvrede van
eigen medewerkers over info aan de Kamer, de ADR en de AP.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D26A01_000000001

Appendix A.10.53

Een ander deel ligt buiten de periode van de uitvraag (begin 2016
tot eind 2019) en een deel ligt buiten de scope van de commissie
(NO en compensatie). Volgens mij zal hooguit een enkel
document zich lenen voor verstrekking aan de Commissie. Willen
jullie deze beoordeling op korte termijn doen? In de loop van
komende week moet de totale set aan documenten aan de
commissie worden aangeleverd.
Aan de betrokkene zal moeten worden aangegeven waarom hun
stukken niet naar de Commissie gaan. Zeker bij de stukken uit de
eerste categorie (onvrede) zal dat tot nieuw onbegrip leiden."
Heeft een van jullie destijds naar de stukken gekeken? Ik vlnd
daarvan ln mijn 'archief' geen documentatie. Graag jullle reactie,
Zouden jullie er niet naar gekeken hebben, dan gezien de vraag
van !Redactedj, het verzoek om dat alsnog te doen, Desgewenst stuur
ik jullle de mail met de stukken nog een keer toe,
Met groet,
l_Redacted !

Van: [_______________________________________________ Red a cted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Verzonden: woensdag 28 oktober 2020 08:17
Aan: l_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-=-~~~!-=-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___i
Redacted
l

!

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Onderwerp: RE: De 30 stukken

HajRedact•d1 dank je! Hoewel ik vertrouw op jouw inschatting en geen enkele reden
heb om te twijfelen aan je onderstaande oordeel, even een checkvraag. In deze
(eind)fase lijkt het me verstandig om het (ten minste) vier ogen principe te
hanteren. Is dat hier ook gedaan? Hoor graag van je! En als ik wat kan betekenen,
hoor ik het wel. Groet,l Redactedj
Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackbcrrv.con1)

Van: iL---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
Redacted
i
Datum: dinsdag 27 okt. 2020 3:30 PM
Aan: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
[_________________________________________________ Red a cted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j
Onderwerp: De 30 stukken
,·-·-·-·-·-·-·- ,·-·-·-·-·-·-·-·

Ha! RedactedJfi ! Redacted Jfi
j _____________

j_ _____________

Ik heb de 30 stukken nagelopen. Volgens mij kwalificeren ze niet
voor de aanlevering in deze uitvraag POK en evenmin kun je
zeggen dat we ze aan de Kamer anderszins zouden moeten
aanbieden (met afschrift aan de POK).
Een deel van de stukken is afkomstig van medewerkers van het
CAF-team. Ze zijn recent opgesteld en geven blijk van het feit dat
men het oneens is met de manier waarop Kamer en AP zijn

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.53

21040_D26A01_000000001

geïnformeerd. Het is natuurlijk niet uit te sluiten dat een
medewerker met dit verhaal naar de POK gaat (maar wat doet de
POK er dan mee). Voor mij geen reden om dergelijke stukken van
individuen nu aan Kamer en/of POK te verstrekken .
..Gro_et,
!Redacted!j
j_ ______________

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals,
complaints, notices of default or similar formal notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
message and notify the sender.

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals,
complaints, notices of default or similar formal notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D26A01_000000002

Appendix A.10.54

Van:
Aan:
Onderwerp:

Datum:

l_ ___________ Redacted_____________ i
!._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Red acted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
FW: Parlementaire Onderzoekscommissie
maandag 9 november 2020 11:14:33

Ongelezen doorgestuurd, maar de CAF'ers persisteren. Voelt wel ongemakkelijk, te meer
wij de stukken niet hebben ingezien. Ik gai_____ Redacted__ ___i vragen om er toch zelf nog een
blik op te mogen werpen (zeker omdat de bwp's vanochtend zeiden: dit is het moment om
de 'zooi' naar buiten te knikkeren).
Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

Van: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-Red a cted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Datum: maandag 09 nov. 2020 10:58 AM

~:;~l :· c~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-

Redacted Red a

cted_~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ !--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

Onderwerp: RE: Parlementaire Onderzoekscommissie
Geachte!__ _______ Redacted ·-·-·-·-· !
De Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft schriftelijke inlichtingen gevorderd en
daarbij een aantal beperkingen aangebracht teneinde de eigen werkzaamheden te managen. Voor zover in het kader van
uw vraag relevant gaat het om de volgende beperkingen:
- De gevraagde stukken moeten betrekking hebben op het rapport van de Nationale Ombudsman "Geen powerplay,
maar fair play" en op het opvolgen van de aanbevelingen daaruit;
- Het gaat om stukken in de periode februari 2016 tot december 2019;
- Het gaat om stukken die het niveau van plv. directeur of hoger hebben bereikt.
De stukken die waren gevoegd bij de mail van 4 augustus 2020 zijn langs deze meetlat gelegd. Daarbij is geconstateerd
dat alleen een notitie die in 2019 aan de toenmalige DG is verzonden aan bovenvermelde criteria voldeed. Overigens zat
die notitie ook al in het resultaat van de zoektocht in archieven en mails om aan de uitvraag van de POK te voldoen. De
overige stukken voldoen niet aan de informatie-uitvraag of omdat ze builen de periode vallen of omdat we niet hebben
kunnen vaststellen dat ze in de relevante periode een plv. DG of hoger hebben bereikt. Er heeft vervolgens overleg met
de SG plaatsgevonden om te bespreken welke beleidslijn we zouden volgen ten aanzien van stukken die niel onder de
informatievordering vallen. De uiteindelijke conclusie was dat wij ons zouden houden aan de vordering en geen stukken
aan de POK zouden toezenden die daarbuiten vielen.
Een vervolgoverleg met de SG heeft geleid tot een mail van de DG's Belastingdienst en Toeslagen aan hun directeuren
van 21 oktober jl. Ook in deze mail is ingegaan op de redenen om documenten wel of niet te verstrekken: "Naar
aanleiding van onze mail heeft een aantal collega's documenten toegezonden. Die zijn beoordeeld op de vraag of ze als
relevante documenten onder de informatievordering konden worden begrepen. In een enkel geval was dal zo en is lot
verstrekking aan de ondervragingscommissie overgegaan. In de andere gevallen was dat om uiteenlopende redenen niet
zo: documenten die vielen buiten de periode waarop de uitvraag betrekking had, documenten die niet gericht waren aan
plv. DG's en hoger enz."
Ik hoop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd,
.met v1iendelij~e groet,
!__ Redacted __!

Van:: _______________________________ Redacted______________________________ !
Verzonden: maandag 9 november 2020 08:46
Aan::._ ____________________________________ Redacted _______________________________________ i
CC: i._ _______________________ Redacted________________________ i
Onderwerp: Fw: Parlementaire Onderzoekscommissie
Geachtel_ Redacted _[,
De voormalig teamleider CAF heeft op 4 augustus 2020 bijgevoegde mail naar de Directeur-Generaal (DG)
Belastingen, de DG Toeslagen en de DG Douane gestuurd. Namens de DG Toeslagen is op deze dag nog
gereageerd door de betreffende mail van de voormalig teamleider CAF (inclusief bijlagen) aan u door te zenden
voor behandeling.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.54

21040_D26A01_000000002

Op 6 november 2020 heb ik kennis genomen van de stukken die aan de Parlementaire Onderzoeks Commissie
(POK) ter beschikking zijn gesteld, en ook openbaar zullen worden. In de betreffende stukken heb ik geen van
de documenten kunnen terugvinden die onderdeel vormen van de mail van de voormalig teamleider CAF van 4
augustus 2020 en die de DG Toeslagen aan u heeft doorgezonden. Dit verwondert mij omdat naar mijn mening
de stukken, gelet op het eerste "cruciale element" uit de opdracht voor de POK. relevant zijn voor de
beeldvorming door de POK en dus simpelweg niet zouden mogen worden onthouden aan de POK.
Kunt u mij aangeven waarom de documenten uit de mail van de voormalig teamleider CAF van 4 augustus
2020 niet zijn gedeeld met de POK?

Met vriendelijke groet

i

Redacted

i--·······REDACTED ..

i
L •••••

!

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

i REDACTED j
L -----

Doorgestuurd door!_ __________________ Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-lop 09-11-2020 08:40 -----

~:~JVan:!

Redacted

!

Redacted ____ j_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Reda:::dactea·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·;

i

__ . .J,...,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,.. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Redacted
Datum: 04-08-2020 15:03
Onderwerp: RE: Parlementaire Onderzoekscommissie
Redacted
Verzonden door:!

!

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

BestelL--·-·-·-··!,
Redacted

Hartelijk dank voor jouw email.
ik zet jouw bijdrage door naarL_ __Redacted___ j.
Vriendelijke groeten,
[_ ___________ Redacted ·-·-·-·-·-· i

l

Redacted

l

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

[_ _________________________________ REDACTED _________________________________ ]

Ministerie van Financiën
Korte Voorhout 7 1 2511 CW I Den Haag I Kamer l_Redacted .!
Postbus 20201 l 2500 EE I Den Haag
Tl_ __________ Redacted ________ __.:
T [___________ Redacted ___________ i

i'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
Redacted
i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.54

21040_D26A01_000000002

Van:!
Redacted
Verz~nden: dinsdag 4 augustus 2020 12:44
Aan: i
Redacted

!
;

!

!__ ___________ " ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Redacted___________________________________________________________ [

CC:

[:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~_Redacted ~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- - ~

Redacted
Onderwerp: Parlementaire Onderzoekscommissie

Geachte Directeuren Generaal,
Via via bereikt mij zojuist een mail over de Parlementaire Onderzoekscommissie. Ik weet
niet of deze mail mij ook nog officieel gaat bereiken, maar ik zie dat er een strakke
deadline geldt voor het aanleveren van stukken die relevant kunnen zijn. Eind van deze
week. Daarom meld ik me maar alvast even op voorhand. Alle stukken die hieronder door
mij zijn toegevoegd, zijn inmiddels breeduit bekend op het ministerie en gedeeld en
besproken, deels met uw voorgangers, inclusief SG. Wellicht dat ik ze dus niet hoef te
sturen, maar mijn vertrouwen dat dit anders wel goed zal komen is niet helemaal meer
___! heb ik hierover nog niet kunnen spreken.
optimaal. Met l_ _____

Redacted_ _

Ik ben[ __________________________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-_j Een team wat in de media
en in de politiek ten onrechte verguisd is vanwege de "ontspoorde fraudejacht" van de
Belastingdienst en die volgens velen (die de werkelijk niet kennen) een zeer voorname rol
zou hebben gespeeld in de toeslagenaffaire.
Die beelden kloppen volstrekt niet en om dit beeld gecorrigeerd te krijgen besteed ik nu zo
ongeveer dagelijks tijd en energie, zonder dat dit lijkt te helpen. We hebben een reeks aan
stukken geproduceerd, die in het kader van deze parlementaire ondervraging ook niet
onderbelicht kunnen blijven. Al deze stukken zijn overigens ook neergelegd bij de
Raadspersonen Belastingdienst, alsmede inmiddels ook bij onze advocaat.
Ik reik die beelden aan in het kader van het Parlementaire onderzoek, omdat dit naar mijn
mening de gelegenheid bij uitstek is om helder te maken wat nu precies de afbakening van
taken en verantwoordelijkheden waren en wie nu precies wat heeft gedaan. Ik zie dat de
vragen daar niet over gaan, omdat het vertrekpunt van de Kamer al niet juist is.
Op 1 juli 2020 is een onderzoeksvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer met betrekking
tot de inrichting van de Parlementaire Ondervraging Kinderopvangtoeslag Handelingen II
2019-2020, 35 510, nr. 1.. Dat voorstel is inmiddels door de Tweede Kamer geaccepteerd.
Hieronder haal ik een verontrustende citaat aan uit de kamerstukken:
( ... ) Daarbij zal worden gefocust op vier cruciale elementen: de instelling en taakopdracht
van de Combiteams Aanpak Facilitators (2013) en de voorbereiding daarop in de periode

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.54

21040_D26A01_000000002

daarvoor; ( ... )
Dit citaat betekent dat het uitgangspunt van de mini enquête reeds bij aanvang al onjuist is.
Men gaat er dus al vanuit dat wat deze "teams" gedaan zouden hebben fout is. Het enige
dat men nog wil weten is wie daarvan afwist. Er zijn overigens ook geen combiteams.
Nog een duidelijk bewijs dat de Kamer geen idee heeft hoe het zit.
De taken en verantwoordelijkheden van het combiteam zijn bij herhaling onjuist
weergegeven. De omschrijving in de opdracht aan het CAF team van augustus 2013 is
ruimer dan de ruimte die wij daadwerkelijk hebben gekregen, juist als het gaat over
Toeslagzaken. De reden dat de werkelijke gang van zaken nooit goed op papier is
gekomen, wordt veroorzaakt door het feit dat er sprake is van een structureel gebrek aan
hoor en wederhoor. Betrokkenen (ook bij Toeslagen) die in de lead waren in 2013/2014 en
die wisten hoe zaken precies in elkaar zaten zijn niet, dan wel veel te laat in het proces
gehoord.
Om u duidelijk te maken wat de positie van het Combiteam is, stuur ik u een notitie waarin
we dit kernachtig proberen uit te leggen voor de 2 hoofdprocessen waarbij wij betrokken
waren, Toeslagzaken en Systeemfraude IH.
(Zie het bijgevoegde bestand: vertrekpunt CAF.pdj)

Zoals u weet is door uw voorgangers aangifte gedaan tegen de Belastingdienst en in het
bijzonder tegen mijn voormalige team. In reactie hierop hebben wij de volgende notitie
geschreven als team:

(Zie het bijgevoegde bestand: Brief medewerkers Combiteam.pdf)

Zeer recent heb ik op persoonlijke titel gereageerd op onjuistheden die zijn beschreven in
het rapport van de AP. Hierbij stuur ik u dat stuk toe. Dit stuk heb ik afgelopen woensdag
verstuurd aan 1·-·-·-·-Rë.éïäëiëc1-·-7 en L~--~--~--~--~--~--~--~jfi~iè}.~~--~--~--~--~--~--~--~--~J, maar nog niet aan:·:.·:.·:_·_ Redacted-_·:.·:.J.
Wij hebben - door tussenkomst van de Directeur MKB- aangedrongen om betrokken te
worden bij de feitencheck, maar dit verzoek is niet gehonoreerd. Waarom niet?
(Zie het bijgevoegde bestand: Wat over het combiteam is aangereikt aan de AP.pdj)

De enige instantie die hoor en wederhoor heeft toegepast over de taken en rollen van de
combiteam in relatie tot Toeslagen is de ADR. Zij hebben op pagina 11 van dat rapport een
goede beschrijving hiervan opgenomen, nadat zij zowel hebben gesproken met
ondergetekende, als personen die bij Toeslagen mede verantwoordelijk waren voor de
gang van zaken in 2013 en 2014. Hieruit blijkt heel duidelijk dat de rol van het combiteam
zich heeft beperkt tot vooronderzoek in fase l en dat het Combiteam dus geen enkele
bemoeienis had met het stopzetten of uitvragen, behandelen etc van individuele
Toeslagaanvragen. Echter is dit kennelijk nooit duidelijk geworden aan de Kamer, zodat
zij ons ten onrechte in verband brengen met een ontspoorde fraudejacht.
(Zie het bijgevoegde bestand: rapport-caf-adr.pdj)

Ook door de commissie Donner is op meerdere plaatsen een onjuist beeld geschetst over
de werkelijke gang van zaken. Wij zijn niet gehoord. Hierover schreven wij een korte
notitie: Het is een keer genoeg.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.54

21040_D26A01_000000002

(Zie het bijgevoegde bestand: Het is een keer genoeg.pdf)

In november 2019 hebben wij een brandbrief gestuurd aan de toenmalige DG. Aanleiding
voor deze brief was de brief die is gezonden aan de Kamer op 15 november naar
aanleiding van het WOB verzoek. Gebleken is dat eenzijdige en partiële citaten uit zijn
verband zijn gehaald en in deze brief zijn geplaatst zonder enig gevoel voor context of
nuance. Dat heeft het team ernstig beschadigd.
(Zie het bijgevoegde bestand: Brief 27-11-2019 aan l_ ______ Redacted ____ ___i.pdj)

Er zijn overigens nogal wat mailwisselingen geweest tussen ondergetekende en de
opeenvolgende DG's die wellicht in dit kader ook nog relevant kunnen zijn. Wat daarbij
opvalt is dat hier in wel degelijk wordt erkend dat de werkelijkheid toch anders is geweest,
maar dat men geen mogelijkheden zag om dit naar buiten toe nog te herstellen. Ten
aanzien van de periode 2013 tot en met 2016 is bij mijn weten alle correspondentie tussen
combiteam en de Algemeen Directeur Belastingen Q_______Redacted ______ !) overigens al aan het
ministerie opgeleverd in het kader van het WOB verzoek.
Voor de volledigheid stuur ik u ook nog ons feitenrelaas inzake de casus waar alles mee is
begonnen, CAF 11. Dit feitenrelaas is door ons opgesteld, zonder dat hier iemand om had
gevraagd. Puur omdat wij zelf behoefte hadden om de werkelijke gang van zaken te
schetsen en waaruit blijkt dat er diverse gronden waren om naar deze zaak te kijken, dat de
bevindingen zowel bij bezoeken aan gastouders als aan het bureau alle reden gaven om de
risico's hoog in te schatten en dat ook duidelijk maakt dat het bureau daar heel
schuldbewust over was.
(Zie het bijgevoegde bestand: Beschrijving Casus CAF 11.pdj)

Ik heb nog meer mailwisselingen en stukken die wellicht op enig moment relevant zouden
kunnen zijn. Maar ik denk dat deze mail al een behoorlijke berg informatie oplevert die
van belang zou kunnen zijn in het kader van het Parlementaire Onderzoek. Als tenminste
iemand daadwerkelijk geïnteresseerd is in waarheidsvinding ....

Met vriendelijke groeten,

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
Redacted
]

!.___REDACTE_D ___ !
Belastingdienst
Ministerie van Financiën

Ml_ ______Redacted _______ i
[_ _____________________ Redacted_______________________ ]

http://www.belastingdienst.nl

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.54

21040_D26A01_000000002

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals,
complaints, notices of default or si mi lar formal notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
message and notify the sender.
Dit bericht kan informatie bevatten die niet voor u is bestemd. Indien u niet de geadresseerde bent of dit bericht abusievelijk aan u is
toegezonden, wordt u veEocht dat aan de afzender te melden en hel bericht te verwijderen. De Slaat aanvaardt geen aansprakelijkheid voor
schade, van welke aard ook, die verband houdt met risico's verbonden aan het elektronisch veEenden van berichten.
This message may contain information thal is not intended for you. Ifyou are not 1he addressee or ifthis message was sent to you by mis take, you
are requested to infmm the sender and delete the message. The State accepts no liability for damage of any kind resulting from the risks inherent
in the electronic transmission ofmessages. (Zie het bijgevoegde bestand: vertrekpunt C'AF.pdf)(Zie het
bijgevoegde bestand: Briefmedewerkers Combiteam.pdj)(Zie het bijgevoegde bestand:
Brief 27-11-2019 aan[ _________ Redacted _______ ___:.pdj) (Zie het bijgevoegde bestand: rapport-cafadr.pdj) (Zie het bijgevoegde bestand: Het is een keer genoeg.pdj)(Zie het b(jgevoegde
bestand: Wat over het combiteam is aangereikt aan de AP.pdf)(Zie het bijgevoegde
bestand: Beschrijving Casus CAF 11.pdj)

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals,
complaints, notices of default or similar formal notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.55

21040_D16A01_000001563

Messa ge
From:

!

:
i

.

REDACTED

:
i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Sent:
8/28/2020 2:49:05 PM
To:
i
REDACTED
!
'x-schijf
·
Subject:
Attachments: 20200804 f_~;~;~~~)- Ma i I L~-~-~-~çÏ]lü aan DG Toes I agen.docx; 20200804 l~~~~-':.~:'.".} vertrekpunt CAF.pdf; 20200804 f~-~~i~i.~~
Brief medewerkers Combi team.pdf; 20200804 [•i~•fr•~l Brief 27-11-2019 aan i·----.-~!:P,AC_T._E_D_______ Jpdf; 20200804 [~~lii~i~~J
ra pport-caf-a dr.pdf; 20200804[;~~~~;~~[ Het is een keer genoeg.pdf; 20200804i.'.'~ 0_A:_~·~.:Wat over het combi team is
aangereikt aan de AP .pdf; 20200804 l~~-~~=:~~} Beschrijving Casus CAF 11.pdf; 20200805 [;~;;;:;_;L
Ra pport_Toezi cht_versterken_door _samenwerken_- gastouderopvang.pdf; 20200805[;,;:;~;,:Toes I agen mens el ij ke
ma at bij uitstel beta I i ng.pdf; 20200806 [::;:;;;:i-na il .docx; 20200806 [;;,;~;,~!- mail .docx; 2020-Öáo6 l~_;;~:1Bel a sti ngdi enst
r_;~~~-;~~J.docx; 20200806 !~-,~;;;;;;-Volks kra ~-fëö~mi ss ie Donner concl~·;Te toesl agen.j peg; 20200806 l5;~~~;~;3el a sti ngdi enst
Ui.§~fif~Jdocx; 2020080,6!:~~~:,~;]- mail .docx; 20200806!~;;;;~;:jAdvi es CAF dossier Hawaï.docx; 20200807 - FIOD2 L--·-·-·
•-·-·-·-·-'
1-·-·-·-:
Bij I age 1 2010-10 - FI OD - Bestuur! ij ke rapportage FIOD gastouderbureaus en KOT.pdf; 20200807 t'.'.~'.~'. Jchronol ogi sch overzichtAOs commissieSocialezaken 2011-2018.docx;20200807-l~~~s~~~} Chronologisch overzicht
Kamerbrieven mini ster SZW .docx; 20200807 [~;~;~+ ma i l.docx; 2020080-;f~;-~~-;;~~-~~ Reservekopie van Controlerapport
TOP .doe; 20200807 :R,oAcT,o! Ts I zui dwest.xl sx; 20200807 FI OD1 - Memo FI OD bijdrage i nventa ri sati e POK.pdf;
0

20200807 FIOD3- Bijlage2 201512 08 definitieve rapportage fraudetoets op de nieuwe regelingoverheidsbijdrage
kinderopvang.pdf; 2020080/~.;~;;~$ - Chrono! ogi sch overzicht Kamerbrieven Sta atsecreta ris van Fi na nciën.docx;
20200807[i;i:i;~~}Chronol ogi sch overzicht handel en van ambtenaren bij Toes I agen.docx; 20200807 !:;~-~::J-chronol ogi sch
overzicht van publicaties door advies-controleorganen (zoa Is ARK CPB ADR Ombudsman WRR etc).docx; 20200807
C:~:;~~~J-Chronologisch overzicht van uitspraken Raad van State.docx; 20200820 F;~;;;~!_..BiJla.e:e±3.:tBri efwi sseling+Autoriteit+Persoonsgegevens+14+feb+2020.pdf; 20200821 r;;~~~;~;l- ma i I wisseling mett~~~]

L_~~~f?_T_E_°.__ld OCX

'·-·-·-·-·"

Ha LREDACTED j

Kun jij deze stukken op de x-schijf POK zetten in een aparte map 'Vanuit de BD ingezonden stukken'?
Dankjewel,
Groet,
1·-·-·-·-·-·-·1

!REDACTED_!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

·-·

Appendix A.10.56

21040_O11B02_000000067

Messa ge
From:

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RE
DA C_TE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I
10/15/202011:44:31 AM

Sent:
To:

REDACTED
i

CC:

!

REDACTED
i
t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

!

Subject:

Attachments:

Bijlages- Notitie DGBD van lljuni 2019 (002).pdf
Bijlages- Notitie DGBD van lljuni 2019 (002).pdf

Hallo,
Gisteren zijn er documenten naar de TK gestuurd, waaronder deze bijlage 5. Omtzigt heeft hier nu de volgende vraag
over die we binnenkregen voor debat vanmiddag:

Gisteren hebben we de notitie setfactsheets van Sjuni 2019 ontvangen. 1n deze notitie wordt op pagina 26 gesproken
over-een interne memo uit 2017 van een vaktechnische medewer-ker. Dit is een heel belangrijke memo, want dit gaat
over-de laakbaarheid van het handelen van Toeslagen. Kan de staatssecretaris dit stuk aan de Kamer sturen? Er staat bij
dat deze memo intern niet verderverspreid is en de staatssecr-etar-is geeft aan dat er over dit signaal niet besloten is in
het MT Toeslagen. Klopt het echter dat deze memo wel gedeeld is met de MT-leden? Is deze merno of zijn vergelijkbare
memo's gedeeld met de ADRen/ot de AUP Waarom zijn deze factsheets uit de WOB gehouden? Ze waren al gemaakt,
want we hebben ze zwartgelakt gekr-egen, maar ze zijn uit de WOB gehaald. Was er- dan een dubbele administratie?

Het gaat om onderstaande tekst Veel vragen, kijken wat we kunnen beantwoorden
@ l.~-E..~-~~!-~-~-j/L. __ ~E..°-~ç_:r_E._[? ___ Jgraag r-eacti e of betr·effende memo met ADR/ AUT is gedee Id
@!.::~~::, .]N~:o_A~~E_oj: antwoord op vraag overWob??
@[r{Ei_Ei~~iEiiij/f ____ RËÖÄc-i1fr>_____ "i: van wie was die notitie'? Hebben we die nog'i)
0

@L~::>.:4:.~.:0J;r-·-·RËÖAëïiö _____f is het ge de e Id met MT -1 eden
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
@allen: input welkom
Graag zsm t·eactie dan maken we een spreektekst voorde staatssecretaris

Tekst pagina 26
Periode 2017 2019
• Die aandacht komt er vanaf 2017 wel De No komt met het rapport geen
powerplay maarfairplay in augustus 2017 er is een uitspraak van de Raad
van State dat stopzetting voor uitvraag van de stukken niet had gemogen en
de aandacht van de Kamer en pers groeit
• Het interne memo van 2017 waarin door een Vaktechnisch medewerker
van Toeslagen in aanloop naar het NO rapport wordt gesteld dat Toeslagen
laakbaar heeft gehandeld blMkt intern niet verder te ziin verspreid Over het
signaal is niet besloten in het MT Toeslagen
• Er zijn gesprekken met de advocaat van ouders enl] over een
eventuele schikking Deze gesprekken stranden [check met
10 2 6
• De voormalig

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.57

21040_D16A01_000000254

Messa ge
'

From:

REDACTED

!

L.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Sent:

10/15/202012:00:39 PM

To:
Subject:
Attachments:

FW: Betr: Re: feitencheck ADR rapport(korte deadline)
Advies CAF dossier Hawaï.docx

!___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Van: [·-·-·-·-·-·-·--·-·--·-·-·-·-·-·-RED AC TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Verzonden: maandag9 maart 2020 21:26
Aan::_ ___________________________________________ REDACTED__________________________________________ ___!

Onderwerp: FW: Betr: Re: feitencheckADR rapport (korte deadline)
f_) 3 g iREDACTED i
'-·-·-·-·-·-··

Bij het becommentat·ieren van het concept rappot"t gafL ______ REDACTED _____ .]aan een stuk van de toenmalige vaco toeslagen te
missen. Ik hebi~::'.::~i-~evraagd dit stuk te leveren maar hij is op vakantie.
Op zijn verzoek heeft de toenmaligevaco rnij het stuk nu toegezonden.
Ik moet het zelf nog lezen maar stuur het hierbij alvast door.
Groeten
i
i
ii._,
REDACTEDi
_________ j

Van : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Ver~onden: _rn_aandag 9__maart_2020_ 19:55
Aan L_ ________________ RE_D ACTE D__________________ [

CC: l_ __________________________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Onderwerp: Betr: Re: feite ncheck ADR rapport ( korte dead Ii ne)

l.--·-·-·-·-·-.

Beste REDACTED j
Zoals verzocht het advies.

(Zie het bijgevoegde bestand: Advies C'AF dossier Hawai:docx)
Met vriendelijke groet,
:_ ______ REDACTED ____ ___:

i

REDACTED

!

[_ _~!§-~~~-!~!?_

__I

.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

!

i

!

i

IREDACTED!
)_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

c-·-·-·-·-RËoÄEi'Ëo-·-·-·-·-·-:-09--0 3-2 02 0 18: 14: 18-- --[__ _______________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-] Aan: :·-·-·-·-Ri:i:>Aë°"TËi>________ ]
!._ _____________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D16A01_000000254

Appendix A.10.57

\ta,n -L........,....... .....,.., ______ REDACTED ·-·-·-·-·-.i

Aan ::._ _______________________________________ REDAC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
Cc'. c.·~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--- RE DACTED --~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~-i
Datum: 09-03-202018: 14
Onderwerp: Re: feitencheckADR rapport (korte deadline)

Beste ,iREDACTED!
________ ;,
Ik zit in Italië en kan niet bij al mijn mailbestanden.
Ik cc ["RËoÄè-·r"Ëo] die kan jou haar notitie mailen.
Wel verbazingwekkend want ik meen mij te herinneren dat ik degene van de ADR die mij heeft geihterviewd de
notitie heb gemaild.
Hgr
Verstuurd vanaf mijn iPad
Op 6 mrt. 2020 om 11 :31 heeft l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-°--~<?!_~g-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___: het
volgende geschreven:

!

HO i !i

REDACTE~i

Nogmaals de vraag 9je verwijst er opnieuw naar in je reactie} heb je voor rnlj het stuk van de
toenmalige vaco toeslagen.
Ik heb het niet en alleen als ik het kan laten zîen kan de ADR er îets mee. Graag zsm lvm de verwerking
van de reac:tïes,
Groeten
lREDACTEDi

Van:!
REDACTED
i
Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
Verzonden: donderdag 5 maart 2020 22:55

Aa n :L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
CC:i ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ______________________________________________________________________________________________ ___L _______ _

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.57

21040_D16A01_000000254

L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-------·-·---~-~-°--~~!-~-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--------·-·-·-·-·-·J

Onderwerp: Re: feitencheck ADR rapport (korte deadline)

HO l. !i

i

REDACTED

!

i, ___________ !

Idem, ik sluit en ovenge opmerkingen in document.
Hgr

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar formal notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11B01_000003681

Appendix A.10.58

Messa ge
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· •

From:

REDACTED

!
i

i
!

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Sent:

10/15/202012:06:17 PM

To:

REDACTED

CC:

RE: Bijlages- Notitie DGBD van 11 juni 2019 (002).pdf
Advies CAF dossier Hawaï.docx

Subject:

Attachments:

Dag i REoAcTEo !
~

·-·-·-·-·-·-·-·-·

Het memo bijgevoegd.
Dit memo is op 9 maart 202.0 met de ADR gedeeld.
c:;roeten,
lREDACTED!

Van : l_ ___________________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: donderdag 15 oktober2020 11:45
Aan :]___ __________________________________________________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_L____________________________________________ _

REDACTED
L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

cc c:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::RE_DAC TED::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::J

:_ ___________________ REDACTED _________________ ___!

Onderwerp: Bijlage 5 - Notitie DGBDvan 11 juni 2019 (002).pdf

Hallo,
Gisteren zijn er documenten naar de TK gestuurd, waaronder deze bijlage 5. Orntzigt heeft hier nu de volgende vraag
over die we binnenkregen voor debat vanmiddag:

Gisteren hebben we de notitie setfactsheets van t_:; juni 2019 ontvangen. 1n deze notitie wordt op pagina 2.6 gesproken
over een interne memo uit 2.017 van een vaktechnische medewerker. Dit is een heel belangrijke memo, want dit gaat
over-de laakbaarheid van het handelen van Toeslagen. Kan de staatssecretaris dit stuk aan de Kamer· stur-er1? Er staat bij
dat deze rnemo intern niet verderverspreid is en de staatssecretaris geeft aan dat er over dit signaal niet besloten is in
het IVlT Toeslagen. Klopt het echter dat deze rnemo wel gedeeld is met de IVlT-leden? Is deze rnerno of zijn vergelijkbare
memo's gedeeld met de ADRen/of de AUnWaarorn zijn deze factsheets uit de WOB gehouden'i) Ze waren al gemaakt,
want we hebben ze zwartgelakt gekr-egen, maar ze zijn uit de WOB gehaald. Was er dan een dubbele administratie"?

Het gaat om onderstaande tekst Veel vragen, kijken wat we kunnen beantwoorden

@:_______________

~~!J..~~!.~l?. ____________ j graag reactie of betreffende memo met ADR/ AUT is gedeeld
@ L._~§!?~ÇJ!=B,.J antwoord op vraag over Wob "??
@i..__ _____ REDACTED _____ ___i van wie was die notitie'? Hebben we die nog'i)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.58

21040_O11B01_000003681

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

@[_ _______ REDACTED ______ ___i is het gedeeld met MT--leden
@allen: input welkom
Graag zsrn reactie dan maken we een spr-eektekstvoorde staatssecretaris

Tekst pagina 26
Periode 2017 2019
• Die aandacht komt er vanaf 2017 wel De No komt met het rapport geen
powerplay maarfairplay in augustus 2017 er is een uitspraak van de Raad
van State dat stopzetting voor uitvraag van de stukken niet had gemogen en
de aandacht van de Kamer en pers groeit
• Het interne memo van 2017 waarin door een Vaktechnisch medewerker
van Toeslagen in aanloop naar het NO rapport wordt gesteld dat Toeslagen
laakbaar heeft gehandeld blMkt intern niet verder te ziin verspreid Over het
signaal is niet besloten in het MT Toeslagen
• Er zijn gesprekken met de advocaat van ouders enl] over een
eventuele schikking Deze gesprekken stranden [check met
10 2 6
• De voormalig

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11D02_000000005

Appendix A.10.59

Messa ge
From:

[_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

i
Sent:

L

REDACTED

10/15/2020 1:33:52 PM

!
.

.

To:

.

:

Subject:

REDACTED

i

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

RE: Bijlages- Notitie DGBD van 11 juni 2019 (002).pdf

Ik heb ergens gelezen dat de notitie met de fàctsheets niet is gedeeld met de stas, maar dat de inhoud mondeling
met hem is gedeeld.
Het klopt dus dat de memo uit 2017 niet onder het bereik viel van het Wob-verzoek.

i··-·-·-·-·-·-·----~
REDAcrEol volgens mij kun je de nadere Wob-vragen van Orntzigt beantwoorden.
Vriendeli.ike __ groet _________________ .

iREDACTEDi

!

.

'
'
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Van : l_ ______________________________________________________ RE DA CT ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Datum: donderdag 15 okt. 2020 13:05
Aan:[_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED _________________________________________________________________________________________ !
:___

REDACTED

_____ J

Onderwerp: RE: Bijlage 5 - Notitie DGBD van 11 juni 2019 (002).pdf
Even een nabrander voor punt 2.
Bij CAF-breed is ook de notitie meegenomen (zonder factslleets), zie bijlage hoe die er toen is uitgegaan. Bij review er
rernarks stond toentertijd deze gesprekswisseling tusseni REDACTED], Dus zijn toentertijd nie!._Q7_eegenomen en op 11.1
gedaan, Mogelijk echter dat Orntzigt nog naar iets ;:rnders-·vr,ffwffsT;-maa r dat weet ik niet, ®i"""'"!weet jij dat"?

{::~_::i De fa cts heets zullen beoordeeld moeten worden (dus bekijken is het idd intern beraad?) Gezien de bijlagen
missen zet ik hem op 'opnieuw beoordelen DGBD"
[;:;:;:;~ ik t1eb de bijlagen niet. Het gaat om conceptfactsheets, dus 11,1 daarvoor."
Groet,
!. REDACTEDj
Van:[ ______________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Verzonden: donderdag 15 oktober2020 12:53
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ________________________________________________________________________________________________________ i
Onderwerp: RE: Bijlage 5- Notitie DGBDvan 11 juni 2019 (002).pdf

Ha i REDACTED !
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

1. Memo
Bij CAF breed zit de memo er niet bij. Onderdeel 1 van CAF breed (Documenten aan/van het management, de
ambtelijke en politieke leiding binnen het tijdvak van l januari 2013 tot: en met 31 december 2016) zag tot eind 20.1.6.
Bij onderdeel 2 zou het eventueel onder kunnen hebben vallen (documenten van l januari 2017 - 26 juli 2019 aan de
Stas over CAF) a Is dit memo aan de Stas was gegeven. Ik weet niet of dat het geva I is, dat zou beleid beter kunnen
beantwoorden.
Bij onderdeel 4 zou l1et nog kunnen, maar ®t:::~:':f dat was niet l1et geval tocl1?

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.59

21040_O11D02_000000005

2. Overige vragen
Wat betreft de vragen van Omtzigt: 'Waamm zijn deze factsheets uit de WOB gehouden? Ze war-en al gemaakt, want
we hebben ze zwartgelakt gekregen, maar ze zijn uit de WOB gehaald. Was er dan een dub be Ie administratie?'
Ik snap niet helemaal waar hij op doelt.Gisteren zijn die documenten gedeeld/:s_:;;]geeft aan dat ze nog niet eerderzijn
gedeeld. Dus ik begrijp niet helemaal waar deze wagen vandaan komen.
Groet,
!_REDACTEDj

Van: l_ __________________________________________ RE DAG TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: donderdag 15 oktober2020 12:25
Aan :l_ ________________ ~---·-·-·---~·T·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDAC TED ·-·-,-·-·c,c,=,c,c,c,c,~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

CC: [·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :

Onderwerp: RE: Bijlage 5- Notitie DGBDvan 11 juni 2019 (002).pdf

Ik weet niet of het bewuste memo van 2017 mij de Wob-doclUnenten zat die zijn aangeleverd. Ik herinner me
wel dat ik die info heb gezien, het was volgens mij vani REDACTED (. iREoAmo! zal het ongetwijfeld kennen.
@REoArnoi, kun je dat nagaan in Zylab? Mogelijk is het geweigerd o.g.v.' 11, 1. 'Het doclUTient bevat n1 de
opvatting van een individuele medewerker.
De 2 doclUTienten die gisteren zijn meegestuurd zijn volgens mij niet aangeleverd voor de Wob van
RTL/Trouw. Ze waren nieuw voor mij en ik heb alle documenten onder ogen gehad.

Vriendelijke groet,

!REDACTEDI
i

!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Van: i
REDACTED
Datu~: donderdag 15 okt. 2020 11 :44

:
·

Aan : :_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.
i

i

REDACTED

1
i
i
i

1
i
i
i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

ro i~~~~~~~~~~~~~~~~-RED
pie _:

ACTE D~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~~!1-~~!-~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: Bijlage 5 - Notitie DGBD van 11 juni 2019 (002).pdf
Hallo,
Gisteren zijn er documenten naar de TK gestuurd, waaronder deze bijlage 5. Omtzigt heeft hier nu de volgende vraag
over die we binnenkregen voor debat vanmiddag:

Gisteren hebben we de notitie settactsheets van 5 juni 2019 ontvangen. 1n deze notitiewot·dt op pagina 26 gesproken
over-een interne memo uit 2017 van een vaktechnische medewer-ker. Dit is een heel belangrijke memo, want d itgaat
over de laakbaarheid van het handelen van Toeslagen. Kan de staatssecretaris dit stuk aan de l<arner sturen? Er staat bij
dat deze memo i ntem niet verderverspreid is en de staatssen-etat·is geeft aan dat er over dit signaal niet besloten is in

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.59

21040_O11D02_000000005

het MT Toeslagen. Klopt het echter dat deze memo wel gedeeld is met de MT--leden? Is deze memo of zijn vergelijkbare
rnemo's gedeeld rnetde ADRen/of de AUT? Waarorn zijn deze factsheets uit de WOB gehouden? Ze waren al gemaakt,
want we hebben ze zwartgelakt gekregen, maar ze zijn uit de WOB gehaald. Was er dan een dubbele administratie?

Het gaat om onderstaande tekst. Veel vragen, kijken wat we kunnen beantwoorden

ro ['-·-·-·-·-·-·-·-·-x·-·-·,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
REDACTED
i
.
•
•·
•
@
graag t•eact1
e of· bett•effende
rne mo met ADR/ AUT 1s
gedee Id
@i REDACTED [ antwoor·d opvraag overWob??
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~
REDACTED _________ van wie was die notitie? Hebben we die nog?

@l. __________

J

@ L._ _________ ~E.:l?.A~.!.!:_°-·-·-·-·-·-j is het ge de e Id met MT-1 eden
@allen: input welkom
Graag zsrn reactie dan maken we een spreektekst voorde staatssecretaris

Tekst pagina 26
Periode 2017 2019
• Die aandacht komt er vanaf 2017 wel De No komt met het rapport geen
powerplay maarfairplay in augustus 2017 er is een uitspraak van de Raad
van State dat stopzetting voor uitvraag van de stukken niet had gemogen en
de aandacht van de Kamer en pers groeit
• Het interne memo van 2017 waarin door een Vaktechnisch medewerker
van Toeslagen in aanloop naar het NO rapport wordt gesteld dat Toeslagen
laakbaar heeft gehandeld blMkt intern niet verder te ziin verspreid Over het
signaal is niet besloten in het MT Toeslagen
• Er zijn gesprekken met de advocaat van ouders enl] over een
eventuele schikking Deze gesprekken stranden [check met
10 2 6
• De voormalig

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.60

21040_D11F01_000004691

Messa ge

From:

:_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED__________________________________________________________ !

Sent:

_10 /2 0 /2 0 2 O_ 10 :03 :51 AM·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,

To:

:_________________________________________ RE DA CT E D_________________________________________ i

CC:

.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1
i
i

REDACTED

!i

'Re: verzoeken om schadevergoedingL~!c-~!o.Ç.T.§~]

Subject:

!i
;

l

--·-·-·-·-·-··

Dag Redacted !

Voor de volledigheid, zorgvuldigheid en archie~ ik was destijds niet de leidinggevende vanl_ ____RE_DACTED ____ ]
Zoals zojuist separaat al gemaild is het memo of de strekking daarvan mi wel in breder MT verband besproken,
zoals ook blijkt uit het verslag van de MT dag van 14-3-2017.
Met vriendelijke groet,
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

!

REDACTED

!

t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht I i REDACTED i
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
'"·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J

Ml_REDACTED_]
Secretaresse: ! REDACTED i
rvf
R-Ëiii\c-fÊcq·-----------------------------·-·J

Op 19 okt. 2020 om 17:30 heeft l_ ____________________ ~~Q~Ç!~Q ___________________ _] het volgende geschreven:
Hoi iL--·-·-·----9
Zoals zojuist besproken het volgende.
REDACTEci

Ik heb inmiddels contact gehad met L.----~~~l?.~.Ç_!.~_l?. _____ ___1 Hij was in die periode de
leidinggevende van l_ ___ .R~P..~f!.~!LJ
Wij komen uit op de volgende lijn:
In de MT verslagen hebben jullie niets gevonden en daannee gaan jullie er vanuit dat het niet
besproken is in een MT. Dat kunnen wij verder nu niet meer checken. Ik in elk geval niet want ik
beschik niet over deze oude MT stukken.
De memo en\of in ieder geval de strekking die uit de memo blijkt is bekend bij zowel iREDACTED i als
bij mij en naar onze mening ook bij de overige leden van het MT. Het was een van de redenen in
gesprek te gaan, samen mét :ReoAmo~, met de betreffende advocaat.
Je kunt derhalve zonderrneer aangeven dat rneerdere __ mt__leden_op_de hoogte waren.
Het MT bestond toen naast c~~~~~~J en najzelf uit L.-·---~-~-~~-Ç!~Q____ ___l l.-·-·-·-·---~----·REDACTED______ K-·-·-·-·-· i
eni_ ____ REDACTED ______ j.
Hopelijk je voldoende te hebben geihformeerd.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.60

21040_D11F01_000004691

Met vriendelijke groet,
!
REDACTED
1
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing
M ,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
! REDACTED !

E ! ·-·-·-'--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· •.• ·-REDÁèrED

1

·-·----· ·-·-·-···· ·-·-·-·-·-·-···

!

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Belastingdienst / Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14 3521 CA Utrecht
1

Secretaresse:

IREDACTEDI
i

!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet
meteen door mij gezien!! !!

Op 16 okt. 2020 om 13:42 heeft l_ ________________________________ REDACTED ______________________________ ___! het volgende
geschreven:

Hal
Toch nog even over de exacte formulering. Aangezien ik alleen van jou
bevestiging heb dat het met je besproken is wilde ik het antwoord aanpassen. Zie
bijgaand.
Dit document was van de vaktechnische coördinator Toeslagen en is indertijd
ieder geval besproken met een MT-lid van Toeslagen die hierover ook contact had
niet het n1inisterie.
REDACTEoi,

'tREDACTEDj'

PS Met contact met het ministerie doel ik op jou mail van 21 maart 2017 die ik
doorgestuurd kreeg:
> Van: l_ ___________________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

:t~, L~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~-

~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~L~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ :

RE DA CT:~DA CT ED
> Datum: 21-03-2017 17:35
> Onderwerp: Re: verweken om schadevergoeding REDAcrEo!
>
>
>
> Goedemiddag i REDACTED rRE-DACTE°t:,-·-1
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·.......,_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .
>
> Graag wil ik even toelichten wat er bij B/T op dit monient op het betreffende
dossier gebeurd.
>
> De RvS heeft in een van de zaken die spelen (het betreft een z.aak van een van
de vraagouders) een uitspraak gedaan. Die uitspraak is aanleiding geweest om
vanuit MT coördinatie te zetten op het dossier. Die coördinatie ligt bij mij.
>
> Daarbij willen we allereerst inzicht krijgen.

l

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.60

21040_D11F01_000004691

> Wat is er nu exact aan de hand, wat zijn ingenomen standpunten en hoe is het
proces gelopen.
> Het betreft het gastouderbureau z.elf Vanuit die hoek is ook vorig jaar een
schadeclaim bij u neergelegd.
> Het betreft ook de 300 vraagouders die bij BIT in toezicht zijn betrokken en die
nu in allerlei stadia van behandeling zitten.
>
> Vanuit de inzichten willen we overgaan tot een finaal oplossen van de z.aak.
Daarna z.al ook de procesverbetering bij B/T ter hand verder worden uitgewerkt.
>
> Vorige week heb ik in elk geval contact gehad met l_ ______ REDACTED _______ j.
Advocaat van de vraagouders. Ik wil haar de komende weken meenemen in ons
proces naar totale afronding. Zij vroeg me ook de contacten met i_REDACTED_:
i REoArnoj te willen houden als advocaat van het gastouderbureau. Dat laatste heb ik
nog niet toegezegd en ook aangegeven eerst te willen onderzoek tot hoever onz.e
bevoegdheid daar reikt. Ze wilde me wel al het betreffende rapport sturen wat ook
naar jou is gestuurd.
>
> Komende donderdag heb ik een tweede sessie gepland met betrokkenen binnen
BIT. Ik hoop dan eerste heldere inzichten te krijgen en wil dan ook een proces
afspreken hoe verder.
> Daarna kom ik graag terug bij je op de lijn Voor komende donderdag leek me
dat nog wat vroeg omdat we z.elf nog aan het inventariseren zijn
>
> Ik hoop je hiermee voldoende te hebben geibformeerd. Bij vragen bel gerust. Ik
ga je in elk geval dez.e of begin volgende week benaderen.
>
> Met vriendelijke groeten,
>
~

i

~

i

~ REDACTED !
1-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

>
>
> Belastingdienst / Toeslagen
> Graadt van Roggenweg 500 l 3531 AH I Utrecht !__REDACTED :Postbus 2092 I
3500 GB Utrecht ................................................... .
> ML. REDACTED___!

> Email [_______________________________RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
>

:i REDACTED !
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

>
>
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
> Op 21 mrt. 2017 om 15 22 heeft !·-·-·-·-·-·---~-~-[?.AÇ_T._~_Q_____________ j het volgende
geschreven:
>
.-·-·-·-·-·-·-.
> Goedemiddag mevrouw LREDACTE 0 _r,
>
> Vanochtend sprak ik met: _____ REDACTED_____ j in verband met ingediende verzoeken
om schadevergoeding. Vorig jaar heb ik contact gehad met een aantal collega's
van de Belastingdienst/Toeslagen lREoArnoiheeft mij voorgesteld aan te schuiven

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D11F01_000004691

Appendix A.10.60

bij het overleg van aanstaande donderdag te Utrecht. Ik begrijp dat (naast u) een
aantal collega's die ik vorig jaar heb gesproken ook aanwezig zijn in het overleg.
Eveneens vandaag (13.20) ontving ik een mailbericht van L_ ____ REDACTED _____ i waarin
[·~:j mij verwijst naar een aan u gericht mailbericht van [;~;;;~;~L Bij mailbericht van
13 .11 heeft t:~~! u ook naar mij verwezen en mij een afschrift gemaild. Ik hoor het
graag ofu (voorafgaand aan het overleg) specifieke vragen aan mij heeft of dat u
specifieke aandachtspunten door mij toegelicht zou zien.
>
> Met vriendelijke groeten LR_E~-~:T_E~]
>
>
>

:l_ _ _RE DAC_T_E D_ _ _

1

>
> Ministerie van Financiën
> Directoraat-Generaal Belastingdienst
> Cluster Bedrijfl Juridische Zaken
> Postbus 20201
> 2500 EE DEN HAAG

:! REDACTED ]
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

>
>
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
'

!

REDACTED

'

!

lDirectoraat-generaarBefastingdiens~
Ministerie van Financiën
Korte Voorhout 7 1 2511 CW I Den Haag
Postbus 20201 l 2500 EE I Den Haag
'i
i

!!
!

!REDACTED!

i
!
i
!
i
!
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

Van: l_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-~-~~-!.-~-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___i
Verzonden: vrijdag 16 oktober 2020 1226
Aan:i._ _________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
CC:!
REDACTED

r--·-·-·----C·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACfË"b""-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

!
i

Onderwerp: FW: verzoeken om schadevergoeding !_REDAcrEo_!

.

Hallo:. REDACTEoi

L---·-·-·-·-·-·.

Zoals net besproken, zie bijgaand het document. De persoonlijke
beleidsopvattingen worden hieruit ook nog weggelakt voordat het naar de TK
gaat. In de brief maken we er dan van:
Bijgaand treft u het door de heer Omtzigt in het AO Herstel kinderopvangtoeslag
van 15 oktober 2020 gevraagde interne vaktechnische memo. Dit is 13 maart
2017 opgesteld. Het is een goede illustratie van de tegengeluiden die klonken
vanuit Belastingdienst/Toeslagen op de harde lijn van de wet op het punt van de

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.60

21040_D11F01_000004691

eigen bijdragen, wat ook door de Adviescommissie uitvoering toeslagen (AUT)
wordt opgemerkt. Dit document was van de vaktechnische coördinator Toeslagen
en is indertijd besproken met MT-leden van Toeslagen. De ADR heeft dit memo
meegenomen in haar onderzoek. Het memo bevestigde de bevindingen die de
ADR op dat moment had. Het is niet gedeeld met de AUT en was niet opgenomen
in het Wob verzoek van 15 november 2019. De reden voor het laatste is
waarschijnlijk omdat het niet viel onder de uitvraag van het Wob-verzoek.
Groet,

IREDACTEDI

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-· U ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· o-·-·-·-·-·-·-·-·-· !.

Directoraat-generaal Belastingdienst
Ministerie van Financiën
Korte Voorhout 7 1 25 11 CW I Den Haag
;_r2~i~~_}_Q;QJ_L.7._5-99__ gg__J_Ren Haag
i

!

IREDACTED[
i
i
i

!
!
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke infonnatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar fonnal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It may contain infonnation that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O10B02_000000007

Appendix A.10.61

Messa ge

From:

Sent:
To:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED _________________________________________________________ i
10/20/2020 9:34:32 AM
L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

CC:

i

i

REDACTED

1

i
i
i

1

i
i
i

i---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Subject:

170314 Verslag MT dag 170314 CONCEPT (ALLEEN VOOR HET MT).pdf

Attachments:

Untitl ed atta chment 00003.pdf

,·-·-·-·-·-· .

Da g!.~~~~~-~:~J

Nav ons gesprek zojuist stuur ik je hierbij het verslag van de dd 14 mrt 2017 gehouden MT dag. Ik heb dit verslag in de
MT stukken van 21 maart in lbabs gevonden. Uit dit verslag blijkt dat het memo van!_REoArno! is besproken en dat er vanuit
het MT actiehouders aan zijn gekoppeld.
Om de zoveel weken hielden we destijds MT dagen. Die hadden een anderkarakterdan reguliere MT's. Ik vermoed dat
dit verslag indien het eerderniet is opgemerktvanwege het andere karakter en vergaderschema niet is opgevallen. Er
heeft op 14-3-2017 geen regulier overleg plaatsgevonden.

Met vriendelijke groet,
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

'

!i

REDACTED

'

!i

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Graadtvan Roggenweg 50013531 AH Utrecht li REDACTED i
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
'
'

l_ __ REDACTED ____:
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·
.i
i

!i

REDACTED

!i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O10B02_000000054

Appendix A.10.62

Messa ge
From:
Sent:
To:
Subject:
Attachments:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

10/20/202011:52:16 AM
[_________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

Betr: 170314 Vers! ag MT dag 170314 CONCEPT (ALLEEN VOOR HET MT).pdf
170214 Va ktechni ek 0.2.pdf; 2012.zi p; 2013.zi p; 2014.zi p; 2015.zi p; 2016.zi p; 2017 .zip; 2018.zi p; Overzicht
ontbrekende vers I agen.xl sx; Untitl ed atta chment 00057 .xl sx; 2012.002.zi p; 2013.002.zi p; 2014.002.zi p; 2015.002.zi p;
2016.002.zi p; 2017 .002.zi p; 2018.002.zi p; Overzicht ontbrekende MT ver si agen.xl sx; Untitl ed atta chment 00060.xl sx

hO i j REDACTED i
i.·-·-·-·-·-·-·.

memo:
ik lees in het verslag niet dat het bedoelde memo besproken is. Ik vermoed dat het memo waarnaar punt 170314.8 van
het verslag verwijst, het bijgaande memo is. (Ik kan niet meer in de verslagenvande MT-dagen in ibabs.)

verslag:
de verklaring waarom het verslag niet eerder boven water gekomen is, is waarschijnlijk de volgende:

1. Ik heb bij de eerste uitvraag in december2019 van MT-verslagenvan2012 tot 2017 voorde ADR alleen de
vastgestelde, te publiceren verslagen van de reguliere MT-vergaderingen opgeleverd. Dat heb ik toen ook in de mail
gezet, waarmee ik de verslagen verstuurde: 'Selectie: alle verslagen met 'vertrouwelijk: 'alleen MT: 'MT-dag: 'concept' of
'informeel' in de bestandsnaam achterwege gelaten. Als er verschillende versies waren van één verslag waarbij één van
de versies 'web' of 'intranet' of iets vergelijksbaars in de bestandsnaam bevat, is die versie geselecteerd.'

2. Daarop is in februari 2020 een uitvraag gevolgd van specifieke data waarvan de ADR vermoedde daterwel een MT vergadering geweest is. Daarop zijn de verslagen gestuurd van de gevraagde data, als die beschikbaarwaren. Bij die
levering zijn dus ook, en dus alleen voorde gevraagde data (of vergaderingen die mogelijk een dag eerderofeen dag
later plaatsvonden) verslagen gestuurd waar in de bestandsnaam 'concept', 'vertrouwelijk', 'alleen MT', 'MT dag' stond.
Over 2017 heeft de ADR de volgende data uitgevraagd: 10-1-2017, 17-1-2017, 14-2-2017, 23-5-2017 of 24-5-2017, 1411-2017, 12-12-2017, 19-12-2017
Maildraad hierondergeplakt, ook de mail van[REoAcrEojaan[__ l3:~9A~!.~g_.]. Bij deze mails is ook het bestand gevoegd dat ik
gemaaktheb metal Ie data van vergaderingen uit ibabs,zowel MT, MT -dagen als informeel MT-overleg. Daarna heb ik (tot
ons contact vorige week of eervorige week)geenvragen of verzoeken meergekregenoverMT -verslagen.

met vriendelijke groet,
L_ _________ REDACTED -·-·-·-·-· !
1-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

i
i

i
i

!REDACTED!

i
i
i
1'''"''''''"'''''''"''''''"'''''''
i
i
j_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst
Croeselaan 14 1 3521 CAI Utrecht
Postbus 18500 1 3501 CM I Utrecht

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

T (l_ _______ REDACTED ______ _:
[_ ______________________ REDACTED ______________________ I

L_ __ "·-·-·-·---~-~!>A~.T.~!>_______________ .-f20-10-2020 09:34:3:3---Dag l•:.~•:_"'..e~( Nav ons gesprek zojuist sluur ik je hierbij het verslap va 11 de

dd "14 mrt 2017 gehouden tvn

Van: L.--~---·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ____________ ~---·-·-·-·-·_)
1

%:J n: L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· f

Cc: [_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-=·-·-·-·-·-·-· = ·-·-·-·-·-·-·-=·-·-·-·-·-·----~ REDACTED ·-·, -·-·-·-·-·-·-·-·-·----~----·-·-·-·-·- = -·-·-·-·----~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

REDACTED

!

i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

Datum: 20-10-2020 09:34
Onderwerp: 170314 Verslag MT dag 170314 CONCEPT (ALLEEN VOOR HET MT).pdf

Nav ons gesprek zojuist stuur ik je hierbij het verslag van de dd 14 mrt 2017 gehouden MT dag. Ik heb dit verslag in de
MT stukken van 21 maart in lbabs gevonden. Uit dit verslag blijkt dat het memo van(-ii"Éïîiic:"-i'Ëo-)is besproken en dat er vanuit
het MT actiehouders aan zijn gekoppeld.
Om de zoveel weken hielden we destijds MT dagen. Die hadden een anderkarakterdan reguliere MT's. Ik vermoed dat
dit verslag indien het eerde miet is opgemerktvanwege het andere karakter en vergaderschema niet is opgevallen. Er
heeft op 14-3-2017 geen regulier overleg plaatsgevonden.

Met vriendelijke groet,
~ .• ,.,.,.,.,.,.,.,.,.,., REDACTED,.,.,.,.,., .--·-·-·-·-·-i

i

REDACTED

i

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Graadtvan Roggenweg 50013531 AH Utrecht li REDACTED:
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'
L_ ________ REDACTED ·-·-·-·-· 1

!___ ___________

RE_DAC_TED _____________ i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O10B02_000000054

Appendix A.10.62

[bijlage "170314 Verslag MT dag 170314 CONCEPT (ALLEEN VOOR HET MT).pdf' is verwijderd door._ _____ REDACTED _____ :
=-·-·-·-·-·-· 1]

[_ ________________ REDACTED

----- Doo rg estu u rd door

L·-·-·--·-----~~~I?-~-~-!-~-°---·--;::,·-·--·--·: op 2 0-1 0-2 02 0 11 :4 2 -----

Van: [_ _________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!
1%:J n: l_ _______________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
(":r-i_ ____________________________________________________ ...t_·-·-·-·-·-·--...,____ ··-·-·-·-·-·-·- ..,. ""REIJAc:rED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· .:.,-·-·-·-·-·-·-·· .....::.:-·-·-·-·-·-·-·zy-·-·Jnst

Datum: 19-02-202015:31
Onderwerp: VERTROUWELIJK MT-verslagen voor UHB/ADR

Goedemiddag LREoAcTEo j

Eind decemberheettr-·-R·Ë-DACTËi>·-·; een set MT verslagen en ARO verslagen naar fRË-ÖÁc-rËÖi(UHB) gestuurd voor het
AD R o nd e rzo e k.
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
De vertrouwelijke verslagen,conceptverslagen en verslagen met bestandsnaam 'alleen MT' zijn niet gedeeld.
Geef jij toestemming om ook verslagen met alleen "vertrouwelijk"of"alleen MT" te delen met UHB en ADR?
Hoorgraag.

Metvriendelijke groet,

i. REDACTED !

[

REDACTED

i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Belastingdienst' Toeslagen
Graad! van Roggenweg 500 / 3531 AH/ Utrecht/ i •eo•creoi

!'-·-·-·-·-·-·-·----·-·-·-·-·-·-·---REDACTED
.. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-··i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

l_ _______ REDACTED ________ :

----- Doo rg estu urd door f___ __________________ ~_l§_l?.~~-T_E_o._ ____________________ _! op 19-02-2020 15: 08 -----

\/an :L_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·--!

fa.an::_ _____________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!
Datum: 19-02-202014:39
Onderwerp: VERTROUWELIJK MT-verslagen voor UHB/ADR

In de mails van 18 december met de MT-verslagenvan 2012 t/m 2017 heb ik het volgende aangegeven: Selectie:alle
verslagen met 'vertrouwelijk: 'alleen MT: 'MT-dag: 'concept' of'informeel' in de bestandsnaam achterwege gelaten. Als er
verschillende versies waren van één verslag waarbij één van de versies 'web' of 'intranet' of iets vergeli;ksbaars in de
bestandsnaam bevat, is die versie geselecteerd.

Opmerkingen bij de nu bijgevoegde bestanden:

•
•

•
•
•
•

Er zijn vergaderingenwaarvan ik alleen een conceptverslag kan vinden, die heb ik nu alsnog bijgevoegd
De meeste verslagen die in het lijstje staan, betreffen MT-dagen. Die stuur ik alsnog toe, maardaarzitten ook dingen in
zoals vlootschouw e.d. Die verslagen werden buiten het MT niet gedeeld. Er zijn ook andere verslagen van MT vergaderingen waarvan alleen een versie beschikbaar is met VERTROUWELIJK of ALLEEN MT in de bestandsnaam.
Voordat deze verslagen met UHB en ADR gedeeld kunnen worden moet[_REoAmo:toestemming geven.
Van een flink deel van de MT -dagen en van de informele MT-overleggen (vanaf2018) zijn geen verslagen.
In kolom D van de spreadsheet heb ik aangegeven wat ik heb aangetroffen, als er alleen 'MT -dag' staat heb ik het
(concept) verslag en zal ik dat toesturen.
Het verslag van 17 januari 2012 heb ik bij de eerdere zoekactie over het hoofd gezien, nu wel bijgevoegd
Ik heb aan de hand van het lijstje van UHB/ADR bij de genoemde data gekeken of er een verslag te vinden is van een op
die dag gehouden overleg, in een enkele geval heb ik gezien dat er een overleg een dag later of een dag eerder
plaatsgevonden heeft maar ik heb geen verdere checks gedaan. In 2018 is er een heel blok met data die op donderdagen
vallen. Is er verwarring met andere Belastingdienst-overleggen die wel op donderdag plaatsvinden of kloppen de data
niet? Ook de verslagen van vergaderingen op data waarachter staat 'niet in huidige uitvraag' heb ik niet opgezocht. Wel
bijgevoegd: lijstje met alle data in ibabs van MT-overleg, MT-dagenen informeel MT tm 2019 (dus ook vergaderingen die
wel gepland maar niet doorgegaan zijn).
met vriendelijke groet,

[ REDACTED i

lREDACTE~J . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH I Utrecht I KameriR,oACTeoj
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
L--·-·-·-··

i

i

!

REDACTED !

)_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

2012.zip

2017.zip

2013.zip

2014.zip

2018.zip

2015.zip

2016.zip

Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Data vergaderingen MT, MT-dagen en
informeel MT in ibabs.xlsx

c-·-·-·-·-Ré:lACTE.iï-·-·-·-·-·;- î 9-02-2020

î "l::b:08---D ank :.~~~~:,,~]voor jouw snelle reactie. Ik za I c-·R-ifr>-ÄëiËD·-·~v ragen wanneer ik dit

moet uiterlijk moet aa

Van: L_ __________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

1%:! n · L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDA~Eo ·-·-·-·-· ~

·-·-·-·-·---~---·-·-·-·-·-· !

Datum: 19-02-2020 11 :35
Onde,werp: Betr: Betr: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Dank:R' ""°jvoorjouw snelle reactie.
0

Ik zaLREDACTED ]vragen wanneer ik dit moet uiterlijk moet aanleveren. Komt goed.

Metvriendelijke groet,
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

i REDACTED !
i

!

i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

! Buiten scope onderzoek i
t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~

Belastingdienst/ Toeslagen
Graad! van Roggenweg 500 / 3531 AH/ Utrecht/~-'~'.~'.~'.:

:i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

L_ __ REDACTED ____ !

L. ____________ REDACTED ____________ _l---19-02-2020 11:32: 15---ho i r._~E_o=':~7:.E9.l ik weet niet welke verslagen bedoeld zijn met SZW-Fin. Die
heb ik iig niel aangeleverd.

Van: i_________________________ REDACTED ______________________ ___!

fa.an: l._ __________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Datum: 19-02-2020 11 :32
Onderwerp: Betr: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

hO i LREDACTED !

ik weet niet welke verslagen bedoeld zijn met SZW-Fin. Die heb ik iig niet aangeleverd.

MT -vers lagen: daar kom ik vandaag niet aan toe,,JIJ.9.ç_h._t_iij_çl 9_8-.r.Y"!'.~.Uiiçl__ y9_QE.Q~_q_9.~_Q_,_.lk.__b~1?._g_~_Q(L.!i.!<_g_~_Q1_8-_~ kt van de
vers lagen d ie te vinden zijn in de ma p pen o nd e r:__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~!>..~-~.!..~.l?._____________________________________________ j

met vriendelijke groet,

!

REDACTED

i

!.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··i
!
i
!
i
!
i

i Buiten scope onderzoek i
i

!,, ...................................... .

!

i

LGÏ:·,iaëffv"iïn-·Rog-gë"nï:V~g 500 1 3531 AH I Utrecht I Kamerf~;~~~;;;1
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
'-·-·-·-· ·
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

l·-·-·-·-·-·---~-~-~~~-!-~_Q _ _ _ _ _ _ _ i
l.--~-~,,,-=RJ_0f.~!.~0~---~-=---l19-02-2020 î 1:2.7:22---Hallo :~-~-~;'..;~: Onderstaand een vraaq over de volledig heid van verstrekte
verslagen.

Van: l_ ____________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_!

AB n: L_ __________________________________________ REDACTED ____________________________________________ :

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Datum: 19-02-2020 11 :27
Onderwerp: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Onderstaand een vraag over de volledigheid van verstrekte verslagen.

Naarmijn mening ontbreken af en toe verslagenomdatgeenverslag wordt/werd gedaan van MT dagen en misschien
vanwege vakanties. Om dit met zekerheid te kunnen aangeven, moet ik toch alle ontbrekende gegevens checken.
Heb jij info oververslagen TSL?SZW?
Ik heb jouw setverslagendoorgestuurd,heb jij nog aanvullingen of opmerkingen?

Metvriendelijke groet,

!._ __ REDACTED ___ !
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

i

!

i Buiten scope onderzoek !
!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Belastingdienst/ Toeslagen
Graad! van Roggenweg 500 ! 3531 AH/ Utrecht/ t,rnAnrni

:_ ______________ REDACTED ______________ i

L_ ___ REDACTED _____ i

----- Doorgestuurd doorl_ __ REDACTED_JToeslagen/BLD op 19-02-2020 11 :14 -----

Van: i_ _________________________________________________ RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

,t\an: !L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
:
Cc: '[-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Datum: 19-02-2020 09:46

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Onde,werp: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Dag LREDACTED .!
Eind vorig jaar heb ik via L. ____REDACTED _____ i een set verslagen gekregen.
In het kader van het ADR onderzoek is naast een inhoudelijke analyse van de verslagen inmiddels door de ADR
ook een volledigheidstoetst uitgevoerd; is de aangeleverde set verslagen volledig.
In bijgaande bijlage is van de verslagen van het MT Toeslagen en van het overleg tussen Toeslagen en SZW
aangegeven welke verslagen volgens deze toets mogelijk ontbreken.
Let wel, het kan zijn dat de betreffende vergadering niet heeft plaatsgevonden, dat is niet altijd goed vast te
stellen.
Wil jij uitzoeken of de verslagen die missen in het archief te achterhalen zijn? Wil je svp in de bijlage
vastleggen wat de status is (overleg niet plaatsgevonden-niet te verifiëren of overleg heeft plaatsgevonden verslag onvindbaar- verslag alsnog gevonden) en de gevonden verslagen aan mij toesturen?
Groeten
:_ ___ REDACTED ___ !

L_ ___ REDACTED ____ _!

~j~ ;J(:i ;'-..
' ,'

' ...

ht ~:..c~:c: ;n;· ~---~-~-=c~d~:::: Le ..,· :.:Ûèt>~ :..3b ;~;t~~ ._,·~_.,<,;
'

~ -.." ... :

>;i' "::· ~=.:fzf~no::;~r ~ 1~~

" ~ .\_. . ·\_·,• ~

• • p,...

, ... ~.... ,

.P \...~(· ...• ..._Y:: ,.._. . "P~"' ..._"f' ~ • . . , . . .:;. ... + • .: - ~ • ,, , ... , ... ~ ... A', : ._: . ::>, : ,

, :_ ad(; u i-:: i::)f{l~:~zondt~·n: '.}/ ::Xi:J
~::/ BH<.r:: aatO ::.sc:k.

rtnk:k~:n e:··= he~ bf~nr:i·:t te \/f~Ph· :rl::;ye:··=. ~)e St~~\Ü :~t~H)\.:"aaro? QBB:': aat:s pr.~·,v ,,'"'v" , \'::Or sci·::~~dr::.

r-::.~qur,z:;ted t<:: ir:for:r: ü1-::.~ ~;r:nder -:)::ei ck?leü:.: the
f+~~ci.rDt::e ~rat:~~rni~~~~içn of rnr::~~~~art~~~~ [bijlt\f}

( yo~.i ~~1:·r:: nc:i the t:z-:k.lrBs~~ee or d ?hk~ rnr::~~sa9::;~ './:J t:~~ SB:':t tç yo~.i bv r:"";~s?t:ke. vou at::;~
of i":HT/ kit:cl rf:~;u!fr·:Q fru:r:th.::.~ nsk~; nh.::.~rent ir: th.::.~
::J::.sz;:· L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDAcTEo ._._·_·-·- ~· ·-·-·-·-·-·_J

L. ________ REDACTED ·-·-·-·-· :19-02-2020 î -1 :2/:22---Ha llo fj;_;:_i;j~_1 Onderstaand een vraag over de volledig heid van verstrekte
verslagen.

Van: 1

REDACTED

]

L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

1%:J n: :_______________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Datum: 19-02-2020 11 :27
Onde,werp: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Ha llq REDACTED :

Onderstaand een vraag over de volledigheid van verstrekte verslagen.

Naarmijn mening ontbreken af en toe verslagenomdatgeenverslag wordt/werd gedaan van MT dagen en misschien
vanwege vakanties. Om dit met zekerheid te kunnen aangeven, moet ik toch alle ontbrekende gegevens checken.
Hebjij info oververslagenTSL?SZW?
Ik heb jouw setverslagendoorgestuurd,heb jij nog aanvullingen of opmerkingen?

Metvriendelijke groet,
[_ ____ REDACTED _____ ]
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-;
;
;
;
;
;

Buiten scope onderzoek[·······
;
;
;
;
;
L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·j

Graadt van Roggenweg 500 / 3531 AH/ Utrecht!!::'.:'.':'.}

[ ___________________ REDACTED ____________________ !

L_ ____ REDACTED _______ !

----- Doo rg estu u rd d oor: ____________________ 13!:_°-~~,::~_g_________________ ___: op 19-02-2020 11 :14 -----

Van: [_·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
Aan: :_ ___________________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Cc: !

REDACTED

f>

t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

Datum: 19-02-2020 09:46
Onde,werp: Overzicht ontbrekende verslagen.xlsx

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Dag_REDAcrEo]
Eind vorig jaar heb ik via l_ ____ REDACTED _____ ] een set verslagen gekregen.
In het kader van het ADR onderzoek is naast een inhoudelijke analyse van de verslagen inmiddels door de ADR
ook een volledigheidstoetst uitgevoerd; is de aangeleverde set verslagen volledig.
In bijgaande bijlage is van de verslagen van het MT Toeslagen en van het overleg tussen Toeslagen en SZW
aangegeven welke verslagen volgens deze toets mogelijk ontbreken.
Let wel, het kan zijn dat de betreffende vergadering niet heeft plaatsgevonden, dat is niet altijd goed vast te
stellen.
Wil jij uitzoeken of de verslagen die missen in het archief te achterhalen zijn? Wil je svp in de bijlage
vastleggen wat de status is (overleg niet plaatsgevonden-niet te verifiëren of overleg heeft plaatsgevonden verslag onvindbaar- verslag alsnog gevonden) en de gevonden verslagen aan mij toesturen?
Groeten
:. REDACTED_i
L_ ___ REDACTED ____ _!

L]t b::.:,rtJ:t h:_t·--; inforTtK:itie t::-::.~·-J-:.:1Ur:: cfr:_~ ::ir:·r './0::.">r u b t::e~;tr:rrd lndi::.:,n u nh::l dr, ~~lf:-:.:H:lr-::.~~>1::.-=.,r::cir: tx:'nt <::f dit t::erk:: iTr -:.:~l::usie\1::_:,\i_j;-; .:.:;-:.:iri ~-i h:; tu~,:_:~~Y?Z::)rich::rt \-\-" UTt
u './t:'(;;_:_t.,·~.,;· ~;. t.lc~t -:_:<-:J:': <k: c~f /.(~ndt~~ lt:· ~ r~:+.;:::~· ~ d:': } ~et ;.:(~rk.-f ;t te ,.- (~~- __.:._ }:~fXt}t:, L\~ St-:J-:Jt -:_:,-:.:,nv aardt :Jt~t~r-; a,:1r-;::_:;pt-:Jj~fJ~_\khrjd \/(X)t :~ .:hddt:·, \/ -:Jt: t~lk(: ,:1,:1r:j GGj~,

n::qur:sh::cJ ·ro it:f<::r:T: thr: ~;r,ritif:r arxl dt:\:.:tr, -n
t~k:·cttcr-;!G tr,:1r-;::_:;cn:s::.:icn of rt1::_~s::.:,:_19t:,::_:;_ [i:\l

fur cla:T:.:.:;qt:: of .:.:~t:yJ·dri~:i n.:,z:;~_iltlriq fn)n1th::.:, (~;ks.i:·~her~::t:t i:·i the
:s '.}'z~f\:V jdr:}:(l dcor L_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-· .. ·-·-·-·-·-·-·.-.i

Ma il van i REDACTEo:aan r __REDACTED __ j

----- Doorgestuurd door: _______________________13_E.:_l?.~.~-!.~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-__p op 20-10-2020 11 :46 -----

\/ê n '. L_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED·-·-·-·-...-·-·-·-·-·-·-__i

/1,a Il : L__·-·-·-···-·-·-·-·,·-·-·-·,·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDAC TED -·-·-·r·-·-·-·-·-·-·---,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·]
Cc: !

REDACTED

1

·-·-·- ..........................................................................................................................................................................................."-:"'.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

iL·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
:
Datum: 23-02-202015:24

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Onde,werp: VERTROUWELIJK MT-verslagen voor UHB/ADR

Bijgaand zend ik je het overzicht met ontbrekende MT verslagen ingevuld retour.
Mijn collega :~----·-·RèiXë-i-Eö"--·-·-·-:is zo vriendelijk geweest om in het archief te duiken en de ontbrekende verslagen voorzover
mogelijk op te zoeken.

Bij de eerste selectie zijn alle verslagen met 'vertrouwelijk', 'alleen MT', 'MT -dag', 'concept' of 'informeel' in de
bestandsnaam achterwege gelaten. Als er verschillende versies waren van één verslag waarbij één van de versies 'web'
of 'intranet' of iets vergelijkbaars in de bestandsnaam bevat, is die versie geselecteerd.
Graag verzoek ik je/jullie zeer vettrouwelijk met de nu bijgevoegde 'vertrouwelijke' verslagen om te gaan.

Opmerkingen bij de nu bijgevoegde bestanden:
Er zijn vergaderingen waarvan alleen een conceptverslag kan worden gevonden,die is nu alsnog bijgevoegd;
De meeste verslagen die in het lijstje staan, betreffen MT-dagen. Die worden alsnog toegestuurd, maar daarin staan ook
zaken zoals vlootschouw e.d. vermeld. Die verslagen werden buiten het MT niet gedeeld. Er zijn ook andere verslagen
van MT vergaderingenwaarvan alleen een versie beschikbaar is met VERTROUWELIJKof ALLEEN MT in de
bestandsnaam;
•

Van een flink deel van MT dagen en informele MT overleggen zijn overigens geen verslagen;
In kolom D van de spreadsheetis aangegeven wat is aangetroffen, als er alleen 'MT -dag' staat, wordt het (concept)
verslag toegestuurd voorzover aanwezig;

•
•

Het verslag van 17 januari 2012 was bij een eerdere zoekactie over het hoofd gezien en is nu wel bijgevoegd;
In 2018 is er een heel blok met data die op donderdagen vallen. Is er verwarring met andere Belastingdienst-overleggen
die wel op donderdag plaatsvinden of kloppen de data niet?
Ook de verslagen van vergaderingen op data waarachter staat 'niet in huidige uitvraag' zijn niet opgezocht. Wel
bijgevoegd: lijstje met alle data in ibabs van MT-overleg, MT-dagenen informeel MT tm 2019 (dus ook vergaderingen die
wel zijn gepland maarniet zijn doorgegaan).
Ik hoop je hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Fijn weekend verder.

Met vriendelijke groet,
L_ _____ REDACTED ______ i

[__ Buiten _scope_ onderzoek__]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.62

21040_O10B02_000000054

Belastingdienst/ Toeslagen
Graad! van Roggenweg 500 / 3531 AH/ Utrecht /l_"°'rn°

i

L_ ________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·!

!._ __ REDACTED____ j

2012.zip

2017.zip

2013.zip

2014.zip

2015.zip

2016.zip

2018.zip

Overzicht ontbrekende MT verslagen.xlsx

Data vergaderingen MT, MT -dagen en informeel
MT in ibabs.xlsx

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.63

21040_O10B02_000000055

Aanleiding

Het MT Toeslagen heeft besloten een vaktechnische structuur in te richten die aansluit op de
vaktechnische topstructuur van Belastingen, die past bij de organisatie van Toeslagen en deze
ondersteunt in het behalen van de doelstellingen.
Uitgangspunt

Vaktechniek is sterk verbonden aan de kernopdracht van de belastingdienst om de compliance te
bevorderen. Vaktechniek zorgt voor het waarborgen van de kwaliteit van de rechtstoepassing en de
eenheid van beleid en uitvoering. Binnen Toeslagen willen we dit vormgeven door het inrichten van een
vaktechnische structuur ter ondersteuning van het primaire proces alsmede door een adviesfunctie
richting het management.

Borging vaktechniek binnen Toeslagen

Kortgezegd is het van belang de volgende uitgangspunten te borgen binnen Toeslagen:
oo

Kwaliteit rechtstoepassing

oo

Eenheid van beleid en uitvoering

Hoe borg je dat?
a.

Werken aan de kwaliteit van de medewerkers

b.

Bepalen van de rol vaco

c.

Vertalen wet- en regelgeving naar de uitvoering

ad. a. De borging van de vaktechnische kwaliteit van het werk zal via de medewerkers moeten verlopen.
Door middel van een goede ondersteuning aan de medewerkers worden zij in staat gesteld de gewenste
kwaliteit te leveren. Vaktechniek zal kaders stellen, de kwaliteit van het werk monitoren en bespreken
met teamleiders en medewerkers.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.63

21040_O10B02_000000055

ad. b. De rol van de vaco is uitvoering te geven aan de borging van de vaktechniek in de organisatie. De
vaco zorgt voor de inhoudelijke invulling van de vaktechnische ondersteuning alsmede van de adviesrol
richting het management. De vaco valt hierarchisch onder de regieteamleider van PR en ondersteunt
deze in zijn verantwoordelijkheid voor wat betreft de kwaliteit van het primaire proces alsmede in zijn
adviserende rol richting het MT. De vaco onderhoudt de contacten met de landelijke vaktechniek en
vertaalt zaken waar nodig naar de eigen organisatie.
ad. c. Door middel van vaktechnische kaders wordt wet- en regelgeving vertaald naar de uitvoering.
Daarnaast is vaktechniek verantwoordelijk voor de kennisvoorziening richting de teams en monitoren ze
de kwaliteit van de uitvoering. Dit wordt besproken met teamleiders en medewerkers. De adviesrol
strekt zich uit over advisering over (nieuw te maken) wet- en regelgeving, vertalen landelijke kaders naar
uitvoering binnen Toeslagen, ondersteuning op het gebied van uitvoeringstoetsen en gevraagd en
ongevraagd advies aan het MT.
Hoe richten we het in?
De vaktechniek vervult haar rol vanuit de uitgangspunten van de organisatie. Dat betekent dat
vaktechniek onderdeel zal zijn van zowel het primaire proces alsook een adviserende rol heeft richting
het management.
Door middel van een vaktechnische structuur van VTA's (vaktechnische aanspreekpunten) ondersteunt
vaktechniek het primaire proces.
Vaktechniek valt onder de verantwoordelijkheid van PR en zal haar adviserende rol langs die lijn invullen.
Bijvoorbeeld advisering op zaken die in het RTO aan de orde komen, begeleiding en ondersteuning in
complexe dossiers en gevraagd en ongevraagd adviseren inzake vaktechnische ontwikkelingen.
De huidige medewerkers Beleid en Vaktechniek vallen daarmee in beginsel hierarchisch onder de
regieteamleider PR. Het werk is evenwel leidend. Inhoudelijke specialisten worden daarmee gekoppeld
aan het team dat verantwoordelijk is voor dat werk. Dat betekent bijvoorbeeld dat adviesregie en de
contactambtenaar hun huidige plek binnen BV respectievelijk HHR blijven behouden.
Uitvoering/ Implementatie
wie, hoe, wat? etc

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.63

21040_O10B02_000000055

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.64

21040_D0SA01_000000241

Messa ge
From:

L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!
10/20/2020 9:53:24 AM

Sent:
To:

i··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
i

Subject:

Attachments:

Fwd: Advies CAF dossier Hawaï
Advies CAF dossier Hawaï.docx;ATT0000l.htm

.-·-·-·-·-·.

Dag !

REDACTEDi

j __________ p

N av ons gesprek en jouw mail van vanochtend ben ik gaan zoeken in mijn mail Ik heb dd 13-3-17 onderstaande
mail van f;;~;~-;;~1aan mij gevonden, waarin iREoAcrEo !vraagt of het memo naar het MT kan.
·-·-·-·-·-·-·-·-··

'·-·-·-·-·-·-·-·-·

Dit memo of de strekking daarvan (ik kan geen agenda met evt stukken van deze MT dag terugvinden en kan
dus niet nagaan hoe (de inhoud van) het memo precies is besproken) is vervolgens op de MT dag van 14-3-17
besproken in Deil Hiervan heb ik je zojuist het verslag met actiepunt waaraan dit refereert toegestuurd.
Ik stuur je zo separaat nog een mail van[.~-~~~~~i~J aan de[_·:_·~-~J?.A"çf~If:.J van 14-3-2017,_waarin [;~-~~~~-;~!aangeeft
dat die dag (op 14-3-2017)het MT een besluit zou nemen over wie contact meti REDACTED izou opnemen.
REoAcrEoi is besproken dat over de casus gesproken ~u worden op de MT dag.
Hieruit blijkt mi ook dat met iL--·-·-·-·-·-·-'
Met vriendelijke groet,
.

.

'

REDACTED

!

'

!

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht 1: REDACTED i
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
!_ ______

REDACTED____ ___!

!REDACTEDi

t·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Begin doorgestuurd bericht:
Van: [____________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

!

i

t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--....·-·-·-·-·---· ....·-·-·-·-·-·-·-·-·---..........,,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Datum: 13 maart 2017 om 10:01:10 CET
Aan: :_______ ~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---R~DACTED ___________

= , ··-·-·-·-·-·-·----~ -·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Onderwerp: Advies CAF dossier Ha,vaï
Hoi ;REDAcTEoi

L--·-·-·-·-·-J

Zoals beloofd mijn advies. Kijk e\.en of je het geschikt vindt voor het MT.

(See attachedfile: Advies CAF dossier Hawai:docx)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.65

21040_D11F01_000004685

Messa ge
From:

:_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:

10/20/2020 2:04:06 PM

Sent:
To:

l_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ RE DACT ED____________________________________________________________________ i_____________________

CC:

REDACTED

i
i

i
i

Subject:

'Tw:· Adv1 es CAFdos s·1 er Ha wa 1-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-;

Attachments:

Advies CAF dossier Hawaï.docx

Dag iRedacted ;,
'·-·-·-·-·-)

In aanvulling op mijn mail van vanochtend mbt de passage uit het verslag van de MT dag van 14-3-2017, heb ik nog
gekeken of ik kon achterhalen of het memo ook MT breed bekend was.
Uit onderstaande twee mails volgt dat het memo op 13-3-2017 door mij aan! REoArno: en j,rnArn,! is verstuurd met het verzoek
dit op de MT dag van de 14de te bespreken. Vervolgens heb ik het memo e~-de-·rrÏail a~·n-t~;oAëi-Ëéil en i-~:;:;~;~]op 14-3-2017
(tijdens de MT dag) met bijlage aan:·~-~~-;;~i-~~JeniiËÖÄërËÖ:doorgestuurd.
'·-·-·-·-·-·-··
'·-·-·-·-·"
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Voor mij staat terugkijkend dus wel vast dat het memo MT breed gedeeld is en dat vanuit de bespreking vervolgafspraken
zijn gemaakt (zie verslag).
Met vriendelijke groet,

REDACTED

i

i

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~

Belastingdienst/Toeslagen
,--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,
Graadtvan Roggenweg 5001 3531AH Utrecht I! REDACTED!
Postbus 2 09 2 1 3 50 0 GB Utrecht
;______________________ !
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•

!

REDACTED

!

i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

http ://www.toeslagen .n 1
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

!

REDACTED

!

----- Doorg'estuurd doorL_ ______________________ REDACT~D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !OP 20-10-202013:28----Van i

REDACTED

!

/~\ia n: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··· RED'~CTED' ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-· i

Da,urn: 14-03-201713: 10
Ond,mverp. Fwd: Advies CAF dossier Hawaï

Met vriendelijke groet,
!

1

'

REDACTED

!

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst/Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 l 3531 AH Utrecht I kamerl•eoAmoj
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.65

;

21040_D11F01_000004685

'

REDACTED

!i

!i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

httpJ/www.toeslagen.nl
Begin doorgestuurd bericht:
Van: i
REDACTED
i
Datu~: 13 maart 2017 20:32:05 CET
Aan: i
REDACTED
!
Ko pi~: L__________________________________________________RED AC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
[_ ___________________________________ RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Onderwerp: Advies CAF dossier Ha,vaï
Dag! REoAcrED !i'
j_ _______________

Nav de uitspraak in hoger beroep (vorige week) bij de RvS inz.ake Dadem heb ik aan: REoAcrED:gevraagd
ons overzicht te verschaffen over het verloop en inhoud van de procedure en de impact en gevolgen van
de uitspraak.
Zie hieronder [;~;;~;~;! advies.
Het lijkt me dat we hier morgen iig bij stil moeten staan en tot vervolg afspraken moeten komen.
Fijne avond
i_ REDACTED !

Met vriendelijke groet,

[_ _ _ _ _ _ _ _ _ RE _DA CT E_ D_ _ _ _ _ _ _ _ _]
Belastingdienst/Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 3531 AH Utrecht l_REDACTED_!
Postbus 2092 3500 GB Utrecht
1

1

........................................................................
i

i

!i

REDACTED

!

i
i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

httpJ/vvww.toeslagen.nl(Zie het bijgevoegde bestand: Advies CAF dossier Hawai:docx)
- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke infonnatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defàult or similar forrnal notices, sent by email

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.65

21040_D11F01_000004685

Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this rnessage and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.66

21040_D11F01_000005147

Messa ge

From:

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
10/21/2020 7:54:38 PM

Sent:

RE DACT ED_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I

To:

!___________________________________________________________________________ RE DACT ED____________________________________________________________________________ !

Subject:

RE: POK I Nieuwe informatievordering

Klopt en stukken die daar om heen zitten/verwijzen

Verwnden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

ri:;~L:

woensdag ·2 l ·okt.. 2020-7 :2 8~~ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Aan: [~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-R"EDACrEO ·--~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~!
:__ _____________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·!

Onderwerp: FW: POK I Nieuwe informatievordering
Begrijp ik nu goed dat de POK vraagt naar het memo dat al bij de l<arnerbrief zit? We hebben riet dan over het memo
vanL. _______REDAcrEo _______ ! aan i1et MTToeslagen. Klopt dat?

Van: L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·:
Verzonden: woensdag 21 oktober 2020 18:21
Aan : :·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:::.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:_·RE DA CT ED-_·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:_-_:
CC:!_ _____________________________________________________________________________________REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Onderwerp: POK I Nieuwe informatievordering
Ha tREDACTED i

Ik mail je naar aanleiding van het volgende. Gisteren is n.a.v. hetAO herstelorganisatie KOTvan afgelopen week een
Kamerbrief uitgegaan meta Is bijlage een memo uit 2017 dat is besproken in het MT Toeslagen destijds. De
ondervragingscommissie heeft deze brief gelezen en heeft daarop besloten om een nieuwe informatievordering in te
dienen. Wij moeten de formele brief nog ontvangen, maar hieronder gaat alvast de vordering:
Op 20 oktober jl. heeft u de Kamer op verzoek een intern memo inzake de CAF-11 zaak uit 2017 doen
toekomen. De commissie vordert onder nummer II-FIN-003 op grond van artikel 6 van de Wpe 2008 een
afschrift van dat memo en afschriften van de documenten betreffende de opdracht, voorbereiding, bespreking
en opvolging van het memo.
Er is nog maar weinig tijd tot aan de openbare verhoren. Wij zullen de stukken daarom op korte termijn moeten
leveren. Kan jij zorgen dat de betreffende stukken op korte termijn bij elkaar worden gezocht?
Alvast bedankt en groeten,
l_REDACTED

i

[ ·-·-·-·-·-· REDACTED ____________ !

l_ REDACTED

_i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D24A01_000000002

Appendix A.10.67

Tweede l(amer
DER STATEN-GENERAAL

VERTROUWELDK
Aan:
De Staatssecretaris van Financiën
Postbus 20018
2500EA Den Haag
Parlementaire ondervragingscommissie
Kinderopvangtoeslag

datum 22 oktober2020
betr·en tweede vordering parlementaire ondervragi ngscommissie
Kinderopvangtoeslag
ons kenmerk 2020-POK-UV-010

Geachte mevrouw Van Huffelen,
Met deze brief doet de parlementaire ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag
(hierna: de commissie) u onder verwijzing naar artikel 5 van de Wet op de
parlementaire enquête 2008 (Wpe 2008) een tweede vordering tot het verstrekken van
afschriften van documenten toekomen.
Vordering afschriften van documenten
Op 20 oktober jl. heeft u de Kamer op verzoek een intern memo inzake de CAF-11 zaak
uit 2017 doen toekomen. De commissie vordert onder nummer II-FIN-003 op grond
van artikel 6 van de Wpe 2008 een afschrift van dat memo (ongelakt) en afschriften
van de documenten betreffende de opdracht, voorbereiding, bespreking en opvolging
van het memo.
Toelichting
Onder documenten verstaat de commissie in dit verband in ieder geval:
•

interne rapporten, notities, nota's, memo's, analyses, presentaties,
draaiboeken en evaluaties;

•

externe rapporten, notities, nota's, memo's, analyses, presentaties,
draaiboeken en evaluaties, bijvoorbeeld van externe adviseurs en
onderzoekers zoals consultants en landsadvocaat;

•

documenten tervoorbereiding van interne en externe overleggen (bvb.
agendastukken en memo's), gespreksnotities en verslagen van deze

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.67

datum
betreft

21040_D24A01_000000002

22 oktober2020
vordering parle men tai re onderv@gingsmmmissie Kinderopvangtoeslag

overleggen en notities die naar aanleiding van deze overleggen zijn
opgesteld;
•

schriftelijke en elektronische correspondentie;

•

stukken die vertrouwelijk aan de Kamer zijn aangeboden, ter inzage
zijn gelegd en/of onderdeel uitmaakten van vertrouwelijke
vergaderingen met de Kamer, waaronder (maar niet uitsluitend)
brieven, rapporten en presentaties.

Aanlevering
Voor alle documenten geldt dat- indien van toepassing - ook de reactie van de
geadresseerde op de notitie wordt meegezonden, ongeacht of dit commentaar
(handgeschreven) op het stuk staat dan wel in een afzonderlijk document is vervat.
De commissie verzoekt u de documenten op papier in witte ordners te leveren en
digitaal via een USB-stick, eventueel met beveiliging. Bij het leveren van documenten
en inlichtingen aan de commissie wordt u verzocht deze te voorzien van een
inventarislijst (in Excel-bestand), waarin per document wordt vermeld:
1. het vorderingsnummer zoals in deze brief aangegeven;

2. het onderwerp;
3. de auteur(s);
4. de ontvanger(s);
5. de datum.
Ook verzoekt de commissie u de vorderingsnummers duidelijk op de betreffende witte
ordners te vermelden. Indien u voor documenten een verzoek doet tot blijvende
vertrouwelijkheid, verzoeken wij u deze documenten in een rode ordner aan de
commissie te doen toekomen.
Ter afsluiting
In het belang van een voorspoedig verloop van de ondervraging verzoekt de commissie
u de gevorderde inlichtingen en afschriften van documenten uiterlijk 28 oktober 2020
te 14.00 uur aan te leveren. Deelleveringen van de gevorderde informatie vóór deze
datum worden op prijs gesteld.
Volledigheidshalve wijzen wij u erop dat de commissie voor wat betreft de
vertrouwelijkheid omtrent de gevorderde inlichtingen en afschriften van documenten is
gebonden aan de Wpe 2008. Dit brengt met zich mee dat de commissie het in deze wet
gehanteerde uitgangspunt nastreeft dat zoveel mogelijk documenten na publicatie van
haar eindverslag openbaar worden. Indien u van mening bent dat bepaalde
documenten door de commissie blijvend vertrouwelijk zouden moeten worden
behandeld, vernemen wij dit graag bij de levering van de documenten middels een

pagina 2/3

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.67

datum
betreft

21040_D24A01_000000002

22 oktober2020
vordering parle men tai re onderv@gingsmmmissie Kinderopvangtoeslag

verzoek tot vertrouwelijkheid dat per document met voldoende redenen is omkleed. In
dit verband wijst de commissie erop dat het lakken van stukken niet is toegestaan en
dat de commissie dit dan ook niet accepteert.
Mocht u nog vragen hebben met betrekking tot deze vordering, dan kunt u zich wenden
tot de griffier, [_·-·-·-·----~-~l?-~_C..!_~g__________ j via [_ ____ REDACTED __ ___:of tot de juridisch adviseur van
de commissie x--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RËDÄCTEö°-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1 via L_ ___ REDACTED -·-· L
De commissie dankt u hartelijk voor uw medewerking.

Hoogachtend,

C.J.L. van Dam
Voorzitter
Parlementaire ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag

pagina 3/3

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D11D01_000001367

Appendix A.10.68

Messa ge
From:
Sent:

To:
Subject:
Attachments:

L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE_DACTED _____________________________________________________________________ i

10/26/2020 9:30:55 AM
l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:

Fw: Nadere uitvraag_ReoAcTEolcasus
ma i Ic.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:."J~~P.AfI.§.~_-:_·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:.·:Jd d 19 oktober 2O2O. docx; mij n ma i I dd 23 -10-2 O2O aan j[_ _____________ ~~!)-~Ç_!.~P.. _____________ J
en doorgezonden doorL_ __ REDACTED ___ focx; beeldkrantbericht 21 oktober en aangepast23 oktober met gele
arceri ng.docx; 170314 Verslag MT dag 170314 CONCEPT (ALLEEN VOOR HET MT).pdf; Advies CAF dos si er Hawaï.pdf;
Mail 13 maart2017[=Jcfocx; Mail 13 maart2017[~:'.:'~docx; Mail 14 maart2017[~;;.~docx; Mailwisseling[~;~;~~)docx;
Nadere uitvraag- res ulta at.docx; Opdracht 2016['.'..'.'~'.~'.[docx

Gisteren werd ik geconfronteerd met onderstaande mail. Ik ben er van geschrokken en misschien ook wel enigszins door
gealarmeerd.
Vandaar dat ik jullie wederom dit bericht stuur. En jullie wil vragen er \.Oor te zorgen dat álle door mij aangeleverde
stukken transparant en integraal gedeeld worden. Ik zal dat in het na\.Olgende toelichten.
Zowel afgelopen maandag als afgelopen vrijdag is één boodschap vanuit mijn kant steeds heel helder en duidelijk
geweest. De interne memo zoals die door de vaktechnische coördinator is geschreven is wel degelijk als signaal
opgepakt.
De memo is door het MT van Toeslagen besproken, er is een vervolg aan gege\.en in samenwerking met de opsteller van
de memo, met de betreffende advocaat is in contact getreden, er hebben gesprekken plaatsgevonden en dat alles
besproken en met instemming gevolgd door de toenmalige DG en staatssecretaris.
Dit alles, en ik \.erwijs er wederom naar, is in de betreffende mails met alle bijgevoegde stukken, toegelicht, en zodoende
evident geïllustreerd.

(Zie het bijgevoegde bestand: mail[___ Rè:lAC-iËD·-·-i aan l_REDACTED_r dd 19 oktober 2020.docx)(Zie het bijgevoegde
r·-R°ËoÁcrË-6"-!en doorgezonden door_!FiËoAë"r°Ë-oldocxJ
bestand: mijn mail dd 23-10-2020 aanJï§~f.?)i~i~~~! en 1--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.,_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
Meer specifiek ingaand op de betreffende mail wil ik nog het volgende opmerken.

lREDAmo) duidt mij, samen met C~)fef.~Aë.:t~~~~~]. als "meest betrokkenen" op het dossier. De betrokkenheid op het dossier
was e\.enwel MT Toeslagen breed. Mijn focus lag kort na het schrijven van de betreffende vaktechnische memo op het
komen tot een oplossing met de ad\.Ocate :_ ____ REDACTED ____: Kennelijk wordt niet de moeite genomen er andere betrokkenen
ook over te benaderen, hetgeen voor een goede en volledige beeldvorming toch \.Oor de hand zou liggen.
-:ReoAmoivraagt mij vervolgens in zijn mail, en die vraag bepaalt vooral mijn stemming, of alle bijgevoegde stukken als
relevant zijn te beschouwen en of er nog meerdere stukken zijn die zouden moeten worden \.erstrekt. Dat is op zichzelf al
een vreemde vraag omdat alle door mij geleverde stukken uiterst relevant zijn en ook omdat hij er vanuit mag gaan dat,
\.Oorzover mijn betrokkenheid reikte, het \.Olledig is wat ik heb aangeleverd. Simpel gezegd: meer heb ik niet.
- Echter als de in de mail van L~e_o~~~~-:bijgevoegde stukken worden bezien in relatie tot de gevraagde relevantie en
\.Olledigheid dan blijkt dat hij de meest van belang zijnde stukken, waaruit vooral kon en kan worden afgeleid dat wel
degelijk actie is ondernomen, niet eens heeft bijgevoegd. Bij een "zondagse" behandeling van zijn vragen zou al snel de
indruk gewekt kunnen worden dat de uitspraken van de staatssecretaris van afgelopen dinsdag terecht en juist zijn
geweest. Bij mij komt zodoende de vraag op of de stukken, waaruit de contacten met de ad\.Ocate l_ __ REDACTED ___ ien de
genomen \.ervolgactie op de memo duidelijk blijken, wel aan de staatssecretaris zijn \.erstrekt en haar hebben bereikt? Of
komt het in dit licht bezien niet goed uit? In deze voor mij niet te plaatsen ontwikkeling zijn dit wel de vragen die bij mij
opkomen. Ik \.Oei me door zo'n email ook ernstig in het nadeel gebracht.

Ter informatie voeg ik het beeldkrantbericht van afgelopen dinsdag toe.

(Zie het bijgevoegde bestand: beeldkrantbericht 21 oktober en aangepast 23 oktober met gele arcering.docx)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.68

21040_O11D01_000001367

- Of het verslag, welk overigens niet door mij maar doori
REDACTED
! afgelopen maandag is aangele\erd, is
Vc:lstgesteld noch of er een oplegmemo is, is mij niet bekend. Ik heb geen toegang tot de archiefstukken Vc:ln
Belastingdienst/Toeslagen.
- Tot slot zou ik willen zeggen dat deze rechtstreekse benadering gezien de mail Vc:ln afgelopen vrijdag niet op zijn plaats
heeft de uitdrukkelijke uitnodiging gedaan vragen via hem te laten lopen.
is.

t~;~:=]

In dit kader wil ik jullie dan ook met klem vragen i REDACTED !te laten weten dat zijn stukken niet "°lledig zijn en dat de
meest rele\rclnte stukken ontbreken en dat de stukken zoals vrijdag aangereikt ook integraal en transparant \erstrekt
zouden moeten worden aan de POK en "°lledig en transparant ingezet moeten worden bij de beantwoording Vc:ln de
kamervragen en vragen uit de pers. Tevens zou ik graag een schriftelijke reactie ont\rclngen op de door mij hier naar
"°ren gebrachte vragen.

Vriendelijke groeten
LREDACTEDi

Met vriendelijke groet

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

!

i

!
!

i
i

IREDACTEDI

t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Belastingdienst / Centraal Administratie\.19 Processen (CAP)
Croeselaan 14 1 3521 CA Utrecht
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1
i

i

IREDACTEDI

i
i
i
i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet meteen door mij gezien!!!!

----- Doorgestuurd door[. ______________________ REDACTED _______________________ iop 26-10-2020 07:44-----

1/an: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_]
.Aan :_"L.-==--==--==--==--==--==--==--==--==--==--=~-==--==--==--==-'"!-!:."':=--==--==--==--=i --- .... ·-·-·-·-·-·-·-·-·-....-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-.... ·-·-·-·-·-·-·-·-·---· .. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--...... -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.·-·-·-·-·-·-· !
!
REDACTED
;
't...c: i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Datum: 25-10-202012:29
Ond01werµ- Nadere uitvraag

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.68

21040_O11D01_000001367

Ha iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·•
REDACTED!en REDACTED[
•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

Ik richt me even tot jullie als meest betrokkenen in dit dossier. Tot nu toe heeft de
zoektocht in het kader van de uitvraag zeven stukken opgeleverd. Ze staan opgesomd in
de bijlage en ze zijn bijgevoegd.
Willen jullie checken of deze stukken inderdaad relevant zijn. En willen jullie aangeven of
er nog meer stukken zouden moeten worden verstrekt.
Is het MT-verslag bijvoorbeeld ooit definitief gemaakt?
Tot nu is op het ministerie geen oplegnotitie aangetroffen (Trouw en RTL) vragen er
specifiek naar. Is jullie iets bekend van het bestaan van zo'n notitie?
Graag jullie reactie morgenochtend. Ik moet de stukken uiterlijk 12.00 uur aanleveren
bij de MinFin-coördinator POK en ze moeten uiterlijk woensdag 14.00 uur gelakt en wel
bij de POK worden aangeleverd.
[:~~ó~~i~óJ in de cc vanwege de coördinatie op Trouw/RTL en vragen Omtzigt,[-eoACTE !vanwege
0

zijn rol destijds bij het MT.
Dank en groet,
. ·-·-·-·-·-·-·-·-··

!L--·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTEDI

Th; ;~ rn::_~~x;.::::,)(~ ;-:-:: ,:;:.'/ :~::)n ia; n \n ibnn,:;:.i;on H~~~i i .s t':o tin is:_~:-::d::_~~~ i"::)f'/:.>u. i1: yo~J .J :s:_~ noi ·th:·;·: ,:;:ddrt~z::;_x;;:·;·: Gt l·f ihi -:_; ;-:-:: (:.'::-.':t~;~::_~ ~?/üZl ::x.::-::i i :> y::)l.: by n~ l -:_;U:k(:. y::)l.: ~~r::_~ t(:(! ~Jt~z~is:_~d
1:l ::~n:i":~9t: of~! ny ~·~: :i 0:l n)sul iw:q frorr: thr) r:sks i :int:t'z:: :i t i ;: j nt: r)\y:.tron :c tr::~nrni i':l:':"::i) n
io : :if~::n-t: thr) Si:,n-::l-::: ::~n<i dt:1-:::1-::? thr) ::·i r):s:s::~~)-::: T hr) ~:~t~1j-:;; i":~::.c-::: ~1t:~. no : i~1bi::1-:,/

(/,rn,;,"'F" (Zie het bijgevoegde bestand: 170314 Verslag MT dag 170314 CONCEPT(ALLEEN VOOR HET

MT).pdj)(Zi€;.__ h.?t bijgevoegde bestand: Advies CAF dossier Hawai:pdf)(Zie het bijgevoegde bestand: Mail 13
maart 2017 t::::Jdocxgz,~ het b1jgevoegde bestand: Mail 13 maart 2017t~~~i~~]docx)(Zie het bijgevoegde bestand:
}Jail 14 maart 2017!_:'.~'.~'.'Jdocx)(Zie het bijgevoegde bestand: Mailwisseling F~~-~~;~~tdocx)(Zie het bijgevoegde
bestand: Nadere uitvraag- resultaat.docx)(Zie het bijgevoegde bestand: Opdracht 2016 ),rn,nrn)docx)
L--·-·-·-"
- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open vooraanwagen, aangiften, bezvvaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Adrninistration does not accept :filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defàult or sirnilar formal notices, sent by email.
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.69

21040_O11D01_000001368

Van:[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Datum: maandag 19 okt. 2020 9:41 PM

i

~:::~ : L.~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ Re dacte d~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ · Re dacte d~~~~ !_~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ !
Redacted

!

:

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Onderwerp: Fwd: verzoeken om schadevergoedingl_REDAcrEoi

Beste iRedacted i

'-·-·-·-·-·-'

Ik voel me genoodzaakt het volgende aan je voor te leggen aangezien ik zowel een voor mij
persoonlijk naar gevoel over de gang van zaken heb als dat de Stas ortjuist is geihformeerd en
hierdoor ook de TK onjuist geinforrneerd wordt. Dit laatste is ook niet onbelangrijk in het
kader van de ontwikkeling van Leiderschap en Cultuur. Daarom wend ik me rechtstreeks tot
jou met het verzoek de in mijn ogen noodzakelijke actie te ondernemen. Uiteraard maak je
daar zelf jouw afweging in.
Beschrijving gang van zaken:
Afgelopen vrij dag ben ik tbv Kamervragen door i__ Redacted__: van UHB benaderd met de vraag
of en in hoeverre een memo van de vaktechnisch coördinator van Toeslagen bekend was bij
het MT van Toeslagen in maart 2017.
Ik heb toen aangegeven dat zowel ikzelf maar ook anderen in het MT op de hoogte waren van
de memo en/of de strekking van de memo.
De conceptbeantwoording waarin oorspronkelijk werd aangegeven dat "een MT lid" op de
hoogte was, werd door lRedacted] zodoende veranderd in "meerdere MT-leden''. (Zie ook de
bevestiging die hij mij afgelopen vrijdag stuurde in bijgevoegde mail).
Vandaag begreep ik tel~f0..1!:is..~h van!--~~~~~~~-<:!.! dat de beantwoording weer terug veranderd
was naar "een MT-lid". !REDACTED: gaf daarbij de volgende motivering:
Hij had alleen van mij de bevestiging gekregen. Hij had!._ _____ Redacted ____ ___! nog gesproken maar
die werkte in die betreffende periode al niet meer bij Toeslagen.
Ik heb: Redacted_: aangegeven dat ik de beantwoording niet volledig en daarmee 00k niet juist
vond. Naast mijzelf waren namelijk meerdere MT leden op de hoogte van de memo. Om die
reden heb ik met hem afgesproken (het was toen iets na 16.30 uur) uit te zoeken wie dit
zouden kunnen bevestigen. Blijkbaar was die bevestiging nodig om "een MT lid" te kunnen
veranderen in "meerdere MT leden''.
Om 17.30 uur heb ik de bedoelde bevestiging aan hem gemaild. Vervolgens heb ik hem
gebeld om hem op de mail te attenderen maar toen bleek dat de antwoorden conform het
voorstel "een MT- lid" inmidde Is naar de Kamer waren gestuurd.

Resumerend
A. Wat betreft proces.
- afgelopen vrijdag is door mij de lijn qua beantwoording op een Jwste manier ingezet
- eenzijdig wordt deze beantwoording gewijzigd zonder dat er ruimte is hierop nog te
corrigeren. Als het nodig was geweest dit vrijdag verder te onderzoeken had ik dit gezien het
belang en de urgentie die mij overigens niet zijn medegedeeld graag gedaan.
- dat als vanmiddag in het telefoongesprek om 16.30 uur !_Redact•d] de suggestie wekt dat er nog
ruimte is de beantwoording aan te scherpen ik verwacht dat die ruimte er in de tijd ook

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.69

21040_O11D01_000001368

daadwerkelijk is en dat als het tijds-frame nog heel kort is de deadline tot welk moment te
kw:men reageren dan scherp aan me was meegegeven. Ik vind het op zijn zachtst gezegd
on:fàtsoenlijk dat als je weet dat er nog een -cruciaal- punt wordt uitgezocht :_R~~~:.':.~! zonder op
die uitkomst te wachten het antwoord definitief maakt en inzendt naar de Stas. Met alle
risico's op een ortjuist informeren van de Stas wat nu is gebeurd.
B. Wat betreft de inhoud.
- de TK wordt niet volledig en juist door de Stas geihformeerd. Meerdere MT leden wisten
van de memo. Het was juist een van de redenen om met de advocaat in de betreffende casus in
gezamenlijkheid met de vaktechnisch coördinator, die dus ook duidelijk de achtergronden en
ontwikkelingen kende, in gesprek te gaan. Over de voortgang van die gesprekken zijn verder
ook regelmatig vervolgbesprekingen geweest met de DG en de toenmalige staatssecretaris.
- er is wel degelijk iets gedaan met de memo qua vervolg acties. De conclusies in die memo
kwamen bovendien terug in de rapporten van de Ombudsman. In die zin bevatte de memo ook
niet iets anders of afwijkends.
- het is niet zo dat de memo slechts door één MT- lid werd gekend en dat er geen actie uit zou
zijn voortgekomen noch dat er sprake was van niet delen, niet oppakken of achterhouden of
kleinhouden van de memo door een MT-lid. Een conclusie die zo maar uit het nu gegeven
antwoord kan worden getrokken en derhalve niet alleen onjuist maar ook en zo wil ik het toch
wel zeggen (persoonlijk) beschadigend zou zijn. Zeker nu mij op geen enkel eerder moment
om informatie is gevraagd en nu dat wel gebeurd deze ook nog volstrekt verkeerd wordt
doorgegeven.

Juist in een periode dat we werken aan herstel van vertrouwen hecht ik er aan je hierover
direct persoonlijk te informeren. Ik heb ::::~:; als mijn leidinggevende op de hoogte gebracht en
hierover afgestemd. Tevens heb ik i_Redacted i geihformeerd dat ik jou hierover in kennis stel Ik
vind het heel vervelend dat dit zo loopt en ik me genoodzaakt voel dit zo aan je voor te
leggen. Met zorgvuldig handelen had de beantwoording in een keer goed kw:men gaan.
Ik wil je verzoeken de beantwoording aan te scherpen en de Stas te informeren over de
onvolledige beantwoording. Mocht je vragen hebben dan hoor il<. het graag

Met vriendelijke groet,
:_ _______________________________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

i

Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing

M[ _____ Redacted___ ___i
E [_ __________________________________Red a cted ___________________________________ i
Belastingdienst / Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14 3521 CA Utrecht
1

Secretaresse:
i Redacted
i
'M L.__ Redacted_ ' __ i

Ei··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Redacted
i
LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet
meteen door mij gezien! ! ! !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.69

21040_O11D01_000001368

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11D01_000001369

Appendix A.10.70

Van: i½,,,........................................................................................................................................................................
Redacted
i____________________________________ ,. ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i
Aan:
i
Redacted
f i
Redacted
!
.-·-·-·-·----~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
i
Redacted
:
'[__ ___________________________________________ Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

.Cc:
-·-·-·-·-i

1

·

Redacted

Redacted

!!

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
1

'-·-·-·-·-.,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-......·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Datum: 23-10-2020 13:38
Onderwerp: Fw: Vragen betreffende Toeslagen vanuit POK, Kamer en media

l_ ____________________ Redacted ___________________ ___:

Naar aanleiding van gestelde vragen aani:~~:iiit~~Jnzake Toeslagen heeft l.~~~~c_t~~-:
onderstaande informatie met context en historie opgeleverd aan[Redactedien mij.
lRedactedien ik hebben hierover elkaar gesproken en met zijn instemming stuur ik
bijgaand dit in zijn geheel in zodat dit gebruikt kan worden zowel in de beantwoording
van de vragen maar ook ten behoeve van vastlegging van hoe het eerdere proces
gelopen is en met welke context. Hiermee ligt ook helder en transparant vast hoe en
onder welke omstandigheden lRedactedjvanuit zorgvuldigheid en transparantie
··-·-·-·-·-·-·-·geacteerd heeft
In dat licht ook het expliciete verzoek om! Redacted]en mij vroegtijdig op de hoogte te
houden als er conceptstukken (antwoorden mediavragen of kamervragen/brieven)
zijn die rechtstreeks aan haar handelen of rol te relateren zijn zodat voor haar
navolgbaar is wat met door haar verstrekte informatie wordt en is gedaan. Hiermee
ook ten doel om juiste informatieverstrekking naar eenieder te bewerkstelligen.
Mochten er naar aanleiding van de informatieset nog vragen zijn, horen we het
uiteraard graag

Met vriendelijke groet,
!__ ______________ Red_acted ·-·-·-·-·-·-·-·

i

Algemeen Directeur Centrale administratieve processen

Mf .Rë.èiäctëëi ··r · · · · · · · - - · · - · · · · · · · · - · · · · · · · ·- · · - · · · · · · · · - · ·

!______ ·---·-·-·-·-·-·-·-·Redacted ________________________ i
Secretariaat :

i

Redacted

i

'T (_______ Redacted ______ L,
M i Redacted !

!_______'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·. ·---~-~-~~-<?.!~~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
http://www.belastingdienst.nl

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11D01_000001369

Appendix A.10.70

----- Doo rg estuurd door i·-·-·-·-·-·-·-·-·----~~-~~~!~-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·J op 23-1 0-2 02 0 13: 21 -----

i=-~j:::J

[:::::.~~~~~.!~-~::::::]

i..·-··~--~~--~·-·-·-·-!

Datum: 23-10-2020 12:27
Onderwerp: Vragen betreffende Toeslagen vanuit POK, Kamer en media

Bester;~~-~~;~~l
beste L.iRedacted!
i._ ____________ .!
_______

i

Afgelopen dinsdag 20 oktober zijn aan de TK stukken verstrekt met daarin een intern
vaktechnisch memo van 13 maart 2017. Overigens is deze memo al veel langer
bekend en maakt het ook onderdeel uit van het door de ADR ingestelde onderzoek.
Waarom pas op dit moment het betreffende stuk met de TK wordt gedeeld noch wie
eerder heeft besloten het niet te delen is mij niet bekend.
In vervolg op de aanlevering van deze stukken vordert de Parlementaire
Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) een afschrift van dat memo en
afschriften van documenten betreffende de opdracht, voorbereiding, bespreking en
opvolging van de memo.
Daarnaast zijn er inmiddels Kamervragen gesteld en zijn er vragen gekomen van de
media met name RTL en Trouw.
Zie bijgevoegde documenten
(Zie het bijgevoegde bestand: vragen media.docx)(Zie het bijgevoegde bestand:
Vragenformulier 22-10-2020.docx)

Ten behoeve van het kunnen voldoen aan de vordering van de POK en ten behoeve
van de beantwoording van de vragen door Kamer en media wordt aan mij gevraagd
én informatie te leveren én een rol te spelen in de beantwoordina _ van de vragen. De
vragen komen van i Redacted i(vwb de POK) en van! Redacted i(vwb de
kamervragen en meëffavrageiiYheiden van UHB.
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!
Bij de beantwoording van alle kamervragen en mediavragen ben ik de afgelopen
jaren op geen enkele manier betrokken geweest anders dan door informatie aan te
leveren. Er is door de toenmalige DG een bewuste keuze gemaakt mij niet te willen
betrekken in dit proces. Mij is dus ook niet bekend welke informatie nog meer is
aangeleverd en door wie noch is mij duidelijk wat met de aangeleverde informatie is
gedaan. Ook de daarbij gemaakte afwegingen zijn mij onbekend.
Alvorens in te gaan op dit verzoek wil ik bovendien opmerken dat ik in een bepaalde
mate het bewustzijn mis dat er een aangifte is gedaan tegen mij als lid van het MT
Toeslagen. De vraagstelling brengt namelijk met zich mee dat ik mijn belangen
(mogelijk) ernstig kan schaden. Ik vraag dan ook aan iedereen "Wat zou jij in mijn
positie doen als er door je werkgever aangifte tegen je is gedaan?". Dat ik de
informatie zoals gevraagd toch opnieuw ga delen heeft vooral te maken met mijn
idee over mijn plicht als ambtenaar. Die plichtsvervulling heeft mij overigens ook altijd
in mijn functie bij Toeslagen voor ogen gestaan. Een andere rol in de beantwoording

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.70

21040_O11D01_000001369

van de vragen zie ik in het licht van het voorgaande niet.
Vanuit het door de vorige DG ingenomen standpunt wil ik de te delen informatie
graag formeel aanbieden aan jullie als mijn hiërarchisch leidinggevenden. Daarmee
jullie ook informerend over het proces in deze en de verdere verwerking daarvan bij
jullie latend.

Informatie
De memo van 13 maart 2017 is besproken op een MT dag van het MT Toeslagen
van 14 maart 2017. In relatie tot de uitspraak van de Raad van State in de casus

:REDArnoi/CAF11.
;Zie bijgevoegd verslag van de MT dag.
(Zie het bijgevoegde bestand: 170314 Verslag MTdag 170314 CONCEPT(ALLEENVOOR
HET MT).pdf)

In vervolg op de gemaakte afspraken is een team geformeerd om in gesprek te gaan
meti_ _____ Redacted___ ___!, de advocate van de getroffen ouders in de CAF11 zaak, met de

insteek de zaak op te lossen en af te ronden. Daarbij zijn de kaders van de wet en de
kaders van de jurisprudentie en met name de in die tijd meest recente en relevante
uitspraak van de RvS volledig in acht genomen.
In het team zat ook de vaktechnisch coördinator van Toeslagen die het betreffende
vaktechnische memo geschreven had en onder de aandacht van het MT van
Toeslagen had gebracht.
De gezamenlijke gesprekken tussen dit team en de advocate hebben geleid tot een
schriftelijke vastlegging van het besprokene in de met de betreffende advocate
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
gevoerde co rres pond e nti e.
De brieven zijn ondertekend door de AD van Toeslagen

l·-·-·----~~-~-~~!-~~---·-·J

Bijgevoegd de betreffende correspondentie
(Zie het bijgey_Q~gde bestand: algemene briefi·:.:~,::/.docx)(Zie het bijg~v.9,egde bestand: bijlage
brief burgers l~~'.~'.~~idocx)(Zi~_h_ç_!._/?__ifgevoegde bestand: brief burgers :.~."~~~'.1-docx)(Zie het
bijgevoegde bestand: briej1_~e~~~1.'.'~.! aan[~~;:-:;;::met verzendbewijs 21 juni 2017.pdf)(Zie het
bijgevoegde bestand: correspondentie trail.pdj)(Zie het bijgevoegde bestand: ondertekende
brieJE~~~~i~~:]aanG.~:~;~) 21 juli 2017.pdj)(Zie het bijgevoegd(!._~(}~]Çl_f!:_{/:_tf!.Çl_G_{i_e, brief mw rutten 21
juni 2017.pdj)(Zie het bijgevoegde bestand: reactie bri~fL_ __ Redacted ----~l september
2017.docx)(Zie het bijgevoegde bestand: reactie op brieA_ _______ Redacted ______ } 1 september
2017.docx)

Zoals afgelopen maandag in mijn mail aanl_ ___ Redacted ____ ial aangegeven, is de aanpak
door het team in lijn geweest met de toendertijd geldende wet en jurisprudentie,
besproken en gedeeld met de AD van Toeslagen die de brieven ook heeft
ondertekend en besproken met en met instemming gevolgd door de DG en de
staatssecretaris.
De mail is hier als bijlage toegevoegd.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.70

21040_O11D01_000001369

(Zie het bijgevoegde bestand: mail van mij aan i Redacted idd 19 oktober en zijn reactie
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
daarop. docx)

Uit de hieronder bijgevoegde stukken (welke ik op 7 augustus 2019 integraal heb
gedeeld met de AD van Toeslagen i Redacted ~ blijkt dat zowel richting de TK als
in de reactie richting de NO de lijn en uitleg integraal worden voortgezet. Parallel aan
de gesprekken die Belastingdienst/Toeslagen voerde met de advocate om te komen
tot een oplossing voor de getroffen ouders in de CAF11 zaak liep er een onderzoek
van de NO en waren er kamervragen gesteld.
Alle handelingen en reacties zijn volledig in lijn met elkaar.

(Zie het bijgevoegde bestand: mail aanl_R~dacted]met twee memo's.docx)(Zie het bijgevoegde
bestand: Geen powe;play maarfailplay (16022018).pdf)(Zie het bijgevoegde bestand:
Reactie op rapport No 'Geen powerplay maarfair play'.pdf)
(Zie het bijgevoegde bestand: memo aan stas met zijn aantekeningen vwb excuses.pdf)(Zie het
bfjgevoegde bestand: Notitie bij reactie aan Nationale ombudsman over onderzoek stoppen
KOT 2014.docx)

(Zie het bijgevoegde bestand: notitie voor de staatssecretaris 7 augustus 2017.docx)

Nogmaals wil ik opmerken dat ik bij eerdere beantwoording van kamervragen danwel
vragen uit de media op geen enkele wijze betrokken ben. Wel is mij in die
samenhang herhaaldelijk gevraagd om informatie. Ook toen heb ik alle informatie
aangeleverd. De hierboven bijgevoegde stukken zijn dan ook niet nieuw. Niettemin
wil ik ze nogmaals delen. Mij is en blijft onduidelijk waarom de vraag om informatie
steeds herhaald wordt en wat er met de eerdere aanlevering van informatie is
gedaan.
Het is mijn stellige overtuiging dat met de aangeleverde informatie de vragen
zondermeer beantwoord kunnen worden.
De huidige vragen uit de media zijn nu ook gericht op mijn persoon. Ik vertrouw
daarbij op de dienst. Echter een beschadiging is, zeker als ik nu al de social media
hierover bekijk, snel ontstaan. Ik dring dan ook aan op een zeer genuanceerde en
volstrekt waarheidsgetrouwe woordvoering door de dienst. Een ambtenaar behoort in
die kwaliteit afgeschermd en beschermd te worden. Graag word ik daarover
geïnformeerd.
Vriendelijke groeten

i··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Redacted i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11D01_000001369

Appendix A.10.70

Met vriendelijke groet,
[

i

Redacted

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
[
REDACTED
1
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·.

M l_ ______ Redacted______ _j
E !__ ____________________________________ Redacted ______________________________________ i

Belastingdienst/ Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14 13521 CA Utrecht
Secretaresse:
[_ _____ Redacted_______ ]

Ml_ ______ Redacted _______ i
E !__________________________ Redacted__________________________ i
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

!

REDACTED

!

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Messa ge

From:

ic·---------------------------------,,-------------------------. _____
Sent:

RE DACT_~ D--------------------------------------------------------------------------!

6/3/2019 9:31:06 AM

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

To:

CC:

REDACTED
Subject:

RE: Chronologisch overzichtCAF 11 - nog niet compleet

Attachments:

20190528 Chrono! ogi sch overzicht CAF 11.xl sx

Hoi tReoAcTEo~
Dank nog voor dit overzicht.
Je tweede antwoord baart wel zorgen, blijkbaar was het overal stopzetten zoals we er nu naar kijken niet zorgvuldig
en logisch. Hebben we hier meer informatie over? Bijvoorbeeld van de mensen die toen get CAF11-onderzoek deden,
die mogelijk nog weten hoe het toen is gegaan?
Er wordt verwezen naar verschillende documenten, waaronder de GGD rapporten. Het lijkt ons goed als we die
allemaal kunnen bekijken en gezamenlijk goed kunnen alle signalen kunnen bekijken. Zou je de documenten met ons
kunnen delen?
Hartelijke groet,
!_REDACTED!

Van: L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!
Verzonden: woensdag 29 mei 2019 14:00

Aan·. t:.-::.-::.-::.--: ... :•.n_-::.-::.-::.-::.-::.--: ..u_~:.-::.-::.-::u,u:.-::.-::.-::.-::.-::..:•:....:.-::.-::..-:.~ED~CTE. .~-::.-::.-::.-::.-::.-:.,.r·:::.-::.-::.-::.-::.-::....,;,::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-::.-:i ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

CC: 'i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~
~
REDACTED
i

REDACTED
Onderwerp: Re: Chronologisch overzicht CAF 11- nog niet compleet

Hoi iL--·-·-·-·-·-·-,,-'
REDAcrEDl
Dank en terechte observatie. Tav jouw 2 vragen:
- uitgewerkte query bevat in excel alle gegevens van de gast- en vraagouders en kinderen (adres, bsn,
nationaliteit etc) en de opvanguren die voor toeslag worden aangevraagd. Daar kun je bijv uit afleiden welke
relatie er is (familie).

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

- de link tussen een deel observeren door beweken gastouders, gastouderbureau en informatie-analyse en
vervolgens overal stopzetten ontgaat mij ook. Niet wrgvuldig. Logischer wu zijn (en vanaf 2016 werd dit
nieuwe werkwijze) eerst bij grotere groep info opvragen en daarna beslissen om stop te zetten.
Met vriendelijke groet,
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

!i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!
!__ _____________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Belastingdienst/ Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 l 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht

IREDACTEDI
'

'

!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,
i

i

IREDACTEDI

i
i
i
i
i
i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Op 2 9 1nei 2019 om 10 :5 0 heeft L.-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---,-----~-~I?.~-~-!-~?
volgende geschreven:

.t het

Beste 'L--·-·-·-·-·-·
i REoAcTEo!.
Heel veel dank voor dit overzicht, knap dat dit op deze korte termijn in el kaar is gedraaid.
Mijn conclusie: het is ergvervelend dat de data niet kloppen. Daarmee was het signaal verouderd, maar
dat doet er niet aan at dat als het wer-d opgepakt doorCAF en KOT werd stopgezet, daarwel iets aan ten
grondslag lag: KOT werd niet stopgezet al leen op signaal GGD, maar na onderzoek belastingdienst zelf,
en onregelmatigheden die we na eigen onderzoek constateerden. F..rzij n rneerdere bezwaren en
procedures geweest en in meerdere ( hoeveel?) gevallen is vast komen te staan dat er geen recht op
toeslag bestaat.
Twee vrngen die nog wel bij me oppoppen:
Regel 20: Ongedateerd: Query uitgewerkt met nationaliteiten vraagouders: wat kan hieronder
worden verstaan"?
Regel 28: Opdracht aan Productieregie Toeslagen om toeslagen stop te zetten en brieven uit te
laten gaan: 211 aanvragers (balie--brief, 2014 ____ KOT) en 86 aanvrager-s (vrnagbrief, geen
2014_KOT en wel 201.3J(OT): op basis waarvan is de stopzetting gedaan"? Er waren gemixte
signalen volgens het excell,

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

Ps. Mijn col Ie ga!._ __ REDACTED____i heb ik toegevoegd in de cc, hij neemt me waar tijdens mijn
vakantieverlof.

Van =:._ ____________________________________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:
Verzonden: woensdag 29 mei 2019 09:33
Aan:!_ ___________________ ·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·- ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.!

CC: L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RE DACT E D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Onderwerp: Chronologisch overzicht CAF 11- nog niet compleet

Beste allen,
Hierbij alvast een deel van het chronologische overzicht van CAF 11. Met name over de
startfase. Alle opmerkingen zijn gedocumenteerd en de bestanden heb ik in een aparte map
staan.
Belangrijke noties:

* er was 1 extern signaal van GGD uit 2011. Aangevuld met een signaal over ander bureau
(:REDACTED_!, liep een fiod-onderzoek) in 2012, op hun website werden klanten doorverwezen
naar [RËiiii"ëfrii1 Signaal is blijven liggen door interne omstandigheden (ziekte).
* bij start CAF rond 1 september 2013 zijn liggende signalen als eerste opgepakt.
Waaronder signaal ovenREDACTEo_\ Op basis van dit signaal is interne cijferanalyse gedaan,
waaruit hoge opvanguren bleken en veel ouder- kind relaties tussen gastouders en
vraagouders. Dit zijn risico-factoren voor aanvraag kinderopvangtoeslag.
* bij andere zaken zijn ook externe signalen gebruikt. Deze worden in het onderzoek ADR
ook meegenomen. Ik heb 1 ander signaal van GGD uit 2013 gedocumenteerd (nu), komt
mogelijk nog meer maar kost tijd. Archief van deze signalen per e-mail ontbreekt - oude
informatievoorziening was niet op orde en is ook al eerder aan kamer meegedeeld.
* na de interne cijferanalyse zijn gastouders bezocht en daar bleken onregelmatigheden: al
ingevulde urenstaten ook op kerstdagen en niet bestaande dagen (30 februari), kinderen
waren niet aanwezig terwijl ze er wel moesten zijn, facturen niet aanwezig etc.
* vervolgonderzoek bij r~;~~-~~;~) zelf in 2014 waaruit bleek dat informatie gastouders en
Dadim niet op elkaar aansloot
* daarna besloten tot stopzetting toeslagen medio 2014

Ik kan eind ochtend weer verder. Ben nu alleen telefonisch bereikbaar.

Met vriendelijke groet,

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

l----~-~-!?-~~!~_Q _ _

I

.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

IREDACTEDI
i
i

i
i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

(Zie het bijgevoegde bestand: 20190528 Chronologisch overzicht CAF 11.xlsx)
<imageOO l .gif> L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~Q~~!.~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.Jv1et vri ende! ijk e groet,
Van :L._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED _________________ ...,. ____________ i
/:\:::~n :L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
Cc: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·---· ..... -·-·-·-·-·-·-·-·-·---· ... ·-·-·----,-,-·-·-,-·-· . ·-·-·-· -·-·-·-·-·-·- -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·...--·-·-·-·-·-·-·-·-·i
r......., ______ _._ ___ ,-·-·-·"'·-·-·-·-·-..n.....ro..or.-.-·-·-· ... ·-·-·"'·-·-·-·-·'"''"'·-·-·""·-·-·-'_,.__._ ............. .-.......... ..,.....,._._._ .... _._._,_ ....... _.•. _.... _._, .... _... ,_._._,_._._._._,_,.__,.__, ... _._,_._._,_,_..-...... ,_ .•. ..,._ ........... _._._._._._.~
i

i

REDACTED

!

!

i
i
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Da,um: 28-05-201921 :23
Onderwerp: Re: Betr: RE: Betr: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid in geschrifte

'
Dank l'
Het valt idd niet mee.
Ik zag via via het Telegraaf-bericht rnbt de achterstand met ICTprojecten bij onz.e dienst.
Linksom, rechtsom, blijft voorlopig incasseren.
Groet
REDACTED!

i REDACTED i

'·-·-·-·-·-·-·-·-)

Verstuurd vanaf mijn iPhone
Op 28 mei 2019 om 19:57 heeft ;
geschreven:
'

! het volgende

REDACTED

Ha allen,
Hieronder de reactie naar RTL en Trouw, Kort, want veel blijft onzeker,
of te onzeker om nu ineens (partieel) te beantwoorden,
Dank allen voor harde werk, dat uiteraard ten eerste! Op het eerste
oog lijken we eea wel te kunnen plaatsen, maar wat voor ons allen
natuurlijk nïet fijn is, ls dat ln oude stukken (naar buiten vla de wob en
Kamer) weer foutje blijkt te staan, In een verslag staat bljv, ergens
2013 waar 2011 had moeten staan (over wanneer we een eerste
signaal in deze zaak kregen).
Qua media zelfde stramien als vorlge keer wrs: Trouw ln ochtend, RTL
in avonduitzending (en overdag online), Stas kan bïj MR medla te
woord staan,
,·-·-·-·-·-·-··

r:;'.~~:;]: Reactie naar media, besproken met stas en[REDACTEc_!:
Er ls binnen één werkdag geen volledige reconstructie van hoe alles
meer dan vljf jaar geleden precies is gegaan, Uiteraard wlllen wlj ook
de onderste steen boven hebben,
Wat betreft het document en wanneer dit îs aangemaakt: dat had
moeten zijn 7-10-2013, precies één jaar later, Het andere document is

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

aangemaakt op 21-5-2014,
Het klopt dat het bezoek van mei 2014 aan Dadlm niet heeft geleid tot
enîge concrete handhavîngssanctle 1 boete, of strafrechtelljk optreden
te ge n i.~~~~~.:r~~J,
Groet i
f

!

REDACTED
'-·-·-·-·-·-·

Van: [
.---·-·-·-·-·-·-'

i

REDACTED
i

~ ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

[_____________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

Verzonden: dinsdag 28 mei 2019 15:35
Aan: l_ ________________________REDACTED _________________________ i

cc:

r-·-·-·-·-·-·-·;p:·-·-·-·-·-·-·-· ·-·-·-·-·-·-·-·-·-··--= -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTrED ____ 4.,-·-·-·-·-·-·r·-'C·-·-·-·-·-·-·-yi-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·E-·-·-·-·-·-·-!
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

'
i

REDACTED

'

i

1
1
i
i
i
i
i
i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Onderwerp: Betr: RE: Betr: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL dadem en valsheid in geschrifte

Ik ben bezig met het chronologische overzicht.
Met vriendelijke groet,
:~,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,r·-·-·-·-·-·-·-•
REDACTED
i
iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
REDACTED
i

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
••

• • • • •• .• .• .• . • . • . • . •. •. •. • • • • • • • • • • • • • • •

·-·-·.

·-·-·-· ·-·-·-·-·

•

·-·

•••••••••••

•1 • • • • • •

i

i

i

i

IREDACTEDI
REDACTED

i
i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

...............................................................

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

<image00 l .giV: ________________________ REDACTED________________________ i ---28-05-2019 15: 13 :0 5---Graag de
datum van de signalen concreet maken. Begin of eind van het jaar maakt vee!
uit Op een GGD
______ j

Van: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~1?,~<?..!E D
Aan: [
REDACTED
[

REDACTED

i-·-·-·-·-·-·

Cc: "i

[

i
1 ·-·1

!

REDACTED

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· ·-·-·-·-··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· ·-·-' ·-·-·-·-·-·-

REDACTED
Datum: 28-05-2019 15:13
Onder,,verp: RE: Betr: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en
valsheid in geschrifte

Graag de daturn van de signalen concreet maken, Begln of elnd van
het jaar maakt veel ult,
Op een GGD rapport dat eerder îs gemaild, stond een datum van 28
augustus 2012. Is dat gebruikt? Staat nu niet în deze mall.
Verder graag inzicht of dlt nu echt :REDAcrEo) zaak is of het bureau
waarvan ze de klanten hebben overgenomen en naar lk dacht dat met
de noorder zon vertrokken ls,
Ik zou graag even contact hebben voordat de boel uît gaat. Kan dat
om bïjv. 16.30 uur,
Groet,
1 REDACTED!

'L--·-·-·"'\·-·-·-··

· tene
·
· ··
'-·-·-·-·-.-·-·-·-·,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·" o·irecteur-generaa 1 se1as 1·ing d.1ens,t M.1rns
van F.inanc1en
Postbus 20201 1 2500 EE I Den Haag I l_·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-°--~~!-~_g__________________ ___]

!----------REDACTED·-------·-1

Van :i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-~~<?.TED
Verzonden: dinsdag 28 mei 2019 14:38

__ ___:

Aan : [~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ RE_DAC TED_~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

REDACTED

CC::

i

-·-·-·-·· ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~

REDACTED
-·-·-·7tr-·c·-·-·-·-·-·-·-·-·--....... ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Onderwerp: RE: Betr: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid
in geschrifte

Hi, lk ga nu eea onder elkaar zetten.
Groet,
!-·-·-·-·-·-1

i REDACTED !
j_ ___________ •

~an: .L,0,0' REDACTED-,0,0,0,0,0,0,0,0,0~E DACTE D_________________________ __!
Verzonden: dinsdag 28 mei 2019 12:47
Aan: ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDAC_TED___________________ :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
c::c:. L_______________________________________REDACTED --------------------------------------- i__ _
_i

'i

'i

REDACTED

1
1
i
i
i
i
i
i
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: Betr: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en
valsheid in geschrifte

Hoi !REDACTED j
j______________ •

Ik kan je inmiddels melden dat:
*erin 2011 een mail van GGD Rotterdam aan
Belastingdienst/Toeslagen is gestuurd met de melding dat er
onregelmatigheden waren bij de gastouders (zie bijlage). Daarop volgt
het rapport van de GGD in 2011 met dezelfde bevindingen (ook bij
journalist in handen). Vervolgens zijn er jaarlijkse GGD rapporten
waarbij 2011 dus negatieve bevindingen, vanaf 2012 t/m 2017 goede
bevindingen en in 2018 weer mindere bevindingen (handhaving door
gemeente).
* erin 2013 een analyse is gedaan op de onder! iggende gastouders en
vraagouders waarbij opviel dat ca. 20% het maximale aantal
opvanguren van 230 per maand aangaf voor kinderopvangtoeslag (ik
begrijp hier dat dit% relatief hoog is)
* er eind 2013 en begin 2014 bezoeken zijn gedaan vanuit
Belastingdienst/Toeslagen bij 20 gastouders (zie bijlage) waarbij veel
facturen en urenstaten ontbraken, of waarbij kinderen niet aanwezig
waren (dit zijn dus andere signalen dan etnisch!)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Feit is dat de "signalen van de GGD uit 2013" dus niet terecht zijn,
maar dat dit verouderde informatie betrof. De interne signalen over
hoge uren opvang en vervolgens bevindingen bij bezoeken aan de
gastouders in 2013/2014 gaven wel aanleiding tot verder onderzoek.
Tot slot heb ik de betrokken medewerkers gemaild of zij een rapport
met bevindingen over het gastouderbureau zelf nog hebben
overhandigd, dit blijkt niet het geval te zijn. Is dus intern gebleven,
pas in 2016 opgemaakt.
Uit de dossiers haal ik dat er bij dit onderzoek op meerdere onderdelen
veel tijd is verstreken en er ook veel losse eindjes overblijven.
Grofweg:
- April 2011 mail GGD
- Najaar 2013 eerste activiteiten met opvraag "query" met opvanguren
en bezoek 20 gastouders
- Mei 2014 bezoek gastouderbureau (met bevindingen in interne
notitie 21 mei)
- Medio 2014 bepalen stopzetting bij alle ouders
- 2014/2015 informatieverzameling bij de ouders via baliebezoeken en
vraagbrieven
- 2015/2016 bezwaarbehandeling
- 2016 rapportage over gastouderbureau opgemaakt, maar niet
uitgereikt
- 2016 t/m 2019 bezwaar en beroepbehandeling
Hoe nu verder?
Met vriendelijke groet,

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

~

L--~-~-~-~~!_§_~ _ _

!
I

'i

!!

i
i

!
!

IREDACTEDI
Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

(Zie het bijgevoegde bestand: Mail inz tip dd 06042011 van GGD RR.pdj)(Zie het
bijgevoegde bestand: Hawaii Beoordeling jan 2014bsn weggelaten.xlsx)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

<image00l .gif>iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'
REDACTED
~28-05-2019 12:18:32--x·-·-·RËÖACTE-[)-·-·-1
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'
Ondertussen ook contact gehad met (GGD) Rotterdam, zie mails in bijlage.
Belangrijkste
_________ _i
Van: i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-···-·,·-·-·--~-~~~-~-!._E D
Aa n: L._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·__!_ ________________________________________________________ _

REDACTED
Datum: 28-05-2019 12:18
Onderwerp: RE: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid
in geschrifte

Dank lREoAcrEo_i Ondertussen ook contact gehad met (GGD) Rotterdam,
zîe mails in bijlage,
Belangrijkste is:
Trouw/RTL: Onze conclusie is dat de in het eerste doclUnent (van de Belastingdienst)
opgenomen bevindingen niet uit 2013 kunnen zijn. De formuleringen grijpen namelijk
terug op 2011. Mede gelet op jullie antwoord dat er door GGD RR geen vermoedens van
fraude zijn gemeld aan de Belastingdienst, zijn onze vragen:

Ik denk dat hun redenering gaat zïjn:
Signalen (van wie?) komen uit 201L
Wij hebben gezegd dat dit uit 2013 komt (en ook de GGDlnspectîe).
Daar komt nog bîj dat data nîet lîjken te kloppen,
Dus, Kamer nïet goed geïnforrneerd, en daarbij deed het bureau
het al weer goed, Waarom is ie dan toch er uitgepikt?> omdat het
veel allochtone NL'ers waren,
r-·-·-·-·-· i

Gr i

REDACTED

!

j_ __________ •

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Van:i

REDACTED

t ____ ~

!

.

Ve rz onde n_:. d_i nsd_ag__ 28__ mei__ 20 19__ 10 :_ 56____________________________________________________________________________________________ _
Aan~
REDACTED
i
• - • - • - • - • - • - ~-.·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .-::.·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .":." .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:,:.·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .-::.·:.: .·:.:·::.:.·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: .·:.: - .1

REDACTED
---------------------------------------------------------------------Onderwerp: Fw: Betr: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid

in geschrifte

Dag allen,
Hierbij alvast wat informatie. Ik ga nu verder met de oudere GGD
rapporten en de rapporten die niet bij ~~A.S:!:~A1 maar wel bij
onderliggende gastouders zijn opgemaakt.
1 . Sinds wanneer weet BD dat hetgeen is gesteld in doe 1 niet klopt?

De lnspectierapporten van GGD ult 2013 en 2014 tonen dat Dadim
sterk verbeterd is (zle bljlagen), Uit 2012 waren veel opmerkingen met
handhavlng gekomen, blijkt uit deze rapporten, Ik zoek nog even
verder naar de lnspectîes blj de onderlîggende gastouders. Wordt
vervolgd,
2. Kmt u toelichten wanneer dit document is gemaakt en nader bewerkt? Door wie? Hoe
kan het dat als datum van het document 7 -10-2012 staat genoteerd, terwijl melding wordt
gemaakt van signalen uit begin 2013?

Dit is enom1 suf) Er staat een t}1)föut (2012 ~)V 20] 3) în het docm1e11t, tenvijl het is
aangerrnakt op 7 - 10-2013. Dit haal il-c uit "eigenschappen" word-docurnent
<irnage002. gif>
3. Wanneer is de staatssecretaris geihformeerd over het postdateren en gebruik van
verouderde, niet langer correcte informatie? Is de minister hierover geihformeerd?
Postdateren klopt nieL. verouderde info ga ik nog even mee verder.

4. Wanneer, op welke datum, is het document 'INTERNE NOTITIE met bevindingen'
inzake het bezoek van 21 mei 2014 aanlREoAmoi opgesteld? (Docurnent 5 uit voornoemd
Wob-verzoek. Zie: httpsJ/www.rijksoverheid.nl/documentenlwobverzoekenl2019/04/24/twee-beslissingen-op-bezwaar-vdn-het-ministerie-van-financ ienna-afwijzende-besluiten-op-wob-verzoeken-die-betrekk:ing-hebben-op-caf-11kinderopvangto es lag
De înterne notitie is aangemaakt op 21 en 22 mei 2014 (wederom uit eigenschappen
word-document gehaald)
<inmge003 .gif>

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

5. Klopt onze informatie dat het bezoek van mei 2014 aan lReoAmoj niet heeft geleid tot
enige concrete handhavingssanctie, boete, of strafrechtelijk of optreden tegen !REDACTED~

Ja dit klopt. (NB er is wel gesproken met FIOD over sïgnalen, maar
hieruit - mondelïnge info l._REDACTED_j wacht nog op meer antwoord bleek dat FIOD deze niet sterk genoeg vond om bïj bureau te
handhaven. Zou wel gaan over "nalatig" handelen rondom
urenadmlnïstratïe maar nïet geconstateerd dat opzettelijk werd
meegewerkt aan rommelige/onjuiste urenstaten tussen gastouders en
vraagouders)
Met vriendelijke groet,

i
REDACTED
( ----------- REDACTED_____________ i

i.

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

'i

'i

REDACTED
lREDACTEDI

1
1
i
i
i
i
i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

~

!

~

i

i

!

~--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

(Zie het bijgevoegde bestand: 2014-10-08 DEF REG GOB lREDAmo] te Eindhoven.pdj)(Zie
het bijgevoegde bestand: 2013-09-27 DEF REG GOB J.REDAmo! Eindhoven.pdf)(Zie het
bijgevoegde bestand: 2013-03-20 DEF NO GOB {~:o_A:::E_oj Eindhoven.pdf)

<irnage00 1. gif> Û·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-[?.~~!.-~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-J 28-05-2019 09 :23 :2 3---Va n:
l.---------------------------·-·-·-·-·-·-·-·-,----~~-~-~~-!~!?. ____________________________ ~------------------.l Aan:
i
REDACTED
!

c-·-·-·-·-·-·REDÄc1Eo·-·-·-·-·-·-·1

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Van: i...,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,.,,,
REDACTED
i____________________________ ,
Aa n: l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
Datum: 28-05-2019 09:23
Onderwerp: Fwd: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid in
geschrifte

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000750

Appendix A.10. 71

Verstuurd vanaf mijn iPhone
Begin,_ door_gestuurd __ bericht ____________________________________________________________________
Van: l_ __________________________________________ RE_D ACT E_D ___________________________________________ i
Datum: 28 mei 2019 om 0921:30 CEST
Aan::
REDACTED

]

·-·-·-·-·-·-·-i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

i

REDACTED

_____ J

Kopie:_ 'L _______________________________________________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- h

REDACTED
Onderwerp: Nieuwe vragen, trouw en RTL - dadem en valsheid in geschrifte
Hi i REDACTED i
'-·-·-·-·-·-·-·-'

Zoals net aan de telefoon besproken, zie onderstaande nieuwe vragen.
Vraag is in hoeverre we "ze kunnen beantwoorden ivm kamervragen/brieven, maar het is
een forse en ook heel andere beschuldiging, dus goed om uit te weken. En publicatie zal
sowieso volgen, dus we moeten het iig weten..
Deadline is vanmiddag 16u
Kijken of je rond het middaguur een update hebt?
Groet,
. ·-·-·-·-·-·-·-··

ii_ ______________
REDACTED!
!

Verwnden met BlackBerry Work
(www.blackbeny.com)

Van:!'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
i
Datum: dinsdag 28 mei 2019 7:54 AM
Aan: :-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--!>

l~~~1~~;L ____ REDACTEÓ_·------~-----~--~--~--~--~--~-Rr~ACTE~--------------------------------------------------·-·

1

Onderwerp: vragen Trouw en RTL Nieuws
•

Bes te !

REDACTED

i

!

j __________ i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

We realiseren ons dat er openstaande vragen zijn van de Kamer in het dossier CAF 11
Hawaï. Tegelijk: we bereiden een publicatie voor, waarin het gaat om de vraag of er in de
bewijsvoering van HD/Toeslagen Ïrmlke 1_REoAcTEo_r sprake zou zijn van (mogelijke)
valsheid in geschrifte. Omdat dit vermoeden ernstig is, vragen we jullie nu formeel om
wederhoor.
Meer precies: in document 1 in het dossier CAF Hawaï dat recent is vrijgegeven in een
Wob-procedure (zie httpsJ/www.rijksoverheid.nl/documenten/wobverzoeken/2019/04/24/twee-beslissingen-op-bezwaar-vdn-het-ministerie-van-financ ienna-afwijzende-besluiten-op-wob-verzoeken-die-betrekking-hebben-op-caf..11kinderopvangtoeslag), is sprake van een GGD-onderzoek van begin 2013 van (onder
meer) GGD Rijnmond Ïrmlke gastouders;f_i~ËóÄë;:·Eoj In de aanhef wordt van 'signalen'
gemaakt: een vermoeden van fraude. De fonnuleringen uit dit onderzoek zijn door
staatssecretaris Snel herhaald in recente Kamerbrieven, en het debat van 21 maart jL
Zo valt in de Kamerbrief van 11 september 2018 te lezen:

"In de casusbeschrijving staat onder meer dat een regionale GGD begin 2013 een
inspectie-actie heeft uitgevoerd, waarhfj (bijna) alle gastouders van dit gastouderbureau
zijn bezocht. Daarb1j is circa 60% van de gastouders (opvang-inhoudelijk) als negatie,[ is
beoordeeld. Vraagouders waren over het algemeen heel ontevreden. De klachten
betroffen dan het afhandelen van de financiën, het aanleveren van jaaropgaven,
veranderingen in het contract en andere administratieve zaken."
In het debat van 21 maart jl zegt staatssecretaris :."'"""i onder andere het volgende:

"De belangrijkste samenvatting is dat het project startte in 2013, na signalen van de
GGD. Die kwam dus het eerst met deze bevindingen."

En:
"Ik weet alleen dat er signalen waren, in 2013, dat er mogelijk sprake was van
misstanden. De vraag was ofw(j daar een onderzoek naar konden doen. Dat hebben we
gedaan."
Volgens onze infonnatie is bij deze GGD-signalen sprake van verouderde informatie uit
2010/2011. Uit openbare bronnen en uit (officieel) commentaar van betrokken
organisaties blijkt dat de stelling van BD dat er in 2013 signalen waren van GGD's dat er
mogelijk sprake was van misbruik en fraude inzake i_REDAmo( expliciet niet klopt. Sterker na een herinspectie in 2012 van betrokken gastouders op verzoek van GGD Brabant Zuid
Oost stond juist vast dat er 'positieve bevindingen' waren en dat er juist geen aanleiding
was voor handhaving.

Voor nu brengt ons dit tot de volgende vragen:
1. Sinds wanneer weet BD dat hetgeen is gesteld in doe 1 niet klopt?
2. Koot u toelichten wanneer dit document is gemaakt en nader bewerkt? Door wie? Hoe
kan het dat als datum van het document 7-10-2012 staat genoteerd, terwijl melding wordt
gemaakt van signalen uit begin 2013?
3. Wanneer is de staatssecretaris geihformeerd over het postdateren en gebruik van
verouderde, niet langer correcte informatie? Is de minister hierover geihformeerd?

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

4. Wanneer, op welke datum, is het document 'INTERNE NOTITIE met bevindingen'
inzake het bezoek van 21 mei 2014 aan Dadim opgesteld? (Document 5 uit voornoemd
Wob-verzoek. Zie: httpsJ/www.rijksoverheid.nl/documentenlwobverzoekenl2019/04/24/twee-beslissingen-op-bezwaar-vdn-het-ministerie-van-financ ienna-afwijzende-besluiten-op-wob-verzoeken-die-betrekking-hebben-op-caf..11kinderopvangto es lag
5. Klopt onze informatie dat het bezoek van mei 2014 aan [ReoAmo! niet heeft geleid tot
enige concrete handhavingssanctie, boete, of strafrechtelijk of optreden tegen Daim?

In verband met onze geplande publicaties, mogelijk al dinsdagavond, verzoeken wij
vriendelijk om bovenstaande vragen uiterlijk vandaag om 16:00 te beantwoorden.

Met vriendelijke groet,

i REDACTED i
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Dagblad Trouw

:REDACTED:
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

RTL Nieuws

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000750

Appendix A.10. 71

Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te infonneren.
The Dutch Tax and Custorns Adrninistration does not accept filings, requests, appeals,
cmnplaints, notices of defàult or sirnilar forrnal notices, sent by email
This rnessage is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
rnessage and notify the sender.

T~~, ~e;;i ~h~;~~ ~ 9_09_: 20A 6 _+o OOO__________ RE oACTE o ------------------------------------------------------·-· i op
Aan: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~!1-~~!.~~,...........----~---·-·-·-·j
Onderwerp:FW: Antw: Gegevens gastouders iREoArno:2013 GGD Rotterdam- Rijnmond

Met vriendelijke groet,
l_ __________________ RE DACTE D___________________ j
i
i

i
i

REDACTED

1
i

1
i

1
[ ~:~:~:~:~:~:~:~: REDACTED ~:~:~:~:~:~:~:~:_:

:

,/'Nvw.rotterdam.nl

L__________________________________________

Va n
R ED ACTE D____________________________________________ i
Verzonden :_ do nde rda g 2 3__ mei. 2019 _08: 51 _________________________________________________ _
Aan:!L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.·-·-·-·-.,-·-•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
~

Onderwerp: FW: Antw: Gegevens gastoudersL~E_o~s.:r~g.12013 GGD Rotterdam- Rijnmond
Goedemorgen[ REDAcrED!
Ik stuur je bijgevoegde info nog toe die op de site van GGD GHOR Nederland staat.
Indien nodig kunnen en mogen we melden. Ik denk dat de vraag over wel/niet mogen
melden (artikel Trouw suggereert dat het niet mag) wordt gewekt omdat in het verleden
de wetgeving voor melding nog niet voldoende was geregeld.

Met vriendelijke groet,

l_REDACTED .t

~--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

I

REDACTED

!

<image004. png>

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

i

!

IREDACTEDI

i
i

!
!

t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

ÎREDACTEDi

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Website www.rotterdam.nl
Taken van de GGD Rotterdam-Rijnmond worden krachtens een gemeenschappelijke
regeling door de gemeente Rotterdam uitgevoerd.

VC)C)r u ~s

rsn

()()rl

"d~t t:1(:richt.n)~~k:1(Jft. ~~lrr1~::1_qft"~[)p~~ is
!i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

L_ ________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-· !

----- Bericht van L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE DACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j Op
Tue, 28 May 2019 09:15:33 +0000 -----

AanL_ __________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Onderwerp:FW: vragen mbt Gastouderbureau lREoArnoj
Ter info
Met vriendelijke groet,
l_ ________________ REDACTED ______________ ___:

REDACTED
REDACTED

!

V

i'e
;
;

;

\v,N\V. rotterd am .nr-·-·-·-·-·-_;

.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

Van:!L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

Verzonden: dinsdag 28 mei 2019 11:00

Aani·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

CC: i'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
!

Onderwerp: RE: vragen mbt Gastouderbureau :_REoAcrED:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000750

Appendix A.10. 71

Hoi I REDACTED i
j_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Ja ik heb de vraag opgepakt en zal je antwoorden.

Met vriendelijke groet,
!

REDACTED

1

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
l___RE_DAC_TED_j .

<image004. png>

Website www.rotterdam.nl

Van: l-.~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~·.:·.~--~--~--~--~--~: REDACTED ~-.:·.~--~--~--~--~--~--~--~--~·.::~--~--~--~--~--~--~--~·.:·.~--~--~--~--~·.:·.~·--:
Verzonden: dinsdag 28 mei 2019 10:54
~~:n

i_l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~----------~-~~-~;~TEêl ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i_______ J

Onderwerp: RE: vragen mbt Gastouderbureaul~~°..A_c_:r~~.l

Hoi: REDAcrEo:i
j_ ______________

Heb jij je mail gezien ivm deadline beantwoording vragen hieronder?
Met vriendelijke groet,
_i""""""' -"-·-""· REDAC TED """""""""""""""" !--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
'i
'i

REDACTED

1
i
i
i

"l_ __________ REDACTED ________ ___!

i
i

;

\JV½wsotterdarrtnl

Van: L_ _______________________________________ ~_l§DACTED

1i

____!

Verzonden: vrijdag 24 mei 2019 13:39
Aan:!
REDACTED
:
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Onderwerp: Re: vragen mbt GastouderbureaulREoAcrEo:
Hoi [·;;~;~~-~~:
j_ ______________ i
Ik pak het volgende week op.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Met vriendelijke groet,

iREDACTEDi
i..·-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-..::-•. ____________________________________________________________ _

REDACTED
...................................................................................................... -. ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

lREDACTEDi
l_________________________ J
Website www.rotterdam.nl/ggdrotterda m ri inmon d.nl

Taken van de GGD Rotterdam-Rijnmond worden krachtens een gemeenschappelijke
regeling door de gemeente Rotterdam uitgevoerd.
Van : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-DACTE D
Verzonden op: vrijdag 24 mei 2019 1:00 p.m.
Aan:!
REDACTED

.---1

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

CC: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-°--~~-1:-~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___i

Onderwerp: FW: vragen mbt Gastouderbureau l REoAcrEo:

l

Hoi REDACTED j
Zojuist onderstaande mai! ontvangen van de journalist. Kun je helpen met het
beantwoorden van de vragen?
De journalist noemt geen deadline dus ik ga hem melden dat we proberen in de
loop van volgende week de antwoorden te geven.
Met vriendelijke groet,
;L________ REDACTED _______ :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!
i

!

REDACTED

1
i
i
i

t~~~~~~~~~~~~~~_RE_DACTED-~~~~~~~~~~~~~j

1
!
!
!

,

w1Nw.rotterdarn.nl

Va n : [_ ________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_]
Verzonden: vrijdag 24 mei 2019 12:54
Aan:[
REDACTED

i

---~-,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

CC: l_ _________________________RE DACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:
Onderwerp: Re: vragen mbt Gastouderbureau lREDACTEoi
Beste : REDACTED i
j______________ •

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Hartelijk dank voor de hulp en de antwoorden. Zoals ik gisteren al meldde, blijft er toch
nog een belangrijk los eindje. Trouw en RTL Nieuws doen daar onderzoek naar, omdat
het ons relevant lijkt in die kwestie van stopzetting van Toeslagen in 2014 bij
vraagouders (waarover onder meer de Nationale Ombudsman eerder een rapport
uitbracht), en dan met name als het gaat om dit bureau, :REoAmoi uit Eindhoven.
Het losse eindje is eigenlijk samengevat in bijgevoegd stuk, een document van de
Belastingdienst, dat in een Web-procedure is vrijgegeven (zie document 1, op pagina vijf
van bijlage 1).
Uit de informatie die we tot dusver kregen (dus ook die van jullie) volgt dat er hier iets
niet klopt. Volgens onze informatie heeft de GGD RR in 2011 een rapport van
bevindingen gemaakt (bijlage 2) over dingen die niet goed geregeld waren. Uit het
openbare Inspectierapport van GGD Zuid Oost Brabant van 2012 volgt dat die
tekortkomingen in zijn hersteld. Tot deze conclusie kwam men, mede op basis van een
herinspectie in door GGD RR. (Zie pag 12 van het openbare inspectierapport GGD ZO
Brabant, eveneens in bijlage meegestuurd):
"Naar aanleiding van de voorgaande inspectie heeft de gemeente Eindhoven via een
waarschuwing op 12-09-2011 de houder verzocht de tekortkomingen in het kader van
de Wet Kinderopvang op te heffen. De gemeente Eindhoven heeft daarnaast de
gemeenten Rotterdam, Den Haag en Apeldoorn via een aanschrijving verzocht om een
herinspectie te verrichten bij gastouders aangesloten bij Dadim. Naar aanleiding van de
positieve bevindingen van de opnieuw geïnspecteerde gastouders, heeft de gemeente
Eindhoven besloten de tekortkomingen van het gastouderbureau tijdens een regulier
inspectie in 2012 te beoordelen. Er loopt zodoende geen handhavingstraject."
Onze conclusie is dat de in het eerste document (van de Belastingdienst) opgenomen
bevindingen niet uit 2013 kunnen zijn. De formuleringen grijpen namelijk terug op 2011.
Mede gelet op jullie antwoord dat er door GGD RR geen vermoedens van fraude zijn
gemeld aan de Belastingdienst, zijn onze vragen:
Klopt onze conclusie?
Zien we iets over het hoofd?
Kunt u aangeven hoeveel gastouders verbonden aanlREoAmoj er zijn geïnspecteerd in
2011 en 2013?
Klopt het dat bij de inspectie in 2013 geen nieuwe, of zwaarwegend andere bevindingen
zijn gedaan, die de 'positieve bevindingen' van daarvoor ongedaan maken?
M.a.w.: betekent het antwoord op vraag 2 ("De GGD RR heeft dit niet gedaan -melding
aan de Belastingdienst- omdat het niet nodig was), dat de GGD RR in 2013 inderdaad
geen misbruik of fraude vermoedde en er geen (nieuwe) signalen waren dat er iets mis
was?
We hopen dat je ons verder kunt helpen, want je begrijpt ongetwijfeld dat dit nauw
luistert. Als je een toelichting nodig hebt op onze vragen, laat svp maar weten.
Met vriendelijke groet, mede namens mijn collega i REDACTED ;van RTL (in cc),

i'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
REDACTED i
On Thu, 23 May 2019 at 15:22,:

,
REDACTED

[-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REfiÄC-TE"t>-·-·-·-·-·-·-·-·-'-·-·i wrote:
Beste

,
i
;

iREDACTED!

j __________ i

Hieronder de antwoorden op je vragen:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

1.
Heeft GGD RR begin 2013 een inspectie gedaan bij gastouders die
aangesloten waren bij het Gastouderbureau [RE.oÄërËó-îin Eindhoven?
Antwoord: Ja, GGD RR heeft een inspectie gedaan in 2013. De gastouders
waren allemaal in 2013 actief.
2.
Heeft GGD RR ooit aangegeven richting de belastingdienst dat er
signalen waren van fraude bij het Gastouderbureau? En zoja, wanneer zijn deze
signalen aan de belastingdienst doorgegeven?
Antwoord: Nee dit heeft GGD RR niet gedaan orndat het niet nodig was.
Gegevensuitwisseling is juridisch wel mogelijk. Volgens de wet Algernene wet
inkomensafhankelijke regelingen artikel 38 is er mogelijkheid tot
gegevensuitwisseling. Op grond van die bepaling is de GGD verplicht tot het
verstrekken van gegevens en inlichtingen aan de Belastingdienst die van belang
zijn voor de uitvoering van die wet Daarnaast is met de Wet Overige fiscale
maatregelen 2009 (Staatsblad 2008, 566) aan de Wet kinderopvang een artikel
67a toegevoegd. Dat artikel vormt de wettelijke grondslag voor de omgekeerde
situatie: het verstrekken van informatie door de Belastingdienst aan de GGD.

_Met_ vriendelijke___ groet,
i

REDACTED
i
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··i

!
!

REDACTED

1
!
!
!

i

1
i
i
i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

l_ ________________ REDACTED ________________ j

,/'Nvw.rotterdam.nl

Van::
REDACTED
j
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
Verzonden: dinsdag 21 mei 2019 00:09
Aan:!
REDACTED

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Onderwerp: Re: vragen mbt Gastouderbureau jREoAmoj

.-·-·-·-·-·-·-·-·-.
Beste! REDAcrEo!
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Dank voor je bericht, ik wacht jullie antwoord af.
Groet,
!._ ________ REDACTED _________

i

Op ma 20 mei 2019 17:03 schreef!

REDACTED

i

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

l__

REDACTED

_____ ___]

Beste!_REDACTED i
Ik heb je vraag binnen onze organisatie uitgezet.
Met vriendelijke groet,
_i _____________

REDACTED -·-·-·-·-·-· !·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
!
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

IREDACTEDI
[ ____________ REDACTED _________ ___:
www.rotterdam.nl

!

VC)C)r u ~s

rsn

V(J€)r u ~s EJn

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Custorns Adrninistration does not accept filings, requests, appeals,
cornplaints, notices of de:làult or similar formal notices, sent by email

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 71

21040_D04A01_000000750

Tuis message is solely intended for the addressee. It may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
rnessage and notify the sender.

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per
abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Adrninistration does not accept filings, requests, appeals,
cmnplaints, notices of defàult or sirnilar formal notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. lt may contain information that is
confidential and legally privileged. If you are not the intended recipient please delete this
rnessage and notify the sender.

- - - - - -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften,
verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke
informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis
hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals,
cornplaints, notices of defàult or similar formal notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential
and legally privileged. Ifyou are not the intended recipient please delete this message and notify
the sender.

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defuult or sirnilar fonml notices, sent by email
This 1nessage is solely intended for the addressee. It may contain infonmtion that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.72

21040_D04A01_000000746

Messa ge
From:

REDACTED

!

!

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED __________________________________________________________________________

Sent:

i

5/31/2019 9:25:07 PM

To:

CC:

REDACTED

LRea cti e voor maandag 12 :00 tweede Ka merbri efToes Iagen
31-5 Kamerbrief beantwoording vragen over het handel en van Toes Iagen in CAF-za ken.docx

Subject:

Attachments:

Dag allemaal,
Ik heb vanochtend uitgebreid metLREDACT•cigesproken over de wensen van de stas voor de tweede Kamerbrief.
In het concept in de bijlage is geprobeerd om daar zo goed mogelijk aan tegemoet te komen.
Ik vraag jullie om voor maandag 12:00 te reageren op dit nieuwe concept. Het doel is om de brief dinsdag rond de
middag bij de stas te bespreken. Willen jullie daarom alle PM's (in de brief of anderszins) voor dinsdagmiddag
uitzoeken? l.~-~Q~c;_r_EpJ het niet nemen van innings- of (dwa ng)invorderingsmaatregelen kunnen we voor alle CAF-11
zaken garanderen. Punt is nog wel het doorlopen van de invorderingsrente (opgenomen als uitzoekpunt voor FJZ in de
brief).

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000746

Appendix A.10.72

Het lijkt me goed om de (ingekorte) mindmap voorlopig wekelijks bij te werken inclusief, zoals LREDAcrEo_:voorstelt, de
relevante data. Zo weet de stas in aanloop naar het debat wat er op toeslagenterrein speelt. Ik ontvang graag het
laatste overzicht, dit keer inclusief data, van: REDACTED_:
Voor wat betreft de verzending is het doel om vrijdag na de MR één pakket aan de Kamer te verzenden met de brief,
de antwoorden op de vragen van Omtzigt en de antwoorden op de feitelijke vragen. Dit vraagt nogal iets voor de
beantwoording van de vragensets en afstemming daarvan. Laten we maandag de balans opmaken en bezien wat daar
nog nodig is. Idealiter bieden we van alle producten concepten aan ten behoeve van de bespreking dinsdag.
Groet en een fijn weekend,
L_ REDACTED . !

Van: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---,-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·-·- REDACTED _______________________________________________________ i
Verzonden:_ v rild a_g 31 _m_e i_ 2019 _14: 04·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Aa n :. 1.,_c~c-,ccccccccccccccccc__ , __ cccccccccccccc, ,ccccccccccccccc_~cccccccccccccccccc-·•,.-. RE~~ C TE D·ccccccccccccccccccccccccccccc,, ,ccccccccccccccccccccc·--cccccccccccccccccccccccccccccccccccc.i

CC: ~L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
REDACTED
i

REDACTED
Onderwerp: RE: REACTIE VOOR 15:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris - mindmap Toeslagen
Ha allen,
Goed om het (handige!) overzicht compleette maken. Kunnen daarbij dan ook de relevante data worden opgenomen?
Ik begreep dat aanstaande woensdag weer een zitting is. Goed om dat al Ie maal overzichtelijk te hebben.
En even te dubbelcheck, het niet meer nemen van invorderingsmaatregelen in caf 11-zaken is in gang gezet en kan dus
ook niet meergebeuren?

,l:l9_r!~Jiike groet,
!_REDACTED!

Verzonden met BlackBerryWork

(www. blackbenycorn)
Van L_ _________________________________________,___________ RED A C]"ED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_:
Datum:_ donderdag 30 _mei. 2019_ 4: 39 _PM·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Aan: iL--·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·--·-·-·-·r·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•
REDACTED
i
Kopie: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
'

!i
i

REDACTED_________________________________________________________________________________________________________ _:

REDACTED

!

1
!
!

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.72

21040_D04A01_000000746

REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: Re: REACTIE VOOR 15:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris - mindmap Toeslagen

Besten,
Er mist 1 lopende zaak, een herzieningsprocedure (Ka), staat in het overzicht ...
Hgr
Verstuurd vanaf mijn i Pad
0 p 29 mei 2019 om 17: 20 he eftL__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~!l._~~!.~'?.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-jh et vo Igen de
geschreven:
Beste allen,
Dank voor alle input. We hebben ons best gedaan om in de (zeer) korte tijd alle opmerkingen en
vragen zo goed mogelijk te verwerken. Bijgevoegd een 'schone' versie en een versie met revisies.
Het stuk gaat zo dadelijk de ter info VT··lijn in. Alle partijen krijgen (uiteraard) een ter info.
Dank voor al het (zeer snelle) werk!

Hartelijke groet,
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

IREDACTEDI
i
i

!
!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~

Van: l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-~~g-~~-~---·-·-·-·-·--------·___i
Verzonden: woensdag 29 mei 2019 14:00
Aa n :.L.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,REDACT ED.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,J

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.72

21040_D04A01_000000746

--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

ççJ _______________________________________________________________________l~}~-~~_Ç_!_~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-__L ____________________________ _

REDACTED
Onderwerp: REACTIE VOOR 15:00 Spoed -verzoek van de staatssecretaris - mindmap Toeslagen

Hoi allemaal,
Zie bijgaand de aanzet voor de mindmap Toeslagen, een spoedverzoek van de staatssecretaris. Het is
een flink overzicl1t geworden, maar l1et geeft een goed overzicht van alles wat er momenteel speelt.
Ik heb L-·-·---~~p.~ç::r~-°---·-·___i nog gevraagd de (tot het deeladvies van de commissie) lopende CAF-11 op
een rij te zetten.
We willen dit,_overzicht: om 15:00 in Digidoc zetten. Ik ben niet de hele middag goed bereikbaar. Willen
jullie daarorr._•ED•cre0 !en mij mailen met jullie opmerkingen en aanvullingen? Deadline is 15u.
Dank!
l__ REDACTED __ i

Van : :___ __________________ ,_______________ REDAC TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.!
Verzonden: woensdag 29 mei 2019 12:06
Aan :j ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~RED ACTE D ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J

REDACTED
cc:
w-----------------------------------------------------------·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· R"EDAcTEo ·-·-----------------------------------------------------------------------------------------:
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

REDACTED

;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Onderwerp: REACTIE VOOR 14:00 Spoed -verzoek van de staatssecretaris -deadlinevandaag
Urgentie: Hoog

Ha allemaal,
De staatssecretaris l1eeft verzocl1t om voor vanmiddag 16:00 een overzicht aan te leveren van alle
lopende zaken op het Toeslagen dossier,
We zijn voor de tweede l<a merbrief gestart met een overzicht van alle lopende zaken.
Het lijkt ons verstandig orn onderstaand overzicht: als structuur te gebruiken, Hieronder een overzicht
van de drie blokken en subtl1ema's.
Per thema willen we graag weten:
Wat is de precieze toezegging/actie (linkerkolom)
Wat speelt er nu/zijn er uîtzoekpunten/is er een verwachte eînddatum van de actie?
Drie blokken:
Blok L Adviescommissie
l.\dviesmmmissie Donner

FJZ

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.72

21040_D04A01_000000746

Uitspraak RvS
Lopende CAF-1.l zaken
Ombudsman

FJZ
F.JZ
FJZ

Blok 2. Gebruik nationaliteit

AP
Gea utornatiseerde risicoseled:ie
Nat!ona lite!t CAF ··zaken

UHl3
UHB
UHB

Blok 3. CAF~zaken

UHl3

ADR
o GGD signalen CAF-1.l

Kotte stavaza verbeterrnaatregelen
Aantallen :~~~~.::!!'Ei
Gesprekken ouders/gesprek: stas
Rijksbreed: Maatwerk SGO
Evt. Kinderombudsman

Toeslagen
Toeslagen
Toeslagen
UHB

BBOA
UHB

Jullie begrijpen dat het tijdspad zeer kort is. We vragen jullie om een eerste aanzet (zeer bondig in
enkele bullets) voor 14:00 vanmiddag.
Daarna zullen we het overzicht bundelen en eenmaal delen ter afstemming.
Geef ons een seintje als je vragen of aanvullingen hebt.
Groeten,
nrREDACTED i

!_REDACTEo!e

Gesprek
Kinderombudsman (24
april jl.)

•

•

•
Gesprek Nationale
ombudsman

~

D~ NÓ h~~fti~ ~ij~ b~i~f ~~~F~.:~~i. aangegeven het onderzoek te beëindigen. Wel zou
hij afhankelijk van de ontwikkelingen omtrent gebruik data privacyverderonderde loep
nemen.

Gesprekken met
betrokken ouders (15, 17
en22 mei jl.)

•

Onderzoek ADR

•

•
•

•

•
Traject Maatwerk in
dienstverlening(ABD
îopconsult)

De Kinderombudsman heeft, naaraanleidingvan zijn behandelingvan een klacht, de
Be Iasti ngdie nst in februari j 1. 1aten weten inzicht te hebben verkregen in het
besluitvormingsproces van Toeslagen met betrekking tot de stopzetting van de
kinderopvangtoeslag per september 2014
Op 24 april jl. is er een gesprek metdirecteurîoeslagen en mijzelf geweest om waarin
de Ki nde rom budsma n nader heeft toe ge licht op we I ke wijze kinderrechten
meegewogen kunnen worden in de besluitvorming.
Met de Kinderombudsman is afgesproken dat we naar de toekomst toe contacten
zullen blijven onderhouden op dit onderwerp.

•
•

Er hebben deze maand (mei) driegesprekken plaatsgevonden met de directeuren
medewerkers van Belastingdienst/Toeslagen.
Op 11 juni ga ik in gesprek met de betrokken ouders.
De Kamer wordt nog voor hetAO Belastingdienst van 19 juni geïnformeerd over deze
gesprekken.
De ADR onderzoekt het handelen van Toeslagen in al Ie CAF-zaken in de periode 2014
tot medio 2016.
De ADR zal kijken of de problemen in het CAF-11 dossier breder hebben gespeeld.
Daarbij zullen zij kijken of bij andere CAF-zaken toeslagen zijn stopgezet dan wel
opgeschort, hoeveel bezwaren en beroepen van ouders gegrond zijn verklaard en of de
wette Iijke termijnen zijn ave rsch reden bij de afhandeling 1."'"""icheck ADR].
Uw Kamer ontvangt de onderzoeksopdracht zodra deze gereed is. Naar verwachting
komt de ADReind 2019 met zijn bevindingen.
Toeslagen is aangesloten bij het traject van ABDTopconsult over het leveren van
maatwerk bij kwetsbare groepen.
Ik verwacht uw Kamer dit najaar te informeren over de resultaten van dit traject.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000746

Appendix A.10.72

Motie siL---·-·-·-·-·->,
REoAcrEol en

•

!_REDACTEDi

•

•
Verbetermaatregel en

•

De ervaringen uit de CAF-zaken roepen daarnaast in algemene zin de vraag op hoe het
met de praktische rechtsbeschermi ngvan de toeslaggerechtigde is gesteld.Vergelijk de
REDACTED ieni REDACTED !
recent door de Tweede Kamer aanvaarde moties vari'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Deze moties hebben een breder bereik dan praktische rechtsbescherming bij
toeslagzaken. Gezien de urgentie kies ik er nu voor om mij te beperken tot toeslagen.
Vanzelfsprekend zal ik, voorzoverde bevindingen van de adviescommissie zich daarvoor
lenen, deze aanbevelingen beoordelen op hun toepasbaarheid in belastingzaken.
Voorzover de bovenstaande moties betrekking hebben op het gehele fiscale stelsel zal
ik uw Kamerna afrondi van het onderzoek van de adviescommissie informeren.
In het najaar van 2018 zijn aan de Tweede Kamerverdere verbetermaatregelen
aangekondigd en in gang gezet rondom het informatiebeheervan Toeslagen en de
vaktechnische inbedding. Deze trajecten lopen nu.

Van::
REDACTED
i
Ve rz~nde n·: ·woensdag 29· mei 2019 · 11: 34 -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

ta

n:.!._~--~--~--~--~--~--~--~--~--~-~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~-~·r-·.~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~EOÄCTED '~'~'~'~'~'~'~'~'~'~'~'~'~'~,~--~,~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~-~--~--~--~--~--~--~--~---! i

REDACTED

i

1

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-------------------------------------------------------------------j
,CC: t,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,=,=·REDACTED ,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,,!
i

i

REDACTED

1
i
i

1
i
i

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Onderwerp: Spoed -verzoek van de staatssecretaris - deadline vandaag
Urgentie: Hoog
Hoi collega's,

Zie bijgaand spoedverzoek van de staatssecretaris rondom toeslagen. Het gaat om zeer veel diverse
onderwerpen.
De deadline is de tas van vandaag (de tas sluit om 16.00 uur).

Met vriendelijke groet,
l_ ____________ REDACTED __________ ___:

Ministerie van Financien
Directoraat generaal Belastingdienst

iREDACTEDi
0

korte"vÖ·o-r-hout 7 - 2511CW - Den Haag Kamer -L;;~~~-;;~]
Postbus 20201 - 2500 EE - Den Haag

1.__REDACTED___ i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.72

21040_D04A01_000000746

w Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 468.
!L Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 477

c.; ~ .. ,hl .. nt ~~:~:l L-rb:':·: :xU~:, b::~\:·i:~ttt:n d:t: r:ië ;i::.:o ,, _::. -.. ~\-:..· "," :i:~:L::~n uni~)~ dt: n~)~~dt-:::~::::f::t:r-::j-::? b~)t:1 ::.:f r::jt b::~ knt ~:~b~r~~~)\·'d .~~~~~~n t.: j~:
\ •.-~:::~~ ~===,~·s.):) j ,:.1:, ,-'\:···)(() t ~) '.:'(::'l()cj·1t d ~:;1· ~) Dn (.; ~:;: ~::Jt(::Y~ (:r (-:::: :·n ~===k.;-::;::· ~=== 1: ; ~·::, ;,:•::: ;~,.; 1 ~ ;.~::: ,......> ,-~:;3,-\?: ~::: ~~. C>:: ;} >:~ .: :; . ~1 c:1: -:· ~J-:,: 1.,; ;. ~} •,.-.,>) ~1 c,I: :..~.) ~ <::: i<~::: ;_)-}: (:jd '.:'•")():'
~=:r:;:·1~1d~). ,F:n--: \:Vi:,l k;: i":~::u-r:: i)::.:k, <i :{;, ;/r;:rt1~1 t'=("'.: h::.:~.:c:j m.:;/ :~ j co ·s ;/t:n1onr::r;::i ~1t:t: h:::·t-:;: !{;,KJ·o:i \;er": ;.1:::rZ-::?:1d~)t: ,F:n--: t1-::?richl-::m
T hl'.:_; rn{: -:_;'.:_;ü;~:;; rn.J :;· C(:t':~:~~i n i t':°:Z~rrn~~f:>n th at i : _~ n:>i i tl t:·:·:n~~s:_~d iGt y()l.:. lf yG:J üf{: ;-10 t H~:;; ::::-:::j-:::i:(~Z~~~:;; • ' ' , ' ~ • ' :.. :..::... ,,,, '-"' , , z;:;_' ', ~ \ . _... , ~ \i

<Mindmap overzicht Toeslagenonderwerpen.schoon.docx>
<Mindmap overzicht Toeslagenonderwerpen. revisies.docx>

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar formal notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain infonmtion that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

21040_D04A01_000000747

l\<1inisterie van Financiën

> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
Postbus 20018
2500 EA Den Haag

DG Belastingdienst
Uitvoerings-en
Handhavingsbeleid
Korte Voorhout?
2511 CW Den Haag
Postbus 20201
2500 EE Den Haag
www .riJksoverheid.nl

,In lic htin9<>n____________

0

! Redacted !
t·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Datum
Betreft

Ons kenmerk
2019-0000087053

Beantwoording van de vragen over CAF-dossiers van
Toeslagen

Uw brief(kenmerk)

Geachte Voorzitter,
De schrijnende, persoonlijke verhalen van ouders in de media over hetstopzetten
van hun kinderopvangtoeslag benadrukken nogmaals het belang van het instellen
van de adviescommissie uitvoering toeslagen (hierna: adviescommissie) onder
leiding van mr. Donner. De berichtgeving van de media en de aandacht van uw
Kamer voor deze zaak onderstrepen dat de menselijke maat uit het oog is
verloren. Dit moet worden rechtgezet. Ik vind het zeer kwalijk dat het
ouderperspectiefonvoldoende een rol heeh gespeeld in de afhandeling. Ik betreur
ten zeerste dat het vertrouwen van de ouders in kwestie en uw Kamer is
geschonden. Met de instelling van een onafhankelijke adviescommissie wil ik de
onderste steen boven krijgen.
In afwachting van de bevindingen van de adviescommissie ga ik in deze brief in
op alle lopende zaken in dit CAF-dossier en aan toeslagen verwante zaken. Ik
beantwoord daarbij uw vragen uit het Vragenuur van 21 mei jl. In de bijlagen bij
deze Kamerbrief zijn de antwoorden op vragen van het lid Omtzigt van 30 april jl.
en de antwoorden op de lijst van vragen van de vaste commissie voor Financiën
van 15 mei jl. opgenomen.
Naast de onderzoeken en acties vind ik het van het grootste belang om de
betrokken ouders persoonlijk te spreken. Dat gesprek voer ik op 11 juni a.s.
Ik neem de ervaringen van ouders en de lessen uit dat gesprek mee in het
eerstvolgende debat met uw Kamer over dit onderwerp.
A. lopende rechtszaken, afgedane zaken en compensatie
In mijn brief van 28 mei jl. kondigde ik de bovengenoemde adviescommissie
uitvoering toeslagen aan. 1 De commissie onderzoekt hoe Toeslagen in het
algemeen, en bij kinderopvangtoeslag in het bijzonder, optimaal rekening kan
houden met de gerechtvaardigde belangen van de toeslaggerechtigden. Daarbij
beziet de commissie welke beleids- en beoordelingsruimte Toeslagen heeh naar
het oordeel van de adviescommissie in de verdere afhandeling van CAF-11 zaken.

1

Ka merstuknr
Pagina 1 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

Dit geldt voor zowel de nog lopende als voor de onherroepelijk vaststaande
zaken.
Het lid Leijten (SP) heeh mij gevraagd de rechtszaken stopte zetten. Op dit
moment lopen er procedures van een tiental ouders over verschillende
toeslagjaren bij de rechtbank en de Raad van State. Op deze zaken wordt door
Toeslagen het huidige recht en de jurisprudentie toegepast. In één van de zaken
is naar aanleiding van de nieuwe jurisprudentie reeds aan een ouder tegemoet
ge komen. Bij deze zaak speelde eenzelfde situatie a Is in de uitspraak 24 april j 1.
[ PMi_Redacted !FJZ: Weten we zeker dat in de andere negen zaken geen zelfde
omstandigheden spelen?]

21040_D04A01_000000747

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2019-0000087053

Bij de lopende zaken ligt het initiatief om in beroep of hoger beroep te gaan bij de
ouders. Belanghebbenden maken daarbij gebruik van hun recht om het oordeel
van de rechter te vragen. Het staat mij of Toesla gen dus niet vrij om daar naar
willekeur van af te wijken. Het verzoek om uitstel aan te vragen ligt dus mijns
inziens uitsluitend bij de ouders. Wel zal Toeslagen uiteraard alle verzoeken tot
uitstel, die ouders aan rechterlijke instanties kunnen doen zodat zij het oordeel
van de commissie af kunnen wachten, steunen.
Uw Kamer en ook de Nationale ombudsman hebben mij gevraagd de betrokken
ouders alsnog te compenseren. Laat ik vooropstellen dat ik meer dan begrip heb
voor deze wens na alle aandacht voor de zaak in de media. Deze appelleert
immers aan het gevoel van rechtvaardigheid voor de betrokken ouders. Echter
moet ik na een langdurige en grondige verdieping in het systeem van toeslagen met voorschotten en controle achteraf- concluderen dat het systeem dusdanig
strak is ingeregeld dat de Belastingdienst geen ruimte heeh. Het systeem brengt,
zo werd met deze zaak meer dan duidelijk, met zich mee dat het gevoelsmatig
onrechtvaardig kan uitpakken. Om recht te doen aan het gevoel van
onrechtvaardigheid heb ik naast de vergoeding van de wettelijke rente en de
vergoeding overschrijding redelijke termijn de commissie gevraagd een oordeel te
vellen over of en welke mogelijkheden in dit specifieke geval verdere compensatie
kan worden voorzien. Daarbij heb ik expliciet aan de commissie gevraagd om ook
naar mogelijkheden voor reeds afgedane zaken te kijken. Ik wacht het oordeel
van de adviescommissie in deze af.
Wat wel binnen mijn bevoegdheid ligt is het stoppen van de huidige
rechtsgevolgen voor alle ouders in het CAF-11 dossier. Dat betekent dat de
Belastingdienst tot het oordeel van de commissie in alle CAF-11 zaken geen
belasting int en geen (dwang)i~vorderingsmaatregel!n neemt. Dat geldt dus voo···r·························· Comment (:.R,dactedl:Inning en
(dwang)invordering kan voor alle
de lopende rechtszaken als de t eeds afgedane zakeri, 9.P. . 91:~E:! .. f!lé3.~_i_E:!~l/\l-i_l__i~ ......
_
CAF-11 zaken (lopend en afgerond)
waarborgen dat het ontstane leed voor de ouders in ieder geval niet verder wordt
worden stopgezet tot het deeladvies
verzwaard.
van de adviescommissie.
Invorderingsrente van +_ 4% kan
B. Gebruik nationaliteit in de geautomatiseerde risicoselectie en
(helaas) niet worden bevroren. Dat
CAF-zaken
zou betekenen dat vrijwillig betalen
voordeliger kan zijn in gevallen waar
In de media zijn veel berichten gepubliceerd over het gebruik van nationaliteit in
de terugvordering overeind blijft na
de systemen van Toeslagen. Ik hecht eraan om precies uit te leggen welke rol
het oordeel vd adviescommissie,
nationaliteit wel en niet heeh gespeeld. Daarbij stel ik voorop dat wanneer de
Uitzoek punt voor maandag, Anders
suggestie is ontstaan dat de Belastingdienst etnisch profileert, ik en ook de rest
nadenken om ouders hierover goed
van het ka bi net, dat ten strengste afkeurt.
te informeren.
Pagina 2 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

Gebruik van nationaliteit in het vaststellen van toeslagen
Allereerst is genoemd dat nationaliteit wordt bijgehouden in de systemen van
Toeslagen. Ik kan daar kort over zijn. Dat klopt. Om in aanmerking te komen
voor Toesla gen is de wettelijke voorwaarde dat de aanvrager de Nederlandse
nationaliteit heelt of een geldige verblijfsvergunning. Dit geldt ook voor de
toeslagpartner of, in het geval van huurtoeslag, de medebewoner. Voor iemand
die geen verblijfsvergunning heelt, maar wel de nationaliteit van een EU-land,
Liechtenstein, Noorwegen, IJsland of Zwitserland, is voor het recht op toeslag een
inschrijving bij de Nederlandse (woon)gemeentevereist. Om te kunnen beslissen
over een toeslagaanvraag worden nationaliteit en verblijfstitel daarom
vastgelegd, zoals deze staan in de Basisregistratie Persoonsgegevens (BRP).
Toeslagen ontvangt deze gegevens vanuit de BRP. Bij een dubbele nationaliteit
waaronder de Nederlandse wordt uitgegaan van Nederlanderschap.

21040_D04A01_000000747

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2019-0000087053

De tweede vraag is of het gegeven nationaliteit wordt bijgehouden volgens de wet
Basisregistratie Personen (BRP). Op 18 juli 2017 is - desgevraagd - aan de AP
gemeld dat bij nieuwe toeslaggerechtigden sinds 2014 de tweede nationaliteit niet
meer geregistreerd wordt. Later is mij gebleken dat de gegevens van
toeslaggerechtigden waarvan vóór 2014 de dubbele nationaliteit geregistreerd
werd, nog wel in de systemenvanToeslagente raadplegen zijn. Dat is niet
conform de wetswijziging van 2014 (PM DJZ, FJZ: eerder zeiden we 2015, wat
klopt? En wanneer hebben de gegevens in nieuwe vorm vanuit de BRP
ontvangen). Pas vanaf komende zomer zijn de gegevens van ook vóór 2014
afgeschermd voor medewerkers van Toeslagen. Voor hete inde van het jaar
zullen alle huidige en historische gegevens over nationaliteit uit de systemen
verwijderd zijn.
De AP is destijds niet goed geïnformeerd over het niet tijdig implementeren van
de wetswijziging. Daar is met de AP over gesprek tijdens het bezoek aan
Toesla gen op 25 april j 1. [PM FJZ: wordt dit nog vastgelegd in een brief aan de
AP?]
Gebruik van nationaliteit in het toezicht
Het gebruik van het gegeven nationaliteit valt uiteen in het gebruik in de
geautomatiseerde risicoselectie en het gebruik bij CAF-za ken.
Risicoselectie wordt toegepast bij individuele toeslagaanvragen en bij toezicht op
individuele toeslaggerechtigden. Het gaat hierbij dus niet om CAF-zaken. De
indicator Nederla nderscha p/n iet-Nederlanderschap wordt gebruikt in de
geautomatiseerde risicoselectie, waarna hand matige behandeling plaatsvindt van
individuele gevallen. Bij een dubbele nationaliteit, waaronder de Nederlandse,
wordt in de risicoselectie uitgegaan van Nederlanderschap. De eventuele tweede
nationaliteit was in de systemen dus niet van belang als iemand ook over de
Nederlandse nationaliteit beschikte. Het gegeven over Nederlanderschap is
destijds als indicator toegevoegd om, in combinatie met tientallen andere risicoindicatoren, tot een uitworp te komen voor nadere beoordeling. Het model kiest
uit de aangeboden indicatoren de meest onderscheidende factoren, waarbij a Il een
een combinatie van indicatoren tot handmatige beoordeling leiden. Behandelaars
hebben geen kennis van de reden voor uitworp voor verdere handmatige
beoordeling. Ik benadruk dat Toeslagen geen gegevens over de nationaliteit van
houders van gastouderbureaus of gastouders gebruikt bij risicoselectie.
Pagina 3 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

Het risico model van Toeslagen is zo ingericht dat het door de tijd heen 'leert' van
de praktijk. Bij de kinderopvangtoeslag was Nederlanderschap/nietNederlanderschap voor vraagouders al geen risico-indicator meer sinds medio
2018, omdat bleek dat het, anders dan daarvoor, geen toegevoegde
voorspellende waarde meer had voor het mede bepalen van de (on)juistheid bij
het toekennen van toeslagen. Bij de huurtoeslag zag ik een vergelijkbare
ontwikkeling, waardoor in april besloten is ook hier deze risico-indicator uit de
risicoselectie te halen. Bij de zorgtoeslag en het kindgebonden budget is het geen
risico-indicator geweest. Daarmee wordt Nederlanderschap/nietNede rlande rschap bij alle toeslagen niet meer in de risicoselectie meegewogen. Ik
geef dus aan dat, zoals ook eerder aan uw Kamer is medegedeeld,
geautomatiseerde besluitvorming van Toeslagen gebaseerd op bijzondere
categorieën persoonsgegevens waaronder de tweede nationaliteit, niet
plaatsvindt. Tegelijkertijd herhaal ik hier dat ik nooit volledig kan uitsluiten dat op
individueel medewerkers niveau dit een rol heeh ge speelt.

21040_D04A01_000000747

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2019-0000087053

Bij CAF-zaken heeft nationaliteit of etnische achtergrond volgens mijn informatie
geen rol gespeeld bij de weging van vermoedens van fraude. Ik zou graag willen
garanderen dat het in geen enkele zaak is meegewogen. Hoewel ik benadruk dat
het absoluut geen beleid was, kan ik, mede door het gebrekkig vastleggen van
beslissingen en de individuele inschatting van medewerkers destijds, niet
garanderen dat het nergens een factor was.
Het doel van het Combiteam Aanpak Facilitators (CAF) is om fraude, gepleegd
door fa cilitators aan te pakken en voorkomen. Zoa Is ik heb aangegeven is deze
doelstelling doorgeschoten en zijn ook goedwillende burgers daar de dupe van
geworden. Het is de bedoeling dat CAF-zaken enkel starten op basis van
onderbouwde vermoedens van georganiseerd misbruik. Deze vermoedens kunnen
vele verschillende bronnen hebben, waaronder signalen van buiten de
Belastingdienst, zoals de GGD of gemeenten, constateringen tijdens uitgevoerd
toezicht door de Belastingdienst of anderszins. Pas na weging van deze signalen
wordt een CAF-zaak gestart. Totjuni 2018 werd de eerste (niet de tweede)
nationaliteit van de aanvrager, sa men met bijvoorbeeld het
burgerservicenummer, het soort toeslag, woonplaats en urenstaten, opgenomen
in een zogenaamde quick scan. Op basis van deze informatie werd besloten een
actualiteitsbezoek af te leggen en eventueel opvolging te geven aan de zaak.
Gegevens over nationaliteit zijn uit de quick scan gehaald, doordat deze
informatie in het toezicht niet meer van belang bleek.
C. GGD-signalen CAF-11 en onderzoek ADR
Ik beschrijf hierboven dat CAF-zaken dienen te starten op basis van concrete
interne of externe fraudevermoedens. Naar aanleiding van de berichtgeving in de
media is de vraag opgekomen wat de aanleiding was voor het starten van de
CAF-11 zaak. Ik constateer dat de CAF-11 zaak op basis van meerdere signalen is
gestart. In mijn correspondentie met uw Kamer heb ik meermaals benoemd dat
CAF-11 is gestart op basis van signalen van de GGD uit een inspectierapport van
2013. Het rapport waar ik meerdere keren naar verwees, dateert, zo is mij nu
gebleken, uit 2011. De signalen van de GGD uit 2011 zijn doorziekte blijven
liggen, waarna deze alsnog zijn opgepakt. Ik vind het erg ongemakkelijk dat ik
uw Kamer op dat punt onbewust niet goed heb geïnformeerd en dat ik het jaartal
van het rapport in deze brief dus moet herstellen. Hoewel ook de
Pagina 4 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

inspectierapporten van de GGD uit 2012 en 2013 verbeterpunten voor het
gastouderbureau in kwestie benoemen, blijkt het inspectierapport uit 2011 de
voornaamste voor nader onderzoek. Ook gaven de signalen van de FIOD,
afkomstig uit 2012, over een aan CAF-11 gelieerd gastouderbureau, reden voor
het uitvoeren van een quick scan door Toeslagen [PM goed nadenken over de
formulering @Toeslagen, is jullie inventarisatie over de signalen van CAF-11
afgerond?].

21040_D04A01_000000747

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2019-0000087053

Hoewel het precieze verloop van hetstartenvan deze CAF-zaak voor mij niet
meer te achterhalen is, kan ik mij voorstellen dat een combinatie van de
(verouderde) signalen van de GGD en de signalen van de FIOD reden waren voor
het starten van de zaak. Uit de quick scan kwamen vervolgens risicofactoren naar
boven: hoge o pvanguren en veel ouder-kindrelaties tussen gast- en vraagouders
naar voren. Bij het onderzoek dat verder werd opgestart werden diverse
onregelmatigheden gevonden. Zo ook tijdens het actualiteitsbezoek dat bij
gastouders werd gestart. Inspecteurs troffen al ingevulde urenstaten aan, mede
op Kerstdagen en niet bestaande dagen (zoals 30 februari). Tevens bleken
kinderen niet aanwezig, terwijl ze er wel moesten zijn en waren facturen niet
aanwezig. Na een vervolgonderzoek aan het gastouderbureau waar de informatie
van gastouders niet rijmden met de administratie van het bureau werd besloten
om over te gaan tot stopzetting. Dit is tegen ons beleid in gegaan: toeslagen
moesten niet worden gestopt, maar worden opgeschort.
Ik moet constateren dat de aanleiding voor het starten van deze zaak rommelt.
Het feit dat ik niet precies kan achterhalen hoe dit destijds is verlopen benadrukt
de ernst van de situatie. Ik heb dan ook besloten om dit nieuwe feit mee te laten
lopen in het onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) dat ik in het debat van 21
maart j 1. heb aangekondigd. De ADR onderzoekt primair het handelen van
Toeslagen in alle CAF-zaken in de periode 2014 tot medio 2016. De ADR za 1
beoordelen of de problemen in het CAF-11 dossier breder hebben gespeeld.
Daarbij zullen zij beoordelen of bij andere CAF-zaken toeslagen zijn stopgezet dan
wel opgeschort, hoeveel bezwaren en beroepen van ouders gegrond zijn
verklaard en of de wettelijke termijnen zijn overschreden bij de afhandeling. Aan
deze onderzoeksopdracht voeg ik de nieuwe vraag toe hoe Toeslagen is
omgegaan met de interne en externe signalen in het geval van CAF-11. Uw
Kamer ontvangt binnenkort de onderzoeksopdracht. Naar verwachting komt de
ADR eind 2019 met de bevindingen.
D. Onderzoek Autoriteit Persoonsgegevens
Ik wil dat Toeslagen alleen de gegevens uit de BRP gebruikt waar zij recht op
heeft. Het handelen van de Belastingdienst op dit vlak moet boven elke twijfel
verheven zijn. Ik heb daarom de adviescommissie uitvoering toeslagen gevraagd
om ook te onderzoeken hoe met de aanwezigheid van de bijzondere categorieën
persoonsgegevens - meer in het bijzonder [tweede] nationaliteit - bij Toeslagen
wordt omgegaan.
Naast de adviescommissie hee~ de AP ook aangegeven een onderzoek te zijn
gestart naar het gebruik van ( bijzondere) persoonsgegevens waaruit ras of
etnische afkomst blijkt door de Belastingdienst. Ik vind het belangrijk om, zoals
ook minister Hoekstra aangaf, te benadrukken dat het kabinet iedere vorm van
etnisch profileren afkeurt.
Pagina 5 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.73

Het onderzoek van de AP richt zich op het verwerken van gegevens omtrent
tweede nationaliteit in het Toeslagen V Systeem (TVS) en/of in het kader van de
controle op de kinderopvangtoeslag. Daarnaast onderzoekt de AP of de
Belastingdienst geautomatiseerde besluitvorming en/of profilering gebaseerd op
bijzondere categorieën persoonsgegevens - meer specifiek de tweede
nationaliteit- gebruikt in het kader van controle op de kinderopvangtoeslag.

21040_D04A01_000000747

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2019-0000087053

De AP is in april het onderzoek gestart en heeft op 25 april 2019 een 'onderzoek
ter plaatse'gedaan bij de Toeslagen. De AP heeft aangegeven nog geen
uitspraken te kunnen doen over de doorlooptijd van het onderzoek. Ik wacht de
uitkomsten van hun onderzoek met grote belangstelling af.
Andere acties
Het onderzoek van de adviescommissie uitvoering toeslagen richt zich op de
toeslaggerechtigden. De minister heeft aan uw Kamer toegezegd dat het gebruik
van de nationaliteit breder binnen de Belastingdienst wordt onderzocht. Dit
verzoekt het lid Omtzigt ook in zijn motie om een extern onderzoek naar
mogelijkheden tot verbetering van de praktische rechtsbescherming van de
burger in belasting- dan wel toeslagzaken. De adviescommissie geeft voor het
deel van de toeslaggerechtigden invulling aan de motie. Het andere deel van zijn
motie krijgt invulling in het Be lastingd ienstbrede voorstel waarover uw Kamer
wordt geïnformeerd zodra ik dit ontvang.
Daarnaast za I ik uitvoering geven aan de motie Le ij ten, waarin zij verzoekt bij
een bezwaarprocedure altijd de menselijke maat te hanteren, en de
dienstverlening naar de belastingplichtige niet te staken. 2 Ik kom in het najaar
terug op de deelname van Toeslagen in het traject'Maatwerk in Dienstverlening'
van de Secretarissen-Generaals, uitgevoerd door ABD Topconsult.
Momenteel speelt er ontzettend veel op dit toeslagen dossier, waaronder drie
onderzoeken van de adviescommissie, de AP en de ADR. Ik benadruk het belang
van het in gang zetten van a I deze acties. Daarbij za I zeker gelden dat de
conclusies niet altijd positief zijn en de aanbevelingen eenvoudig uit te voeren.
Desalniettemin zal ik mij tot het uiterste inspannen om alles ondert oppervlakte
naar boven te krijgen en zal ik mij inzetten voor de opvolging van acties die de
komende periode op dit dossier hard nodig zal zijn.

Hoogachtend,
De staatssecretaris van Financiën,

Menno Snel

2 2

Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 477.
Pagina 6 van 6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Messa ge
!

From:

REDACTED

i

'·-·-·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-..::.·-·-·-·-·-·-·-·-·~-·-·-·-·-·-·-·-·-·,c·-·,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·......-·-·-·-·-·-·-·-·-CJ·-·-·-·-·-·-·-·-·::r·-· .

Sent:

6/3/201910:33:17 AM

To:

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~

CC:

REDACTED
L-~·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Subject:
Attachments:

Re: Reactie voor maandag12:00 tweede Kamerbrief Toeslagen
Untitled attachment 00003.docx

Beste! REDACTED !
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Dank voor het concept, hierbij enige opmerkingen.

Met name zou ik heel graag snel de lopende zaken willen bezien vanuit de
opmerking dat de tweede nationaliteit in het toezicht een rol heeft
gespeeld. Is deze brief gepubliceerd, dan zal dit thema een rol in de
lopende zaken kunnen gaan spelen, inclusief stukken (8:42) etc. Dit zou
kwetsbaar kunnen worden.
Mi zou hier zorgvuldig maar toch snel moeten worden afgewogen.

!REDACTED! ik bel jou zodirect nav andere mail.
t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

HgrD

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Verstuurd vanaf mijn iPad

Verstuurd vanaf mijn iPad

Op 3 1 mei 2 0 19 om 21 : 2 5 heeft L.-·-·-·-·-·-·,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~g-~~,!-~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,_.J
:_·-·-·-·-·-·-·-·----~-------~~P..~<?.!.!=:_ll._____________________________ .lhe t volgen de ges c hr even :

Dag allemaal,

.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Ik heb vanochtend uitgebreid met i REDACTEogesproken over de wensen van de
stas voor de tweede Kamerbrief. '

In het concept in de bijlage is geprobeerd om daar zo goed mogelijk aan
tegemoet te komen.

Ik vraag jullie om voor maandag 12:00 te reageren op dit nieuwe concept.
Het doel is om de brief dinsdag rond de middag bij de stas te bespreken.
Willen jullie daarom alle PM's (in de brief of anderszins) voor
dinsdagmiddag uitzoeken? [ REDACTED! het niet nemen van innings- of
(dwang)invorderingsmaatregelen kunnen we voor alle CAF-11 zaken
garanderen. Punt is nog wel het doorlopen van de invorderingsrente
(opgenomen als uitzoekpunt voor FJZ in de brief).

Het lijkt me goed om de (ingekorte) mindmap voorlopig wekelijks bij te
werken inclusief, zoals [REDACTED! voorstelt, de relevante data. Zo weet de
stas in aanloop naar hef deba~ wat er op toeslagenterrein speelt. Ik
ontvang graag het laatste overzicht, dit keer inclusief data, van iREDAcrED:
L_ REDACTED. i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Voor wat betreft de verzending is het doel om vrijdag na de MR één pakket
aan de Kamer te verzenden met de brief, de antwoorden op de vragen van
Omtzigt en de antwoorden op de feitelijke vragen. Dit vraagt nogal iets
voor de beantwoording van de vragensets en afstemming daarvan. Laten we
maandag de balans opmaken en bezien wat daar nog nodig is. Idealiter
bieden we van alle producten concepten aan ten behoeve van de bespreking
dinsdag.

Groet en een fijn weekend,

iREDACTEDi
i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

van: :

:

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Verzonden: vrijdag 31 mei 2019 14:04

r~~-=_ _L________REDAC-rEo·-----------------------

i

---~~'?.'-\<?._!~'?. _________________________________________________________________________________________________ ___i

cc: i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~~~~-!-~_l?_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___i

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

REDACTED
Onderwerp: RE: REACTIE VOOR 15:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris
- mindmap Toeslagen

Ha allen,

Goed om het (handige!) overzicht compleet te maken. Kunnen daarbij dan ook
de relevante data worden opgenomen? Ik begreep dat aanstaande woensdag
weer een zitting is. Goed om dat allemaal overzichtelijk te hebben.

En even te dubbelcheck, het niet meer nemen van invorderingsmaatregelen in
caf 11-zaken is in gang gezet en kan dus ook niet meer gebeuren?

Hartelijke groet,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

1·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1
i
i

iREDACTEDi

i
i
i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

Van : !·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j

Datum: donderdag 30 mei 2019 4:39 PM

Aan:!

REDACTED

!

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Kopi e_ : j·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :___________ _

REDACTED

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Onderwerp: Re: REACTIE VOOR 15:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris
- mindmap Toeslagen

Besten,

i

i

REDACTED!
Er mist 1 lopende zaak, een herzieningsprocedure !L·-·-·-·-·---~
overzicht

staat in het

Hgr

Verstuurd vanaf mijn iPad

op 2 9 mei 2019 om 17: 2 o heeft i

REDACTED

;-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RË~ÖACTË~°i::>-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i het v o i gen de ges c hr even :

i

·

Beste allen,

Dank voor alle input. We hebben ons best gedaan om in de (zeer) korte tijd
alle opmerkingen en vragen zo goed mogelijk te verwerken. Bijgevoegd een
'schone' versie en een versie met revisies.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Het stuk gaat zo dadelijk de ter info VT-lijn in. Alle partijen krijgen
(uiteraard) een ter info.

Dank voor al het (zeer snelle) werk!

Hartelijke groet,

iREDACTEDI
i

!

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~

!

Van: i!

i

REDACTED

!i

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Verzonden: woensdag 29 mei 2019 14:00
,Aan .____ L --=-·"·-"'·'·-·-·-·-·-·-·-·· .,. -·-"'·-·-·---=---·-·-::, _REDACTED ·-·-'" ""·-·-·-·-·-·"""-·-·-·-·-·-·-·-="'"-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·"·: ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,
i

1

!

REDACTED

1

i
!
i
!
i
!
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

REDACTED
CC:[

REDACTED

i

.-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~----·;
;
;

i

;
j

.

REDACTED

;
;
;
;

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: REACTIE VOOR 15:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris mindmap Toeslagen

Hoi allemaal,

Zie bijgaand de aanzet voor de mindmap Toeslagen, een spoedverzoek van de
staatssecretaris. Het is een flink overzicht geworden, maar het geeft een
goed overzicht van alles wat er momenteel speelt.

Ik heb i REDACTED i/FJZ nog gevraagd de (tot het deeladvies van de
commissie) lopende °CAF-ll op een rij te zetten.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

We willen dit overzicht om 15:00 in Digidoc zetten. Ik ben niet de hele
middag goed bereikbaar. Willen jullie daarom LREoAmoi en mij mailen met jullie
opmerkingen en aanvullingen? Deadline is 15u.

Dank!

!_ _______ REDACTED _____ ___!

Van: i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~--~~_Ç_!_~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
Verzonden:

woensdag 29 mei 2019 12:06

Aan: _l.___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.l._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
REDACTED
REACTIE VOOR 14:00 Spoed - verzoek van de staatssecretaris deadline vandaag

Onderwerp:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Urgentie: Hoog

Ha allemaal,

De staatssecretaris heeft verzocht om voor vanmiddag 16:00 een overzicht
aan te leveren van alle lopende zaken op het Toeslagendossier.

We zijn voor de tweede Kamerbrief gestart met een overzicht van alle
lopende zaken.

Het lijkt ons verstandig om onderstaand overzicht als structuur te
gebruiken. Hieronder een overzicht van de drie blokken en subthema's.

Per thema willen we graag weten:

Wat is de precieze toezegging/actie (linkerkolom)

Wat speelt er nu/zijn er uitzoekpunten/is er een verwachte
einddatum van de actie?

Drie blokken:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Blok 1. Adviescommissie

Adviescommissie Donner

FJZ

Uitspraak RvS

Lopende CAF-11 zaken

FJZ

FJZ

Ombudsman

FJZ

Blok 2. Gebruik nationaliteit

AP

UHB

Geautomatiseerde risicoselectie

Nationaliteit CAF-zaken

UHB

UHB

Blok 3. CAF-zaken

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

ADR
UHB

0

GGD signalen CAF-11

Toeslagen

Korte stavaza verbetermaatregelen

Toeslagen

Aantallen
Toeslagen

i_REDACTED_i

Gesprekken ouders/gesprek stas

UHB

Rijksbreed: Maatwerk SGO

BBOA

Evt. Kinderombudsman

UHB

Jullie begrijpen dat het tijdspad zeer kort is. We vragen jullie om een
eerste aanzet (zeer bondig in enkele bullets) voor 14:00 vanmiddag.

Daarna zullen we het overzicht bundelen en eenmaal delen ter afstemming.

Geef ons een seintje als je vragen of aanvullingen hebt.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Groeten,

i REDACTED i en i REDACTED i
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

De Kinderombudsman heeft,
naar aanleiding van zijn behandeling
van een klacht, de Belastingdienst in
februari jl. laten weten inzicht te
hebben verkregen in het
besluitvormingsproces van Toeslagen
met betrekking tot de stopzetting van
de kinderopvangtoeslag per september
2014

Gesprek Kinderombudsman (24 april
jl.)

Op 24 april jl. is er een
gesprek met directeur Toeslagen en
mijzelf geweest om waarin de
Kinderombudsman nader heeft
toegelicht op welke wijze
kinderrechten meegewogen kunnen
worden in de besluitvorming.

Met de Kinderombudsman is
afgesproken dat we naar de toekomst
toe contacten zullen blijven
onderhouden op dit onderwerp.

Gesprek Nationale ombudsman

De NO heeft in zijn brief
van PM jl. aangegeven het onderzoek
te beëindigen. Wel zou hij
afhankelijk van de ontwikkelingen
omtrent gebruik data privacy verder
onder de loep nemen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Er hebben deze maand (mei)
drie gesprekken plaatsgevonden met de
directeur en medewerkers van
Belastingdienst/Toeslagen.

Gesprekken met betrokken ouders (15,
17 en 22 mei jl.)

Op 11 juni ga ik in gesprek
met de betrokken ouders.

De Kamer wordt nog voor het
AO Belastingdienst van 19 juni
geïnformeerd over deze gesprekken.

De ADR onderzoekt het
handelen van Toeslagen in alle CAFzaken in de periode 2014 tot medio
2016.

Onderzoek ADR

De ADR zal kijken of de
problemen in het CAF-11 dossier
breder hebben gespeeld. Daarbij
zullen zij kijken of bij andere CAFzaken toeslagen zijn stopgezet dan
wel opgeschort, hoeveel bezwaren en
beroepen van ouders gegrond zijn
verklaard en of de wettelijke
termijnen zijn overschreden bij de
afhandeling [PM: check ADR].

Uw Kamer ontvangt de
onderzoeksopdracht zodra deze gereed
is. Naar verwachting komt de ADR eind
2019 met zijn bevindingen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Toeslagen is aangesloten
bij het traject van ABD Topconsult
over het leveren van maatwerk bij
kwetsbare groepen.
Traject Maatwerk in dienstverlening
(ABD Topconsult)
Ik verwacht uw Kamer dit
najaar te informeren over de
resultaten van dit traject.

De ervaringen uit de CAFzaken roepen daarnaast in algemene
zin de vraag op hoe het met de
praktische rechtsbescherming van de
toeslaggerechtigde is gesteld.
Vergelijk de recent door de Tweede
Kamer aanvaarde moties van OmtzigtlJj_
en Leijten[2].

Moties Omtzigt en Leijten

Deze moties hebben een
breder bereik dan praktische
rechtsbescherming bij toeslagzaken.
Gezien de urgentie kies ik er nu voor
om mij te beperken tot toeslagen.
Vanzelfsprekend zal ik, voor zover de
bevindingen van de adviescommissie
zich daarvoor lenen, deze
aanbevelingen beoordelen op hun
toepasbaarheid in belastingzaken.

Voor zover de bovenstaande
moties betrekking hebben op het
gehele fiscale stelsel zal ik uw
Kamer na afronding van het onderzoek
van de adviescommissie informeren.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

In het najaar van 2018 zijn
aan de Tweede Kamer verdere
verbetermaatregelen aangekondigd en
in gang gezet rondom het
informatiebeheer van Toeslagen en de
vaktechnische inbedding. Deze
trajecten lopen nu.

Verbetermaatregelen

r~!!;_LREDAC'fED---------r--~~-~~~-!~~----------------------------------j
i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~

Verzonden: woensdag 29 mei 2019 11:34

R_EDACT ED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Aan : i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1
i

!

REDACTED

1
i
i
i

1
!
!
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

CC : L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ___________________________________________________________________________________________________________ i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

REDACTED
Onderwerp: Spoed - verzoek van de staatssecretaris - deadline vandaag
Urgentie: Hoog

Hoi collega's,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

Zie bijgaand spoedverzoek van de staatssecretaris rondom toeslagen. Het
gaat om zeer veel diverse onderwerpen.

De deadline is de tas van vandaag (de tas sluit om 16.00 uur).

Met vriendelijke groet,

.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--.

!i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
REDACTED
!

Ministerie van Financien

Directoraat generaal Belastingdienst

Bureau DG

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_010B06_000000276

Korte Voorhout 7 - 2 511 CW - Den Haag Kamer - i. REDACTED i

Postbus 20201 - 2500 EE - Den Haag

:

REDACTED

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---•

_llJ_ Kamerstukken II 2018-19,

31 066, nr. 468.

[2] Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 477

Dit bericht kan informatie bevatten die niet voor u is bestemd. Indien u
niet de geadresseerde bent of dit bericht abusievelijk aan u is
toegezonden, wordt u verzocht dat aan de afzender te melden en het bericht
te verwijderen. De Staat aanvaardt geen aansprakelijkheid voor schade, van
welke aard ook, die verband houdt met risico's verbonden aan het
elektronisch verzenden van berichten.
This message may contain information that is not intended for you. If you
are not the addressee or if this message was sent to you by mistake, you
are requested to inform the sender and delete the message. The State
accepts no liability for damage of any kind resulting from the risks
inherent in the electronic transmission of messages.

<Mindmap overzicht Toeslagenonderwerpen.schoon.docx>

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.74

21040_O10B06_000000276

<Mindmap overzicht Toeslagenonderwerpen.revisies.docx>

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.
<31-5 Kamerbrief beantwoording vragen over het handelen van Toeslagen in
CAF-zaken.docx>

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 75

21040_D04A01_000000764

Messa ge

From:

Sent:

[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE DA CT E D_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I
6/3/201911:07:22 PM

To:

REDACTED

CC:

Subject:

Attachments:

RE: Akkoord gevraagd: tbv CAF-bespreking stas morgen 9:30
Concepta ntwoorden feitelijke vragen 3 juni 2019.docx; Concepta ntwoorden Kamervragen KOT n.a.v. uitspraak RvS 3
juni 2019.docx; 3-6 Concept Kamerbrief beantwoording vragen over het handel en van Toes I agen in CAF-za ken.docx;
3-6 Bespreekpuntennotitie CAF.docx; 3-6 Bespreekpuntennotitie CAF.docx

Dag allen,
Bedankt: voor jullie snelle akkoord.
Bijgaand de aangepaste documenten. Ik heb in de notitie en de titels van de stukken benadrukt dat het om concepten
gaat.
Mochten jullie de notitie opnieuw niet kunnen openen, vinden jullie hieronder de tekst van de notitie,
Ik zorg voor een mailtje naar het pand met deze laatste versies voor de bespreking morgen en zorg voor formele
afronding in Digidoc.
Groeten en tot morgen,

L. REDACTED __:

Aanleiding
Vorige week is het eerste concept van de Kamerbrief overCAF-zaken van Toeslagen met u besproken. Toen is besloten
om de inhoud van de eerste Kamerbrief, verzonden op 29 mei jl., te beperken tot het instellen van de adviescommissie.
Deze week, bij voorkeur donderdag a.s., sturen we een tweede Kamerbrief met de beantwoording uit hetVragenuurvan
21 mei jl., de beantwoording op de vragen van Omtzigt en de beantwoording van de feitelijke vragen. Bijgaand treft u de
concepten van de drie documenten aan ten behoeve van de bespreking op 4 juni om 9:30.

Beslis- en bespreekpunten
•

Wij bespreken graag met de u de toonzetting van de brief en de beantwoording van de Kamervragen. Ook willen
wij graag met u bespreken of alle onderwerpen (voldoende) aan bod komen.

•

De door u gevraagde handreiking aan de CAF-11 ouders:
o
Proactief informeren ouders
•
U heeft vorige week aangegeven de CAF-11 ouders graag vooruitlopend op het oordeel van de
adviescommissie een handreiking te doen. Zoals met u besproken is het juridisch niet wenselijk
om de rechtszaken in te trekken, mede ook om niet vooruit te lopen op het oordeel van de
adviescommissie.
Ouders kunnen de voorkeur geven aan toegang tot de rechter vooruitlopend op het oordeel van de
•
adviescommissie. Wel kan proactief contact worden opgenomen met de tien belanghebbenden om
de lopende rechtszaken op te schorten in afwachting van de uitkomsten van de adviescommissie.

Beslispunt 1: Gaatu ermee akkoord dat proactief contactworden opgenomen met de tien belanghebbenden om de

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000764

Appendix A.10. 75

! lopende rechtszaken op te schorten in afwachting van de uitkomsten van de adviescommissie?
o

Geen invorderingsmaatregelen
De toezegging vooralsnog geen invorderingsmaatregelen te treffen, is bedoeld om de acute
•
betalingsdruk bij schuldenaren weg te nemen. Het onbetaald blijven van de terugvorderingsschuld
heeft, zoa Is hiervoor aangegeven, wel consequenties voor het bedrag van de verschuldigde rente.
•
Bij overschrijding van de betalingstermijn van de terugvorderingsbeschikking is rente (4%)
verschuldigd. De toezegging geen invorderingsmaatregelen te zullen treffen, schakelt de
(wettelijke) renteregeling niet uit. Naar onze mening zijn er geen mogelijkheden op die regeling
inbreuk te maken ten faveure van de groep schuldenaren, dan alleen door middel van
wetswijziging. Hoewel met deze maatregel aan de voorkant wordt geprobeerd de last voor ouders
niet verder onnodig te verzwaren, kan dit in de uitvoering en politiek vervelend uitwerken.

Beslispunt 2: U zou de Tweede Kamer kunnen berichten dat u zonder wetgeving nietin staat bent de CAF 11ouders tegemoet te komen voorde verschuldigde rente, terwijl u daar wel aanleiding toe ziet. U zou daarbij
kunnen aangeven dat u de Commissie zult vragen om (u) daarover te adviseren.
•

De verouderde GGD-signalen waar in de Kamerbrief een toelichting op wordt gegeven vormen een nieuw feit.
U kunt overwegen om dit nieuwe feit bij een commissie te beleggen. Logisch zou zijn om de ADR hiervoor te
vragen. Die passage is reeds opgenomen in de brief. Trouw heeft echter gepubliceerd dat deze vraag
onderdeel uitmaakt van de adviescommissie Donner. Daarom bespreken wij met u het vervolg van dit
opgekomen feit.

Beslispunt 3: Bent u akkoord met de passage in de briefom de verouderde GGD-signalen bij de ADR te beleggen?

1

Van : i_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·l§_C?.~~-1:.l§_C?._._._._._._._._._._._._._._._._._._._._._._. __! >
Verzonden: maandag3 juni 2019 22:44
Aan:!
REDACTED
:-·-·-·-·- -

j

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

((•!_ ____________ ·-..--·-·-·-·~-·-·-·-·-·r·-,,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~-·-·-·-:r·T·-·-·-·-·-·-· REDA'CTE[J ·-·-·-·-·-·r·-·-··.,,-·-·-..--·-·-·-·-·"'\·-·-·-·-·-··r·.,.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-..--·-·-·-· i

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

REDACTED

i

!

i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Onderwerp: RE: Akkoord gevraagd: tbv CAF-bespre ki ng stas marge n 9:30

Ha LREDACTED i

Ziet er goed uit. Gaan we morgen mee van wal! Akkoord dus.
Groet,
!

i

Î REDACTED!

Verzonden met BlackBerry W ork
(wwvv,blackberrv,com)
Van: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~-·-·-·-·-·-·-·-·r--·e·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-·-· -·-·-·-·-· ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Datum: maandag 03 jun. 2019 9:40 PM
Aan: L._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE.DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

i
i

REDACTED

]

Kopie
: !_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RED
ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
;
(T -m-.-~~.--~--,~·=-~-.---•·-·-·-·•·•·-·-·-·-·-·-·•·-·-·-·-·-·-'
·••·-·-·-·•·-·-·-·-·-·-·-·--·"·-·-·-·-·-·-·-••·-·-·~·-•-.~-·•·•·•·-·~·-~·-·•·-·-·-·•·-•-·-·-· ., ·-'· '"·-·-·-•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·"·---·-,

!

REDACTED

i

C-·-·-·-·-·-·-,-·~-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•·-·-·,oeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoe'"'"'"'"'"'"'"'"'"'"·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Onderwerp: Akkoord gevraagd: tbv CAF-bespreking stas morgen 9:30

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10. 75

21040_D04A01_000000764

Dag allen,
Bijgaand vinden jullie de stukken ten behoeve van de bespreking over CAF morgen om 9:30.
Hoewel het nog geen 100% versies zijn, denken wij dat de concepten van alle stukken voldragen genoeg zijn om
morgen te bespreken.
Wij horen graag per ommegaande jullie laatste opmerkingen en akkoord.
Ik heb met r-·-·RËifi'.-èi'E"iï-·} van BBOA afgesproken dat zij de stukken doorgeleid naar de staatssecretaris.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

Ministerie van Financiën

> RetouradresPostbus202012500 EE Den Haag

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
Postbus 20018
2500 EA Den Haag

DG Belastingdienst
Uit voerings- en
Handhavingsbeleid
Korte Voorhout?
2511CW DenHaag
Postbus 20201
2500EE Den Haag
www.rijksoverheid.nl

Inlichtingen

iREDACTEDi

'j_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j'

Datum
Betreft

Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

Beantwoording van de vragen over CAF-dossiers van
Toeslagen

Uw brief (kenmerk)

Geachte Voorzitter,
De persoonlijke verhalen van ouders over het stopzetten van hun
kinderopvangtoeslag benadrukken voor mij nogmaals het maatschappelijke
belang van het instellen van de adviescommissie uitvoering toeslagen (hierna:
adviescommissie) onder leiding van dhr. Donner. 1 De menselijke maat en het
ouderperspectief hebben onvoldoende een rol gespeeld. Ik betreur dat het
vertrouwen van de ouders in kwestie en uw Kamer is geschonden. Ik heb daarom
de onafhankelijke adviescommissie gevraagd hoe ik de beleidsruimte van
Toeslagen kan benutten om in een oplossing te voorzien in het CAF-11 dossier.
In afwachting van dit advies ga ik in deze brief in op de lopende acties in het CAFdossier en uw vragen uit het Vragenuur van 21 mei jl. In de bijlagen bij deze
Kamerbrief vindt u de antwoorden op vragen van het lid Omtzigt van 30 april jl.
en de antwoorden op uw feitelijke vragen van 15 mei jl.
Daarnaast ga ik in gesprek met betrokken ouders die zich daarvoor hebben
aangemeld. Dat gesprek voer ik op 11 juni a.s. Ik neem de ervaringen van ouders
en de lessen uit dat gesprek mee in het door uw Kamer gevraagde debat.
A. lopende rechtszaken, afgedane zaken en compensatie
Uw Kamer en ook de Nationale ombudsman hebben mij gevraagd de betrokken
ouders alsnog te compenseren. Het betreft hier de 235 ouders, waarbij de
kinderopvangtoeslag over 2014 direct is stopgezet. Het gaat daarbij zowel om
ouders met nog lopende rechtszaken, ouders wier rechtszaak reeds tot een
uitspraak heeft geleid, en ouders die geen bezwaar- en/of beroepsprocedure zijn
gestart.
Laat ik vooropstellen dat ik begrip heb voor deze wens. 0 m die reden kondigde ik
in mijn brief van 29 mei jl. de adviescommissie. De adviescommissie adviseert
hoe Belastingdienst/Toeslagen (hierna: Toeslagen) in het algemeen, en bij
kinderopvangtoeslag in het bijzonder, rekening kan houden met de
gerechtvaardigde belangen van de toeslaggerechtigden. Daarbij beziet de
1

Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 487.
Pagina 1 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

commissie welke beleids- en beoordelingsruimte Toeslagen heeft in de verdere
afhandeling van CAF-11 zaken. Ook wordt gevraagd wat hierbij als een voor alle
betrokkenen passende oplossing kan worden gezien. De adviescommissie is
uitdrukkelijk gevraagd zowel de doorwerking naar de nog lopende CAF-11 zaken
als naar de onherroepelijk vaststaande zaken CAF-11 te bezien.

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

Uw Kamer heeft mij gevraagd de lopende rechtszaken stop te zetten. Op dit
moment lopen er procedures van een tiental ouders over verschillende
toeslagjaren bij de rechtbank en de Raad van State. Op deze zaken wordt door
Toeslagen het huidige recht, inclusief de uitspraak van de Raad van State van 24
april 2019 toegepast. 2 In één van de zaken is naar aanleiding van de nieuwe
jurisprudentie reeds aan een ouder tegemoet gekomen. Bij deze zaak speelde
eenzelfde situatie als in de uitspraak van 24 april jl. Bij de lopende rechtszaken
lag het initiatief bij toeslaggerechtigden om in beroep of hoger beroep te gaan
[,rn,nrnf Check of we nergens in de lopende zaken in beroep zijn gegaan].
Belanghebbenden hebben gebruik gemaakt van hun recht om het oordeel van de
rechter te vragen. Het is voor mij of Toeslagen niet mogelijk daarop in te grijpen.
Toeslagen neemt contact op met de betreffende ouders over een eventueel
verzoek om de procedures te schorsen. Toeslagen zal uiteraard verzoeken van de
ouders aan rechterlijke instanties om uitstel te steunen, zonder afbreuk te doen
aan hun mogelijk om een rechterlijk oordeel te vragen.
Hoewel ik geen ruimte heb om de zaken stop te zetten, zeg ik wel toe dat
Toeslagen in de periode totdat de adviescommissie haar advies heeft uitgebracht
geen (verdere) (dwang)invorderingsmaatregelen neemt in de CAF-11 dossiers.
Dat geldt zowel voor de lopende CAF-11 rechtszaken als de reeds afgedane CAF11 zaken. Op deze manier wil ik het ontstane leed voor de ouders niet verder
onnodig verzwaren.
Na langdurige en grondige verdieping in het wettelijke systeem van toeslagen met voorschotten en controle achteraf- concludeer ik dat het systeem dusdanig
strak is ingeregeld datde wettelijke ruimte voor het verlenen van verdere
compensatie ontbreekt. Tegelijkertijd is ondertussen duidelijk dat dit geen recht
doet aan het gevoel van onrechtvaardigheid jegens de betrokken ouders die de
huidige wettelijke bepalingen en jurisprudentie met zich meebrengen.
Ik wil daarom met uw Kamer graag stilstaan bij de bredere discussie over de
menselijke maat en het ouderperspectief. In een massaal proces zoals dat van
Toeslagen is het gewenst om zowel de fraudeurs hard aan te pakken als om
coulant te zijn voor wie wel wil, maar niet kan. Maatwerk moet ervoor zorgen dat
er rekening wordt gehouden met de financieel kwetsbare positie van die burger
zonder dat dit ten koste gaat van dienstverlening, snelheid en rechtszekerheid.
Voor die uitdaging staat de wetgever. Specifiek voor de kinderopvangtoeslag
worden de mogelijkheden hiertoe onder meer onderzocht binnen het project
Verbetervoorstellen Kinderopvangtoeslag. SZW en de Belastingdienst informeren
de Kamer voor de zomer gezamenlijk over de voortgang op dit traject. Ook
binnen het IBO Toeslagen worden oplossingsrichtingen onderzocht zoals een
wijziging in de grondslagen waardoor er meer zekerheid komt in het systeem.
Over de uitkomsten spreekt het kabinet graag met uw Kamer.
2

ABRvS 24 april 2019, ECLI:NL:RVS:2019:1333.
Pagina 2 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

Conflicterend wettelijk kader: "fraude bestrijden en toegankelijkheid"
Om fraude zoveel mogelijk te voorkomen is het wettelijke systeem destijds vrij rigide
ingericht: maatwerk en open normen werken immersfraude in de hand, zo is in de
praktijk ook gebleken. Dit wettelijke toeslagensysteem en het inkomensafhankelijke
karakter ervan kent echter ook een keerzijde. Kleine veranderingen of fouten kunnen
grote gevolgen hebben voorde hoogte van de toeslag.
•
zo kunnen de gevolgen bij de kinderopvangtoeslag disproportioneel zijn.
Wanneer de burger voor een deel van het jaar de kosten van kinderopvang
(eigen bijdrage) niet heeft betaald of betaling niet kan aantonen wordt, ook als
dit een klein deel betreft, op basis van de huidige wet- en regelgeving de
toeslag van het hele jaar teruggevorderd. De wet biedt beperkte ruimte voor
maatwerk.
•
Ook de wettelijke regeling van invorderingsrente kent onvoldoende
maatwerkmogelijkheden: bij overschrijding van de betalingstermijn van een
terugvorderingsbeschikking is rente ( 4%) verschuldigd, ongeacht de
individuele omstandiqheden van het qeval.

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

B. Gebruik nationaliteit in de geautomatiseerde risicoselectie en
CAF-zaken
In de media is bericht over het gebruik van nationaliteit door Toeslagen. Ik hecht
eraan om precies uit te leggen hoe dit zit. Daarbij stel ik voorop dat etnisch
profileren door mij, de rest van het kabinet en de Belastingdienst, ten strengste
wordt afgekeurd. Desondanks is nationaliteit een persoonsgegeven dat
noodzakelijkerwijs wordt geregistreerd en gebruikt door Toeslagen.
Gebruik van nationaliteit bij het vaststellen van toeslagen
Allereerst is genoemd dat nationaliteit wordt bijgehouden in de systemen van
Toeslagen. Ik kan daar kort over zijn. Dat klopt. Omdat Nederlanderschap een
criterium kan zijn voor het recht op toeslagen is deze informatie ook nodig. Bij
een dubbele nationaliteit waaronder de Nederlandse wordt uitgegaan van het
Nederlanderschap. Om in aanmerking te komen voor een toeslag geldt de
wettelijke voorwaarde dat de aanvrager de Nederlandse nationaliteit of een
geldige verblijfsvergunning heeft. Dit geldt ook voor de toeslagpartner of, in het
geval van huurtoeslag, de medebewoner(s). Voor iemand die geen
verblijfsvergunning heeft, maar wel de nationaliteit van een EU-land,
Liechtenstein, Noorwegen, IJsland of Zwitserland, is voor het recht op toeslag een
inschrijving bij de Nederlandse (woon)gemeente vereist. Om te kunnen beslissen
over een toeslagaanvraag worden in het toeslagensysteem de nationaliteiten en
de verblijfstitel vastgelegd. Toeslagen ontvangt deze gegevens op basis van de
Basisregistratie Persoonsgegevens (BRP).
Registratie van tweede nationaliteit
De tweede nationaliteit wordt sinds 2014 niet meer vastgelegd in de BRP. De
Belastingdienst krijgt sinds 2014 alleen nog de eerste nationaliteit geleverd uit de
BRP. In het interne klantregistratiesysteem van de Belastingdienst zijn gegevens
over de tweede nationaliteit (aangeleverd voor 2014) vanaf januari 2015
verwijderd. Voor de klantgegevens in het Toeslagen systeem is de verwijdering
van gegevens omtrent de tweede nationaliteit medio 2018 in gang gezet.
Ondanks de complexiteit van de verwijderingsactie, vind ik het rijkelijk laat dat
deze actie pas voor het einde van dit jaar zal worden afgerond. Wel kan ik
toezeggen dat Toeslagen medewerkers vanaf deze zomer de tweede nationaliteit
niet in de systemen kunnen raadplegen.
Pagina 3 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

Op 18 juli 2017 is - desgevraagd - aan de AP gemeld dat bij nieuwe
toeslaggerechtigden sinds 2014 de tweede nationaliteit niet meer geregistreerd
wordt. Zoals hiervoor aangegeven is deze informatie niet volledig. Later is mij
gebleken dat de gegevens van toeslaggerechtigden waarvan vóór 2014 de
dubbele nationaliteit geregistreerd werd, nog wel in de systemen van Toeslagen
te raadplegen zijn. Hier is met de AP tijdens het bezoek aan Toeslagen op 25 april
jl. over gesproken :_REoAcrEo! vastleggen in brief aan de AP].

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

Voor mensen die de Nederlandse nationaliteit verkrijgen op grond van
naturalisatie is in het systeem opgenomen wanneer het Nederlanderschap is
verkregen en wat tot die datum hun nationaliteit was. Bij de beoordeling van hun
actuele aanspraken wordt echter a !leen de actuele (Nederlandse) nationaliteit
gebruikt.
Gebruik van nationaliteit in het toezicht
Het gebruik van het gegeven nationaliteit in het toezicht valt uiteen in 1) het
gebruik in de geautomatiseerde risicoselectie en 2) het gebruik bij CAF-zaken.
Geautomatiseerde risicoselectie
Toeslagen past risicoselectie toe bij het toezicht op individuele
toeslaggerechtigden. Bij het toezicht op de huur- en kinderopvangtoeslag wordt
hierbij gebruikgemaakt van een risicoclassificatiemodel. Het gaat hierbij niet om
CAF-zaken. De indicator Nederlanderschap/niet-Nederlanderschap was onderdeel
van de veelheid aan indicatoren die opgenomen zijn in het risicoclassificatiemodel. Bij een dubbele nationaliteit, waaronder de Nederlandse, wordt in de
risicoselectie uitgegaan van Nederlanderschap. De eventuele tweede nationaliteit
was in de systemen dus niet van belang als iemand ook over de Nederlandse
nationaliteit beschikte. Het gegeven over Nederlanderschap is destijds als
indicator toegevoegd om, in combinatie met tientallen andere risico-indicatoren,
tot een uitworp te komen voor nadere beoordeling. In het risicomodel worden alle
indicatoren meegewogen, waarbij alleen een combinatie van indicatoren tot een
uitworp leiden, waarna een handmatige beoordeling volgt.
Ik benadruk dat Toeslagen geen gegevens over de nationaliteit van houders van
gastouderbureaus of gastouders meer gebruikt bij risicoselectie.
Het risicoclassificatie model van Toeslagen leert door de tijd heen. Bij de
kinderopvangtoeslag was Nederlanderschap/niet-Nederlanderschap voor
vraagouders al geen risico-indicator meer sinds medio 2018. Gebleken was dat
het, anders dan daarvoor, geen toegevoegde voorspellende waarde meer had
voor het mede bepalen van de (on)juistheid bij het toekennen van toeslagen. Bij
de huurtoeslag zag ik een vergelijkbare ontwikkeling, waardoor in april 2019
besloten is ook hier deze risico-indicator uit de het risicoclassificatiemodel te
halen. Bij de zorgtoeslag en het kindgebonden budget is het geen risico-indicator
geweest. Daarmee wordt Nederlanderschap/niet-Nederlanderschap bij alle
toeslagen niet meer in de risicoselectie meegewogen. Er vindt dus noch
geautomatiseerde risicoselectie, noch geautomatiseerde besluitvorming door
Toeslagen plaats gebaseerd op bijzondere categorieën persoonsgegevens
waaronder de tweede nationaliteit.

Pagina4 vans

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

CAF-zaken
De behandeling van CAF-zaken wordt gestart op basis van interne en externe
signalen over vermoedens van georganiseerd misbruik. Zoa Is eerder aangegeven
kunnen deze signalen in het geval van de kinderopvangtoeslag afkomstig zijn van
bijvoorbeeld de GGD en gemeenten of van constateringen tijdens het toezicht van
de Belastingdienst.

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

In 2013 maakte Toeslagen bij het ontvangen van een signaal een uitdraai uit de
systemen. Deze uitdraai, ook wel query genoemd, bevatte informatie over het
gastouderbureau en daarbij alle mogelijke betrokken gast- en vraagouders.
Beschikbare gegevens overvraagouders zoals opgenomen in de systemen van
Toeslagen, waaronder gegevens over nationaliteit, komen voor in een dergelijke
query.Wan neer de analyse van een query aanwijzingen gaf van mogelijk
georganiseerd misbruik legde het CAF in sommige gevallen bezoeken af. Vaak
was het signaal dat de administratie op bepaalde punten niet leek te kloppen.
Bezoeken, in andere documentatie ook wel een "waarneming ter plaatse" of een
"actualiteitsbezoek" genoemd, werden afgerond met een verslag van
bevindingen.
Vanaf 2016 werden analyses van de queries gemaakt om een overzichtelijk beeld
te geven van de situatie. Die zogeheten quick scans bevatten een overzicht van
burgerservicenummers van de vraagouders, het soort toeslag, de woonplaats van
de vraagouders, uren staten en de tota Ie financiële omvang. Ook de eerste (niet
de tweede) nationaliteit van aanvragers werd destijds opgenomen in de quick
scan. Sinds 2016 wordt op basis van een quick scan besloten een
actualiteitsbezoek afte leggen en eventueel opvolging te geven aan de zaak.
Gegevens over nationaliteit zijn sinds medio 2018 op basis van voortschrijdend
inzicht niet meer opgenomen in de quickscan. Volgens het beleid van Toeslagen
is (tweede) nationaliteit geen selectiecriterium bij het starten of uitvoeren van
CAF-zaken. Tegelijkertijd, kan ik, mede door het gebrekkig vastleggen van
beslissingen en de individuele inschatting van medewerkers destijds, niet
garanderen dat nergens heeft meegespeeld. Ik vind het zeer onwenselijk dat ik
dit niet kan uitsluiten.
C. GGD-signalen CAF-11 en onderzoek ADR
Ik beschrijf hierboven dat CAF-zaken dienen te starten op basis van concrete
interne of externe fraudevermoedens. Naar aanleiding van de berichtgeving in de
media is de vraag opgekomen wat de aanleiding was voor het starten van CAF11. Ik constateer dat CAF-11 op basis van meerdere signalen is gestart. In mijn
correspondentie met uw Kamer heb ik benoemd dat CAF-11 is gestart op basis
van signalen van de GGD uit een inspectierapport van 2013. Het rapport waar ik
meerdere keren naar verwees dateert, zo is mij nu gebleken, uit 2011. De
signalen van de GGD uit 2011 zijn in 2012 blijven liggen en in 2013 opgepakt. Ik
vind het ongemakkelijk dat ik uw Kamer op dat punt onbewust niet goed heb
geïnformeerd en dat ik het jaartal van het rapport in deze brief moet herstellen.
Hoewel het inspectierapport van de GGD uit 2012 verbeterpunten voor het
gastouderbureau in kwestie benoemt, blijkt het inspectierapport uit 2011 de
voornaamste rede voor nader onderzoek. [Ook gaven de signalen van de FIOD,
afkomstig uit 2012, over een aan CAF-11 gelieerd gastouderbureau, reden voor
het uitvoeren van een quick scan door Toeslagen.]

Pagina 5 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

Hoewel het precieze verloop van het starten van deze CAF-zaak voor mij niet
meer te achterhalen is, kan ik mij voorstellen dat een combinatie van de
(verouderde) signalen van de GGD en de signalen van de FIOD reden waren voor
het starten van de zaak. Uit de quick scan kwamen vervolgens risicofactoren naar
boven zoals: hoge opvanguren en veel ouder-kindrelaties tussen gast- en
vraagouders. In het kader van het verdere onderzoek hebben ouderbezoek plaats
gevonden en is de gastouderorganisatie bezocht [check of dat correct is]. Bij deze
bezoeken is de administratie getoetst en werden diverse onregelmatigheden
geconstateerd. Zo ook tijdens het actualiteitsbezoek dat bij gastouders werd
gestart. Inspecteurs troffen al ingevulde urenstaten aan, mede op Kerstdagen en
niet bestaande dagen (zoals 29 februari). Tevens bleken kinderen niet aanwezig,
terwijl ze er wel moesten zijn en waren facturen niet aanwezig. Na een
vervolgonderzoek aan het gastouderbureau waar de informatie van gastouders
niet rijmde met de administratie van het bureau werd besloten om over te gaan
tot stopzetting van de kinderopvangtoeslag van alle betrokken ouders. Dit was
niet conform het beleid: toeslagen moesten niet worden gestopt, maar worden
opgeschort.

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

Vanwege de onduidelijkheden rondom de start van het onderzoek, heb ik de
Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd hier ook naar te kijken in het al lopende
onderzoek van de Auditdienst Rijk, dat ik in het debat van 21 maart jl. heb
aangekondigd [,rn,nrnt Trouw heeft in een artikel al verkeerd geïnterpreteerd dat de
adviescommissie hiernaar kijkt.]. De ADR onderzoekt primair het handelen van
Toeslagen in alle CAF-zaken in de periode 2014 tot medio 2016. De ADR zal
beoordelen of de problemen in het CAF-11 dossier breder hebben gespeeld.
Daarbij zullen zij beoordelen of bij andere CAF-za ken toeslagen zijn stopgezet dan
wel opgeschort, hoeveel bezwaren en beroepen van ouders gegrond zijn
verklaard en of de wettelijke termijnen zijn overschreden bij de afhandeling. Aan
deze onderzoeksopdracht voeg ik de nieuwe vraag toe hoe Toeslagen is
omgegaan met de interne en externe signalen in het geval van CAF-11. Uw
Kamer ontvangt binnenkort de onderzoeksopdracht. Naar verwachting komt de
ADR eind 2019 met de bevindingen.
D. Onderzoek Autoriteit Persoonsgegevens
Ik wil dat Toeslagen alleen de gegevens uit de BRP gebruikt waar zij recht op
heeft. Het handelen van de Belastingdienst op dit vlak moet boven elke twijfel
verheven zijn. Ik heb daarom de adviescommissie gevraagd om ook te
onderzoeken hoe met de aanwezigheid van de bijzondere categorieën
persoonsgegevens - meer in het bijzonder [tweede] nationaliteit - bij Toeslagen
wordt omgegaan.
De AP is een onderzoek gestart naar het gebruik van (bijzondere)
persoonsgegevens waaruit ras of etnische afkomst blijkt door de Belastingdienst.
Het onderzoek van de AP richt zich op het verwerken van gegevens omtrent
tweede nationaliteit in het Toeslagen V Systeem (TVS) en/of in het kader van de
controle op de kinderopvangtoeslag. Daarnaast onderzoekt de AP of de
Belastingdienst geautomatiseerde besluitvorming en/of profilering gebaseerd op
bijzondere categorieën persoonsgegevens - meer specifiek de tweede
nationaliteit - gebruikt in het kader van controle op de kinderopvangtoeslag.

Pagina 6 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

De AP is in april het onderzoek gestart en heeft op 25 april 2019 een 'onderzoek
ter plaatse' gedaan bij de Toeslagen. De AP heeft aangegeven nog geen
uitspraken te kunnen doen over de doorlooptijd van het onderzoek. Ik wacht de
uitkomsten van hun onderzoek met grote belangstelling af.

21040_D04A01_000000767

Cluster Uitvoeringsbeleid
Ons kenmerk
2 0 19-0000087053

Andere acties
Het onderzoek van de adviescommissie richt zich op de toeslaggerechtigden. De
minister heeft aan uw Kamer toegezegd dat het gebruik van de nationaliteit
breder binnen de Belastingdienst wordt onderzocht. Dit verzoekt het lid Omtzigt
ook in zijn motie om een extern onderzoek naar mogelijkheden tot verbetering
van de praktische rechtsbescherming van de burger in belasting- dan wel
toeslagzaken. De adviescommissie geeft voor het deel van de
toeslaggerechtigden invulling aan de motie. Het andere deel van zijn motie van
Omtzigt moet nog invulling krijgen.
Daarnaast zal ik uitvoering geven aan de motie Leijten, waarin zij verzoekt bij
een bezwaarprocedure altijd de menselijke maat te hanteren, en de
dienstverlening naar de belastingplichtige niet te staken. 3 Ik kom in het najaar
terug op de deelname van Toeslagen in het traject 'Maatwerk in Dienstverlening'
van de Secretarissen-Generaals, uitgevoerd door ABD Topconsult [verwijzing
regeerakkoord].
Momenteel speelt er ontzettend veel op dit toeslagen dossier, waaronder drie
onderzoeken van de adviescommissie, de AP en de ADR. Ik benadruk het belang
van het in gang zetten van al deze acties. Daarbij zal zeker gelden dat de
conclusies niet altijd positief zijn en de aanbevelingen niet altijd eenvoudig uit te
voeren. Desalniettemin zal ik mij tot het uiterste inspannen om duidelijkheid te
verkrijgen en zal ik mij inzetten voor de opvolging van acties die de komende
periode op dit dossier hard nodig zal zijn.

Hoogachtend,
De staatssecretaris van Financiën,

Menno Snel

3

Kamerstukken II 2018-19, 31 066, nr. 477.
Pagina 7 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.76

21040_D04A01_000000767

Bijlage 1. Stand van zaken toezeggingen CAF-11 [nog af te ronden]

•

onderzoek toegezegd naar het handelen van
Toeslagen in alle CAF-zaken in de periode 2014
tot medio 2016 door Auditdienst Rijk (ADR).
Daarnaast onderzoekt de ADR specifiek de start
van CAF 11.

• ········oe··a ëiviësëö iïïiïïi ssië . üitv öëriiï i;i.ï:öësi äi;ieiï· is····

Adviescommissie
uitvoering toeslagen

•

toegezegd in het Vragenuur op 21 mei jl.
Over de instelling en taakopdracht van de
commissie is uw Kamer op 29 mei jl.
geinformeerd.

• ········oi:>·24· äi:>ri 1J i:· ,s··e r ëeiï·g ës i:>rëk iïïët ëi irëëtëü r···

Gesprek met de
Kinderombudsman

•

• ········ Hët i:ü ss ëntiJëise· ëiëëi äëivië s··
•

•

•

• ········Er.hëbben·op··1s;··r1·en·22·me1·j1:· 9esprëkkeiï···

Gesprekken met
betrokken ouders in
de CAF-11 zaak.

•
.

IBO Toeslagen

Tijdens het debat van 21 maart jl. heb ik
toegezegd met de NO in gesprek te gaan.

wordt verwacht in
september 2019.
Het eindrapport wordt eind
2019 opgeleverd .

• ········Mei:.dë.kiiïdëroiïïbüdsiïïaiï···

Toeslagen en mijzelf geweest waarin de Kinderombudsman nader heeft toegelicht op welke wijze
kinderrechten meegewogen kunnen worden in de
besluitvorming.

Gesprek met de
Nationale
Ombudsman (NO)

wordt binnenkort naar uw
Kamer gestuurd.
Naar verwachting komt de
ADR eind 2019 met de
bevindingen .

•

is afgesproken dat we naar
de toekomst toe contacten
zullen blijven onderhouden
op dit onderwerp.
Over eventueel contact zal
ik uw Kamer tijdig
informeren.
Het gesprek met de wordt
ingepland na het deeladvies
van de adviescommissie
uitvoering toeslagen .

• ········uw·kaiïïer·wordtiïögvöor···

plaatsgevonden met de directeur en medewerkers
van Belastingdienst/Toeslagen.
Op dinsdag 11 juni ga ik in gesprek met de
betrokken ouders.
.

het AO Belastingdienst van
19 juni geïnformeerd over
deze gesprekken.

· Hëtöiïdër'zöëk vàiï aewerkg röépTiïterdëpàrtëiïï ëiïfaäf · • ·········oeëiöiïdërzöek·1··0ordt.in···

Beleidsonderzoek (IBO) Toeslagen bestaat uit twee
delen:
•
Deel 1 heeft tot doel om verbetervoorstellen ter
vermindering van het aantal terugvorderingen en
nabetalingen te doen binnen de kaders van het
huidige stelsel.
•
Deel 2 heeft tot doel opties te onderzoeken om de
inkomens-ondersteuning op een andere manier
vorm te geven dan het huidige stelsel.
•
Toeslagen neemt deel aan het traject 'Maatwerk
Maatwerk in
in Dienstverlening' van de SecretarissenDienstverlening
Generaal, uitgevoerd door ABD Topconsult.
•
Via dit traject wordt uitvoering gegeven aan de
motie Leijten, waarin zij verzoekt bij een
bezwaarprocedure altijd de menselijke maat te
hanteren, en de dienstverlening naar de
belastingplichtige niette staken .
........................................................................ ..
Verbetermaatregelen • • ········ï rï. ae·Ka mérbrief várï.1ï·okfober·2oï s·iï eb· ik···
verdere verbetermaatregelen aangekondigd
rondom het informatiebeheer van Toeslagen en de
vaktechnische inbedding.
,

•

•

oktober 2019 opgeleverd.
Deelonderzoek 2 wordt in
december 2019
opgeleverd.

In het najaar van 2019
informeer ik uw Kamer
verder over de voortgang.

• ········oeze· fraiëëï:erï.iöpe rï·rïu .···

Pagina 8 van 8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C09_000000103

Appendix A.10.77

Messa ge
From:

Sent:

[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
6/4/2019 9:36:57 AM

To:

i

CC:

!i

Subject:

Attachments:

!

REDACTED
Fwd: Beperken i nvorderi ngs maatregel en caf 11

Invorderingsmaatregelen CAF 1130619.docx

Dagi __~-~-C?.~'?.!~~_j deze opties vanuit Toeslagen opgezet.

Met vriendelijke groet,

.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

!

1
!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

REDACTED

!

~===============================================================================================1 ·-·-·-·i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~~-~-~_Ç_!_I§_~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

1

Belastingdienst/ Toeslagen

Graadt van Roggenweg 500
Postbus 2092

1

1

3531 AH Utrecht

3500 GB Utrecht

REDACTED

REDACTED
Begin doorgestuurd bericht:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.77

21040_D10C09_000000103

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

REDACTED

V~: !

!

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Datum: 3 juni 2019 om 16:14:48 CEST

REDACTED
RE DA CT ED

Aan: !

i

i

(-·-------------------------------------------·-·1

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

Onderwerp: Beperken invorderingsmaatregelen caf 11

j

!1

1

Dag L~~~~-'=:-~~-l i REDACTED i
'-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Bijgaand de mogelijkheden.
Er is dus wel wat mogelijk. De vraag is dan wel of je het \.Oor de hele populatie doet (302) of alleen bij diegenen waar het
speelt.
Helaas hebben we dat inzicht nog niet.

(See attached file:

Invorderingsmaatregelen CAF 11

30619.docx)

Met vriendelijke groeten,

i

i

REDACTED

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

!t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~
REDACTED
i

Belastingdienst/Toeslagen Utrecht

.

.

i

i

'

'

!REDACTED!
i
i

i
i

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

i·-·-·-·-·-·-·---~-~-~~-~-!~-~----·-·-·-·-·-· i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.77

21040_D10C09_000000103

D

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.78

21040_D10C09_000000331

Messa ge
From:
Sent:

:___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE_DACTED ________________________________________________________!
6/4/2019 8:06:02 AM
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

To:

'i

REDACTED

CC:

'i

1i
1i
i
i
i
i
i.·-·-,-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·---..-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Verzoek om bijstandvoorCAF 11zaak

Subject:

~--·-·-·-·-·-·-· !

!;

!'

Be s te i REDACTED: en: REDACTED f
L_ ______________ !

!

!

L--·-·-·-·-·-·-·-'

Zoals jullie weten ZlJn we in Toeslagen erg druk met het dossier "CAF 11".
In de afgelopen weken is gebleken dat de dossiervorming gebreken vertoont.
Niet alleen bij de specifieke zaak, maar ook bij de andere "CAF dossiers"
waarnaar in de komende periode uitdrukkelijk gekeken zal worden door de
ADR en de Commissie Donner. Beiden zullen o.a. beoordelen welke werkwijze
gehanteerd is om signalen van mogelijk misbruik van toeslagen te
onderzoeken en hoe vervolgens het behandelproces (van stopzetten
kinderopvangtoeslag t/m bezwaar en beroep) is gelopen.

l_ __________ REDACTE_D ________ ___i heeft een eerste beoordeling van het dossier CAF 11 gedaan

en heeft mij gevraagd om bijstand van accountants. De benodigde expertise
voor de reconstructie van de onderzoeken is binnen Toeslagen onvoldoende
aanwezig. (_~_E_°._~~!~~.l heeft [~~~~~~~~~~I§A~Jg§~~~~~~~~J ( l avaco controle) gevraagd alvast te
verkennen welke accountants geschikt en beschikbaar zijn. Na overleg met
[~[6-~AYef.§J en lR_E_?.~:.::0J wil ik jullie vragen om bijstand van de volgende
accountants (gezien de urgentie te starten met 4, maar mogelijk bij te
stellen naar 2) die werkzaam zijn bij GO Utrecht. !REDACTEDi kent hen en het
voordeel is dat zij al dichtbij Toeslagen kantoor 'utrecht werkzaam zijn.
De personen zijn voorgedragen door de vaco controle van GO Utrecht, !REDACTED_!
iREDACTEDi

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

i________ RE_D ACTE D_______ !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.78

i

21040_D10C09_000000331

i

REDACTED

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

!REDACTED]
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

We schatten nu in dat we hun inzet vanaf 10 juni nodig hebben voor de
periode van enkele weken. Echter, pas wanneer we dieper de dossiers
induiken (het betreft circa 80 zaken) kunnen we met de accountants goed
aangeven hoe lang hun inzet gewenst is.

Ik begrijp heel goed dat ik nogal wat vraag van jullie. Ik hoop echter dat
jullie mij willen ondersteunen bij deze complexe en gevoelige casus.

,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Hartelijke groet, ! REDACTED i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

l_ _____________REDACTED ___________ ___:

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500
Postbus 2092

1

3500

3531

AH I Utrecht

1 [_______ REDACTED ___ ___:

GB I Utrecht

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.78

21040_D10C09_000000331

REDACTED

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

7 juni 2019

REVIEW EN FEITENRELAAS ONDERZOEKSAANPAK CAF 11

Opdrachtgever:i REDACTED

l DG Belastingdienst

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

,l!.!.!.~~E:~~-..,~--~-?.~~=r~~~~~~~~~~~~~~~~.--·-·RËÖÄcYËo-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-7 L·-·-·-·---~-~Q~Ç_!~i;>___________ j
i'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
!
Versie: 1.0
Datum verslag: 7 juni 2019

1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

Versie 1.0

21040_D10C09_000000126

7 juni 2019

1. Opdrachtomschrijving

Opdracht
Review en feitenrelaas van de uitgevoerde onderzoeksaanpak bij CAF 11 vanaf de start van het
onderzoek in september 2013 tot het moment van het versturen van de vraag- en baliebrieven en
de stopzetting van de kinderopvangtoeslag in de zomer van 2014.
Referentiekader
De relevante wet- en regelgeving, Controleaanpak Belastingdiensten Algemene beginselen
behoorlijk bestuur zijn als referentiekader gehanteerd.
Reviewperiode
1 september 2013 t/m 31 augustus 2014
Reviewaanpak
De review is uitgevoerd en het opstellen van het feitenrelaas heeft plaatsgevonden door het voeren
van gesprekken met (oud-)medewerkers van Toeslagen en het Belastingdienstbrede CAF-team die
het onderzoek in 2013 en 2014 hebben uitgevoerd en de coördinator van het CAF-team en
beoordeling van het onderliggende onderzoeksdossier, dat bestaat uit papieren en digitale
vastleggingen. Het conceptverslag van de review is ter feitelijke vaststelling voorgelegd aan de
teamleider van het CAF en de voormalige teamleider Handhavingsregie Toeslagen.
Relevante context
CAF 11 is een project van Toeslagen dat zich heeft gericht op vermoedens van georganiseerd
misbruik van kinderopvangtoeslag bij een specifiek gastouderbureau en de daarbij aangesloten
gastouders en vraagouders in de periode 2012 t/mjuli 2014. Dit project werd gezamenlijk
uitgevoerd met het Combiteam Aanpak Facilitators (CAF) van de Belastingdienst. Het CAF is
opgericht met het doel om fraude, gepleegd doorfacilitators, gestructureerd en zichtbaar in kaart
brengen, aan te pakken en maatregelen voor te stellen teneinde de gesignaleerde fraude voortaan
te voorkomen. Het CAF startte in september 2013, CAF 11 1 werd in oktober na eerste analyse in
Toeslagen ingebracht in het CAF. Elk dienstonderdeel van de Belastingdienst stelde medewerkers
beschikbaar aan het CAF. De medewerkers van Toeslagen die in het CAF team werkten, vielen voor
dat deel van hun takenpakket onder de verantwoordelijkheid van de coördinator CAF. De
coördinator CAF rapporteerde destijds aan de Directeur belastingen.
CAF 11 startte in september 2013 naar aanleiding van een signaal van de GGD en analyse van
interne gegevens van Toeslagen. Het CAF 11 team heeft naar aanleiding daarvan onderzoek
uitgevoerd bij 16 gastouders en bij het gastouderbureau. Het CAF 11 team bestond uit een vaste
kern van 2 medewerkers van Toeslagen en 2 medewerkers van Belastingdienst MKB. Daarnaast is
een aantal medewerkers van Belastingdienst MKB betrokken geweest bij het bezoeken van
gastouders. De medewerkers van Toeslagen hebben op diverse momenten hun bevindingen
mondeling en als onderdeel van een maandoverzicht gemeld aan het management van Toeslagen.
De teamleider CAF schrijft daarnaast in die periode wekelijks een voortgangsbericht over de
relevante CAF dossiers aan de Algemeen directeur Belastingen.
Op basis van de bevindingen van het CAF 11 team besloot Toeslagen actie te ondernemen op de
uitbetaalde en lopende kinderopvangtoeslag van 302 ouders. Deze groep bestaat uit de ouders die
in 2012, 2013 en/of 2014 gebruik maakten van opvang door een gastouder die werd bemiddeld
door het gastouderbureau in kwestie.
•
De door Toeslagen uitgevoerde acties zijn als volgt te specificeren:
•
Voor 235 ouders die een lopende kinderopvangtoeslag hadden, is de toeslag per 1
september 2014 stopgezet.
•
De kinderopvangtoeslag van 67 ouders die in 2012 en/of 2013 aangesloten waren bij dit
gastouderbureau werden met terugwerkende kracht stopgezet.
1

CAF 11 was het nummer dat binnen Toeslagen werd gebruikt, binnen het Belastingdienstbrede CAF werd
nummer 20 voor deze casus gehanteerd.

2

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

•
•
•
•

7 juni 2019

Bij de beoordeling van de informatie die ouders na 1 september 2014 hebben aangeleverd,
heeft Toeslagen geconstateerd dat veel ouders geen recht hadden op kinderopvangtoeslag.
Over de jaren 2012, 2013 en 2014 hebben de ouders respectievelijk 92,206 en 166
bezwaren ingediend tegen het stopzetten van de toeslag.
De afhandeling van die bezwaren heeft meerdere jaren geduurd.
Over de behandeling van de in CAF 11 betrokken ouders is vanaf 2017 veel aandacht
geweest door de tweede kamer, de media, de Nationale Ombudsman en de Autoriteit
Persoonsgegevens.

3

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

Versie 1.0

21040_D10C09_000000126

7 juni 2019

2. Reviewbevindingen en feitenrelaas

Algemeen
De controlemedewerkers hebben bij de uitvoering van de review alle medewerking verleend en
waar nodig zaken mondeling of via e-mail toegelicht. De medewerkers vertellen op bevlogen wijze
over de werkzaamheden van het CAF-team.
Het onderzoeksdossier bestaat uit een papieren dossier van het bezoek aan het gastouderbureau
op 21 mei 2014 en een digitaal dossier dat is opgebouwd uit meerdere mappen waarin e-mails,
excel-, word- en pdf-bestanden zijn opgenomen. De digitale map van één van de
controlemedewerkers van Toeslagen bestaat uit 1.027 documenten zonder verdeling in
submappen. Uit de bestandsnaam van de opgeslagen documenten is vaak niet afte leiden wat de
inhoud van het document betreft, door wie het is opgesteld en op welke datum. Tijdens de review
is regelmatig aangetroffen dat van één document meerdere kopieën in het digitale dossier zijn
opgeslagen, soms onder een andere bestandsnaam. In het digita Ie dossier van het CAF zijn
documenten wel opgenomen in submappen. Deze informatie komt deels overeen met die in het
dossier van Toeslagen.
De review bevindingen ten aanzien van de onderzoeksaanpak CAF 11 zijn uitgesplitst in de
volgende onderdelen:
1. Signalen voorafgaand aan onderzoek
2. Relatie met andere gastouderbureaus
3. Analyse query september en oktober 2013
4. Onderzoek 16 gastouders november 2013
5. Opdracht tot stopzetting kinderopvangtoeslag
6. Onderzoek gastouderbureau mei 2014
7. Opvraag van bankafschriften juli 2014
Naast bovenstaande onderdelen zijn in het onderzoeksdossier ook andere elementen aangetroffen,
die op interne analyses en informatie-uitwisseling tussen de leden van het onderzoeksteam wijzen.
Uit de review komt niet duidelijk naar voren wat de rol van deze elementen was bij het vaststellen
van (vervolg)onderzoeksaanpak en afronding van het onderzoek is geweest.
1. Signalen voorafgaand aan onderzoek
•
In 2011 ontvangt Toeslagen twee e-mails van de GGD over gastouders die bij het
gastouderbureau zijn aangesloten en een document met bevindingen over 31 gastouders in
de regio Rijnmond. Bevindingen van de GGD zien op o.a. ontbreken van VOG, slechte
beheersing van Nederlandse taal, reeds gestopt als gastouder. De GGD geeft 19
gastouders een negatief oordeel.
•
De informatie van de GGD is ingebracht als signaal voor mogelijk nader intern onderzoek in
september 2013.
•
In de casusbeschrijving CAF 11 van 7 oktober 2013 staat genoemd dat de GGD begin 2013
een inspectie heeft uitgevoerd waarbij (bijna) alle gastouders van dit bureau zijn bezocht
vanwege signalen da ter zaken niet zouden kloppen (31 van de 35). Ook staat genoemd
dat in dit onderzoek ca. 60% van de gastouders (opvang-inhoudelijk) als negatief is
beoordeeld.
•
De passage in de casusbeschrijving komt niet overeen met het document van de GGD uit
2011. Het verschil bestaat uit de reikwijdte van 31 gastouders in de regio Rijn mond. Het
gastouderbureau bemiddelde voor meer gastouders door heel Nederland. In het
onderzoeksdossier zijn geen documenten van de GGD met een datum van na 2011
aangetroffen die de betreffende passage zouden kunnen staven.
•
De GGD heeft over de jaren 2011 t/m 2013 openbare inspectierapporten uitgebracht over
het gastouderbureau. In 2011 adviseert de GGD de gemeente te handhaven op 7
tekortkomingen. In 2012 benoemt de GGD dat de houder er in is geslaagd de voorgaande
tekortkomingen op constructieve wijze op te lossen. De GGD adviseert de gemeente te
handhaven op 2 tekortkomingen. In 2013 complimenteert de GGD de houder vanwege het

4

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

•
•

•

7 juni 2019

treffen van voldoende preventieve maatregelen om de tekortkomingen uit 2012 op te
lossen. De GGD adviseert de gemeente over 2013 niet te handhaven.
De openbare inspectierapporten zijn niet aangetroffen in het onderzoeksdossier CAF ll.
Op 14 januari 2013 is een rapport door Belastingdienst MKB opgesteld gericht aan het
gastouderbureau naar aanleiding van een onderzoek met als doel vast te stellen of het
gastouderbureau over de ja ren 2005 t/m 2011 bedragen aan kinderopvangtoeslag heeft
ontvangen voor personen die daar geen recht (meer) op hadden. In het rapport is
opgenomen dat een specifieke balanspost is gecontroleerd en dat een mogelijk teveel
ontvangen bedrag van Toeslagen wordt aangeduid als "gestalde gelden". In het rapport is
verwoord dat het tot 2010 sporadisch voorkomt dat de toeslag rechtstreeks naar het
gastouderbureau gaat. In 2010 wordt het standaard dat de toeslag rechtstreeks naar het
gastouderbureau gaat en vanaf 2011 gaat de toeslag weer rechtstreeks naar de ouders. De
conclusie van het rapport is dat het gastouderbureau een bedrag van€ 1.976 moet
terugbetalen aan Belastingdienst/Toeslagen.
De rapportage naar aanleiding van dit boekenonderzoek is tijdens de review van de
onderzoeksaanpak aangetroffen in het papieren dossier behorende bij het onderzoek bij het
gastouderbureau dat startte op 21 mei 2014. Uit het onderzoeksdossier van CAF 11 komt
niet naar voren of en op welke wijze deze rapportage van invloed is geweest op de
onderzoeksaanpak.

2. Relatie met andere gastouderbureaus
•
In het onderzoeksdossier zijn opmerkingen aangetroffen over twee andere
gastouderbureaus die een relatie zouden hebben met het onderzochte gastouderbureau.
•
Over één van deze gastouderbureaus (hierna: A) is een interne e-mail uit 8 juni 2012
opgenomen waarbij wordt gewezen op de website van gastouderbureau Adie zijn klanten
verwijst naar een mogelijke overstap naar het onderzochte gastouderbureau.
•
Gastouderbureau Ais door de FIOD onderzocht. Bij de review van het onderzoeksdossier is
geconstateerd dat het onderzoek van de FIOD was afgerond in juli 2011 en dat de
eigenaren van gastouderbureau A een transactie hebben gekregen in maart 2013. De
teamleider CAF merkt hierbij op dat het CAF geen informatie had over het verloop van het
onderzoek en dat het volgens hem niet nodig was om deze informatie te achterhalen. Hij
geeft aan dat CAF is opgericht omdat er bij de directeuren aanwijzingen waren dat signalen
bleven liggen.
•
Bij de review is niet geconstateerd in welke mate klanten zijn overgestapt en of de
werkwijze van beide gastouderbureaus vergelijkbaar is.
•
Over het tweede gastouderbureau (hierna: B) ontvangt Toeslagen eind 2013 en begin 2014
zes e-mails van de GGD met signalen over mogelijke onregelmatigheden. Gastouderbureau
Bis uitgeschreven uit de LRK per 29 januari 2014 en het faillissement is uitgesproken per
31 juli 2014.
•
In het onderzoeksdossier is opgenomen dat de controlemedewerker op 21 mei 2014 met
het onderzochte gastouderbureau heeft gesproken over de overname van gastouderbureau
B. De eigenaar van het onderzochte gastouderbureau heeft op 14 juni 2014 een e-mail aan
de controlemedewerker gestuurd met de betaalbewijzen voor de overname.
•
Bij de review is niet geconstateerd in welke mate klanten van gastouderbureau B zijn
overgestapt en of de werkwijze van beide gastouderbureaus vergelijkbaar is.
3. Analyse query september en oktober 2013
•
Op 27 september 2013 vraagt de controlemedewerker van Toeslagen een queryverzoek
aan om interne gegevens over vraagouders te analyseren. De uitkomsten worden gebruikt
om de risico's op (georganiseerd) misbruik van kinderopvangtoeslag in te schatten. De
volgende gegevens worden opgevraagd:
o
Het BSN;
0
De naam
Het 01-adres
0
0
De geboortedatum;
0
Het geslacht (M/V)
0
De nationaliteit 1 en nationaliteit 2
0
De evt immigratiedatum;
5

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

7 juni 2019

Datum afgifte BSN;
Datum start toeslag;
Of deze VOW is;
Of deze (volgens RIS) zorgverzekerd is
Of het 01-adres op de nederlandse antillen is;
Inkomen cf laatste aangifte (incl jaar);
Inkomensdaling > 10% cf laatste twee inkomensmeldingen uit TVS
Of deze voldoet aan het begrip "onbestelbaar retour post";
De kinderen (bij evt KGB en/of KOT) waarbij mbv BVR moet worden nagegaan of er
een ouder/kind-relatie is tussen resp. de aanvrager of de evt partner en dit kind;
o
Per toeslag voor het toeslagjaar 2013 het bedrag van de laatste beschikking te
vermelden (indien er geen toeslag is aangevraagd, dan de waarde -1 vermelden);
o
Per toeslag voor de toeslagjaren 2012 en 2013 te bepalen welke bedrag "echt" is
betaald ("overgemaakt en niet terugbetaald");
o
Indien een aanvrager wel een toeslag heeft aangevraagd maar er geen bedrag
"echt" is betaald, moet de waarde 0 worden aangeleverd.
o
Indien een aanvrager één van de mogelijke toeslagen überhaupt niet heeft
aangevraagd, moet een "spatie"worden teruggeleverd.
o
Per"echt" betaalde toeslag de rekeningnummers te vermelden waarop deze
bedragen zijn betaald.
Eind september en in oktober 2013 heeft de controlemedewerker de ontvangen gegevens
in excelbestanden gecombineerd en geanalyseerd. Deze bestanden zijn opgenomen in het
onderzoeksdossier.
In een van de excelbestanden zijn de opvanguren geanalyseerd die in de toeslagaanvragen
zijn opgenomen. De hoogte van de kinderopvangtoeslag is onder meer afhankelijk van de
hoogte van het aantal opvanguren. Onderstaand overzicht betreft het aantal kinderen in de
onderzoekspopulatie, waarvan de opvanguren zijn onderverdeeld in verschillende ranges:
o
uren<S0
133
o
50<=uren<100
189
o
100<=uren<150
143
o
150<=uren<200
83
o
200<=uren<230
26
o
230<=uren
26
o
o
o
o
o
o
o
o
o

•

•

4. Onderzoek 16 gastouders november 2013
•
In oktober maakt de controlemedewerker een selectie van 16 gastouders die in 4 regio's
(Amsterdam, Den Haag, Eindhoven, Oost) worden bezocht. Bij deze 16 gastouders zijn 23
vraagouders aangesloten. De selectie is volgens de medewerker gedaan op basis van hoge
uren, ouder-kind relatie tussen gast- en vraagouder en opvang op het adres van de
vraagouder. De uitkomst van deze selectie is opgenomen in een excelbestand per regio,
deze zijn opgenomen in het onderzoeksdossier.
•
Op 13 november 2013 vinden de 16 bezoeken plaats door 4 koppels, bestaande uit 2
controlemedewerkers van Belastingdienst MKB. De bezoeken worden niet vooraf
aangekondigd. De aankondigingsbriefwordt volgens de controlemedewerker ter plaatse
overhandigd.
•
De bevindingen van de controlemedewerkers zijn vastgelegd in excelformulieren en in een
overkoepelend worddocument. In dit worddocument staat het volgende vermeld (Noot:
VO's zijn vraagouders, GO zijn gastouders):
o
Uren te hoog (vaak ook geen bewijzen maandstaten)> 5 VO's
o
Opvang al gestopt> 7 VO's
o
Peuterspeelzaal zitten in opgaaf voor uren KOT> 2 VO's
o
6 nov: maandstaten al gevuld t/m 31 dec 2013 > 2 VO's
o
bijna nergens kinderen aangetroffen (2 wel)
o
kinderen zitten niet bij de gastouder die opgegeven wordt maar bij een andere > 1

vo
o
o
o

GO is vanaf juli 2013 aangesloten bij een ander gastouderbureau> 1 GO
Bijna nooit contracten/urenstaten/facturen/bewijzen van opvang aanwezig
Diversen geven aan: gastouderbureau vraagt KOT aan met Digid vraagouders
6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

•

•

•
•

•

7 juni 2019

Van 2 bezoeken wordt een rapport opgemaakt dat is gericht aan de gastouder. Van de
andere bezoeken heeft volgens de controlemedewerker geen terugkoppeling aan de
gastouders plaatsgevonden. Behalve de 2 rapporten zijn geen terugkoppelingen
aangetroffen in het onderzoeksdossier. Tijdens de review geeft de teamleider CAF aan dat
het gebruikelijk was dat geen rapport werd opgesteld en dat daarom koppels het
onderzoek uitvoerden.
In de 2 rapporten is opgenomen dat de administratie er verzorgd uit zag en dat de
geldstromen te volgen waren. In 1 rapport staat dat het kind niet aanwezig was omdat het
bezoek niet op een oppasdag plaatsvindt. De informatie uit de rapporten is niet opgenomen
in het overkoepelende worddocument.
Behalve de terugkoppelingsformulieren zijn er geen onderliggende documenten van de 16
bezoeken in het onderzoeksdossier aangetroffen.
Op 11 december 2013 is een totaalbestand met gegevens over de 16 gastouders in excel
gemaakt. Hierin is de informatie uit de 2 rapporten niet opgenomen. Bij 5 vraagouders
wordt een balie brief geadviseerd (Noot: dit betekent een verzoek om informatie aan de
balie van de Belastingdienst te overhandigen). Uit het onderzoeksrapport blijkt niet of aan
dit advies opvolging is gegeven.
Op 2 juni 2014 worden bij het gastouderbureau de maandstaten van de bezochte
gastouders gekopieerd over de maanden november en december 2013. De maandstaten
van kind 31 en 32 zijn opgenomen in de dossierstukken van 21 mei 2014. De maandstaten
worden per opgevangen kind door de gastouder en vraagouder ondertekend. In het
onderzoeksdossier is geen analyse aangetroffen van deze maandstaten met de bevindingen
tijdens het bezoek op 13 november, behalve over kind 31 en 32. Tijdens de review van het
onderzoeksdossier is aan de hand van deze uren staten het volgende overzicht gemaakt:
Opgevangen
kind

Opvanguren
november

Opvanguren
december

1

182

194

2

102

3

128

4

58

5

80

6

80

7

104

8

168

9

84

10

230

134
Ook op 18 en
2 8 kerstdaq
144
Ook op 2 8
kerstdag
81
Ook op 2 8
kerstdaq
70
Ook op 18
kerstdag
70
Ookopl 8
kerstdag
86
Ookopl 8
kerstdaq
176
Ook op 18 en
2 8 kerstdag
83
Ook op 18 en
2 8 kerstdaq
230
Ook op 18 en
2 8 kerstdag

Opvanguren
ingevuld op
13-11
Ja, 11 uur

Ja, 6 uur

Ja, 10 uur

Ja, 4 uur

Kind niet
aanwezig bij
bezoek?
Geen
aantekening
in dossier
Geen
aantekening
in dossier
Geen
aantekening
in dossier
Geen
aantekening
in dossier

Nee

Nee

Nee

Ja, 8 uur

Kind niet
aanwezig

Ja, 6 uur

Kind niet
aanwezig

Ja, 10 uur

Geen
aantekening
in dossier.
Wel dat kind
naar school
qaat.
7

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

11

7 juni 2019

150

160

Ja, 7,15 uur

Ook op 18 en
2e kerstdag

12

207

207

Ja, 8 uur

Ook op 18 en
28 kerstdaq

13

164

164

Ja, 9 uur

Kind niet
aanwezig.

Ja, 7,5 uur

Kind niet
aanwezig.

Ja, 5 uur

Kind niet
aanwezig.

Dagen zijn
leeg

Geen kind
aangetroffen,
vraagouder
sinds 15-2-

Ook op 18 en
28 kerstdag

14

87,5

0
Gestopt per

15

55

1-12-2013
0
Gestopt per

16

174

1-12-2013
174

Alleen totaal

Alleen totaal

Geen
aantekening
in dossier
Kind niet
aanwezig.

2013

•

•

17

38,5

70

Ja, 3,5 uur

18

70

66,5

Ja, 3,5 uur

19
20

42
102

52,5
85

Nee
Nee

21
22
23
24
25

67
145
145
145
106

70
140
140
140
108

Nee
Nee
Nee
Nee
Ja, 5 uur

26
27
28
29
30
31

100
214
100
200
95
220

115
210
115
194
94
200

Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
Ja, 15 uur

32

200

230

Ja, 15 uur

werkloos
Kind niet
aanwezig,
past na
school op
Kind niet
aanwezig,
past na
school op

Oppas op
adres
vraaqouder

Kind niet
aanweziq
Kind niet
aanwezia

Tijdens de review van het onderzoeksdossier is op basis van het bovenstaande overzicht
geconstateerd dat:
o Voor 14 kinderen geen opvanguren op 13 november in de maandstaat zijn ingevuld
o
Voor 1 kind uit de maandstaat niet blijkt op welke dagen opvang plaatsvindt
o
Voor 17 kinderen wel opvanguren op 13 november in de maandstaat zijn ingevuld
o
Van deze 17 kinderen is in de interne terugkoppeling 11 keer opgenomen dat het
kind niet is aangetroffen. Hiervan zijn voor 2 kinderen op deze dag 3,5 opvang uren
in de maandstaat ingevuld en voor 9 kinderen > 5 opvanguren ingevuld
o
Van deze 17 kinderen is in de interne terugkoppeling 6 keer geen aantekening
opgenomen over de aanwezigheid van het kind.
Tijdens de review van het onderzoeksdossier is op basis van bovenstaande opvanguren het
volgende overzicht gemaakt:

8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

7 juni 2019

0
0
0
0
0
0

uren<50
50<=uren<100
100<=uren<150
150<=uren<200
200<=uren<230
230<=uren

2
9
8
6
4
1

5. Onderzoek gastouderbureau mei 2014
•
Op 7 mei 2014 verstuurt de controlemedewerker een aankondigingsbriefvoor een
boekenonderzoek aan het gastouderbureau, ondertekend met "namens de inspecteur".
•
De reikwijdte van het boekenonderzoek is in de aankondiging als volgt aangegeven:
o
Inkomstenbelasting 2012 en 2013 van de eigenaar
o
Vennootschapsbelasting 2013 van het gastouderbureau
o
Juistheid naleving regels Wet Kinderopvangtoeslag (specifiek art 38 WetAWIRen
art 1 Uitvoeringsbesluit)
o
Informatie verzamelen in het kader van belastingheffing bij en toeslagen van
derden
•
Op 21 mei 2014 vindt de eerste dag van het onderzoek plaats door 2
controlemedewerkers. Van dit onderzoek is een intern verslag van bevindingen gemaakt.
Dit verslag is volgens de controlemedewerker niet gedeeld met het gastouderbureau. In dit
verslag zijn opmerkingen en vraagpunten opgenomen over de werkwijze van het
gastouderbureau en de stukken die zijn ingezien. Tijdens de review merkt de teamleider
CAF op dat de verklaringen van de 2 controlemedewerkers samen (4 ogen principe)
moeten waarborgen dat goed in beeld komt wat er feitelijk aan de hand is. De teamleider
CAF licht toe dat dit voortkomt uit ervaringen dat als foute zaken worden geconstateerd, de
gsprekspartner niet bereid zou zijn om een verslag te ondertekenen.
•
Op 21 mei 2014 heeft de controlemedewerker met de eigenaar van het gastouderbureau
10 klantendossiers doorgenomen. Hiervan blijkt 1 dossier dubbel te zijn en 1 alleen een
geschil met de vraagouderte betreffen. Van de resterende 8 dossiers zijn facturen,
overeenkomsten tussen vraagouder en gastouderbureau, jaaropgaven en/of maandstaten
gekopieerd. Van deze 8 dossiers zijn niet al deze stukken in het onderzoeksdossier
opgenomen.
•
In het onderzoeksrapport met datum 4 mei 2016 staan de bevindingen van de 8
onderzochte dossiers opgesomd.
•
Van de 8 dossiers is tijdens de review van het onderzoeksdossier het volgende overzicht
gemaakt:

•

Dossier
rapport

Dossier
papier

Opvanguren
volgens
maandstaten

Opvanguren op
niet-bestaande
dagen

1
2
3

8
3
2

200-240 uur
120 uur
230 uur

4

4

200-230 uur

ja
nee
ja; niet
meegerekend
in
iaaroverzicht
nee

6

6

7

5

5
8

1
7

160-184 uur
en 80-90 uur
10-100 uur,
lx 188 uur
200-240 uur
140-200 uur

Aantal weken
opvang
volgens
maandstaten
52
50
52

Opvanguren
volgens
overeenkomst

52

210 en 120 uur
(2 kinderen)
148 uur
(2 kinderen)
49-71uur
(4 kinderen)
148 uur
148 uur

nee

52

nee

50

ja
nee

52
52

95 uur
130 uur
230 uur
(2 kinderen)

De nummering van de dossiers in het papieren dossier en in het onderzoeksrapport komt
niet overeen. Bij de bevindingen hieronder is de nummering in het onderzoeksrapport
aangehouden.
9

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

•
•

•

•
•

•

•

•

•
•

7 juni 2019

De bevindingen over dossier 1, 4 en 6 in het onderzoeksrapport komen overeen met de
bevindingen in de review van het onderzoeksdossier.
Bij dossier 2 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat de vraag ouder maandelijks voor
130 uur betaalt. Deze bevinding correspondeert niet met het gekopieerde jaaroverzicht en
de maandstaten. Op grond van de maandstaten is in totaal 1.382 uur opvang per kind
genoten. Het jaaroverzicht vermeldt 1.084 uur per kind.
Bij dossier 3 zijn stukken voor meerdere gastouders en vraagouders opgenomen. Voor de
bekeken vraagouder zijn volgens de maandstaten voor kind 112x230=2.760 uren opvang
genoten, in het jaaroverzicht zijn 2.300 opvanguren aangegeven. Dit komt overeen met de
startdatum van de opvangovereenkomst per 1 maart 2013 (10 maanden x 230 uur). In de
maandstaat van februari is 29 februari gevuld, deze uren zijn niet meegerekend in het
jaaroverzicht.
Bij dossier 7 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat 442 uur dubbel is geboekt. Bij de
review van het onderzoeksdossier is niet vastgesteld waarop deze bevinding is gebaseerd.
Bij dossier 8 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat de prognose uren en
daadwerkelijke uren afwijken. In het jaaroverzicht zijn in totaal 2009 opvanguren
aangegeven, gemiddeld bedraagt dit 167 uur per maand ten opzichte van 148 uur volgens
de plaatsingsovereenkomst.
Het rapport van het boekenonderzoek wordt door de controlemedewerker op 4 mei 2016
opgemaakt en door Toeslagen in december 2016 aan de advocaat van het gastouderbureau
verzonden. Tijdens de review geeft de teamleider CAF hiervoor als reden aan dat
verondersteld werd dat bij de uitvraag van informatie aan de vraagouders in 2014 er
aanvullende bevindingen zouden ontstaan die aanleiding zouden geven tot nader
onderzoek bij het gastouderbureau of die meer informatie zouden opleveren over
daderschap of schuld.
De reikwijdte van het boekenonderzoek in het rapport is als volgt:
o
Vennootschapsbelasting 2013
o
Juistheid naleving regels Wet Kinderopvangtoeslag (specifiek art 38 WetAWIRen
art 1 Uitvoeringsbesluit)
o
Informatie verzamelen in het kader van belastingheffing bij en toeslagen van
derden
o
Informatieverplichting artikel 18 AWIR
In de reikwijdte in het rapport ontbreekt het onderdeel Inkomstenbelasting, zoals dat is
opgenomen in de aankondiging van het boekenonderzoek. De informatieverplichting van
artikel 18 AWIR was niet in de aankondiging opgenomen.
Het rapport vermeldt dat het boekenonderzoek namens Belastingdienst[foeslagen is
ingesteld, dit is niet in de aankondiging opgenomen.
In de slotalinea meldt het rapport dat ervoor de vennootschapsbelasting 2013 van het
gastouderbureau geen correcties worden aangebracht en dat de ingediende aangifte wordt
gevolgd.

6. Opdracht tot stopzetting kinderopvangtoeslag
•
Op 22 april 2014 maakt de controlemedewerker het interne "opdrachtformulier
productieregister" aan met daarin de volgende beschrijving:
o
Opdracht om toeslagen stop te zetten per 1 juni 2014 en brieven uit te laten gaan:
211 aanvragers (balie-brief, 2014_KOT) en 86 aanvragers (vraagbrief, geen
2014_KOTen wel 2013_KOT).
o
Omschrijving opdracht: De lopende KOT-toeslagen worden gestopt én moet de
onderbouwing van de KOT-aanvragen worden aangeleverd. De aangeleverde
gegevens moeten worden vergeleken met de gegevens uit de administratie waarbij
met name aandacht moet worden besteed aan de betalingen vanuit B[foeslagen,
vanuit aanvrager aan opvang-organisatie en vanuit opvang-organisatie aan de
gastouder. De toegekende 2014-toeslagen moeten worden gestopt; de KOTaanvragers voor 2014 worden gevraagd om vanaf 1/1/13 om de onderbouwing te
levering m.b.v. een balie brief; de KOT-aanvragers voor 2013 die geen KOT in 2014
hebben, moeten een vraagbrief krijgen met het verzoek de gegevens aan te
leveren. Bij alle wijzigingen in de KOT voor deze aanvragers moet eerst worden
gekeken of de volledige schriftelijke onderbouwing aanwezig is die nodig is om de
10

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

•

•

•

7 juni 2019

rechtmatigheid te beoordelen. De stukken moeten binnen drie weken na
dagtekening worden aangeleverd. Bij overschrijding van deze termijn moet de
toeslag worden gestopt voor de gehele toeslag-periode, beginnend op 1 januari
2013 én moeten, indien relevant, de gegevens voor het toeslagjaar 2012 worden
opgevraagd. Bij alle wijzigingen (incluis bezwaar en beroep etc.) in de KOT voor
deze aanvragers moet eerst worden gekeken of de volledige schriftelijke
onderbouwing aanwezig is die nodig is om de rechtmatigheid te beoordelen. Deze
onderbouwing moet zijn aangeleverd voor de gehele toeslagperiode. Als deze
onderbouwing ontbreekt, moet de toeslag (of beroep f bezwaar etc.) worden
afgewezen.
In het onderzoeksdossier is niet opgenomen wanneer het opdrachtformulier in het
productieregister is verwerkt. Tijdens de review op de onderzoeksaanpak is het volgende
geconstateerd:
o
Het opdrachtformulier is op 24 april 2014 in het productieregister verwerkt. Dit
betekent dat het versturen van de brieven en stopzetting van de toeslag kan
worden gestart.
o
De uitvoering van de opdracht vindt plaats vanaf 1 juli 2014 door het versturen van
balie- en vraagbrieven. De stopzetting van de toeslagen vindt plaats vanaf 1
september 2014.
o
In april 2014 is er nog geen bezoek aan het gastouderbureau afgelegd door de
controlemedewerker.
In het onderzoeksdossier is niet opgenomen of en op welk moment de stopzetting door een
hiertoe bevoegde functionaris is gefiatteerd. Bij de review is onduidelijk gebleven of dit
akkoord een voorwaarde zou moeten zijn voor het stopzetten van de toeslag.
Bij de review van de onderzoeksaanpak is geconstateerd dat in de interne
maandoverzichten van lopende CAF-zaken die aan MT-leden van Toeslagen worden
verstuurd, het voornemen tot stopzetting van toeslagen bij CAF 11 is opgenomen vanaf
april 2014.

7. Opvraag van bankafschriften juli 2014
•
In het onderzoeksdossier is opgenomen dat de controlemedewerker op 15 en 17 juli
opgevraagde bankgegevens ontvangt van twee gastouders die op 13 november 2013 zijn
bezocht.
•
De bankgegevens zijn op grond van artikel 53 AWR bij de bankinstelling opgevraagd.
•
Uit de bankgegevens blijkt dat bij gastouder A maandelijkse overboekingen plaatsvinden
van het gastouderbureau aan de gastouder voor kinderopvang (ca.€ 1.150) waarna
vervolgens maandelijks contante geldopnamen van€ 900 plaatsvinden.
•
Uit de review komt naar voren dat de controlemedewerker hierop geen vervolgonderzoek
heeft uitgevoerd. Er zijn geen bankafschriften van de vraagouder in het onderzoeksdossier
aanwezig. Tijdens de review licht de teamleider CAF toe dat in die periode nog vragen zijn
bij de AWIR-bevoegdheden voor Toeslagen.
•
Uit de bankgegevens blijkt dat bij gastouder B maandelijkse overboekingen plaatsvinden
van het gastouderbureau aan de gastouder voor kinderopvang (dit betreffen wisselende
bedragen van bijv.€ 2.470 en€ 5.550). Tegen boekingen zijn divers in aard en omvang.
•
Tijdens de review wordt gemeldt dat er via deze bankrekening betalingen aan de
vraagouder plaatsvinden. Uit de review komt naar voren dat de controlemedewerker hierop
geen vervolgonderzoek heeft uitgevoerd. Er zijn geen bankafschriften van de vraagouder in
het onderzoeksdossier aanwezig.
•
Tijdens de review licht de teamleider CAF toe dat de opvraag bij de bank plaatsvond als
test om te zien welke informatie de bankafschriften zouden opleveren. Voor de uitvraag bij
de vraagouder was deze informatie volgens hem niet meer nodig. De teamleider geeft aan
dat de informatie wellicht wel van belang zou zijn voor het kunnen bepalen van de
schuldvraag en het kunnen aantonen van samenspanning.

11

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.79

21040_D10C09_000000126

Versie 1.0

7 juni 2019

3. Ondertekening

Datum: 7 juni 2019

l_ _ _ _ _ _ _ RE_D ACTE D_____________

j

12

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O10B02_000000546

Appendix A.10.80

Messa ge
.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

i

From:
Sent:

i

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

6/4/201912:20:27 PM

To:
L_ ________________________ RED ACTE D__________________________ !
Subject:
Advies CAF dossier Hawaï
Attachments: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Hoi iL.REDACTEoi
________ i

Bijgaand alvast mijn advies uit maart 2017. Ga er vertrouwelijk mee om.
Ik zoek nog even verder.

hg,i REDACTEDi
t-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.81

21040_O11B05_000000007

Messa ge
From:

i

:

REDACTED

i

!

i!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Sent:

6/4/2019 2:03:07 PM

To:

REDACTED

CC:
Subject:
Attachments:

15:30 BESPREKING FACTSHEETS -Taakverdelingfactsheets
Taakverdeling fa cts heets .docx

lmportance:

High

Beste allen,
Let op! Bespreken factsheet met stas is al om 16:00 uur. 15:30 uur voorbespreking bij !R,oAcT,0~

Bijgevoegd alvast mijn aantekeningen voor de zeven fa cts heets. Ga dit nu nog even langs mijn verslag met de stas
leggen om te kijken of we niets missen.
1. t_REDACTED_i
2 . ~~~~~:;~-~J / L~E?~~.!~l?J / !_~_ .:'.~:~J
0

!: /~:~~~1~:/f·-·REDAërËÖ·-v

!-R°ËiiÄcriiii1

1
~: [~:;i:;~,t1:Étt~f
~j
~
ï
~E~rt
~
~~r
l
l
7. t~~3.~~!.:.~j/ REDACTED! /

REDACTED i

Met vriendelijke groet,

l_ _______ REDACTED________ !
1
:
j REDACTED!
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Ministerie van Finandën
Be !as tirigdi e11st
Directie Uitvoerings-en handhavingsbeleid
;<ott.2 Vc;c;r~\o~it 7 ! 7.5 U CVV ! D2:~ H:=::2µ
>·o,tbus2020l: hOOU:: o,:, i hJ:,g

i

RÊoÁcrEo T .

•· '.,/.,/\rVV-1, ·m :·n fl" n. ri :"-·-·-·-·-·-·-·-· ·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.82

21040_O11B05_000000008

Taakverdeling - Factsheets
Overlegje lREDAmol4 juni 1.3: 10 m;r-)

u~.=~~C_T~-~-~

1. Hoe is de zaak begonnen
GGD 201.l
FIOD 2012
,s,
Hoe zijn de 20 9astouders çJeselecteerd ([~É~~{i-~-~-.D
* Is bij elk van de 2.0 een tekortkoming geconstateer·d? Wat dan"? Alle 20 n:iak, een
paar,
@
@

Wat is de norrnale modus operandï? Deden we altijd alle CAF ··zaken steekproef, Hoe wor·dt
die steekproef 9ekozen (percenta9e). Wanneer bepalen om door te gaan? Bij 1% van de
steekproef, 2.0%, 50°10 of 100%?
Dit is tweeledig, rriandatet'ing en hoe is intern 9egaan. Formeel en praktijk
!

1

.-·-·-·-·-·-·-·--.

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

2.. L~ ~~~<?.!.~-~-j ( l~!'~~-~!~_Dj / :._~~l?.!'-.f!§!?._i /
,s,

*
*
,s,

,s,

,s,

r-·-·-·-·-·-;
i_REDACTED

!

Hebben we ook bij iREoAcTEoi ÇJekeken. Hoe heeft dit 9elopen? Heeft e1· een fiscaal
traject gelopen tegen :.~=~~c.:r:.~f
-·-·-·-·-·-·-·
Wat zij exact de bevindingen die we zelf bij lREDAmol hebben geconstateerd.
Het lançiere tijdpad t/rn 2.016.
Conclusie we hebben geen verder actie. Was dit n.a.v. Geen bewijs, of alles in or·de"?
Maakt ook nog uit.
Ook schadeve-t·9oeding rneenemen die[i.~~~~~~;~~J heeft ingedaan? Ook feiten ove1·
eventuele schikkin9.
Echt alle acties! Tot laatste rnornent

!
3, Stava:za rechtszaken / procedures '
* 235 stopgezet, x bezwaar, y heeft zich neer·gele9d, gehonoreer·d, aantal gaat naar
beroep, hoger beroep toe. Staatje. Dit is er d.~.!=!l!'-~_r_E!JjL~E_o!'-~!.:.~J(:_•EDACTE~~

4, Factsheet eerste verkenning, vergoeding / compensatie {FJZ l~=-~~c!.:.~f DJZ
L_ ____ REDACTED ______ i /

*
,s,

*

l_ __ REDACTED -~

Willen gmots en ruirnharti9 9ebaar. Als we toegeven, dan toe9even.
Wil graag met ten.19wer·kende kracht, en misschien zelfs schadevergoeding.
Juridische weging wat hier mo9elijk is en wat keerzijde is.
o
Zowel toekennen toeslag teruç1we1·kende kt·acht
o
Als schadever·goeding (Landsadvocaat),

5, Wetgevingsdeel (besluit rente probleem) (zelfde als groepje 4)
Uit verslag gesprek vanmorgen: Wij BD hebben stroomlijnen rood-blauw
tegengehouden. Als dit was door gegaan hadden we dit dan kunnen voorkomen. Om
BD boeltje niet op orde had en stroomlijnen uitgesteld kunnen we deze ouders nu
niet compenseren. Want bij blauw hadden we wel kunnen compenseren.
o
ACTIE: voor we een wetsvoorstel en beleidsbesluit inzetten moeten we
uitzoeken of deze aanname klopt. Als rood-blauw was gestroomlijnd, hadden
we dan de ouders nu wel te9ernoet kunnen komen?
o
ACTIE: de twee opties onderzoeken. 1. Optie i_REDAcrEo_: niet verder
bemoeilijken en dit voorleggen aan commissie. 2. Optie :_REDACTEoj:
aankondigen wetswijziging en beleidsbesluit.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.82

21040_O11B05_000000008

6. Factsheet - Hoe komt het dat we nu pas tot dit inzicht komen? (lRËÖÄë"i'Ëö"l /
c-RËÖÄërËÖ--)
beschr-ijven wat acties [°RËiiié7iEo1 zijn, aanleiding daarvoor was. Factsheet, wat rnaakt
dat we vandaag tot dit inzicht kornen? !_REoAcrEoi & LREoAcrEo:
C
[~~°..A_cjf~J in febt·uari ÇJeStart.
Wat is er gebeur·d rondom het naar boven krijgen van casuïstiek intern (niet
koppelen rnet 'politiek ver·koop').
c
Nota orn een d1·aai te maken (2017)*
c
Wat heeft l~!c~~-ç1:~0J gedaan aan acties
c
Komst fi-i"E-6AClio{nieuwe blik)
c
Voo1·bereidende werkzaamheden adviescommissie & ADR kan helpen,
L_ ____ REDACTED ______ i geeft aan: 2.01.7 beslisnotitie naar MT Toeslagen met voorstel om deze
acties te stoppen (strijd staken) en naar een oplossing te zoeken. Toen is besloten
dit niet te doen.

!_REDACTED_i /

*

,s,

*

7, Factsheet - Politieke toezeggingen {BBOA, l~~0~.':.T: 0J & l_R!c~-~~!E_!>1/ c.::.::::B-~-gftè§.-:.:.:.)
,s,
Waar zien we nu dat de KarTler rnogelijk verkeer·d ge'i"nformeer·d is?
c
Is dit feiten?
'-' Of politieke weging en beoor·deling
* Let echt goed op wanneer er feitelijke onjuistheden 9aat!
* Dit kunnen we staven wanneer de informatie helder op een rijtje staat?

Overige opmerkingen
Niet voor· vandaag, maar· er rroet ook gekeken worden naar de berichten in de
rnedia. Wat kunnen we falsificeren.
Geef in de factsheets aan wat je nog niet weet, maar ook wannee1· wel!
Termijn
,s,

Stas wil gebaar op 11 juni maken naar ouders en gelijk ook naar de Karner
communice1·en.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.83

21040_O10B02_000000931

Messa ge
From:
Sent:
To:

REDACTED
!
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

!

6/4/2019 2:10:24 PM
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

!i

1
!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Subject:

Advies CAF dossier Hawaï.docx

Attachments:

Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.84

21040_O10B02_000000549

Messa ge
From:

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-·-·-·-·R·Më:TEti -·-·-·-···-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···;

Sent:

6/4/2019 2:16:34 PM
:._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

To :

L_ ______________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

Subject:

RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Weten we of dit het MT heeft bereikt? Hoe heeft dit stuk opvolging
gekregen?

En, ook belangrijk, hebben mensen van Fin dit stuk gezien (hoeveel/welke
afdeling)?

Van: i

REDACTED

i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:10
Aan : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDAC"TED ________________________________________________________________________________________________ i

!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·"REDACTED

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.84

21040_O10B02_000000549

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

L]t b::.:,rtJ:t h:.t·--; inforTtK:itie t::-::.~·-J.:.:1Ur:: cfr:_~ ::ir:·r './0::.">r u b t::e~;tr:rrd lndi::.:,n u nh::l dr, ~~lf:i:H:lr-::.~~>1::.-=.,r::cir: tx:'nt <::f dit t::edcht ::.üx.i~;ir:;1,:?li_j;s; .:.:;.:)::

k:; tnr:9ez::.">ritif:n. \\. crd.
\/f::r?Dch~ d:~~1. aat: d::;~ :~rf .?::;~ndrH tr:: r:"";·e\s'./}t~ B:': }·:Bt tA~dcht 1.B './::;~t\iiJ ijdf~rBt:. f]r: Si.aa? aar1'./:~~:~~rdi qee:··: :~~~~1:··:~~ pr·~~1k 1~~lijH1 1~~id voür· ~~c.had 1~~ 1 \"'ar1 Vi/ eik1~~ :~~~~1:·d ODK .
..:.~k.:· ,.'(~tb.:..:;~ :iJ ;·:<k:..J~ :"l ;":};_ :c:S:(.. ()\; s_,<~:c;_:<~n..::k:·~ l -:..:~c~:·: ;· :~< :-:_)i:_+:.è; ::A :i:;_-:.~.,;· l \.' t:•[ Xt~n~.;~:s l '..-' .;_:;~ l L::::· :,,.h;_::::· L
t)

Thi~; r-r:::.::~;sa9e ttK:iy c<::nL.:~n ir:f::) nt.:~b:.">ri thar !~; not intr:::tir:d tur
i t~q~.<::..:~:;_-:. èt:':..3 ~\...) ;;;;\.,•~: ~; ~i1t~ . -:.>:':i'~dt:'~
.
-:.:~: :~.; <k~it:'~(~ ~i";t:' i ~ t::..:'::..-:-::..-:--:.:~~:i::.:c

ff you -:):f: not tht:: i-=.r:klr-::.~~>1F:f: ur if fr:is i-rr::ssaq::.:, \\." as s-::.~r--=t t<:: you by rtiistal<F:, yn 1ar::.:,
-1,_.,/-~},:~-:- ::·) \Ie:,. ity tord.:_:;ffXJff:~ c{ any khd t~~::_~:.)ltinq ttcff:th~~ ti::.:ks :rfr1~~;T,nt
th~~

,jectr<::r:ic üar:ün\~;si<::n of i-rr::~;saqeü,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.85

21040_O10B02_000000934

Messa ge
From:

!___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-_!

Sent:

6/4/2019 2:26:49 PM

To:

!

CC:

REDACTED

;

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

!
i

REDACTED

!
i

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Subject:

Re: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Of het geagendeerd is in een MT-vergadering staat voor opsteller niet
vast.

Dit stuk is volgens de opsteller wel uitvoerig besproken met Ml, Beleid &
Vaktechniek en iemand van (nu) klachten.

Dit stuk is volgens de opsteller niet naar Minfin gegaan, wel is
toentertijd in algemenere zin over de gang van zaken te B/T in Den Haag
r·-·-·-·-·-·-·-·-· .
gesproken. Het klonk als vergelijkbaar met hetgeen vanochtend bij !REDAcrEoi
i--·-·-·-·-·-·-·-·
opkwam.

1

Verstuurd vanaf mijn iPad

Op 4 jun . 2 0 19 om 14 : 1 6 heeft [____________________________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
[_____________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-J het volgen de ges c hr even :

Weten we of dit het MT heeft bereikt? Hoe heeft dit stuk opvolging
gekregen?

En, ook belangrijk, hebben mensen van Fin dit stuk gezien (hoeveel/welke
afdeling)?

Van : [·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE DA C_T_E _D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___i

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:10

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.85

Aan: i

21040_O10B02_000000934

REDACTED

!

l.__ ____________ ,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE DA CT ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Lh brx:i::l-:t k.:_:;r-; in-forrrxJt\:, tx~\/-:_:,Ht}t: <ik~ r:w~t \/ZX)t u k; tx:,::_;k~rTd. ndlr~n u nir:f dr~ rr:.~a<lf\.~::_;:;_~f+}t(t~ tx:,nt er dit bi:Y·k:.ht .:_:;bus:t~'.Jt/ljk -:_:,.:Jt: u is tot~qt:·z::>t :.;::~:: <rzt
\/f::r?Dch~ d:~~1. aat: d::;~ :~rf .?::;~ndrH tr:: r:"";·e\s'./}t~ B:': }·:Bt tA~dcht 1.B './::;~t\iiJ ijdf~rBt:. f]r: Si.aa? aar1'./:~~:~~rdi qee:··: :~~~~1:··:~~pr ~~1k 1~~lijH1 1~~id voür· ~~c.had 1~~ 1 \"'ar1 Vi/ eik1~~ :~~~~1:·d ODK .
..:.~k.:· ,.'(~tb.:..:;~ :iJ ;·:<k:..J~ :"l ;":};. :c:S:(.. ()\; s_,<}:c;,:<~n..::k:·~ l -:..:~c~:·: ;· :t< :-:_)i:_+:.è; ::A :i:;_-:.~.,;· l \.' t:•[ Xt~n~.;~:s l '..-' .;_:;~ l L::::· :,,.h;.:-=-~~· L
t)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.85

"'flts r:""~~~s~~~:_19r:: r:·"x~~ -->.' ': ~ ' , , , ,, ' ' i f, ," :~ . . ~ .. s nç? :nt.Bt:O::;~z1 ?or
n:_:qLr:.:s h::cl ·ro i:ü\::r rr: thr: ~;::_:,ritif:r arxl dr:\:J::_:, -n
,1:_ ..<:< \-~t-=-- ",-..t-=-eir::e.trc::··:k.. tr~:_1:··:~~rn:s~~iz;n of rrf~S~~~:.\]f:~~.

21040_O10B02_000000934

ff vou rt· 1~~ nç? thB :~~odn~~~~~BB or ir t:i~~ rrf~~~~~~:_\1f~ \\ :~~~~ ~~e:··:t k:: vc:u : ';. .. , ~< ~·.., ~ , ' ,, , ,
-:)cc~,:_:p·r~; t:n !i::.~bllity f::.">rd~-=-~rtiaqe <::f ::.~ny Li:·~d re~;u~ü:·~q fro:T:thc: rlüh~; inhc::~::n·r jt: t~-.c

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.86

21040_O10B02_000000550

Messa ge
!
REDACTED
!
'·-·-·-·-·--·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·-·--·~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·--·-·--·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-··

From:
Sent:

_6/4/201_9 2 :3 0 :4 9. PM _·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

CC:

l_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ RE DACT ED_______________________________________

Subject:

RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

To:

___!

Oke, nog wel wat vragen dus. Kun jij dat (laten) uitzoeken? Belangrijk of
het MT het heeft gezien.

Heb jij daarnaast drie zinnen over de civiele procedure van !_~:°..~:~~~-! (verzoek
schadevergoeding)? Voor factsheet 3.

Groet,

!REDACTED:
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

Van:!

!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:27
Aan: i

REDACTED

i

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

CC:

i

REDACTED

!

i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: Re: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.86

21040_O10B02_000000550

Of het geagendeerd is in een MT-vergadering staat voor opsteller niet
vast.

Dit stuk is volgens de opsteller wel uitvoerig besproken met Ml, Beleid &
Vaktechniek en iemand van (nu) klachten.

Dit stuk is volgens de opsteller niet naar Minfin gegaan, wel is
toentertijd in algemenere zin over de gang van zaken te B/T in Den Haag
gesproken. Het klonk als vergelijkbaar met hetgeen vanochtend bij :°FÎ.ËÖÄcrËÖ:
opkwam.

Verstuurd vanaf mijn iPad

Op 4 jun. 2019 om 14:16 heeft :____________________ ~!=_l?_AÇ_!~l?. ___________________ j (UITVOERINGSBELEID)
R_EDACT_ED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-] het volgen de ges c hr even :

l_______________________

Weten we of dit het MT heeft bereikt? Hoe heeft dit stuk opvolging
gekregen?

En, ook belangrijk, hebben mensen van Fin dit stuk gezien (hoeveel/welke
afdeling)?

Van:!

REDACTED

i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.86

21040_O10B02_000000550

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:10
:Aan : ___ J___ _______________________________________________________________________________ RE.

DR:~;~~ED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·: i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.86

21040_O10B02_000000550

Dit bericht kan informatie bevatten die niet voor u is bestemd. Indien u
niet de geadresseerde bent of dit bericht abusievelijk aan u is
toegezonden, wordt u verzocht dat aan de afzender te melden en het bericht
te verwijderen. De Staat aanvaardt geen aansprakelijkheid voor schade, van
welke aard ook, die verband houdt met risico's verbonden aan het
elektronisch verzenden van berichten.
This message may contain information that is not intended for you. If you
are not the addressee or if this message was sent to you by mistake, you
are requested to inform the sender and delete the message. The State
accepts no liability for damage of any kind resulting from the risks
inherent in the electronic transmission of messages.

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O10B02_000000936

Appendix A.10.87

Messa ge
From:
Sent:

[_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-_:

To:

!
REDACTED
!
L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
.

!

:

:

CC:
Subject:

6/4/2019 2:52:13 PM

REDACTED

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Re: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Ik krijg ook te horen dat
allemaal boeven"

in deze het standpunt innam: "het zijn

Verstuurd vanaf mijn iPad

Op 4 jun . 2 0 19 om 14 : 4 7 heeft [________________'3~1?.~~!~!1-. ______________ j
het volg ende ges ch reven :

!._ ______________________________________ REDACTED _____________________________________ ___:

Ik hoor dat 'beleid & vaktechniek'
doorgaan.

i._ __________ REDACTED ________ ___inam

(van Toeslagen)

heeft ingezet op

regie naar minfin (mail volgt)

Verstuurd vanaf mijn iPad

0p 4

j u n . 2 0 1 9 om 14 : 3 1 he e f t l_ _________________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
volgen de ges c hr even :

[_________________________ REDACTED _________________________ i het

Oke, nog wel wat vragen dus. Kun jij dat
het MT het heeft gezien.

(laten) uitzoeken? Belangrijk of

Heb jij daarnaast drie zinnen over de civiele procedure van LREDAcrEo! (verzoek
schadevergoeding)? Voor factsheet 3.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.87

21040_O10B02_000000936

Groet,

L__ REDACTED . 1

Van: :

REDACTED

i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:27
Aan: !

REDACTED

i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

cc: i
!

REDACTED

!i

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Onderwerp: Re: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Of het geagendeerd is in een MT-vergadering staat voor opsteller niet
vast.

Dit stuk is volgens de opsteller wel uitvoerig besproken met Ml, Beleid &
Vaktechniek en iemand van (nu) klachten.

Dit stuk is volgens de opsteller niet naar Minfin gegaan, wel is
toentertijd in algemenere zin over de gang van zaken te B/T in Den Haag

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.87

21040_O10B02_000000936

gesproken. Het klonk als vergelijkbaar met hetgeen vanochtend bij
opkwam.

l.REDAcrEol

Verstuurd vanaf mijn iPad

Op 4 jun . 2 0 19 om 14 : 1 6 heeft [:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~~:°-~~:!:~:~::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::J
i_______________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i het volgen de ges c hr even :

Weten we of dit het MT heeft bereikt? Hoe heeft dit stuk opvolging
gekregen?

En, ook belangrijk, hebben mensen van Fin dit stuk gezien (hoeveel/welke
afdeling)?

Van:!

REDACTED

l

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Verzonden: dinsdag 4 juni 2019 14:10
Aan: !

REDACTED

7

:·-·-·-·-·-·-·-· .·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'-:

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.87

21040_O10B02_000000936

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Dit bericht kan informatie bevatten die niet voor u is bestemd. Indien u
niet de geadresseerde bent of dit bericht abusievelijk aan u is
toegezonden, wordt u verzocht dat aan de afzender te melden en het bericht
te verwijderen. De Staat aanvaardt geen aansprakelijkheid voor schade, van
welke aard ook, die verband houdt met risico's verbonden aan het
elektronisch verzenden van berichten.
This message may contain information that is not intended for you. If you
are not the addressee or if this message was sent to you by mistake, you
are requested to inform the sender and delete the message. The State
accepts no liability for damage of any kind resulting from the risks
inherent in the electronic transmission of messages.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.87

21040_O10B02_000000936

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften,
bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke
formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan
vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale
geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen,
wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te informeren.

The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings,
requests, appeals, complaints, notices of default or similar formal
notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain
information that is confidential and legally privileged. If you are not
the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.88

21040_O11B01_000000727

Messa ge
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

From:

REDACTED

!

i

!.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Sent:
To:

6/4/2019 8:30:53 PM
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

REDACTED

CC:

!

Subject:

FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Attachments:

!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Advies CAF dossier Hawaï.docx

Ha i. REDACTED !
Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid.
Wil jij nagaan of dit in jouw mailbox zit? Het is afkomstig van een vaktechnisch medewerker (maart 2017).
l<en jij anderen in het panel die zo'n notitie mogelijk i1ebben ontvangen en aan wie ik het kan voorleggen"?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de CAF-l l zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is gedeeld.
Ik hoor i1et graag zsm.
Groeten,
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,
l_ REDACTED .!

Van(_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTE_D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
!
REDACTED
i
'·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fomiele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Custorns Administration does not accept filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defuult or sirnilar formal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C07_000000244

Appendix A.10.89

Messa ge
From:
Sent:

To:
Subject:
Attachments:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

6/4/201_9 2 :44 :0 5. PM-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~

[_________________ REDACTED ______________ ___:
Document1
Document1.docx

~j ~ ;J(:; ;'-.. ht ~:..c~:c: ;n;· ~-.-~ -~-=c~d ~:::: Le ..,· :.:Ûèt> ~ :..3b ; ~;t~~ ._,. ~ ..,<,;
~s L::: . :.,. h:~ff~.;. ;n~.;:~:s ~
~ ~~t~;. ~.;(~ \}:.:•.;_:;:..3~ :::~ ...-:.: ::.:(~t~;\_~::..:~ t.,·:::~ ~i. :....n· ~-;~1. t.,·:::~ -~,•. h ~ c<!Uz-:-~::..:~\/ :::~ jk ad(; u i-:: è:...)::..:~~:l:::~~- <,nd::..:·~ ~; ,,·,:' ;...L.;;_
, , , , ... , ~ -..",.: ~--;1' , .~ · t:f zf~r10::;~r· i1~~ r:·nkif~r1 r::ri hei bBr :ch~ tr:: \"'f~rvi/ ijde:·r::ri.
St~~ir:t ~~\~1:··=\"'tlatoi. fYY}t~ a:~~t~~~p:·r:ke jkh::;~id '/üz;:· ~~r.. (·1:~~o::;~. v :~~t~ './:J r::lke t:t:rd ook:
.._·i ·, , ::Y ·\X'," ......>.._ •.._·i~ ·,:f-: ~ .::..~iccfs \tt~rt;::)tK+:~n ,:1.;_:;r-; ht}t t:+A<troni-:_:ch '../i:~rzt~ndr~n \/an tx:,rk:.htt:,rL

r>~~

ff ynu ::)n.:, not the .:.:idd::.::ssee ::.">t J thk:; :T:::.:,z:;~\i'-~Q-::.~ \:V .:.:1z1 ~;:. , . . ~ \ .."" . . ,._, , -:. ,. . -:.-:. ~~ >,:. -:. ,_. . . _ .._,·::.,
-:Je 'Pp~-~- :c~n ht..,~l~~·; f::_)( dar-tr:.19t:, et" .:.::ny k~r-d (t:,::_:;uHir-;9 t°(O;Y: t ht} : ;:;_:;)"::} ;~ J ~e: ::~~-~;. ::c: tl
1

D

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.90

21040_O11D06_000000389

Messa ge
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

From:

REDACTED

!i

i
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

Sent:

6/5/2019 7:54:12 AM

To:

REDACTED
i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

CC:

REDACTED

!!
0

~

!

RE: proces fa cts heets en morgenochtend
20190604 Fa cts heet 2LREDACTEc(docx; 20190605 Fa cts heet 1 start CAF 11.docx; 20190605 Fa cts heet 3 stand van zaken
procedures .docx; 20190605 Fa cts heet 4 onverplichte tegemoetkoming - nadere uitwerki ng.docx; 20190605
Fa cts heet 5 i nvorderi ngs rente en kwijtschel di ng.docx; 20190605 Fa cts heet 6.docx; 20190605 Fa cts heet 7 overzicht
kamerstukken CAF 11.xlsx;20190605 opzet kamerbrief 2.docx

Subject:
Attachments:

c:;oedemorgen allen,
Hierbij de set aan factsheets en de opzet kamerbrief.
Format is nog niet 100% uniform, vraagtekens/uitzoekpunten zijn er zo duidelijk mogelijk ingezet.
L---~-~P,t>,fI§.~ ___ J, zorg jij dat de st:as het ontvangt?

(:;roet, !REDACTED!
L--·-·-·-·-·-·

Van : L-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-···-·-·-·-·-·-···---·-·- REDAc TED-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.!
Verzonden:woensdagSjuni 2019 07:19

Aan ·L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1-·-·-\-·-·-·-·-·-·-··· -·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~ED"AC TED -·-·-·-·----.. . . . ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-r·-·-·-·-·-··r·-·-·-·T·-·-·-·-r·T·-·-·-·-·-·-·-·7·1

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.90

21040_O11D06_000000389

REDACTED
CC: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
i
REDACTED
i
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE: proces factsheets en morgenochtend

Beste allen,
Graag aandacht voor het nu tijdig rondsturen van alle stukken zodat alles op bureau Stas komt te liggen
dadelijk.
Dank!

Groet [REDACTED i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Verzonden met BlackBerry Work
(wwvv.blackberrv.com)
Van: :____________________________________________ RE DAG TED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
Datum :_ dinsdag 04 jun._ 20 19_ 11 :5 9. PM-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,
Aan:i
REDACTED
!
__________ 1.,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,..-

REDACTED
-·-i-·-·-·-·-·-·,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· 7-·-·-·-·-·-·-·-·-i-·-·-·-·-v··-·-·-·-·7·-~·-·-·-·-·-·-·-·7·-·-·-· • ·-·-·-·-·-·-·-·3·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: proces factsheets en morgenochtend

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.90

21040_O11D06_000000389

Beste allen,
Kort stand van zaken rnot·genochtend.
Om 08.30 komen we ambtelijk bijeen - locatie waarschijnlijk daalderzaal - om eerste beeld stukken door te
spreken.
Op zelfde moment t1eeft Stas leestijd. Hij is akkoord dat er vanavond geen stukken meer zijn kant op komen
en begrijpt dat stukken a rnbtelijk niet breder zijn afgestemd maar ieders eerste aanzet betreffen.
Om 09.00 is bespreking metSt:as over stand van zaken.
Het is daarom belangrijk dat al Ie stukken rnot·genochtend om 07.30 uiterlijk uur zijn rondgestuurd en ook dat
secretariaat Stas deze dan in bezit heeft. Dat laatste zal BOA verzor-gen. Weet dat erstukken al gereed zijn maar·i n klein
verband afgestemd. Wil iedereen nog spoedig zijn foctsheets aan de hele groep doen toekomen? Hierbij mijn beeld bij
overzicht en actiehouders. Laat vooral weten als er iets mist.
Factsheet 1 Start Caf 11 BD
Factsheet 2lREDACTEo_!- BD
Factsheet 3 procedures- BD
Factsheet 4 a herzien in voot·deel belanghebbende BD
Factsheet4 b onrechtmatige daad .IZ/F.IZ/FRI
Factsheet 5 i nv orde ri ngsre nte BD
Factsheet 6 interne tijdlijn/waarom nu inzicht BD
Factsheet 7 i nfotTner-en Ka meren overzicht openbare communicatie BOA
Factsheet 8 opzet kamerbrief-COMM
Veel dank voor ieders harde werk en tot morgenochtend!
Groet j REDACTED:

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.91

21040_D11D07_000000088

Actiepuntenlijst van 8 juni 2019

Nummer

Dienstonderdeel

Actie

Verantwoordelijke Contactpersoon

Deadline Eindproduct Status

1 DGBD

Uitzoeken hoe het zit met "etnisch profileren". Daarbij ook de extra
check dat we het nu, letterlijk vandaag, ook echt niet meer op die
manier doen zoals in het verleden ging

Factsheet

Afgerond

2 DGBD

Een map maken met alle documenten van casuïstiek. In het debat zal
regelmatig naar deze individuele gevallen gevraagd worden, waarbij de
stas zoveel mogelijk details moet hebben maar ook een
aangrijpingspunt moet hebben om het losse geval weer in het grotere
geheel/verhaal te plaatsen. Die aangrijpingspunten zijn dus belangrijk.

Werkmap met
alle casuïstiek

Open

3 DGBD

Een lijst (in Excel) met alle gevallen. Dus letterlijk van ouders 1 t/m
302 met daarachter een overzicht van wat er speelt. Dit moet één
basisbestand worden van waaruit we werken.

Overzicht

Open

5 BOA

Zes alternatieve woorden voor compensatie verzinnen die wel goed
duidelijk maken dat we de ouders tegemoet willen komen, zonder dat
er direct juridische consequenties aan zitten.
Aangepaste spreeklijn maken voor MR.

6 DGBD

Check of de signalen aan de GGD/OM/gemeenten zijn doorgegeven.
Sowieso een beschrijving van hoe het gaat in zo'n geval en of dat hier
gebeurd is (er schijnt een overleg met deze partijen te zijn waarin
signalen worden besproken).

4 JZ

;

Redacted

;'

1--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

;____ ~e_cl_<!~~e_cl_ ____ :

Overzicht
7-6-2019 Spreeklijn

Waar verwerkt

Afgerond
Afgerond

Check/ overzicht Afgerond

Contact opnemen met [:~~~~ifoi:J om met t'.:~_'.:'.:~J te bespreken .b.9_e G:-::::j
tegen dit dossier aankijkt. Daarna wegen of het nuttig is datl:::::J bij de ·--------------------·-·--·--·--·--·-·--·7
DGBD
stas
aanschuift
om
over~'°''rni
beeld
van
die
tijd
te
spreken.
i
Redacted
;
Redacted :
Contact
Open
f--------+---------+=-~~~~~~~~--=e=sc=--~~--~~-~~----~-~--<'·-·-·-·-··-·-·-·-·'- · - · - · - · - · - · - · - · - · - · - · - · - · - - - l - - - + - - - - - - - + - - - - - - + - - - ' - - - - - + - - - - - - - - - - - - <
Feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal
8 JZ/FJZ/FZ
richting gedupeerden te doen.
Redacted :
Notitie
Afgerond
>--------+---------+-c-c-~~--~~~~-~---~-~~--------------+----·---·---·---·-----·---·---·---·-~-----,,....._---t-------+------+-------+-----------à
9
COMM/DGBD
Notitie
voor/ouderbijeenkomst
voorbereiden.
i
Redacted
:
i
Redacted
!
7-6-2019
Notitie
Afgerond
f--------+---~-----+---------~----------------------,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'------lt-----t-----+-------+------+--~----+------------<

10 DGBD
11 DGBD/FJZ

Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit
beschrijven. In feite gewoon een stappenplan voor iemand die het voor
de eerste keer doet. Hoe maak je zo'n query, hoe maak je een
quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n
selectie, ieder stapje in het proces moet beschreven zijn. Stas moet
het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan)
doen.
Juridische appreciatie van bovenstaand proces.

Stappenplan
Appreciatie

Afgerond
Afgerond

12 DGBD

Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of
wat we daarin zeggen over etnisch profileren klopt met ons huidige
beeld.

Beantwoording
Kamervragen

Open

13 COMM

14 COMM

15 COMM

16 DGBD/BOA

Vraag Omtzigt uit procedurevergadering "de ingestelde
adviescommissie in haar advies bij deelvraag 1 ook de beoordeling van
de CAF 11-casuïstiek te betrekken zoals die blijkt uit uitspraken van de
Hoge Raad en rapporten van de Nationale ombudsman en de
Kinderombudsman" verwerken in Kamerbrief.
Vraag Leijten uit procedurevergadering "in de aangekondigde
vervolgbrief toelichten op basis van welke informatie of adviezen uw
inzicht over de mate waarin de Belastingdienst in deze casus fouten
heeft gemaakt in de loop der tijd is veranderd" verwerken in
Kamerbrief.

Kamerbrief

Kamerbrief

Vraag Van Weyenberg (D66) "wat de precieze taakopvatting van de
commissie is" verwerken in Kamerbrief.

Is nu niet in de
brief opgenomen.
Instellingsbesluit
ligt bij JZ

l<amerbrief

Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de
VSO's met de ouders af gaat sluiten/het vervolg afhandelt.

Verkenning+
Keuze

Verkenning
afgerond, nu
keuze

Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat
voor de ouders? Kan niet zo zijn dat het voor hen een wurgcontract is.
17 DGBD/JZ/DGFZ
Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie bestaan.
i Redacted :
Appreciatie
f--------+---+--+------+---~--~------~-------~----------+----------+--·---·-----·---·---·---·------+----->---'-~-----+------+-----------l

20 DGBD

Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan
Nederlandse ouders. Hierbij moet in ieder geval duidelijk worden
hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij lReoAmoJ, van wie
precies de toeslag is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een
brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor Turkse ouders
moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag weer in
werking te zetten (als ze het überhaupt weer kregen).
u11:zoeKen we1Ke oescnu1a1gingen 1n mea1aoenc11Len1ae one1 van 1RrnAcTrn:
over waarover de stas de Kamer verkeerd geïnformeerd zou hebben al
dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij langs gaan en per
bewering neerzetten of het klopt.
Uitzoeken oftREoAcTEo:een
soort administratiebureau was dat alles voor
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
de ouders regelde of dat de ouders ook zelf zaken moesten regelen.
Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen. Dus wie
machtigt wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke
rekening, hoe werken de voorschotten precies en hoe wordt achteraf
het definitieve bedrag bepaald.

21 FJZ/DJZ

Een factsheet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet
precies duidelijk zijn wat voor werkzaamheden die heeft verricht. Heeft
die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook rechtszaken
gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen?

18 DGBD

19 DGBD/COMM/BOA

Factsheet

Afgerond

Factsheet

Afgerond

Factsheet

Afgerond

Factsheet

Open

Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk
Afspraken met receptie
kunnen doen, zonder de ouders het gevoel te geven dat ze als
en beveiliging. Naam
crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze
------------------,
badges beschikbaar en
22 COMM
binnenkomen en tijdens het gesprek zelf.
____ Redacted ____ ~
,i _ __,i ___ --~~-c_j~(?!~c_j____ !
Verkenning
Afgerond
ontvangst met koffie etc
>--------+---------+-D-e_c_o_n_c_e-pt_b_r-ie_f_w----,o~rd_t_m_o_r_g_e~n-nat--d_e_M_R_m_e_t_d_e_s-ta_s_b_e_s_p_ro_k_e_n___D_e_ __, __ ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
1-----·-·-·-·-·-·-·-·---+------+----~----a----,t-----+--~~------+
23 COMM
conceptversie wordt vanavond/morgen vroeg rondgemaild.
Redacted :
: Redacted i
7-6-2019 Brief
Afgerond
24 COMM
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas.
Redacted i
Redacted i
8-6-2019 Prep
f--------+---------+----~-----,t-----~-+----+--------------+---------l----+---·-----·---·---·--t--------+------+--+------+-----+----------<
De opdracht voor de EDP-auditors achterhalen. Meenemen in
Kamerbrief vanwege verzoek Omtzigt in procedurevergadering.
Open
25 DGBD/COMM
Kamerbrief
f--------+---------+---------------------------------1·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~-~.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-<-------+------+-------+----+----------<

26 DGBD

Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante
fraudeurs buiten ons gebaar willen houden en of het echt nodig is hen
erbuiten te houden.

Appreciatie

27 DGBD/FEZ

Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat
wij het zelf moeten bruteren als er belasting over betaald moet
worden.

Inschatting kosten Afgerond

28 BOA

Afspraak met AZ maken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen
bespreken.

Redacted i

!

Redacted

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

!

6-jun Afspraak

Open - lage
prioriteit

Afgerond

Appendix A.10.91

21040_D11D07_000000088

29 DGBD
30 DGBD

Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen
administratieve signalen mag betrekken bij zijn onderzoek en niet
inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de
beleidsmatige brief van ons en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit
dat ons onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd
mogelijk een wetswijziging is geweest.
Resterende aantallen stroomschema invullen.

31 DGBD

Tekst over persvragen op website BD checken.

32 DGBD

Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk
binnen. Alvast een proces inrichten om daar vlot mee om te gaan.

Check
Proces
herzieningsverzoe
Open
ken

33 COMM

Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail.

Mail

Check
Stroomschema

Afgerond
Afgerond
Offline
gehaald

Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het
echt vrij hard bewijs is.
Afgerond
34 DGBD
Check
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak vanuit Toeslagen, de
Belastingdienst (overig) of een combi-aanpak is, zodat we weten of de
bevoegdheden van de AWIR, AWR of overlappend gelden. Ook relevant
of de AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander
35 FJZ/DJZ/DGFZ
moment).
i Redacted !
Check
1--------+-~-~-----t----~--------------------------+----------\--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'---+-----1--------+-------+------------,
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van
bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen structuur, geen werkinstructie,
meer duiding dan momenteel).
Factsheet
Afgerond
36 DGBD
37 DGBD

38 DGBD
39 DGBD

40 DGBD/Externe partij

Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in
overzicht.
Bij factsheet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april
2019 wel echt een andere koers is gaan varen, maar ook in kaart
brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we
langzaam de stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers.
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van
rechtszaken opleveren.
Inzichtelijk maken om hoeveel correcties het in de CAFll-zaken gaat
via een eventuele herziening.

42 DGBD

Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe
de compensatie kan uitpakken in individuele gevallen.
Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele
schikking is verlopen.

43 DGBD

Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken
(niet in MT en niet op het ministerie).

41 DJZ/FJZ

Factsheet

Afgerond

Factsheet

Open

Stroomschema

Afgerond

Overzicht

Open

Factsheet

Open
Afgerond

Duiding

Afgerond

Overzicht

Afgerond

Check

Afgerond

Check

46 DGBD

Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken
is en dat helder opschrijven en vastleggen.
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we
kunnen beoordelen of het percentage van 60% terecht geëxtrapoleerd
is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders daar ook
onvolledig geïnformeerd.
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte
nepfacturen waren in de zin dat ze volledig gefabriceerd zijn.

47 DGBD

Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische
werking van de verbetermaatregelen uit 2016 en 2018 uitwerken.

Duiding

Afgerond
Huidig
afgerond,
verbeter ma
atregelen
open

48 DGBD

Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met
daarin met name of het wel of niet heeft plaatsgevonden inclusief
onderbouwing.

Factsheet

Afgerond

44 DGBD

45 DGBD

Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan
burgers kan uitwerken.[J{~~~-~ti~J van AZ bellen omdat!:~::i,:1ervaring
Contact (koppelen
met de compensatie voor Q-koorts.
i
Redacted
i
i Redacted :
11-6-2019 aan JZ/FJZ)
Open
49 BOA
t--------+---------+------~--------------------------,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---1-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----+-----+----~---+-~------,t--------------,
50 DGBD

Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg
die een compensatie bood voor Chroom 6 en die route uitschrijven.

Overzicht

Afgerond

51 DGBD/COMM

Een meldpunt in te stellen waar ambtenaren misstanden rond
Toeslagen kunnen melden.

Meldpunt

Open

Brief

Afgerond

Appreciatie

Open

Check
Verkenning

Open
Open

Overzicht
nventarisatie +
Spreeklijn

Open

54 DGBD/ADR
55 DGBD

Een passage over Dadim opnemen in de Kamerbrief. Lijn is ongeveer
dat we hun gevoel dat ze als criminelen zijn behandeld beschrijven,
dat gevoel vanwege de behandeling van de ouders ook begrijpen en
daarom rechtzetten.
Uitzoeken of we bij het stopzetten van de toeslagen een wet of de
beginselen van behoorlijk bestuur geschonden hebben. Onderscheid
onbehoorlijk en onrechtmatig overheidshandelen kan daarbij relevant
zijn.
Checken of een collegiale handreiking ook bij andere CAF-zaken heeft
gespeeld voor het geval we dat mee willen nemen in het voorkomen
van precedentwerking.
AVG-aspect uitzoeken.

56 BOA

Overzicht+ planning maken voor wie de stas dinsdag moet bellen.

52 COMM

53 JZ/FJZ/FRI

1

57 BOA/DGBD/COMM

Zorgen van Omtzigt inventariseren en spreeklijn voor formuleren.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Open

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

MJn!srerîe, van Fina:m.::îën

ÛM~Mr lîit'<''1fld!l@e,tli!!ldd

nm 1Nf0ffi\1ATTS
Á<l'i

\

,/

---~:--~!~,~:~ss-~:=:et~r~~/'(
1

..1,ridlicltlinma,,~

_

[

J

m~.e

OM¾ffi
jJ J.!U\idiU

\. =-'/

f\/Mitien •J l"iffltW
DlS-0MliV,M!Ni

notitie

i

A\m·,wc
10.2.e
O:~rl-;;'.":Z.:l:e"1.Jt~·Ji!~H~f~iÜ

e,f.:"~~~st.~ngdkns::t

Aànlekling
Hierb.i:i ring ter v.&st!egging de eerste concept set aan factsheets omtrent de CM
taak van 5 Jun! JL Deze zjJn gebrutkt ter voorbereidîng op de Kamerbrkr van 1.1
junL

Kern
Het gaat on1 de eerst conce;::Afäctshtwts rnet de volgende nndttrwe.rpen:
1, Start CAF 11
2:, • 102.g

3, Stand van :u1ken procedures
4.,

()nverp!'lchte tegemoetkonlif1g ~- nadere uitwerking

$, Invorderingsrente en kwijtsche!dinq
6, ractsheet G
7, Overzicht karrwrs:tvkken CAF 11.
8. Opzet Karnerbrief

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Werkrnap
On<:lcrwmrp:
Nwrm:mr:

2019-tîüOOOi 3·166
BOG: GezaAvrw i{M fs rmr:roonii)( mei DGHD V,mJJtnk{Olc1 11til@¾ntlü 2 -~ h Ja\ g&<iw!.:. a;:hli!is\ aan DGHD om ta
p,3lra/emn. f2:;?Jf1 ®
·
·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

factsheet 1: Start onderzoek CAF 11
Datum;· 5 Juni 2019

r~n

.

--

!. ! et QQ • OOdethDI /W~~Of'O
met dpmmentatle af.wezig,
op ; }l.lni IJCSpmke.n I.ne.._t !.)"'··········.······;':~~~.'.:......~~·············
, ,; e
I 1en vanaf ;.OJ3 betrokken bij C'Arteam_. ,_.,afiri.>t}
aanvuflende documentatie ontvangen.

1 september 2013
Start CAF tearnf signalen ov~r vermoedens van misbruik die zijn bhjven
!iggen1 worden door het CAF team onderzocht en opgepakt Dit geldt ook
voor gastouderbureau 1 10.2.g j waar de volgende signalen uit 2011 en 2012
dateren:
·························
·~

Signaal GGD Rijnmond van G april 2011 via 2 e-mails aan
medewerker Belastîngdienst/Toeslagen, Inhoud: '1 Ben benieuwd of
deze vraagouder nog toeslag hee~t aaooe\".raaodL laten doadaoeo
10 .2 .g
voor 20.11. Het adres van de VO ii
:1?~~ :], Ze zegt namelijk dat er sinds december geen opvang
meer is in verband met haar ziekte (hernia)." en "7 gastouders
gestopt medio 2010 maar geen mutatie formulier aan GGD
verzonden en nog steeds in register URK'' en ''Bij 3 gastouders in
1
H)2 g
lbleek dat het familie was en dat zij plots
allemaal gestopt waren hadat ik hen belde, vlg hen konden zij niet
preeies zeggen per welke datum zij gestopt waren, ze hadden het
over september 2010 of rond om deze datum.''
Ongedateerd document (niet bekend van wie aan wie),
onderwerptekst document = "Bevindingen GGD Rijnmond 2010"
2011", înhoud; 31 gastouders bezochtl aangesloten bij ...... :. ;::;;.:.-, ....•. 19
gastouders negatief oordeel 1 4 een positief oordeel., 4 gastouders
bleken al gestopt, maar dit was niet doorgegeven door'·················"······ aan
de GGD. Gebreken betreffen: ontbreken van VOG, slechte
beheersing van NL taal 1 onvoldoende kennis pedagogîsch beleîd.
o Vanuit UHB is op 4 juni 2019 navraag gedaan bij GGD
Rotterdam over de onderliggende rapporten voor gastouders.
Deze zîjn nog niet ontvangen.
Interne e ... mail van 8 juni 2012 van medewerker FIOD aan MKB
.medewerker die voor T9~?1~gl::'!IJ als toez.ichtrnedewerker werkt.
Signaal dat klanten van 1t1 2 n •(waar Fiod~casus !lep) QD hPn
website werden gewezen op mogelijkheid overstap naaf 10 .2.g
u Op 4 juni 20.19 is telefonisch en via e-mail navraag gedaan bij
leidinggevende binnen FIOD. Uit navraag bl!jkt: Onderliggend
is een fraude~casus over 2007 t/m 2009. Het onderzoek bij de
FIOD is afgerond op 19 juli 20.11, de eîgenaren (VOF en 2
personen) hebben een transactie gekregen op 7 maart 2013,
Het onderzoeksrapport van de FIOD ligt în archief, FIOD geeft
aan dat het signaal erg oud îs en vraagt daarom of we zeker
weten dat we hiervoor de archieven in willen gaan, Antwoord
op 4 juni 2019 gegeven: nee met deze antwoorden voor!op!g
voldoende info.

==

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

o

Uit het onderzoeksdossier CAF 11 blijkt niet hoeveel
vraagouders in 2012 of later zijn overgestapt naar ,_j-Hi-2-.1~
..

27 septemb.~.r...i013
Medewerken 1()?~ vraagt intern een query-ver.zoek aan rnet opvraag van
de voigende.gegêvens:
Queryverzoek voor inzicht in ''HawaW', gegevens opgevraagd; Gevraagd
wordt voor de bsn's waarvan de opvang volgens de KOT-aanvragers in
TVS în 2012 of 2013 zou plaatsvlnden door de LRK-id's of de adressen uit
het bijgevoegde bestand, aan te leveren:
o Het BSN; o De naam o Het 01-adres o De geboortedatum; o Het
geslacht (M/V) o De nationalîteît_l en nationaHteit_2 o De evt
îmmig.ratiedatum; o Datum afgifte BSN; o Datum start toeslag; o Of deze
VOW is; o Of deze (volgens RIS) zorgverzekerd is o Of het 01-adres op de
nederlandse antll!en is; o Inkomen cf laatste aangifte (!nel jaar); o
Inkornensdaling > 10'% cf laatste twee inkomensmeldingen uit TVS o Of
deze voldoet aan het begrîp ''onbestelbaar retour post"_;
o De kinderen (bïj evt KGB en/of KOT) waarbij mbv BVR moet worden
nagegaan of er een ouder/k.ind~relatie îs tussen resp. de aanvrager of de
evt partner en dit kind; o Per toeslag voor het toeslagjaar 2013 het
bedrag van de laatste beschikking te vermelden (indien er geen toeslag is
aangevraagd, dan de waarde -1 vermelden); o Per toeslag voor de
toeslagjaren 2012 en 2013 te bepalen welke bedrag '1 echtu is betaald
(''overgemaakt en niet terugbetaald");
§ Indien een aanvrager wel een toeslag heeft aangevraagd maar er geen
bedrag "echt" is betaald, moet de waarde O worden aangeleverd, Indien
een aanvrager één van de mogelijke toeslagen überhaupt nîet heeft
aangevraagd/ moet een ''spatîEf' worden teruggeleverd. o Per "echt"
betaalde toeslag de rekeningnummers te vermelden waarop deze
bedragen zijn betaald,
1

Oktober 2013
·-

Op 7 oktober 2013 is casusbeschrijving CAF 11 fHawaii) door
Belast!ngdlenst/ToeSlagen opgesteld, waarin m. n, signaal GGD
wordt genoemd uit 2011 (in casusbeschrijving staat "2013" t.a,v.
signaal en datum casusbeschrijving klopt niet "7-10-2012." îs '7-102013''}
In het onderzoeksdossier CAF 11 zijn meerdere excelbestanden
aangetroffen waarin de gegevens zijn opgenomen die in het
queryverzoek zijn opgevraagd. Deze exc~lpgstanden zîjn niet
allemaal gedateerd. Volgens medewerker 1??'.~ !blijken hieruit "hoge
opvangunm en veel ouder-kind relatîes tussen gast- en
vraagoudef'.
o Excelbestand met datum 7 oktober 2013: betreft een analyse
van de opvanguren per bsn van betreffende kind (noot:
meerdere kinderen per vraagouder moge/ijkt" vandaar meet
dan 300 bsn's) met de volgende totalen:
• uren<SO
133

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

50< =uren< 100
189
100<=uren<150
143
1.50<=uren<200
83
111
200<=uren<230
26
• 230< =uren
26
Medewerker rn.2e • maakt een sel.ectie van te bezoeken
gastouders in de regio's Amsterdam 1 Den Haag 1 Eindhoven en
Oost. Selectie is volgens hem gedaan vanwege beschikbaarheid
toezichtmedewerkers en op basis van hoge~uren 1 ouder-kindrelatie
of opvang op adres vraagouder. In totaal 16 gastouderbureaus. De
selecties zij h opgenomen in exce!bestariden in het
onderzoeksdossier.
111

•
•

-

13 november 2013
Bezoek aan 16 gastouders vindt plaats door steeds 2
toezichtmedewerkers ("koppelr') per regio. Van deze bezoeken maken de
toezichtmedewerkers een terugkoppeling op een exce!formu!ier, de
formulieren worden door een andere medewerker samengevoegd tot eén
totaalbestand, Deze documenten bevatten tegenstrijdige informatie.
- Van 2 bezoeken zijn rapporten opgemaakt (het îs n!et duidelijk of
deze aan de gastouders zijn verstrekt), in deze rapporten is
opgenon1en dat de adminîstratîe er verzorgd uit zag en dat de
geldstromen te volgen waren. In één rapport staat dat het kind niet
aanwezig was omdat het bezoek niet op een oppasdag plaatsvindt.
- Van de andere 14 bezoeken zijn alleen interne bevindingen
opgenomen, deze zijn niet gedeeld met de gastouders. In het
totaalbestand (niet van alle bezoeken zijn de aparte
excelf0rmulleren beschikbaar In het dossier) zijn als bevindingen
opgenomen: Diverse gastouders spreken geen of stecht Nederlands,
uren vaak te hoogl geen bewijzen, opvang al gestopt, nergens
kinderen aangetroffenr bijna nooit kontrakten / urenstaten /
facturen/ bewijzen van opvang aanwezig (in een van de
excelformulleren Is als reden opgegeven dat de administratie döör
een derde wordt gevoerd), Diverse gastouders geven aan: 1?~:~ J
vraagt KOT aan met DiGiD vraagouders.
- Er .zijn geen onderliggende stukken aanwezig in het
onderzoeksdossier waarmee deze bevindingen zijn onderbouwd,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

11 december 2013
Er ls een tweede totaalbestand van de gastouderbezoeken opgesteld
C'kruisjeslîjst"). De positieve bevindingen van een gastouderbezoek (met
rapport) zijn hîerin wederom niet overgenomen.
22 april 20:1±1:
Medewerker 1~~2~~Jmaakt intern "opdrachtformulier productieregistern aan
met daarin de volgende opmerkingen:

-

Opdracht om toeslagen stop te zetten per 1 juni 2014 en
brieven uit te laten gaan: 211 aanvragers (balie-brief, 2014_KOT)
en 86 aanvragers (vraag brief, geen 2014_KOT en we! 2013_KOT).
Omschrijving opdracht: De !opende KOT-toeslagen worden gestopt
én moet de onderbouwing van de KOT~aanvragen worden
aangeleverd. De aangeleverde gegevens moeten worden vergeleken
met de gegevens uit de administratie waarbij met name aandacht
moet worden besteed aan de betalingen vanuit B/Toeslagen 1 vanuit
aanvrager aan opvang-organisatîe en vanuit opvang-organisatie aan
de gastouder. De toegekende 2014-toesl.agen moeten worden
gestopt; de KOT ~aanvragers voor 2014 worden gevraagd om vanaf
1/1/13 om de onderbouwing te leverîng m.b.v, een baliebrief; de
KOT-aanvragers voor 2013 die geen KOT in 2014 hebben 1 moeten
een raagbrief krijgen rnet het verzoek de gegevens aan te leveren.
Bij alle wijzigingen in de KOT voor deze aanvragers moet eerst
worden gekeken of de volledige schriftelijke onderbouwing aam,vezig
is die nodig is om de rechtmatigheid te beoordelen, De stukken
moeten binnen drie weken na dagtekening worden aangeleverd, BU
overschrijding van deze termijn moet de toeslag worden gestopt
voor de gehele toeslag-periode, beginnend op 1 januari 2013 én
moeten, indïen relevant, de gegevens voor het toeslagjaar 2012
worden opgevraagd. Bij alle wîjz!gîngen (incluis bezwaar en beroep
etc.) in de KOT voor deze aanvragers moet eerst worden gekeken of
de volledige schriftelijke onderbouwing aanwezig is die nodig is om
de rechtmatigheid te beoordelen. Deze onderbouwing moet zijn
aangeleverd voor de gehele toeslagperiode. Als deze onderbouwing
ontbreekt, moet de toeslag (of beroep f bezwaar etc.) worden
afgewezen.

Bevindingen rondom dit opdrachtformuNer
- Op 24 april 2014 wordt de opdracht in het productieregister ge.zet
Uit het onderzoeksdossier blijkt niet waarom de vervolgactiviteiten
nîet meteen zijn gestart,
De opdracht tot stopzetting wordt gedaan voordat het bezoek aan
·w2g ! is gebracht (zie hierna op 21 mei 2014),
Uit data-analyse blijkt dat brieven in juli 2014 worden verstuurd
en toeslag wordt per 1 september 2014 gestopt.
Uit het onderzoeksdossier blijkt niet op welk moment er een
akkoord door MT-lid is gegeven op de stopzetting,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

-

In het maandoverzicht van !opende CAF<zaken aan het Mî staat wel
het voomernen tot stopzetti.ng genoemd vanaf april 2014.

21 mei 2014
Bezoek van 2 controlemedewerkers Belastingdienst aan---~
Ter plaatse worden 8 dossiers van gastouders gezamenlijk bekeken, de
onderliggende stukken zijn gekopieerd en aanwezig în een papieren
onderzoeksdossier, Er is een interne notitie Vi:ln het bezoek opgesteld op
21 en 22 mei 2014. Deze notitie is niet rnetL 1(l2gJgedeeld. Het
onderzoeksrapport wordt in 2016 uitgebracht. Reden volgens
controlemedewerker~ mondeling op 4 juni 2019 aangegeven - is, dat "we
hoopten dat bij de opvraag van gegevens bij de ouders zou blijken dat
w2.g
als facilitator heeft opgetreden".
De 8 beoordeelde dossî.ers vertonen de volgende stukken: hoge uren elke
dag aangegeven op uren staten (nog aanvullen) (5 door toeslagen
geselecteerd, 3 door• 102.g zelf) t.a.v. urenstaten (elke dag, 5 dagen per
week zelfde aantal uren), facturen (verschil tussen advies rn2gJaan
vraagouder over maximale hoogte opvanguren op grond van werk en
factuur obv ingevulde urenstaten) en gebruik dîgid~codes van ouders door
102ri
Urenstaten zijn gekopieerd,

L

J

1 juli 2014
Tussen 1 julî en 15 juli worden vraag- en balîebrieven verstuurd aan in
totaal (x) ouders, (x) ouders ontvangen geen brief. Reden is niet uit
dossier te herleiden, mogelijk al gegevens opgevraagd bij eerdere
toezichtactie.

15 en 17 juli 2014
Via e-mail ontvangt controlemedewerker opgevraagde bankgegevens
van twee bezochte gastouder in november .2013. De stukken zijn op 4 juni
2019 doorgestuurd per e-mail
- Uit de bankgegevens blijkt dat biJg 9~ççmder 1 rnaande!ljkse
overboekingen plë1atsvînden var{ 1~?? aan gastouder voor
kinQ?J:ppvang (ca, 10.2.e Den vervolgens contante geldopname van
{: [102,e;

o Volgens CAP-medewerker is niet gecontroleerd of deze

opname wordt gestort bij de vraagouder. Er zijn geen
bênkafschrlften van de vraagouder in het onderzoeksdossier
aanwezig.
·- Uit de bankgegevens blijkt dat bï astouder 1 maandelijkse
overboekingen plaatsvînden van 1c.2.g aan gastouder voqr
kinderopvang (wisselende bedragen van o.a {I 102~ • en cl ??:?:~ !) en
gaan af en toe ook grote bedragen af (zoals € 16. 2:~ Ten een keer €
1
·,0.2-e
tnet tegenboeking (
'HU,e i
c Volgens CAF-medewerker worden de bedragen aan de
vraagouder gestort, in de bankafschriften staan verschillende
rekeningnurnmers waarop de bedragen worden gestort. Er zijn
1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

geen bankafschriften van de vraagouder in het
onderzoeksdossier aanwezig.
De bankgegevens zijn op grond van artikel 53 AWR bij de bank
opgevraagd. Vraag; mag je deze ook gebruiken voor AWlR? Ik
begreep dat dit pas later (2017?) zou zijn ger~geld,

-

1. september 2014
Stopzetting kinderopvangtoeslag bij ouders en start behandeling
Informatie-ontvangst, beschikkingen en (pas later) bezwaar- en
beroepsprocedures,

samenloop met gastouderbureau 10.2 9
- In december 2013 en januari 2014 ontvangt
Belastingdienst/Toeslag§lflY~n de GGD meerdere signalen over
..0J.l
elmatigheden bij Ht2.g •
1112
.~ •
.g is uitgeschrev.:en...uff deLRK per 29 januari 2014
- · Faiiüssement over 1? 2 :9 Jis uitgesproken op 31 juli 2014
- Tijdens bezoek aan I rn;tg : op 21 mei 2014 wordt gesproken over
. overnarne klantenbestandr10:2g] door '1Û2g egen betaling van(:
·
10. 1.c
• De betaalbewijzen zijn door e eigenaar van
1029 1
opgestuurd aan Toeslagen per e-mail van 14 juni 2014
- rn het onderzoeksdossier is niet opgenomen hoeveel klanten van
102g zijn overgegaan naar
1029 ;
0

1

l

Inspect.ierapporten GGD 2011 t/m 2014
Er zijn openbare inspectierapporten over( 1c12!,I 2011 t/m 2014 (en
verder), deze zijn niet in het onderzoeksdossier CAF 11 opgenomen, De
bevîndîngen van de GGD Eindhoven zijn:
- 31 mei 2011: Tijdens de huidige inspectie is gebleken dat de
wetwijz!gîng in 2010 de nodige Impact heeft gehad op de kwaliteit
van het gastouderbureau. Er îs geconstateerd dat: Domein 1: de
inhoud van de contracten met de vraagouders nîet compleet zijn. Domein 2: in de schriftelijke overeenkt>msten met de vraagouders
het unieke registratienummer van de gastouder ontbreekt. - Domein
4: de inhoud van het pedagogisch beleidsplan niet compleet is, Domein 4: de houder de gastouders onvoldoende begele!d en op de
hoogte stelt van het pedagogisch beleidsplan, - Domein 6: de risicoinventarisaties veiligheid en gezondheid niet bij alle gastouders
jaarlijks zijn afgenomen. - Domein 6: de gastouder en huisgenoten
door de houder onvoldoende op de hoogte zijn gesteld van de
uîtkomsten van de riSico~inventarisatie. - Dorneîn 7: de houder
onvoldoende kan aantonen dat elk opvangadres minimaal 2x per
jaar wordt bezocht. De houder toonde tijdens de inspectie een open
houding ten aanzien van oordelen en aandachtspunten van de GGD.
De houder gaf een transparante indruk doordat documenten direct
digitaal inzîchtelijk werden gemaakt en er een deugdelijke
admlnistratîe aanwezig was. Advîes van GGD aan gemeente:
handhaven op de tekortkomingen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

-

-

-

-

28 augustus 2012: De huidige inspectie betreft een regulier
.inspectiebezoek. Tijdens de huidige inspectie is geçcmstateerd dat: Domein 6: Het plan van aanpak veîligheid en gezondheid niet
compleet is bevonden omdat gedragsafspraken niet staan
vastgelegd;
- Domein 7: de houder onvoldoende zorg draagt voor
intakegesprekken met vraag- en gastouders. - De overige getoetste
elementen en voorgaande overtredingen voldoen ten ttjde van de
inspectie aan de Wet Kinderopvang en kwaliteitseisen
peuterspeelzalen. De houder en de leidinggevende
bemiddellngsmedewerker toonden tijdens de inspectie een gedreven
en open houding. Opgevraagde documenten werden vooraf
aangeleverd en tijdens de inspectie uitgebreid toegelicht. De houder
ts er in geslaagd de voorgaande tekortkomingen op geconstrueerde
wijze op te !ossen. Advies GGD aan gemeente: handhaven op de
tekortkomingen,
20 maart 2013: Een compliment aan de houder omdat deze
voldoende preventieve maatregelen heeft genomen om de
tekortkomingen uit 2012 op te lossen, AdVies GGD aan gemeente:
niet handhaven
27 september 2013: Het gastouderbureau voldoet aan de
kwaliteitseisen van de wet kinderopvang. Advîes GGD aan
gemeente: niet handhaven
8 oktober 2014: De huidige inspectie is een inspectie waarbij
voorafgaande aan de inspectie !nformat!e opgevraagd is bij de
houder. Deze informatie is overzichtelijk per e~mail aangereikt
Tijdens de inspectîe zijn de dossiers van 7 aangesloten gastouders
en vraagouders ingezien. Ook de bevindingen van de inspecties bîj
de gastouders, die zijn bezocht door de GGD Brabant Zuidoost, Hart
voor Brabant en Limburg Noord, zijn în deze inspectie meegenomen..
Op 5 november 2014 heeft nog een tweede bezoek laatsgevonden
omdat de steekproef nog niet afgerond was tijdens het eerste
bezoek. Daarnaast heeft de t1ouder op verzoek van de
toezichthouder aan 15 aangesloten gastouders met de bijbehorende
vraagouders per mail vragenlijsten toegestuurd, De houder heeft
ervoor gezorgd dat deze vragenlijsten bij de betreffende gastouders
en vraagouders terecht kwamen. De vragenlijsten, die ontvangen
zijn waren onderwerp van gesprek met de houder, De houder heeft
een overzichtelijke werkwij.ze en een deugdelijk ingerichte
adrninîstratie. Gegevens van gastouders en vraagouders zijn zowel
digitaal als op papier în.zichtelijk gemaakt. De houderf de
leidinggevende en de bemlddeHngsmedewerker waren tijdens de
inspectie coöperatief waardoor er een goed beeld ontstaan Is van de
werkwijze van• m2g I De bemiddelingen richten zich vooral op het
formaliseren van opvang in de kring van familie en bekenden. Het
valt op dat er steeds meer gastouders komen zonder familiaire band
rnet de vraagouder, Een enkele keer melden een vraag en gastouder
gezamenlijk aan, Tijdens de huidige inspectie is geconstateerd dat

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

het gastouderbureau voldoet aan de Wet kinderopvang en
kwaliteitseisen peuterspeelzalen,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Let op deel overlap met factsheet t - start onderzoek,
1 september 2013
Start CAF team, signalen over vermoedens van misbruik die zijn blijven
liggen, worden door het CAF team onderzocht en opgepakt. Dit geldt ook
voor gastouderbureau I rn2_g I waar de volgende signalen uit 2011 en 2012
dateren:
- Slgnçtal GGD Rijnmond van 6 april 2011 via 2 e-mails aan
medewerker Belastingdienst/Toeslagen. Inhoud: "'Ben benieuwd of
deze vraagouder nog toeslag heeft ft?lHQ~Vtê~gq/lqt~DQQQf!i::u:1gn
10 .2.g
voor 2011. Het adres van de vo rs,
J
te!
102 g
!. Ze zegt namelijk dat er sinds december geen opvang
11
11
t11eer IS m verband met haar Ziekte (hernia), en 7 gastouders
gestopt medio 2010 rnaar geen mutatie formulier aan GGD
\lt:~9tl~~fl ~IJ qqg ?J~;ds in register LRK'; en ''Bij 3 gastouders in
1

nb~::af ~~ ~:~ f~:~~~ :1~$h: dk:~~ 1

áHernàal;~~fopf~ïáre1

1
~: :1?niet

precies zeggen per welke datum zij gestopt waren 1 ze hadden het
over september 2010 of rond om deze datum,"
Ongedateerd docur1ient (niet bekend van wie aan wie) 1
onderwerptekst document = 11 Bevindingen GGD Rijnmond .20102011 ", inhoud: 31 gastouders bezocht, aangesloten bif~102ç J19
g.astouders negati.ef oordeel/ 4 een positief oordeeL 4 gastouders
bleken al gestoptf maar dit was niet doorgegeven doorf102g - aan
de GGD. Gebreken betreffen: ontbreken van VOG1 slech~fe--beheersing van NL taa!r onvoldoende kennis pedagogisch beleid,
o Vanuit UHB Is op 4 juni 2019 navraag gedaan bij GGD
Rotterdam over de onderliggende rapporten voor gastouders.
Deze zrjn nog niet ontvangen.
Interne e-mail van 8 Juni 2012 van medewerker FIOD aan MKB
medewerker die voor Toestaoen als toezichtrnedewerker werkt.
Signaal dat klanten vanj ·10.2g • (waar Fiod-casus liep) op hun
website werden gewezen op mogelijkheid overstap naar-102.,;i _____
c Op 4 juni 2019 ls telefonisch en via e-rnail navraag gedaan bij
leîdinggevende binnen FIOD, Uit navraag blijkt: Onderliggend
fs een fraude-casus over 2007 t/m 2.009. Het onderzoek bij de
FIOD !s afgerond op 19 juli 2011_, de eigenaren (VOF en 2
personen) hebben een transactie gekregen op 7 maart 2013.
Het onderzoeksrapport van de FIOD ligt în archief. FIOD geeft
aan dat het signaal erg oud is en vraagt daarom of we zeker
weten dat we hiervoor de archieven in willen gaan, Antwoord
op 4 juni 2019 gegeven: nee met deze antwoorden voorlopig
voldoende info.
n Uit het onderzoeksdossier CAF 11 blijkt niet hoeveel
vraagouders in 2012 of later zijn overgestapt naar 10.2.11
.................................

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

21 mei 2014
···················
Bezoek van 2 controlemedewerkers Belastingdienst aan 10. 2 g • Ter
plaatse worden 8 dossiers van gastouders gezamenlijk bekeken, de
onderliggende stukken zijn gekopieerd en aanwezig !neen papieren
onderzoeksdossier. Er is een interne notitie v?Jn het bezoek opgesteld op
21 en 22 mei 2014. Deze notitie is niet met! ???? gedeelcL Het
onderzoeksrapport wordt in 2016 uitgebracht, Reden volgens
controlemedewerker - mondeling op 4 junî 2019 aangegeven - is, dat "we
hoopten dat bij de opvraag van gegevens bij de ouders zou blijken dat
1iiig·····1 als facilitator heeft opgetredent;,
De 8 beoordeelde dossiers vertonen de volgende stukken: hoge uren elke
dag aangegeven op urenstaten (nog aanvullen) (5 door toeslagen
geselecteerd, 3 doof 1??:? zelf) t.a.v. urenstaten (elke d~g1 S Qpgen per
week zelfde aantal uren)f facturen (verschil tussen advie~ :?~:~ j aan
vraagouder over maximale hoogte opvanguren op grond van werk en
fäduur obv ingevulde urenstaten) en gebruik digid-codes van ouders door
trn.2.gi Urenstaten zijn gekopieerd.
4-2-2015
.~~
Opmerking in Logboek : "4-2-2015; De aansprakelijkheid van rn. 2·9 is
niet vast te stellen. eindconelusie: geen strafzaak, geen nadeel."

J

. EP

25 september 2015
Internworddocument van medewerker Toeslagen "Begin 2012 sluiting
10 zg . !, Via brief heeft dit bureaµ IJYn ~Jt:1pten door gestuurd naar
•· Een deel van de populatie
10.2ri
11s ir.
. · overgegaan naar
10.2 g • . • Da. arnaas.t zijn ook 2 medewerkers ' v a n ~ overgegaan.· naar
,,
-

Uit het onderzoeksdossier blijkt ntet welk deel van de populatie dit
betreft en wat hier aan evidence onder Hgt

2 februari 2016
Brîef van advocaat• 102 -9 1 met schets verloop proces vanaf 2014 en
verzoek om schadevergoeding voor 102,g

26"2--.2016
E-mail va h gemeente Weert aan Toeslagen over vermoeden fraude bij
[ w.2.ç ; [nog in te vullen]

G7 Awr

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_016F02_000000258

16 en 24 juni .
,
Gesprekken n1etf~~], een ervan is opgenomen door• 102 g
1"7"2016
Brief aan ~I_ _ _1_n_.2_n---inzake gesprekken 16 en 24 junî 2016 met
Belastingdienst/Toeslagen. o,a, over aantallen bezwaren, burgers zonder
informatieverstrekking en afhandelîng bezwaren "snel en adequaat"

16-11-2016
Brief van advocaat 10 2;.Jmet klacht over optreden Toeslagen bij.
rechtszitting en n1et uitgewerkt gespreksverslag van 28 juni 2016
(opname zonder medeweten Toeslagen)

Civiele procedure 2018/2019 en schikkingsvoorstel 2019
Zie factsheet rechtszaken (nr 3)

Nog aanvullen met e-mailcorrespondentie en brieven in de
afgelopen jaren.
Samenloop met gastouderbureau 102~ 1
- In december 2013 en januari 2014 ontvangt
Belastingdienst/Toeslagen van de GGD meerdere signalen over
on.r:eqelmatigheden bij•. '1(P.g :
10 2 9
- •
·
jls uitgeschreve,nJJit de LRK per 29 januari 2014
- Faillissement over.L1???Js uitgesproken op 31 jul! 2014
- Tijdens bezoek aan 1 1o.2.g : op 21 mei 2014 wordt gesproken over
.•o'.llemarne klantenbestand [1·?:2,.fi., doori ioig tegen bet~!irJg Y?n €
10
•
~.c . ~ De betaalbewijzen zijn door de eigenaar varn 10~~:~ J
opgestuurd aan Toeslagen per e-mail van 14 Juni 2014
- In het onderzoeksdossier is niet opgenomen hoeveel klanten van
~:~l!zîjn overgegaan naar :"E1?:? J

Inspet:t.ierappcnten GGD 2011 t/m 2014
Er zijn openbare inspectierapporten over• 10.2,g 1 2011 t/m 2014 (en
verder), deze zijn niet ln het onderzoeksdossier CAF 11 opgenomen. De
bevindingen van de GGD Eindhoven zijn:
- 31 mel 2011: Tijdens de hu1dîge inspectie !s gebleken dat de
wetwijzlging in 2010 de nodige impact heeft gehad op de kwaliteit
van het gastouderbureau., Er is geconstateerd dat: Domein 1: de
rnhoud van de contracten met de vraagouders niet compleet zijn. Domein 2: in de schriftelijke overeenkomsten met de vraagouders
het unieke registratienummer van de gastouder ontbreekt. - Domein
4: de inhoud van het pedagogisch beleidsplan niet compleet is. Domein 4: de houder de gastouders onvoldoende begeleid en op de
hoogte stelt van het pedagogisch beleidsplan, - Domein 6: de risico!nventarlsaties veiligheid en gezondheid niet bij alle gastouders
jaarlijks zijn afgenomen, - Domein 6: de gastouder en hulsgenotén
door de houder onvoldoende op de hoogte zijn gesteld van de

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

-

-

-

-

uitkomsten van de rlslco-inventarîsatle. - Domein 7: de houder
onvoldoende kan aantonen dat elk opvangadres minimaal 2x per
jaar wordt bezocht. De houder toonde tijdens de inspectîe een open
houding ten aanzien van oordelen en aandachtspunten van de GGD,
De houder gaf een transparante indruk doordat docurnenten direct
digitaal inzichtelijk werden gemaakt en er een deugdelijke
administratie aanwezig was. Advies van GGD aan gemeente:
handhaven op de tekortkomingen,
28 augustus 2012: De huidige inspectie betreft een regulier
fnspectiebezoek. Tijdens de huidige inspectie is geconstateerd dat; Domein 6: Het plan van aanpak veillgheid en gezondheid niet
compleet is bevonden omdat gedragsafspraken niet staan
vastgelegd;
- Domein 7: de houder onvoldoende zorg draagt voor
intakegesprekken met vraag- en gastouders. - De overige getoetste
elementen en voorgaande overtredîngen voldoen ten tijde van de
inspectie aan de Wet Kinderopvang en kwaliteitseisen
peuterspeelzalen. De houder en de leidinggevende
bemiddellngsmedewerker toonden tijdens de inspectie een gedreven
en open houdîng. Opgevraagde documenten werden vooraf
aangeleverd en tijdens de inspectie uitgebreid toegelicht.. De houder
ts er in geslaagd de voorgaande tekortkomingen op geconstrueerde
wîjze op te lossen. Advies GGD aan gemeente: handhaven op de
tekortkomingen,
20 maart 20.13: Een compliment aan de houder omdat deze
voldoende preventieve maatregelen heeft genomen om de
tekortkomingen uit 2012 op te lossen. Advies GGD aan gemeente:
niet handhaven
27 september 2.013: Het gastouderbureau voldoet aan de
kwalîteîtselsen van de wet kinderopvang. Advies GGD aan
9emeente: niet handhaven
8 oktober 2014: De huidige inspectie Is een inspectie waarbij
voorafgaande aan de inspectie informatie opgevraagd is bij de
houder. Deze informatie is overzîchtelijk per e-mail aangereikt
Tijdens de inspectie zijn de dossiers van 7 aangesloten gastouders
en vraagouders ingezîen, Ook de bevindîngen van de inspecties bij
de gastouders( die z!jn bezocht door de GGD Brabant Zuidoost, Hart
voor Brabant en Limburg Noordr .zijn in deze inspectie meegenomen,
Op 5 hovember 2014 heeft hog een tweede bezoek laatsgevonden
omdat de steekproef nog niet afgerond was tijdens het eerste
bezoek. Daarnaast heeft de houder op verzoek van de
toezichthouder aan 15 aangesloten gastouders met de bijbehorende
vraagouders per mail vragenlijsten toegestuurd. De houder heeft
ervoor gezorgd dat deze vragenlîjsten bij de betreffende gastouders
en vraagouders terecht kwamen, De vragenlljstenr die ontvangen
zijn waren onderwerp van gesprek met de houder. De houder heeft
een overzichtelijke. werkwij.ze en een deugdelijk ingerichte
administratie. Gegevens van gastouders en vraagouders zijn zowel

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

digitaal als op papier inzichtelljk gemaakt. De houder, de
Jeid inggevende en de bemîddelingsrnedewerker waren tijdens de
inspectie coöperatief waardoor er een goed beeld ontstaan is van de
werkwijze van! 10.2.g , De bemiddelingen richten zich vooral op het
formaliseren van opvang ln de kring van fämilîe en bekenden. Het
valt op dat er steeds meer gastouders komen zonder familiaire band
met de vraagouder. Een enkele keer melden een vraag en gastouder
gezamenlijk aan, Tijdens de huidige inspectie is geconstateerd dat
het gastouderbureau voldoet aan de Wet klnderopvang en
kwaliteitseisen peuterspeelzalen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Rechtbank
(beroep bij rechtbank wordt a!tîjd door belanghebbende ingesteld)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

ABRvS
(beroep bij Raad van State (ABRvS), kan door B/T en door belanghebbende
worden ingesteld)

.

<• ,

...

...

'

... ,. ,.

102g

'

..

,.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Civiele procedure
- Het gastouderbureau rn 2 •9 heêft een procedure tegen de Staat
aangespannen. De rechtbank Den Haag heeft 6 februari 2019 de vorderingen
van 102.g • dat de Belastingdienst/Toeslagen onrechtmatig jegens het
gasföüdérti'ureau zou heblJ~n g~tlandeld afgewezen. Op 3 mel jl. heeft een
nieuwe advocaat namens! 1n.2;;i D99t":'L peroep ingesteld tegen dit vonnîs. Op
20 mei jl. heeft de advocéafvàl11 1?2~ Jcontact opgenomen met de
landsadvocaat met de vraag of de Staat openstaat voor een minnelijk overleg
om te komen tot een redelijke vergoeding van de geleden schade.
Korte toelichting Toe$lagzaken
- In 1 (rechtbank)zaak Is de herziene beslissing op bezwaar zo goed als
verzonden. Dit betreft een herziening nav ABRvS 24 april 2019. Daarom 9
!ope-ndezaken Lg,y. io.
- In 1 zaak ( afrond ingsverschi!t máár herziening (= rHemve jurisprudenti.eargument)f is door belanghebbende het voorstel gedaan om tot een
passende betalîngsrege!ing te komen, Moet nog op worden geacteerd.
- Enkele zaken (3) Hjken slechts over proceskostenvergoeding en schade te
gaan
- 1 zitting Is morgen (5 juni 2019). Dit is een a-typische zaak, die hierin is
opgenomen omdat een deel van een jaar (2009) opvang bijl 1iJ- 2 g is
afgenomen. RommeLzaak, termijnen zijn kwetsbaar? landsadvocaat wijst
daar ook op (zeer laat uitgevraagd door B/T), bedrag is niet laag +- 7k.
Advocaat is nie~~en heeft aangekondigd niet ter zitting te verschUnen.
- 1 zitting staat gepland voor 17 junL Advocaatlrn ?ià: Is wellicht Uitgesteld
(navragen)

3

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Factsheet 4 " Onverplichte tegemoetkoming
Wanneer?
• Er is geen rechtsplicht schade te vergoeden (of het staat nog niet vast
dat deze rechtsplicht er (in alle gevatlen) is);
• Niettemin is er sprake van een roep orn schadevergoeding door de
overheid vanwege een ernstig voorval waarbij burgers schade hebben
geleden;
• In de meest strikte zin Is de Handreiking onverplichte
tegemoetkomingen niet geheel van toepassing op de CAF-ll
casuî'stiek, maar het kan een basis vormen voor verdere
gedachtenvorming, De meest relevante elementen uit de Handreiking
zijn hieronder opgesomd .

Hoofdregel
• ln beginsel geen schadevergoeding of financiële tegemoetkoming als
daartoe geen rechtsplicht bestaat, Er moet sprake zijn van een
uitzonderingssituatie indien hiertoe we! wordt overgegaan. In deze
casus dient dus heel precies gemotiveerd te worden waarom sprake îs
van een uitzonderingssituatie,. Ter voorkoming van precedentwerking
richting onder meer andere CAF-zaken is het van belang exact vast te
stellen waarin de CAF-11 zaken verschmen ten opzichte van de andere
zaken en waarom d!e verschillen een uitzondering rechtvaardigen, Dit
vergt nadere uitwerking;
• De Handreiking geeft een aantal contra-indicaties voor het geven van
schadevergoeding. Geen van de contra-îndîcaties is van toepassing în
de CAF-11 casuïstiek.
Wegingsfactoren voor toekenning
schadevergoeding/tegemoetkoming
• Aandeel van de Staat în het ontstaan van de gebeurtenis [voor CAF~li
moeten de relevante aspecten op een rij worden gezet], behoorlijkheid
van optreden staat în vervolg op de gebeurtenis [hierbij kan worden
geput uit de oordelen van de Nationale ombudsman. Van belang
daarbij is vooral heel precies aan te geven waaruit de onbehoorlijkheid
bestaat/welke behoorlijk.heidsnorm is geschonden] 1 voorzienbaarheld
van de schadeveroorzakende gebeurtenis voor de gedupeerden [ hier
kan een rol spelen de mate waarin voorzienbaar was dat niet~nalevlng
van toepasselijke regelgeving kon leiden tot stopzetting van de
kinderopvangtoeslag. Een aspect !s mogelijk dat stopzetting niet in lijn
was met het gangbare beleid en dat daarmee de onvoorzïenbaarheid
een gegeven is. Naar de rnate waarin sprake van onvoorzienbaarheid,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

•

kan aanleid!ng zijn voor schadevergoeding], schrijnendhe!d van de
situatie [hoewel over het geheel genomen sprake is van een
schrijnend geval, kan dit ook een individuele factor zijn. Daartoe îs wel
nodig dat onderscheid gemaakt kan worden in het ondervonden leed] 1
maatschappelijke ontwrichting [dat !ijkt hier mee te vallen1 er .zijn
geen gebieden onbewoonbaar geraakt bijvoorbeeld] en de eigen rol
van de gedupeerde [hier kan verdisconteerd worden in welke mate
achteraf bezien de stopzetting door de rechter Is getoetst en in stand
is gebleven] zijn algemene wegingsfactoren;
Precedentwerking [hoe pakt de gekozen vorm van tegemoetkoming uit
indien er toch soortgelijke sîtuatles zijn. rnt hangt ook samen rnet het
onderscheidende vermogen van de onderbouwing waarom CAF-11 een
uitzonderingssituatie betreftL rol van de media (media-aandacht is op
zichzelf geen reden over te gaan tot schadevergoeding) [mediaaandacht zou dus geen factor moeten zîjn in de onderbouwing van de
uitzonderlijke situatie van CAF-11t alternatieven bezien voordat
onverplicht schadevergoeding wordt betaald [denk aan ambtshalve
alsnog toekennen of herziening van beslissingen op bezwaar waar dat
juridisch nog mogeHjk" ls voor 2013 îs dat lestig en ls compensatie in
andere vorm meer voor de hand liggend. Indien deze weg niet wordt
gekozen, moet dat in de (interne) besluitvorming ook deugdelijk
gemotiveerd worden], zorgvuldî9e besluîtvormîng (bijvoorbeeld via de
ministerraad) [maar n!et alleen procedureel zorgvuldige
besluitvorming 1 ook de onderbouwing ervan moet inhoudelijk
deugdelijk zijn en toetsbaar 1 bijvoorbeeld indien de Algemene
Rekenkamer er een onderzoek naar zou doen.
Zorgvuldigheidsgebreken kunnen grond geven voor een verwijt van
willekeur] en financiële dekking [zicht op de omvang van de mogelijke
schadevergoeding is hiervoor belangrijk] spelen voorts een rol bij de
afweging of moet worden overgegaan tot schadevergoeding of
financiële compensatie.

Vormgeving
•

•

Verstrekking van een onverplichte tegemoetkoming kan met of zonder
(wettelijke) regeling gebeuren. Gedacht kan worden aan een
schaderegellng ter afwikkeling van civielrechtelijke claims; dîe via
vastste!Hngsovereenkomsten met indîviduele gedupeerden wordt
vastgelegd [bij de keuze van de vormgeving is aandacht nodig voor
alle factoren die hiervoor zijn opgenomen];
De omvang van de schade kan forfaitair worden vastgesteld of in
omvang worden gerelateerd aan de geleden schade. De vraag daarbij

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

•

is of alle schade wordt vergoed of slechts een deel [hiervoor is ook een
inventarisatie van de mogelijke schadesoorten relevant: bijvoorbeeld
alleen de omvang van de kinderopvangtoeslag die men zou hebben
ontvangen indien d!e niet was stopgezet, ook wettelijke rente,
proceskosten onderverdeeld naar bezwaart beroep, hoger beroep,
RvS, inkomensverlies door het (door de stopzetting gedwongen?)
stoppen met werkenr overige materiële schade en eventueel
immateriële schade, hoe om te gaan met vraagouders die geen
bezwaar en beroep zijn gestart (no show}? Er zijn vele mogelijkheden
en ergens zal een grens getrokken moeten wordenr wellicht door een
deel van deze vragen via de advlescomm!ssie of het ADR-onderzoek te
laten lopen];
Uitvoeringslasten [b!jvoorbeeld: hoe uitgebreid wil men de aanspraak
op een tegemoetkoming toetsen?], toekenningscriteria [welke schade,
welke periode], kring van gerechtigden [hier moeten ook keuzes
gemaakt worden: alle CAF~11 gedupeerden, alleen diegenen die
achteraf bezien ten onrechte te maken kregen met stopzetting 1 nog
meer varianten?], uitvoerbaarheid [hier ook de vraag wie de uitvoering
op zich neemt], fraudebestendigheid [is te voorkomen dat ook n1etgerechtigen een vergoeding krijgen] en fiscale gevolgen [dit zijn
bekende factoren die ook spelen bij andere tegemoetkomingen ineens1
denk bijvoorbeeld aan een vermogenstoets bij bijstandsgerechtigden
of toeslaggerechtîgden] zijn aandachtspunten bij de vormgeving.

Kernvraag
• Waarvoor wordt de compensatie precîes betaald, wat is de
omschrijving van het schadeveroorzakende feit dat aan de
tegemoetkoming ten grondslag wordt gelegd?

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Vraag 1: In afwachting van het advies van de commissie Donner
wordt de invordering van CAf11-terugvorderingen gepauzeerd.
Kunnen we voorkomen dat tijdens deze "pauze-- invorderingsrente
in rekening wordt gebracht? •.•
•

Invorderingsrente wordt belopen uit de wet vanaf het einde van de
betalingstermijn van de terugvordering tot het moment van betaling of
inning ervan. Er is momenteel juridisch geen ruimte om
invorderingsrente niet in rekening te brengen; dit zou wetswijziging
vergen.

•

Wel kan hier vergoeding van coulancerente worden overwogen. Tot nu
toe wordt in dit soort situaties geen coulancerente vergoed, maar
wordt dat slechts (of: met name) gedaan in situaties waarin de
Belastingdienst te lang doet over een beslissing op een verzoek om
teruggaaf.

•

De periode waarover coulancerente in de CAF11-zaken wordt vergoed
kan gelijklopen met de periode waarover de invorderingsrente in
rekening wordt gebracht, zodat er per saldo geen rente verschuldigd
is. Fiscaal zijn er geen gevolgen verbonden aan het eenmalig
vergoeden van deze rente omdat er per saldo geen
vermogenswijziging is ( de vergoede coulancerente valt weg tegen de
in rekening gebrachte invorderingsrente) en de eenmalige vergoeding
niet wordt aangemerkt als bron van inkomen.

•
•

Het vergoeden van een coulancerente lijkt momenteel de meest voor
de hand liggende optie. Wellicht blijkt echter toch wetswijziging nodig,
Een eventuele vergoeding van coulancerente in deze zaken brengt een
groot risico mee op precedentwerking. [We zetten de regeling van

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

coulancerente in op een manier waarvoor deze niet bedoeld lijkt. Dit

brengt het risico op precedentwerking met zich mee.]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

E1s:tibfjt . ··t§I] . ."\". . Krtiït1<:b11d·1.11e•
flµldigÈ3.rElg~Hr1g :.

• T~rügvor.ö~r!ngëïJ kwnnen.{tlrid;:i:rs.·ö.an b~h:t$tingäansläg~n) nijt
worrl~n kvÎ/Utg~~çf1pJd~ni Wêl kan, s1ls ~r spri;;tke Js \fq.n onv1tldqêt1~.f:f
ln~omen en v;1rrnogeht.êen bes<:hikklng \K!erverp~r bêmoeiJIJk~n
wo rtt~fY g~gey~n y~t:l~rîn ei~·· a.o to~?egt g~~ri·.•1nvotd~rJng5r'ttijättêgeten
tenèmen. Wél Wtn·dt gedurÇ,aridè drieJä.;1r fîp .ctë~e b~schikklqg nog
·verrekend met eve.ntuefe. definlti~ve tg~slagterqggavën, Oe
b~Eiéhlkking ~fllêt verder l:>emq~Jlijkeqn wordt ~fgegeve1J nadät
geC1ut$pd~ tweêJ~ijf ?t:r1~e1 . rnogel ijk.·· (n~me!Jl~ t>\P'.Y·
bêt01Jnssc~p~~itêit) o.p ct~ toesl?:1Q$t:huld •!$ ijfg~lp$t en oqk het
çanwezigevermQgen {waaro.ndér <ieoverwaardeîn deêige.nwqdJng)
1

11

1

is aangii;,w~nq;
ToekomstigetegeJirtg:

• lri çtë• Fiscale ver~ënvouctig1ngswe.t2017•· (;l;;troQn,lijnerr roö(i·'"'.b!auvl1J is

vöç;rzi~n fö. d~ .kw!j.tsch~ldingsrrtögt!iliJkhtáld;. Og~diitn•wordt e~rst
g(;!ciur'9ndetvvt;~ 3ç1ar 4óV~!'.9i. rnçg~l ijk 9P· q~. toes!agsçht1ld .qfgelpst
(betê Hngstµpeciteit. en· äanwezlçJ· vermqg ~nJ ·voorclat.k:Wjjtl>cheldirtg

wo rtlf ver!f;end. Nà···kW!Jtsc:hêldi11t, . v.îrtdt er geêrt.vertëkeni ng .trlêer
plet~ts~

voorumopén op tOék:ömstige regeling:.
• TµVoêring van d~ Pîscalë vereënvoudlglngswet.2017 (bi3 KB} he~ft nög
n!etp.laàtsi gevonderierr wordt pas na if0;41 'v'.oorzJ~rr. Het is mósr~HJk:
om GIP· d12ze invot;ting ·v<>orult te !op~n voor wat betr(;$ft<.de
kwîjt$ctl~lding,· KwUtschê!ittng üç;nd~r vqorw~.~rdertJ zou. dàó mögêiUk
wordën voor anetoéslaggërethtigden,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

···~········oê·1nvo~Fing···\;àn\a~móciêïüi<hêia·iàOkwtitsc11ê1d,nci···vàn•··foésïáciêó·····
z~u als.een pQSitlêf getiá~r kunnen worden •gézien·en kan oin die
•
rèdén gew12n1st Ziltt,> Dé vêrwathttng•is échter dát d!t gèbaar dé èAFl f,, •
01.;1 d~rs ;l~cht$ z~er bepetkl fio:äo.c:J~êl ?'~l .h~lpeµ; Ma:teti,~l wil~t .~•.e·
b~sçhi~~iri9 /óiet verdf!r 11~móe1n11<en' riámelîjk wêiiüg iif ván
~wijtscheldinçr. H~t bel.~ngrUk:stê. matedê!e v~rsctlî!• î~ de vertël<enlng
gepür1;;1nd@ddéjç1à.rr m~~r. Jn . d~.··PráKtiJk vindt ê1:;r1 tJ$rge1Ukê
verrekefling r1auwfJliJ~s···praat;$;
•

Onderzocht wqrd5nog .of hf;t mogelljk is terugw~rkënde kraç:htte

verlenen aan •i11vo$r1ngyan.de kW!Jtsc;heldîrigregèhng zodat cioktie
CAr-11. owd~t$hierViil!i t<unneo pröç~êJMren1 alsmed~ .q~
u1t,,;1oerba:<itrheîct van Vf;tvn1egÇ1e lt1voetîog.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

FACTSHEET 6

Periode 2013-2014
• De aanleiding voor het opstarten van het CAF was de Bulgarenfraude uit
2013. Naar aanleiding van de zware fraudezaak bestond politiek en
maatscha.ppe!ijk de wens om fraude beter op te sporen en strenger te
bestraffen. Het is belangrijk om te realiseren dat het CAF-team met deze

o pd ra ch t startte.

____________________________ _

• Op DGB niveau startte een MT Fraude olv l_REDACTED_! [check notulen]
" Ook voor 2013 kwamen al externe en in~~rl:1~ signalen binnen waar fraude
werd vermoed. Dat speelde bij de zaak 10 2 0 1 Het CAF is gestart met het
oppakken van sîgnalen die eerder waren blijven liggen.,
" Het CAF had de overtuiging dat in de zaak! 10.2.g , werd 'gerommeld' en dat
de adminfstratie niet op orde was. Daarbij wogen onder andere het
(verouderde) signaal van de GGD uit 201.1 en een e-mail van de FIOD uit
2012 mee, Uit analyse van de betrokken toeslagaanvragers vleien hoge
aantallen opvanguren en vee! familierelaties op. Later wogen ook de :zestien
bezoeken aan gastouders mee die het beeld van onvolledige ciocurnentatie
bevestigden,

Periode 2014-2017
• Daarna volgt tussen 2014 en 2011 de behandeling van CAF 11: meteers:t
het stopzetten 1 vervolgens de informatieverzoeken en later de bezwaar- en
beroepsbehandeling. In die periode l.s extern nog weinîg aandacht voor de

zaak.
" In 2016 wordt de handelswijze dat Toeslagen bij een vermoeden van
georganiseerd misbruik eerst worden gestopt alvorens stukken uit te vragen
gestaakt.

Periode 2011-2019
• Die aandacht komt er vanaf 2017 wet De Nu komt met het rapport 'geen
powerplay maar fairp!ay' in augustus 2017, er is een uitspraak van de Raad
van State dat stopzetting voor uitvraag van de stukken niet had gemogen en
de- aandacht van de Kamer en pers groeit.
• Het rnterne memo van 2017, waarin door een Vaktechnisch medewerker
van Toeslagen in aanloop naar het NO rapport wordt gesteld dat Toeslagen
laakbaar heeft gehandeldr blijkt intern niet verder te Zijn verspreid. over het
signaal is niet besloten in het MT Toeslagen,
__- ~
., Er zijn gesprekken met de advocaat van ouders en 10 2.g I over_ee_n_ _ _ __
eventuele schikking. Deze gesprekken stranden [check rneti
-rn2.e
:_

40.:Le

i

.

._;_- - - - - - ·

'

.~öe voonna!ig directeur Toeslagen en uzelf hebben als reactie daarop
verschillende acties in gang gezet (ln 2017 en 2018): de aanbevelingen van
de ombudsman zijn grotendeels overgenomen (waaronder de excuses naar de
ouders) en de verbetermaatregelen zijn aangekondigd (de EDP-auditors 1 het
herbeoordeling door de Landsadvocaat op 'op de zaak betrekking hebbende'
stukkent verbeteren van de informatievoorziening en de vaktechnische
inbedding),

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

• Hîerna was het beeld bij Toeslagen dat men echt bezig was om de
verbeterpunten op te lossen en correct handelde., Dit beeld werd versterkt
doordat de meeste CAF-11 zaken werden gewonnen (zie factsheet 3),
Periode 2019 - nu
• Begin 2019 zijn er wisselingen geweest in het MT van Toeslagen en is een
nieuwe manager Handhavingsregie gekomen. Tevens werden opnieuw
Kamervragen gesteld in aanloop naar en afloop van het debat van 21 maart.
De manager handhavingsregie heeft alle documenten overgenomen van de
oud-Toeslagen medewerker die bij CAF-11 betrokken was. Naar aan!eidîng
daarvan zijn de nieuwe managers nadere vragen gaan stellen: waar kwamen
deze .signalen precîes vandaar\ waar zijn de onderliggende stukken ete, In de
afgelopen maanden is er steeds meer naar boven gekomen: een combinatie
van nieuw management, de vele vragen van de pers en de Kamer en de
voorbereiding op het ADR en Commissie onderzoek. De nieuwe MT-!eden
bîj Toeslagen constateren:
o Dossiervorming Is zeer rommelig.
o Opvraag van inspectierapporten en signalen.
o Kritische verhalen van medewerkers hoe de processen toentertijd verliepen
1
~ we moesten iets vinden",
o Onduidelijk of we goed omgingen met BRP-gegevens in het toezicht,
o Het gehoorde tijdens de oudergesprekken heeft ook de ernst van de situatie
benadrukt.
Voorafgaand aan kamerdebat 21 maart is gesproken met medewerkers
101.e
[ is meerdere malen
telefonisch contact geweest.!
10 ze
-rn 2 .e
j was in maart op vakantie.

L

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

relevante
passaaes
brief

rn,2.g

;: uw verzoek

om nadere infonrnHie O\ler
18-jvl-17 tweede nation<lliteit
PM
\lezoek AP om informatie. over

stopzetten
26-nov-11 kfnderopv;::mgtoesl;:ig

PM

Stief i Redacted i
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
înformatieverzoek;
documenten van de
Belastingdienst
over het stop:zetten van
7+dec-1$ kindertoeslag

PM

bfief van [__ ___Redacted ____!
reactie op informatieverwek
van AP (gevraagde info = kopie
17-dec-18 van brief aan OM)
PM

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Vragen en
oomerkinqen

PM

PM

PM

PM

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Op~et Kamerbrief:

11.1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.92

21040_D16F02_000000258

Bijlage
L Stand van zaken toezeggingen CAF-11 (cf concept brief)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.93

21040_D06A01_000000011

Messa ge
From:
Sent:
To:

!__ _______________________________ Redacted _________________________________ i

Subject:

Re: Betr: Ti

L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·Redacted-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

6/17 /201912:27:22 PM

Uiteraard (denk ik) jij wordt gevraagd en niet verordonneerd hè! ! !!! !
Nogmaals jij kan met opgeheven hoofd door het land!!!
Verzonden vanaf mijn iPhone met IBM Verse
Op l 7 jun. 20 l 9 12 25 :3 9, schreef [-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-Reëiäcted-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-7
F rom: i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~~~-~!~~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
To::_ ________________________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Cc:
Date: 17 jun. 2019, 12:25:39
Subject: Betr: Ti
Hi,
Dank, vraag: via wie zal de uitnodiging gaan en met wie ga ik in gesprek dan?
hoop dat ik ook nog iets kan inbrengen o\er het wanneer ....
Hg, LRedacted]

!j_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
Redacted ~--17-06-2019 i 1:37:42---Ter info (alles positief herhaal ik): "Hey,
\/an:!__ ______________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-__i
Aan:!
Redacted
!
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
Datum: 17-06-201911 :37
Onderwerp: Ti

Ter info (alles positief herhaal ik):
''Hey,
Hierbij enkele de terugkoppeling uit het ambtelijke overleg net + bijgewerkte Excel-sheet in de bijlage:

[... ]
· "Tegendenk:ers" binnen Toeslagen uitnodigen voor completer beeld tijdsperiode. (t_Redacted_] en
vrouwelijke collega die interne notitie schreef) DGBD. Deadline: woensdag 19/6/19 ."

Hgr
Verstuurd vanaf mijn iPad

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.94

21040_O11B05_000000006

Messa ge

From:

REDACTED

!

]

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

6/5/2019 9:35:45 AM

Sent:
To:

CC:
Subject:

Flag:

Opvolgen

Ha allen,
Voor de liefhebber hierbij myn (onbewerkte) aantekeningen van het overleg van zojuist.
Hartelijke groet, J!

REDACTED!

i

'-·-·-·-·-·.

factsheet: 1

* [fi..Ei~è_!i.ii:i1 dossiers (8) worden vandaag doorgenomen door[-~-~~~~~~~:
* Van gastouderbezoeken in 2013 zijn geen stukken, maar alleen aantekeningen.
* (3GD rapporten van bezoeken bij gastouders zijn nog niet boven water, :_REDACTED_~it hier bovenop.
factsheet: 2
* Bezoek 21 mei. Op 4 feb 2015 is aansprakelijkheid van [REoAcTEo:niet vastte stellen.
* De stukken die zijn gekopieerd bij CRÉoAë-r"iio"igaan over 2013/2014.
,s,
UitzoekenLREDAcrEo !Waar heeft de c:;GD naar ge keken bij de gastouders.
* L~·.?.~':.'~':!16 gastouder bezoeken zijn een dun kruisjeslijst (da ama 2 bevindingenrapporten, waarom zijn dit: er
geen 16? krijgen we niet beantwoord.) en lijkt niet overeen te komen met andere twee rapporten.
c Dit opnemen letterlijk (concreet) opnemen in factsheet 2.
,s,
Het bewijs overjREoAcTEolmet 8 rapporten lijkt wel hard bewijs.
,s,
Twee gastouders bankrekeningen opgevraagd. Rapport van MKB·-Eindhoven is ook voor blauw kwetsbaar (als
of blauw voor Toelsagen op pad is gegar.m). Uitzoeken: was hier een combi-aanpak (blauw in rood) en
mochten deze bankrekeningen opgevraagd worden.
c Eventueel ook uitzoeken van het mandaat en wettelijke grondslag van CAF is/was.
Fact:sheet 3
* Ook zo'n overzicht voor bezwaren.
,s,
:i~~i_~;i~Jd ie u it:spra a k van 24 april is ook we I een krachtig iets in het dossier. :.~~i;_~~~iJ: er zijn eerder ook a 1
schuiningen te zien. ACTIE: Laat de kleine stapjes in de schuiving zien met eerdervragen (etc) van RvS
richting de uiteindelijk draai/nieuw besluit op 24 april.
* No show, no pay. Checken of deze doelgroep niet in bezwaar is gegaan.LREDAcrEojgeeft aan dat dit wordt
opgepakt in stroomschema's.
Factsheet 4
* Moeten we dan in de regelgeving nog wat wijzigen, waardoor tegemoet kan komen aan onrechtvaardig
gevoel. Maar dit lijkt me wel enorme uitstraling
,s,
i.:'.~~:'.:'.JOm hoeveel correcties in CAF 11 en daarbuiten gaat het Ontelbaar, is niet te overzien. Dit kunnen we
wel mee laten lopen bij de commissie Donner.
* ACTIE: juristen spreken hier over door. Komen met: een voorstel voor vanmiddag.
<80 i_ernArnoi: die kernvraag is dus wel heel kern van belang.
Fact:sheet 5
,s,

,s,
,s,

L~~°-~~!~°-J: invorderingsrente is een ding. Coulance rente wil ik nog een keer met juristen doorspreken. Dus ook
wetswijziging open houden
Kwijtscheldingen gevraagd of dit ook uitvoerbaar is. Staat nog op PM.
Beide wegwerken voor vanmiddag

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.94

*

21040_O11B05_000000006

i REDAcrEoiiemand vanuit perspectief ouder kijken wat het betekent. Neem fictief voorbeeld en laat zien hoe het
~.1itpa kt'.:_~_E_D..~~I~Q.l eventueel per groep uitwerken. Zorg voor een concreet voorbeeld, zo pakt: het uit.

Fact:sheet 6
Over de tweede periode:
,s,
intern memo van 2017 vaktechnisch medewerker (~E_o!'-~.:r~~.J toeslagen. Interne memo moeten we hier niet iets
mee. l..aakbaar handelen. Niet kunnen vaststellen dat dit: in het MT is besproken. Het lijkt ook FIN niet bereikt
te t1ebben.
* Aanwijzingen dat er gesprekken zijn geweest met advocaat over schikking. Die lijkt gestrand. Vandaag
uitzoeken hoe dit is gelopen.
c
l-·-·REiiÄëi'é:i-·--:: lijkt intern niet verder te zijn verspreid. Deze zin moet duidelijker. Heel concreet wat we
hier bedoelen.
c !REDACTEc;volgende zin ook duidelijker. Ook aangeven dat het niet allen niet is besloten, maar übert1aupt
Lniet besproken.
,s, lR,oAmoJ: [~ii~~~;:_E?.J zegt datC::J niet weet of het in MT is geagendeerd. Ik heb het uitvoerig besproken met MT.1.
iL---·-·-·-·-·-·-)
REDAcrEo! en iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)
REDACTED
i·. Haar standpunt is vervolgens
niet verder gevolgd.
Fact:sheet 7
L----~~~~-<::I~P.____ : 1ich t toe :

*
*
,s,

*

Brief 11 sep. Passage niet klopt 11-13-fout. GGD rapport 2011. Zegt ook inspectie bij bijna alle gastouders
gecontroleerd. Dit lijkt niet te kloppen. Uitzoeken of het over regio of hele populatie gaat. Uitzoeken of we dit
kunnen nuanceren of verhelderen.
Nepfacturen. Hebben we daar onderbouwing voor? Waren het echt:nepfacturen. Uitzoeken hebben we hier
onderbouwing voor.
Niet Kamer, maar wel openbaar: We krijgen het automatisch uit BRP, puur klopt niet.
Brief AP 2017 zitten fouten in. Meenemen.

Opzet Kamerbrief
,s,
Vanmiddag koers op vinden.
Overige acties voor nu
* ['.'. '.'~'.~'.: etnisch profileren moet: vanmiddag goed en af!
* Populatie schema moet ook af. Ma ken voor drie Toeslagjaren.
,s,
Ook duidelijk ma ken wat nu de praktijk is. Modus operandi / governa nee.

Vanmiddag kijken hoe we eventueel kunnen compenseren.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.95

21040_O11B07_000001166

Messa ge
i

From:

:

REDACTED

i

!

i!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Sent:

6/5/2019 9:53:08 AM
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

To:
CC:

i

REDACTED

!i

'RE: Gescand vanaf een multifunctioneel apparaat.

Subject:

!

1
!

'

l

oag REcAcTEc_!,
Dank, goed om te weten dat jij dit document niet kunt terugvinden in jouw archief. Graag niet verder
verspreiden, ook niet in Digidoc hangen. Het is juist een intern document van Toeslagen dat we graag daar
willen laten.
Nog een andere vraag aan jou, ook over jouw contact met L_ ____ REDACTED _____ j.
Ik begrijp vanCRtDii"c'réi!ent_R_!'~~~-~~°..idat jij en ["~~°-~c:r.~-~-]in 2017 (?)contacthebben gehad met de advocaat van de
ouders en !REcAc1•c! over een eventuele schikking.
Hebben wij' daar' nog de relevante stukken van? weten we waarom deze gesprekken destijds zijn gestrand?
we nemen dit graag mee in het gesprek dat we vanmiddag met de stas hierover hebben om 14:30. Kun jij dit
daarom voor 13:30 hebben uitgezocht?
Dank alvast.
Groeten,
( REDACTED

!

-----oorspronkelijk bericht----v an : :_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· lH,MC"ffil-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
verzonden: woensdag 5 juni 2019 09:48
Aan : :_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REUJl~TEO"____________________________________________________________________ !

onderwerp: FW: Gescand vanaf een multifunctioneel apparaat.
Goedemorgen! REDACTED i
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Ik ken de door jou bij jouw mail van 4 juni gevoegde notitie niet. Ik voeg de mailberichten bij die in
maart 2017 zijn gewisseld. Lees ik de notitie goed dan ziet het op de klachtprocedure. contactp~rsoon,No
in die tijd was mijn collega c·-·-·-Ré:iÄcrE"iï-·-·-·--; Ik zal jouw mail van 4 juni aan mij doorzenden aan [_REDACTED!
!•eoAcTEoj die bij de stukken in Digidoc kan die zien op dat proces.

··-·-·-·-·-·-·-,

Met vriendelijke groeten t REDACTED_j

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.96

21040_D11E01_000000020

Messa ge
From:

on behalfof

REDACTED

1

1

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·---·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Sent:

6/5/2019 9:53:24 AM

To:

!._·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-,-·-·-·-···-· REDACTED --·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-· i

CC:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

Subject:

FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
Advies CAF dossier Hawaï.docx

Attachments:

Zie onderstaande vraag. In die tijd was i_~E_o=':~7:.E9.Jcontactpersoon No. Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klacht?
Met vriendelijke groeten L•_·~~c!_:cJ
Van -L·-·---·-·7·-·-·----~ _··--·------,,.-,----·-·-- REDACTED ---r·-·--·,-·-·--·-· _-..; . ·-·-·-·-·--·-·--·-.:
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31
Aa~ t" ________________ REDACTED ________________ _l _______________________________________________ _

CC: !._ ______________________________________________________RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
HaLREDACTED

i

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid.
Wil jij nagaan of dit in jouw mailbox zit"? Het is afkomstig van een vaktechnisch medewerker (maart 2017).
Ken jij anderen in het pand die zo'n notitie mogelijk hebben ontvangen en aan wie ik het kan voorleggen?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de CAF-l l zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is gedeeld.
Ik hoor het graag zsm.
<3roeten,
l_ __ REDACTED __i

Van : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·:
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
J

REDACTED

!

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke infonmtie bevatten

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.96

21040_D11E01_000000020

waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
default or similar formal notices, sent by email
This message is solely intended for the addressee. It may contain infommtion that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.97

21040_O11B01_000000726

Messa ge
From:
Sent:
To:

REDACTED

i

i

(_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

6/5/2019 9:56:36 AM

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

CC:

!

Subject:

RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

REDACTED

!

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

!_~eE'_~c!e.;'! zie mijn mail van hiervoor. Dit document graag NIET verder verspreiden en ook niet in Digidoc l1angen.

Het is een intern document van Toeslagen, ik wilde alleen checken of riet hier is gedeeld.
Dus het: hoeft niet in onze archieven te zitten.
Dank,
:REDACTED!

Van· l_·-·-·-,-·-·-·c·-·-·-·,-·c·-·-·-· REDAC,fED ·-·-·----~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
Verzonden:woensdagSjuni 2019 09:54

Aan:[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
CC: ]___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
Goedemorgen l'.'.~~.:,:;J

Zie onderstaande vraag. In die tijd was [~~i~!ij'i9Jcontactpersoon No. Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klacht?
Met: vriendelijke groeten!.~:~P:.c.:.:.~i

Van :[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31
___ j
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~-°--~~!ED
CC: !_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Fin ancien is verspreid.
Wil jij nagaan of dit in jouw mailbox zit? Het is afkomstig van een vaktechnisch medewerker (maart 2017).
Ken jij anderen in het pand die zo'n notitie mogelijk hebben ontvangen en aan wie ik l1et kan voorleggen?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de CAF-l l zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is 9edeeld.
Ik hoor l1et graag zsm.
Groeten,,
LREDACTED_!

Van :l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan::·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED

[______________________ RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

i;

Appendix A.10.97

21040_O11B01_000000726

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar formal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.98

21040_O11B01_000000684

Messa ge
From:

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

REDACTED

i
i

:
i

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Sent:

1/20/20213:24:56 PM

To:

i

i

REDACTED

l

CC:
Subject:

!

!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

·-·-·-·-·-·-·-··

Dag lREDACTEo!

.--·-·-·-·-·!

i

i

Hieronder de betreffende mailwisseling met l~:-~~:-~~~i en !~~~~~~~~!
Groet 1_REDACTED_!
Verzonden met BlackBerry W ork
(www.blackberry.com)
...............................................................................

Van: 1_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~!l..~<?.!.~-°---·-·-·-·-·-·-·--------·-·-__.1
Datum: woensdag 05 jun. 2019 9:56 AM
REDACTED

1

Kopi~ :[_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~~-~-CTED
Onderwerp: RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___J

Aan:i

:•e Am izie mijn mail van hiervoor. Dit: document graag NIET verder verspreiden en ook niet in Digidoc hangen.
0

0

Het is een intern document van Toeslagen, ik wilde alleen ct1ecken of het hier is gedeeld.
Dus het hoeft niet in onze archieven te zitten.
Dank,
lREDACTEDI

Van::._ ______,_________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Verzonden:woensdagSjuni 2019 09:54

Aan :l.-·-·-·-·-·--·-·--·-·---,-·-·-·-···-·-· REDAC TED---·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

CC: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·R ED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Zie onderstaande vraag. In die tijd was l.~:0~:::0)::ontactpersoon No. Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klacht?
Met vriendelijke groeten

:.~·~~':.':.~i

Van·[. __________ ~---·-·-·-, ·-·-·-·-·-·-·-, ~--·-·-·-·-·-·-· REDACTED ___________ 7·-·-·-·-·-·r·-·-·-·-·-·-,.,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31
Aan : :·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-···-·-·- REDAC TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_!

CC: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid.
Wil jij nagaan of dit in jouw mailbox zit"? Het is afkomstig van een vaktechnisch medewerker (maart 2017).
Ken jij anderen in het pand die zo'n notitie mogelijk hebben ontvangen en aan wie ik het kan voorleggen?

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.98

21040_O11B01_000000684

Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de CAF-l l zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is 9edeeld.
Ik hoor l1et graag zsm.
Groeten,
l_REDACTEDI

Van::

RE~_AcrEo

______ i

Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan: L::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~:::::::::::REDACTED ::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::: i
{ ____________________ REDACTED____________________ ___:
Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fomiele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheinmoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Custorns Adrninistration does not accept filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defuult or sirnilar formal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D11F01_000004909

Appendix A.10.99

Messa ge
;
;

From:
on behalfof

REDACTED

1

;

L~_,,.-·-·-·-·~-~·-·-~·-·a~-~-~-·-·-·-·~-·-·-·~-~~·a-·-·-·,~·t"·""l~~-·-~·-·~·-·-·r--~-·-,,·-·-·-·-·-~~-,~·~--~-·r·-·-·--~~-~-·~·-~·-·~-·J-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Sent:
To:

_1/20 /2 0 2 1_5_: 14 _:O 1 _P M ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

'

!i

CC:

REDACTED

'

!i

t_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ i

Subject:

RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Ha L••cAc1•c !
Zoals telefonisct1 toegelicht om t1et in context te plaatsen. Wij kregen destijds in aanloop naar het debat (juni 2019)
het memo van [~~o_Ä_ë_ri~]va n maart 2017 niet zijnde een notitie, zoa Is gebruikelijk om de lijn te informeren .\)e status
daarvan was ons op dat moment niet duidelijk, zeker omdat een memo destijds meer voor interne communicatie werd
gebruikt. Bovendien zag l1et memo op de CAF 11-zaak en was deze in lijn met RvS--uitspraak van 2017, terwijl wij
juist vergevorderd waren met de verdieping naar alle CAF-za ken ter voorbereiding op ADR-onderzoek. Wij hebben
toen in de pressurecooker van de debatvoorbereiding gepoogd om te act1terhalen bij de medewerkers die betrokken
waren ten tijde van het memo (maart 2017) of het verder was verspreid binnen het ministerie en of het bij ons
directeur of hoger had bereikt. Dit paste ook in onze zoektocht of er ook tegengeluiden waren binnen de organisatie
en in hoeverre deze de ambtelijke top hadden bereikt (en of waren gedeeld tussen ministeries). Daar hebben wij toen
nog flink wat moeite voor gedaan om riet te kijken of riet verder was verspreid, maar het was niet terug te vinden in
digidoc of mail. Zo is het ook in fact:srieets terecht gekomen en de zoekslag in digidoc liep parallel. Wij wilde
voorkomen dat l1et naar aanleiding van onze vragen alsnog in digidoc zou worden opgeslagen zou worden, terwijl t1et
juist de checkvraag was of het was geregistreerd in een eerder stadium, zodat wij het konden meenemen in de
reconstructie of er tegengeluiden naar boven zijn gekomen. Dat was niet t1et geval. In die context moetje deze mail
plaatsen, die gezien de vele nachtelijke uren en de hoeveelheid werk van destijds hoekig is geformuleerd. Wij wilde
proberen de reconstructie zuiver houden en het: niet: nav een zoekvraag door collega's te la ten vastleggen,
Het memo van L~-~~~c_T~-~.: zag bovendien op CAF 11 en wij hadden zelf C~~ö._ii_cif~) net verder onderzoek gedaan naar alle
C/\F··""zaken. Daarmee kregen wij naast C/\F 11 een breder beeld over de CAF-aanpak als get1eel en wat dit voor de
burger heeft betekent Dit bredere belang was op dat moment belangrijker richting de debatvoorbereiding en onze
zoektocht in digidoc had niets opgeleverd. Hoe en wanneer het vervolgens in factsheet is gesneuveld hebben wij niet
meer exact kunnen achted1alen, maar ik vermoed dat het komt omdat l1et memo in 2017 intern niet verder is
verspreid en in juni 2019 de focus lag op handelswijze en de verdieping van alle CAF-zaken. Ik heb eerder, voordat de
vragen van de kamer speelde in soortgelijke woorden op deze mail gereageerd. Juist omdat onze intenties waren te
achterhalen of het memo verder was gedeeld binnen minfin, zodat wij dat konden melden. Dit sloot aan bij onze stand
van denken op dat moment.
<3roet,

!'

REDACTED

!'
!

Van:!
REDACTED
Verz~nden:woensdag20januari 202116:52

;

~ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

~~!.1_:
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Onderstaande mail uit juni 2019 wordt ik niet heel vrolijk van:
"Dit document graag NIET verder verspreiden en ook niet in Diqidoc hangen. f-fet is een in tem document van
Toeslagen, ik wilde alleen checken of het hier is gedeeld. Dus het hoeft niet in onze archieven te zitten."
,/.\Is dit een oekaze van de toenmalige DG was hebben we toch wel een behoorlijk probleem. Dit bevestigd dan
eigenlijk wel l1et beeld van LREDACTEoics. dat in juni 2019 t1et memo weer bewust is opgeborgen!
Groet,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D11F01_000004909

Appendix A.10.99

:_REDACTED_i

[______ REDACTED ______!
Uït:voerings- en Ham:lhavingsbe!eid
Directornat-genernai Belastïngdienst
Mïnisterie van Financiën
Korte Voorhout 7 1 2511 CWI Den Haag
Postbus 20201 I 2.500 EE i Den Haag

iREDACTEDI
!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

i
'

Van:!
REDACTED
Verz~nden: woensdag 20 januari 202115:25

Aan: :_ _____________________________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!
CC: _J,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,., RED ACTE D,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.. ---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

iOnd e·rwe rp: FW: .Adv fes CA Fdos si e REDACTED
!
r Hawaï. docx ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
D

r·-·-·-·-·-·-·-·-·•

;

;
ag L.~.':~~~~:°-i

Hieronder de betreffende mailwisse ling met:

REDACTED

!en LR_E~~c_T~-~.!

Groet:_ ____ REDACTED __ ___!
Verwnden met BlackBerry Work
Van : L__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Datum: woensdag 05 jun. 2019 9:56 AM
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Kopie : l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Onderwerp: RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

f.~ë9~ëj~0J zie mijn mail van hiervoor. Dit document: graag NIET verder verspreiden en ook niet: in Digidoc hangen.

Het is een intern document van Toeslagen, ik wilde alleen checken of het hier is gedeeld.
Dus het: hoeft niet in onze archieven te zitten.
Dank,

LREDACTED_ i
Van:[ _________________________________ RE DAG TED _________________________________ !
Verzonden:woensdag5juni 2019 09:54
Aan : l_ _____________________________________________ REDAc TED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
CC: iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
:
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
Goedemorgen l"'"""i
Zie onderstaande vraag, In die tijd was[~~-~~<:_T_E?.JCOntactpersoon No, Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klacht?
Met vriendelijke groetenLREDAcTEo_!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.99

21040_D11F01_000004909

Van: L._ _________________________________________________________REDACTED ____________________________________________________________ !
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31

~~ ~li~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~RED ACTE~ EDACTE D~~~~~~~~~-L~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
Ha lREDACTE~j

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid,
Wil jij nagaan of dit in jouw mailbox zit? Het is afkomstig van een vaktechnisch medewerker (maart 2017).
Ken jij anderen in het pand die zo'n notitie mogelijk hebben ontvangen en aan wie ik l1et kan voorleggen?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de CAF··ll zaak l1eel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is 9edeeld.
Ik t1oor het graag zsm.
Groeten,
LREDACTED_!

Van :: ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE~Ac TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· ___ .!
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan: l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
L.__ _____________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defuult or similar formal notices, sent by email
This message is solely intended for the addressee. It may contain information that is con:fi.dential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.100

21040_O11D01_000000454

Messa ge
From:
!.,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-Q-~-~-!.-~-~---·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-···-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

i

1/21/202110:01:42 AM

Sent:

To:
Subject:

i

REDACTED

j

'RE: Advies CAF dossierHawaï.docx

Dat klopL En ik herinner- rne ook dat ik dat heb gedaan.
f:1_©.LYrL~D9JJ.li.ils.e groet,

i REDACTED i

"-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.--)

Ministerie van Financiën, DG Belastingdienst,
Concerndirectie Fiscale en Juridische Zaken

Van :l_ ___________________________________________ RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: donderdag 21januari 2021 08:10

c::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::

Aan :
REDAC TED:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::: i
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Uit deze mail blijkt dat jullie beiden er toch kennis van hebben kunnen nemen.

Verzonden met BlackBerry Work
(ww,,:v. b he kbenv. co m)

Van : l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Datum: woensdag 20 jan. 2021 3:24 PM
Aan:i

!

REDACTED

Kopi~_: .1.............................................................................................REDACTED·················································i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j
:
REDACTED
!
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
··-·-·-·-·-· .

Dag !~~~~-:::~-!

Groet l REDAcrEo !
Verzonden met BlackBerry W ork

Van: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Datum: woensdag 05 jun. 2019 9:56 AM

Aan:i

REDACTED

!

Ko pi el__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .
Onderwerp: RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

LREoAcTEo:ie mijn mail van hiervoor. Dit: document graag NIET verder verspreiden en ook niet in Digidoc hangen,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.100

21040_O11D01_000000454

Het is een intern document van Toeslagen, ik wilde alleen checken of riet hier is gedeeld.
Dus het: hoeft niet in onze archieven te zitten.
Dank,
i._ __ REDACTED ___ i

Van:: _________________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden:woensdagSjuni 2019 09:54
Aan: i
REDACTED

i

CC: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-1?.~~-!~Q_______________~·-_j

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Goedemorgen L'.':'.~::i,
Zie onderstaande vraag. In die tijd was!REoAcTEok::ontactpersoon No. Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klad1t?
Met vriendelijke groet:en:.eoAmo!
j_ __________ j
Van: :_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31

~~~ ~ L~~~~~~~~~~~~~~~~

REDACTEDREDACTED

_~~~!-~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx
Ha

l

REDACTED}

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid.
\/Vil jij nagaan of dit: in jouw mailbox zit? Het: is afkomstig van een vaktecriniscri medewerker (maart 2.017).
l<en jij anderen in riet pand die zo'n notitie mogelijk l1ebben ontvangen en aan wie ik het kan voorleggen?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de C/\F-11 zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is 9edeeld.
Ik hoor l1et graag zsm.
Groeten,

l._ REDACTED . i
Van L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDAC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10
Aan:!
REOACTEO
0

l_ ________
REDACTED ___________________ :
Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx
__________

i

.

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.100

21040_O11D01_000000454

waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
default or similar forrnal notices, sent by email
This rnessage is solely intended for the addressee. It rnay contain infonmtion that is con:fidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.101

21040_O11D01_000000453

Messa ge
'

;

From:

REDACTED
!
L~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·~·-·-·-·•·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·--·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

!

1/21/202110:02:57 AM

Sent:
To:
Subject:

L_ ______________________________________REDACTED _______________________________________ !

RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Het is nu ook duidelijk dat het bewust buiten de MinFin-archieven is gehouden.
Met vriendelijke groet,
REDACTED

!

!

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-t-·-·-··

Ministerie van Financiën, DG Belastingdienst,
Concerndirectie Fiscale en Juridische Zaken

Van: l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED___________________________________________ _j
Verzonden: donderdag 21januari 2021 08:10
Aan : [~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~:~~~~~~~~REDAC TED_~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~:~~~~~~~~~~~~~!
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

.i

Hoi!

i

!

REDACTED
j_ ___________ j

Uit deze mail blijkt dat jullie beiden er toch kennis van hebben kunnen nemen.
Groet, L~E_O..A..C..T_E_oJ

Verzonden met BlackBerry Work
(ww,,:v. b he kbenv. co m)

Van: L__ ___________________________________________________________ REDACTED____________ ~----·-·----.. -·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Datum: woensdag 20 jan. 2021 3:24 PM
Aan: i
REDACTED
!
~opieL:l _____________________________________________________________ REDACTED·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· r-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

·

·-·-·-·-·-·-·-·-·-Dag l_REDACTEDj
Hieronder de betreffende mailwisseling met L"!.'::'~l en!:'.!'.'~
Groet JREDACTED .:

Verzonden met BlackBerry W ork
Van: L___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~!>..~~!-~!>._ ________________________ J
Datum: woensdag 05 jun. 2019 9:56 AM

~:::;: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-~~-~-1-~-~----:~:ACiEO ---------------- ___ _r-·-

.

·-·-·-·-· i

Onderwerp: RE: Advies CAF dossier Hawaï.docx

l.!'c:0~~T.c<;l zie mijn ma il van hiervoor, Dit: document graag NIET verder verspreiden en ook niet in Digidoc hangen,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.101

21040_O11D01_000000453

Het is een intern document van Toeslagen, ik wilde alleen checken of riet hier is gedeeld.
Dus het: hoeft niet in onze archieven te zitten.
Dank,
L_ REDACTED __ _i

Van: :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:
Verzonden:woensdagSjuni 2019 09:54
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-]

CC: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·R ED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Zie onderstaande vraag. In die tijd was (äeèÄc,é,,: contactpersoon No. Zou jij zo vriendelijk willen zijn om na te gaan of
bijgevoegde notitie voorkomt in jullie dossier m.b.t. de klad1t?
Met vriendelijke groeten f•eo•creoi

Van: l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~-~.~~g!_~·~·-·-·-·-·-·-------·-j
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 20:31
Aan:__ ,a...i .......................................................................................................................................................................................................................
REDACTED
!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

CC:!i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

Onderwerp: FW: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Wij willen nagaan of bijgaande notitie binnen Financien is verspreid.
\/Vil jij nagaan of dit: in jouw mailbox zit? Het: is afkomstig van een vaktecriniscri medewerker (maart 2.017).
l<en jij anderen in riet pand die zo'n notitie mogelijk l1ebben ontvangen en aan wie ik het kan voorleggen?
Daarin wordt namelijk een signaal afgegeven dat de C/\F·11 zaak heel anders moet worden opgepakt (onderaan) en
wij willen weten of dat signaal destijds ook op Financien is 9edeeld.
Ik hoor l1et graag zsm.
Groeten,

LREDACTED. i
Van::.
RED!.\CTED
Verzonden: dinsdag4 juni 2019 14:10

·-___:

Aan: !-·-·-·-·-·--·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·--"·"····~REDACTED"·"·"·"·"·"·"·"·"·'-··· ..................................................................................,..~...........................)

)

REDACTED

]

~--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Onderwerp: Advies CAF dossier Hawaï.docx

Verstuurd vanaf mijn iPad

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.101

21040_O11D01_000000453

waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
default or similar forrnal notices, sent by email
This rnessage is solely intended for the addressee. It rnay contain infonmtion that is con:fidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C07_000000500

Appendix A.10.102

Messa ge
From:
Sent:

To:

L_ ____________________________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
6/5/2019 6:57:15 PM

[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

CC:
Subject:
Attachments:

[_ ___________ REDACTED ·-·-·-·-·-·]
Fwd: Betr: brief!REDACTEDi
brief:.'.':
aan\:~:jmet ve;zendbewijs 21 juni 2017.pdf

0~:T:~i

Ik heb een 4-tal emails/stukken van L_ ________~_E.;_1?.AÇJ..E.:.l?._______ __.1 gekregen nav de poging
in 201 7 om met [;;,;~;;;; zaken tot een goed einde te brengen. Ik stuur ze je
allemaal door (hieronder de eerste). Kun jij ze in 'het dossier' opnemen?

iRedactediheeft ze ook en met haar kijk ik hoe we dat in de factsheet moeten

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

verwerken.

Groet, l_REDACTED !

REDACTED
i
i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500

Postbus 2092

1

3500 GB

I

3531 AH I Utrecht I !l._ ________RE_DACTED_______ ___:

Utrecht

REDACTED

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.102

21040_D10C07_000000500

Begin doorgestuurd bericht:

Van:

i

i

REDACTED

!._ _______________ -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:

'

L

Datum: 5 juni 2019 om 12:32:25 CEST
Aan:

REDACTED

!

!

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Redacted

Onderwerp: Fw: Betr: briefj

:

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

ter info

Met vriendelijke groet,

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
:
Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing

IREDACTEDI
.

!

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Belastingdienst / Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14 1 3521 CA Utrecht

Secretaresse:

REDACTED

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet meteen door mij gezien!!!!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C07_000000500

Appendix A.10.102

----- Door estuurd door!-·-·-·-·-·-·-·-·-RËÖÄëfii>-·-·-·-·-·-·-·-·-;,SMP/BLD o 05-06-2019 12:32 ----g
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1
p

Van:!._ _______________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Aan:l._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ___________________________________________ i
~,e _L~~~~~~~~~~>EDACTED ~~~~~~~~~~:~:~~~:! ·-·--·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·---~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Daturn: 21-06-201714:08
Onderwerp: Betr: brief

i

REDACTED

!

Dag allen,

In de bijlage zit de brief met 'verzendbewijs.

(See attached file: brief :_REDACTED! aan ~-'~'.:'.:::.! met verzendbewijs 21 Jum_
2017. pdf)

Met vriendelijke groet,

l_ _____RE DA C_TE D_____ i
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

!REDACTED!
i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst/Toeslagen

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.102

21040_D10C07_000000500

Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht I L.R.~.P~_ç_i::~p__ J
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht

REDACTED
www.be1astingd ienst. nl

[. _____________________ REDACTED ·-·-·-·--·-·-·-·-·-·J21-06-2017

12: 13:27--[RË-ÖÄcrËÖ-( Conform afspraak de tekst \lan de brief die jij wor mij

in een keurige briefopmaak gaat

\/an:[. ____________________________ REDACTED _____________________________ i
/\an: t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·REDACTED ·-·-·-·-·-·---·-·-·-·-·-·-·-...-·-·-·-·-·-· !

[x: ·:L:::::::::::::::::::: REDACTEo:::::::::::::::::::::::::::::-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:
Datum: 21-06-201712:13

l)ndervl, errr brief! REDACTED_ !
1

Conform afspraak de tekst van de brief die jij voor mij in een keurige briefopmaak gaat zetten.
lREoAcrEDJzal ondertekenen. Ik informeer hem.

Groeten

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.102

21040_D10C07_000000500

[bij lage "brief [°RioÄcrËo] juni 2017 !.~eE>_~c!e.?.Ldocx" is \.erwijderd door [_________________________________ REDACTED________________________________ i

met vriendelijke groeten,

i

!

REDACTED

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

IREDACTEDI
i
i

!
!

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH I Utrecht li REDACTED i
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

.

!

'

'

1REDACTED1
i

i

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

[

REDACTED

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

Messa ge

i

From:
Sent:

REDACTED

!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

6/5/201912:35:26 PM

To:

:__ ____________________REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Subject:
Attachments:

Fw: Betr: Re: Betr: Re: Betr: Re: Betr: conceptbrief aanf:,:~:;.:
a Igemene bri ef{;~:i'.~~ocx; bij Iage brief burgersF~'.:;J.docx; brief burgers !:;:;:::ldocx
0

en deze

Met vriendelijke groet,
[ ____________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Directeur Centrale _Administratieve _Processen Heffing

i

REDACTED

!

!
i
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Belastingdienst/ Centraal Administratieve Processen(CAP)
Croeselaan 1413521 CA Utrecht
Secretaresse:

!REDACTEDi
i

!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet meteen door mij gezien!!!!

----- Doo rg estu u rd door L_ ___________________________~l§.l?.~_C..i::1§.1?. ____________________________ Jop 0 5-06-2019 î 2 :3 5 -----

Van:[ ___________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

k n l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED____________________________________________________!

Datum: 14-05-2017 21 :11
Onde,werp: Betr: Re: Betr: Re: Betr: Re: Betr: conceptbriefaan!_~e~-~c!e.?.!

Dag allen,

In de bijlage kunnen jullie de twee brieven en de bijlagen met daarin alle burgers vinden. Voorde bijlagen heb ik ons eigen
document voor het gesprek van 8 mei genomen. Dit heb ik herschreven waarbij ik alle interne contra-informatie die we
hebben heb weggelaten. Bij de gevallenwaarer betalingen zijn gedaan die nog niet zijn overgelegd, heb ik specifieke
vragengesteld of er nog meer betalingen zijn gedaan.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

De bijlagen zal ik morgen nog even nalopen op spelfouten.

Indien erverdergeenopmerkingenzijn over de brieven, zal ik die morgen perfax en post versturen.

bijlage brief burgersf~;,:;:::.docx

algemene brief!;;;;~: ldocx
0

L--·-·-"

brief burgers:arnmrn[docx

Met vriendelijke groet,
l_ __________RE DA C TED________ ___:

Team Beroep

Belas tingdie ns t/Toe slagen
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-;
Graadt van Roggenweg 500 3531 AH Utrecht !_ REDACTED_ i
Postbus 2092 3500 GB Utrecht
1

1

1

i REDACTED j
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

IREDACTEDI
J·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Van. L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDAC~ED __________________ ,v-·-·-·-·-·-·-·-;

AB n: :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Cc:!

REDACTED

i

i··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
l

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

Datum: 13-05-2017 09:13
Onderwem:
Re: Betr: Re: Betr: Re: Betr: conceptbrief aan L--·-·-·-'
i,rnAnrn!
•

Dankjewel lREDAmoi
Blijft bijwnder iedere keer weer. Als we echt gaan checken blijkt het net weer iets anders te zijn.
Goed weekend allemaal
iREDACTEDi
··-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Op 12 mei 201 7 om 19 :3 9 heeft !·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i het volgende
geschreven:
Dag allen,
Dank voorde opmerkingen. Ik heb deze verwerkt. Mijn zittingen vandaag liepen helaas nogal uit waardoorhet niet gelukt
is alle bijlagen afte maken. Ik zal deze dit weekeinde afmaken zodat de brieven met bijlagen maandagochtend op de fax
kunnen.
Verder heb ik vandaag even metL"""":gezeten om te praten over de gestelde blokkade. We hebbende drie voorbeelden
die:~;:~:,~Jgafbekeken.Daarbij is ons opgevallendattwee van de drie burgers in 2015 kinderopvangtoeslag hebben
ontvangen nadat zij zelf een aanvraag hadden ingediend. De derde burger heeft geen aanvraag ingediend .Volgende
week gaan wij in de gegevens vanl REoAcTeo_ikijken om te zien wanneer deze mensen hebben ingelogd op het
toeslagenportaal en welke pagina's zij hebben bekeken om te zien of er is geprobeerd een aanvraag in te dienen.
Alvast een fijn weekeinde gewenst.

Met vriendelijke groet,

i'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
REDACTED
i
Team Beroep

Belastingdienst/Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 13531 AH Utrecht I LREDACTED j
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht

IREDACTEDI
0

www.belastingdienst.nl

·

[~:;~·:-1·-·-·-·-·-·-·-·-·-RËDÄcrËD·-·-·-·-·-·-·--~~b:~-i~b-05-20

î 7 _:_ 21-:27: 45--.-Va

n:_ \·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE DACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

Van::._ ___________________________________REDACTED ___________________________________:
~In:-11-05-201f 21 :27 ·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RE:JÄCTE:D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Onderwerp: Re: Betr: Re: Betr. conceptbrief aan[~;;~'.]

Hoi iL---·-·-·-·-:,---·
REoAcrEo!
Prima opzet en aanvullingen. Ik heb nog een paar opmerkingen:
Bij de brief "overzicht __ bur_gers"
- bedank F,-;:c~~~l en del.~.:~~~~:°-Jvoor het gesprek en even vermelden met wie van BT is gesproken.
- in plaats van " is u toegezegd" zouden "afspraken gemaakt" beter op zijn plaats zijn. En noem vooral ook de
afspraken waar [ïiË-ÖÄcrË-Ö] zich aan zal moeten houden. Aanvullen van dossiers etc.
Bij de brief "conceptbrief':
-ook hier dankzegging en vermelden wie de gesprekspartners waren
-vermelden dat het uitstel voor het aanvullen van de gronden van bezwaar schadevergoeding is verleend uit
coulance zonder inhoudelijke toets.
-het uitzoeken van de profielinformatie van lREoAcrEo_:zal wat langer tijd vergen vanwege vakantie en benadrukken
dat BT geen selecties maakt op grond van afkomst oid.
Hartelijke groet,
r·-·-·-·-·-·-·-·~
LREDACTEDj
Verstuurd vanaf mijn iPad
Op 11 mei 201 7 om l 7 :5 2 heeft [·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-~~g!~~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j het volgende
geschreven:

Ik zal mijn best doen. Ik weet echter niet of ik alle bijlagen morgen af heb aangezien ik vandaag en morgen ook zittingen
bij de rechtbank heb. Ik laat het weten.

Met vriendelijke groet,

L.........REDACT~D _________ :
i__REDACTED_ i

Belastingdienst/Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht I i_ REDACTED i
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht

IREDACTEDI
!

i

1

www.belästin gdiens t. nr-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-1§-~~~~l§-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-_J ·1 1-05-20 17 16 :5 7:29---Va n: r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RËi5ÄcYËo·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-: Aa n: Lïff~~~§fä~U
[__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

Mooie opzet.
Ik ga zelf geen opmerkingen meer maken. Kan me wel vinden in de opmerkingen van l_R_E?.~~-!~°..l
Zou wel zorgen dat hij morgen de deur uitgaat. Dan heeft ze hem in elk geval zaterdag. Anders wordt het
dinsdag.
Groeten

l

REDACTED!

Op 11 mei 201 7 om 15 :3 0 heeft L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j het
volgende geschreven:
Da g!_REDACTED i
Hierbij wat opmerkingen.

(Zie het bijgevoegde
bestand:
Brief overzicht burgers :_____ ~E.:l?.A~.!.!:_°-·-·-·:docx)(Zie het bijgevoegde bestand:
.
:-·-·-·-·-·-·-·1
C011Ceptbrü;f aan r;;;;;;,-~l REDACTED idOCX)
Met vriendelijke groet,

i
REDACTED
l_ ___________ RE_DACTED ·-·-·-·-·-· i

i

,

Belastingdienst/Toeslagen

,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,

Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht 1 :_REDACTED j
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

!

:
!

REDACTED

i

:
i

~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

www.belastingdienst.nl

L. ________________ REDACTED ___________ _ .. -.f î 1-05-2017 î 1:08:18---Goedemorgen, Ik heb twee brieven als bijlage toegevoegd. Ik heb een
brief gemaaktwaarin ik aangeef

~El P: L

REDACTE~

c",eco"'"'"'"""'c"coc"c"c"c
-ococococ"c..c•. ccococococ"c" !-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·""REDÄ"CTED ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!
/\an. e
!
!-·-·-·-·.J·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-! -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· x.,-·-·-·-·-·-·· <-- -·-·-·-·-·· .:,-·-·-·-·-·-·'

Datum: 11-05-2017 11 :08
Onderwerp: conceptbrief aan:~;;_;-;0

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.103

21040_O16D04_000000003

Goedemorgen,
Ik heb twee brieven als bijlage toegevoegd. Ik heb een brief gemaaktwaarin ik aangeefwelke afspraken zijn gemaakten
ik heb een algemene brief gemaaktvoorde klanten vanl:~'.:'.'.'.:,:Waarbij de samenvattingen per burgerworden gevoegd.
Ik denk dat we op deze manier de inhoudelijke vaststelling los kunnen houden van de procedurele vragend ie tijdens het
gesprekvan8 mei zijn gesteld.
Ik hoor graag wat jullie hiervan vinden.

[bijlage "Brief ov~-~?_i_ç_~t burg e rs:_~e_d~~~e~Jd ocx" i~__\'.'.~!Y'{iic.!~!.g_gg_q_~[~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~E~~~~~!~~~~~~~~~~~~~~~~~~~=~~~~~~~~~~~~~~~J[b ij lage
"co neep tb rief a a rt~'.~:~'.~id o ex" is verwijderd door L_ __________________________________~_E..I?.~-~!.~?... _________________________________ _]

Met vriendelijke groet,

i REDACTED
["-REDA"ci
EoT _____________ ,i

Belastingdienst/Toeslagen

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

Graadt van Roggenweg 500 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 l 3500 GB Utrecht
1

1

i··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED i

IREDACTEDI
i

i

'www.belastingdienst.nl

;

<Brief overzicht burgers l_ __ REDACTED __ __Ldocx>
<conceptbrief aart __~E§l?.~~-T..E§l?J.docx>

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.104

21040_D10C10_000000047

Messa ge
From:
Sent:

i_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-[?.~~!.-~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

To:
Attachments:

l__·-·-·-·-···-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

6/5/201912:38:15 PM

i

reactie brieft REDACTED!21 juni 2017.pdf

Met vriendelijke groet,
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
i

!

i
i

!
!

IREDACTEDI
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---•

l_ _________________________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Croeselaan 1413521 CA Utrecht

IREDACTEDI
!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

!

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet meteen door mij gezien!!!!

----- Doo rg estu u rd d ooL ________________________~~_l?_~~!..~_g___________________________ jop 0 5-06-2019 î 2 :3 8 -----

Van: :__ _____________________________________ REDACTED ______________________________________ ~

Datum: 15-07-201718:09

Onderwerp:

Geachte i

REDACTED

i

i-·-·-·-·-·-·-REDÄCTEÏS ___________ l

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· '-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Hierbij gelieve u aan te treffen mijn schrijven van heden gericht aan u.
Ik verwijs u hierbij naar de inhoud daarvan.
Vertrouwende u hiermede voldoende te hebben geïnformeerd, verblijft,
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

: REDACTED

:

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.104

21040_D10C10_000000047

Advocaat

l_ ________ REDACTED ·-·-·-·-· i

REDACTED

DISCLAIMER
Gelieve te letten op het volgende:
De inforn:iatie die u aantref!- in dit elektronisch bericht is privé en vertrouwel~îk en alleen besternd voor de
geadresseerde persoon. Mocht u bovenstaand elektronisch bericht ontvangen tenvfîl dit bericht niet voor u
bestemd is, dan vvordt u bij deze van het volgende op de hoogte gesteld: elke vorm van vrijgeven, reproductie,
distributie en overig gebruik van dit elektronisch bericht is ten strengste verboden. Als u dit bericht ten onrechte
heefr ontvangen, \vordt u hierbiî verzocht orn de verzender van dit bericht op de hoogte te stellen door middel
van een elektronisch bericht. Verder wordt u verzocht om het betreifonde elektronisch bericht uit uvv postvak te
verwtjderen zonder het te kopiëren of te verspreiden.

1~··1

reactie brief[ REDACTED!21 juni 2017.pdf
L---·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C07_000000494

Appendix A.10.105

Messa ge
!
REDACTED
1
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

From:
Sent:

6/5/20191:11:00 PM

[____________ REDACTED ___________ :
To:
Subject:
Fwd:
Attachments: reactie brief I__ _____ REDACTED ______ : 21 september 2017.docx

!L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---•
REDACTED
i
Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
3531 AH I Utrecht I l_ ____ REDACTED ___ ___!

Graadt van Roggenweg 500
Postbus 2092

1

3500 GB

I

Utrecht

REDACTED

REDACTED
Begin doorgestuurd bericht:

.

Van: :
REDACTED
!i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

.

:

.-·-·-·-·-·-·-·-·_j·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Datum: 5 juni 2019 om 12:41:36 CEST
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Aan: !i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

hoi LREoAcTEo:de laatste reactie van haar

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.105

(See attached file:

21040_D10C07_000000494

reactie brief: _______________ ~_E..l?.~-~!~-°---·-·-·-·-·-·-j 21 september 2017.docx)

Met vriendelijke groet,

l_ __________________________ REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing
!

i

1
!

REDACTED !
i

!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Belastingdienst / Centraal Administratie\€ Processen (CAP)
Croeselaan 14 1 3521 CA Utrecht

Secretaresse:

REDACTED

LET OP; In mail waarin ik als cc ben opgenomen neem ik geen directe actie en wordt niet meteen door mij gezien!!!!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.106

21040_D04A01_000000821

Messa ge
From:

'

:

;

REDACTED

:

!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Sent:

6/6/201912:06:26 PM

To:

CC:

Subject:
Attachments:

1-------------------~-~-~~-~-!-~-~------------------I

Fa cts heet handreikingToeslagen in 2017
Fa cts heet opl oss ings richting door Toes I agen in 2017 .docx; Brief a a nf.:::::i 21 juni 2017 .pdf; Rea cti e[:,~'.;~j.pdf

··-·-·-

H i !REDACTED~

Graag jouw akkoord voordat ik het met de hele groep deel.
De huidige oplossing is proactiever dan die van 2017, omdat we niemand vragen om bewijzen te overleggen.
De huidige oplossing is niet zozeer ruimhartiger, aangezien de gevraagde compensatie toen en ook nu, uitblijft.
Groeten,
t. REDACTED _t

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.107

21040_D04A01_000000822

factsheet - handreiking afronding CAf-11 zaken door Toeslagen in 2017
Conclusie:

•

•

Toeslagen heeft in 2017,na de RvS uitspraak van 8 maart2017,een
voorstel tot afronding gedaan van alle zaken, waarbij de toeslag voor
ouders alsnog zou worden toegekend voorde maanden dat ouders
betaalbewijzen konden overleggen. De advocate heeft dat voorstel
geweigerd: enerzijds omdat zij geen aanvullende bewijzen wilde
overleggen, anderzijds omdat zij vroeg om een compensatie naast de
toekenning.
Het huidige voorstel (3c) om de toeslag alsnog toe te kennen zorgt dat
geen bewijzen meer hoeven te worden overlegd. Hiermee is natuurlijk niet
voorzien in de compensatie.

Toelichting:

•
•
•

•

•

•

Op 5 juni is contact geweest met een plaatsvervangend directeur
Toeslagen die in 2017 bij het CAF-11 dossier betrokken was.
Zij heeft in 2017 tweemaal een gesprek gehad met de advocate over het
vinden van een oplossing.
Op 8 maart 2017 deed de Raad van State uitspraak in een van de CAF-11
zaken. Met die uitspraak werd de mogelijkheid geboden om
toeslagtoekenning te splitsen in de periode voor- en na toekenning (in
plaats van het reguliere jaarrecht).
Aan de advocate is voorgelegd om voor alle ouders de
kinderopvangtoeslag alsnog voor alle maanden dat zij hun recht kunnen
bewijzen, toe te kennen. Deze manier zou tot een snellere afronding van
de zaken leiden.
De advocate heeft dat aanbod direct afgewezen. Zij wilde geen nieuwe
bewijzen overleggen en vroeg daarnaast om een extra compensatie ('het
effect van het proces dat niet goed is gelopen moet financieel tot
uitdrukking komen').
Toeslagen heeft aangegeven dat die weg onbegaanbaar was en dat daar
geen wettelijke ruimte voor bestond. Daarmee kwamen de
afrondingsgesprekken tot een einde.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.108

21040_O10B06_000000158

Messa ge
From:

l_ __________________________________________________ Red a cted_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Sent:

6/6/201912:51:26 PM

To:

CC:

Redacted
Subject:

HandreikingToeslagen 2017

Attachments:

Fa cts heet opl OSS ings richting door Toes I agen in 2017 .docx; Brief aan r~:;::j21 juni 2017 .pdf

Allen,

Graag wijs ik jullie in het kader van de '3c oplossing' op de handreiking
van de toenmalig plv. directeur Toeslagen aan de advocate in juni 2017 om
de zaken af te ronden.

De huidige oplossing is proactiever en breder dan die van 2017, omdat we
niemand vragen om bewijzen te overleggen. De huidige oplossing is niet
ruimhartiger, aangezien de gevraagde compensatie toen en ook nu,
uitblijft. Dat was destijds wel een reden van de advocate om niet op het
verzoek van Toeslagen in te gaan.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.108

21040_O10B06_000000158

Groet,

!._ Redacted _!

L)? brH:ci·:t f<r::··: inforr:""x~~?k~: be\.:"aHBt: die t:i::;~~ \tZ-/H u k:; br::~:;t::;~nti. lnztrHi u nkt df~ ff}:~~dn~~:;~:;f~B:'O::;~ br;:rü r.d dt bBt:ch~ at)~.i~~ir::\tfd~Jf< aan:.-: k:; io::;~qe.?on~·.k~t:., V\:· s'.::r::.t
Vi:~tzcchtd.:_:;ta,:1r-;::_jr~ .:_:Jzr~n(t~th:.~rt~~kt.:·n t~r-; ht~t brxk:.i·:tk~ . /fTsV:fit~rt~::. L!:t:}f)L.v.üaan,/-:_:,-:_:,· .~'.::>"t,.·' .._,.._~·\.·<'' 1·.._P ",·'P<' \ ','' ::_"::.-._'' --~ .. • . ._ 1·... ,-:. t ' ,f·---~---~·,·,. .,....,._
, , , ' \ ~·· :-." ~ ......" • , ' " ' , ' ·,~.-:- • , ... , , ' ... . ._ ::;~· :,, ,", ,, ' ... ¾i ... • • ,~· v ~··< .._;:··:i~:;r.. h \/î-c-.~ ?r:::··:dBt: v:~H) bf~n~·.:i·:f.rHt

r-::.~::.~ur,z:;ted t<:: ir:for:r: ü1-::.~ ~;r:nder -:)::ei ck?leü:.: the tTf:'·:.;ü.:)~~lf:.
t~it:,(;trcr-:!G trdr-:z:;rn:s ::.:icn of ttf.~S ::.:,:19t:,z:;.

j1: ·ynu drt:, net tht~ .;_:;d:Jtt}s::.:t~t~ or d: thb fT~:,z:;s-:Jffi:.~ './'/ .;_:;:;_:; St}tÜ tG ·ynu l") ''-"::." ~ _,,.-.. /··~)~.~ e:cp
~:.K~Gf.,pt ~; ;·~::) fü=.~i:f ·" , {d -. ,._.,~_:· .. of ~-=-~ny ki;·~d r-::.~~;,.;ltinq f r<::;T: th-::.~ risl-::z:; jr:h-::.~rent th-::.~

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.109

21040_O11D07_000000351

Messa ge
From:

Sent:

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

REDACTED

i

!

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

6/6/2019 3:46:46 PM

To:

REDACTED
Subject:

Update CAF11

Hey,
Hierbij een update over CAFll. De MR van morgen zorgt voor een tijd klem om een onderbouwd en juridisch gedegen
voorstel neer te leggen. Daarom werken JZ (penvoerder), FJZ en FZ/FRI aan een feitelijke, technische notitie met alle
mogelijke opties om een signaal richting gedupeerden te doen. Daarnaast werkt BOA aan een spreeklijnnotitie voor de
MR van morgen.
Daa maast is het uiteraard belangrijk dat er gewoon wordt doorwerkt aan de resterende actiepunten:
•
Hoge prioriteit: notitie voor/ouderbijeenkomst voorbereiden. [COMM]/DGBD] Voorbespreking vindt
vrijdagmiddag plaats.
•
Hoge prioriteit: een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af
gaat sluiten/het vervolg afhandelt. [DGBD]
•
Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan niet zo zijn dat
het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie bestaan. Ook een
ander (minder beladen) woord vinden voor VSO. [DGBD/JZ/DGFZ]
•
Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders. Hierbij moet in ieder
geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij lREDAcTEo_: van wie precies de toeslag
is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor
Turkse ouders moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag weer in werking te zetten (als ze
het überhaupt weer kregen). [DGBD]
•
Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van L~E?.~~~'?.Jover waarover de stas de Kamer
verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij langs gaan en per
bewering neerzetten of het klopt. [DGBD/COMM]
•
Uitzoeken of:_REDAcTEoj een soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat de ouders ook
zelfzaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen. Dus wie machtigt
wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening, hoe werken de voorschotten precies en hoe
wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald. [DGBD]
•
Een fa cts heet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat voor
werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook rechtszaken
gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen? [DGBD]
•
Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de ouders het gevoel
te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze binnenkomen en tijdens het
gesprek zelf.
•
De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt vanavond/morgen
vroeg rondgemaild. [COMM]
•
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas. [COMM]
•
De opdrachtvoorde EDP-auditors achterhalen. [DGBD]
•
Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons gebaar willen
houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden. [DGBD]
•
Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten bruteren als er
belasting over betaald moet worden. [DGBD/FEZ]
•
Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite gewoon een
stappenplan voor iemand die het voor de eerste keer doet. Hoe maa kje zo'n query, hoe maa kje een
quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.109

•
•

•
•
•
•
•
•
•
•
•

•
•
•
•
•
•
•

•
•
•
•
•

21040_O11D07_000000351

moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
Afspraak met AZ ma ken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken. [BOA]
Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen administratieve signalen mag betrekken bij zijn
onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de beleidsmatige brief van ons
en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd
mogelijk een wetswijziging is geweest. [DGBD]
Resterende aantallen stroomschema invullen. [DGBD]
Tekst over persvragen op website BD checken. [DGBD]
Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces inrichten om
daar vlot mee om te gaan. [DGBD]
Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail. [DGBD]
Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is. [DGBD]
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak vanuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of een combi-aanpak
is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AWRof overlappend gelden. Ook relevant of de
AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment). [DGBD/JZ/DGFZ]
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen structuur, geen
werkinstructie, meer duiding dan momenteel). [DGBD]
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht. [DGBD]
Bij fa cts heet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere koers is gaan
varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we langzaam de
stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers. [DGBD]
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren. [DGBD]
Inzichtelijk maken om hoeveel correcties het in de CAF11-zaken gaat via een eventuele herziening. [DGBD]
Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan uitpakken in
individuele gevallen. [DGBD]
Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen. [DGBD]
Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het ministerie).
[DGBD]
Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder opschrijven en
vastleggen. [DGBD]
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of het percentage
van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders daar ook onvolledig
geïnformeerd. [DGBD]
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat ze volledig
gefabriceerd zijn. [DGBD]
Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de verbetermaatregelen uit
2016 en 2018 uitwerken. [DGBD]
Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met name of het wel of niet heeft
plaatsgevonden inclusief onderbouwing. [DGBD]
Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken. !.__REDACTED. iva n
AZ bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts. [BOA]
Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie bood voor Chroom 6
en die route uitschrijven. [DGBD]

Planning:
•
7 juni 8:30 - 14:00 (op afroep, afhankelijk van MR) bespreking bij stas.
•
8 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
9 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
10 juni 10:00 - 11:00 bespreking bij stas.
•
11 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij stas.
•
11 juni 15 :00 - 16:00 gesprek stas met advocaat.
•
11 juni 16:00 - 17:30 gesprekstas met ouders.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.110

21040_O11B07_000000249

Messa ge
From:

!

REDACTED

i

i

:

)_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Sent:

6/6/2019 7:28:23 PM

To:

REDACTED
Subject:

•'
CAF11 update

Hey,
Uit de procedurevergadering van gisteren zijn nog een aantal actiepunten voortgekomen (ook al eerder uitgezet, maar
ik wil ze aan het overzicht toevoegen). Daa maast wil ik erop wijzen dat er morgen van 8 :30 - 9 :30 in klein comité
(dezelfde als vanochtend) een bespreking met de stas plaatsvindt. Dat stond ook in m'n eerdere mails, maar in m'n
laatste mail is deze bespreking samen met die van na 14:00 getrokken, waardoor het wat vreemd overkomt. Voor de
bespreking met de stas geldt dat stukken die morgenochtend al klaar zijn in principe meegenomen kunnen worden,
maar dat het de oorspronkelijke bedoeling is alles (in ieder geval de concept Kamerbrief en de voorbereiding voor de
ouders) goed met hem na de MR (dus na 14:00) door te spreken. De acties met een hoge prioriteit zouden in principe
klaar moeten zijn voor 14:00.
Actiepunten:
Daarnaast is het uiteraard belangrijk dat er gewoon wordt doorwerkt aan de resterende actiepunten:
•
Hoge prioriteit: feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal richting gedupeerden
te doen. [JZ/FJZ/FZ]
•
Hoge prioriteit: notitie voor/ouderbijeenkomst voorbereiden. [COMM]/DGBD] Voorbespreking vindt
vrijdagmiddag plaats.
•
Hoge prioriteit: Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite
gewoon een stappenplan voor iemand die het voorde eerste keer doet. Hoe maakje zo'n query, hoe maakje
een quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maakje zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
•
Hoge prioriteit: juridische appreciatie van bovenstaand proces. [DGBD/FJZ]
•
Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of wat we daarin zeggen over etnisch
profileren klopt met ons huidige beeld. [DGBD]
•
Omtzigt vroeg (1) of de commissie de uitspraken van de Kinderombudsman, de Ombudsman en de Hoge Raad
ook kan behandelen, en (2) of de commissie zo ingericht kan worden dat burgers/ambtenaren zich direct
kunnen melden bij de commissie. Kunnen we hiervan een appreciatie krijgen? [DGBD]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.110

•

•
•
•

•

•

•

•

•
•
•
•
•
•
•

•
•

•
•
•
•
•
•

•
•
•

•
•
•

21040_O11B07_000000249

LREDAcrEojconstateerde dat op het ministerie men vanaf tijdperk Wiebes langzaam van gedachten is veranderd
over de grootte van het probleem rondom toeslagen, en zij wil graag de interne stukken ontvangen op basis
waarvan dit is veranderd. Kunnen we hiervan een appreciatie krijgen? [DGBD]
Van Weyenberg (D66) voegde als vraag toe wat de precieze taakopvatting van de commissie is. Kunnen we
dit in de brief verwerken? [COMM]
Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af ga at sluiten/het
vervolg afhandelt. [DGBD]
Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan niet zo zijn dat
het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie bestaan. Ook een
ander (minder beladen) woord vinden voor VSO. [DGBD/JZ/DGFZ]
Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders. Hierbij moet in ieder
geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij L•• 0 ACT• 0 !, van wie precies de toeslag
is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor
Turkse ouders moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag weer in werking te zetten (als ze
het überhaupt weer kregen). [DGBD]
Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van !••oAmoiover waarover de stas de Kamer
verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij langs gaan en per
bewering neerzetten of het klopt. [DGBD/COMM]
Uitzoeken of:••oAmo! een soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat de ouders ook
zelfzaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen. Dus wie machtigt
wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening, hoe werken de voorschotten precies en hoe
wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald. [DGBD]
Een fa cts heet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat voor
werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook rechtszaken
gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen? [DGBD]
Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de ouders het gevoel
te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze binnenkomen en tijdens het
gesprek zelf.
De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt vanavond/morgen
vroeg rondgemaild. [COMM]
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas. [COMM]
De opdrachtvoorde EDP-auditors achterhalen. [DGBD]
Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons gebaar willen
houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden. [DGBD]
Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten bruteren als er
belasting over betaald moet worden. [DGBD/FEZ]
Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite gewoon een
stappenplan voor iemand die het voor de eerste keer doet. Hoe maa kje zo'n query, hoe maak je een
quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
AfspraakmetAZ maken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken. [BOA]
Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen administratieve signalen mag betrekken bij zijn
onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de beleidsmatige brief van ons
en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd
mogelijk een wetswijziging is geweest. [DGBD]
Resterende aantallen stroomschema invullen. [DGBD]
Tekst over persvragen op website BD checken. [DGBD]
Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces inrichten om
daar vlot mee om te gaan. [DGBD]
Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail. [DGBD]
Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is. [DGBD]
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak vanuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of een combi-aanpak
is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AWRof overlappend gelden. Ook relevant of de
AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment). [DGBD/JZ/DGFZ]
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen structuur, geen
werkinstructie, meer duiding dan momenteel). [DGBD]
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht. [DGBD]
Bij fa cts heet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere koers is gaan
varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we langzaam de
stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers. [DGBD]
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren. [DGBD]
Inzichtelijk ma ken om hoeveel correcties het in de CAF11-zaken gaat via een eventuele herziening. [DGBD]
Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan uitpakken in
individuele gevallen. [DGBD]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.110

•
•
•
•

•
•
•
•
•

21040_O11B07_000000249

Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen. [DGBD]
Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het ministerie).
[DGBD]
Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder opschrijven en
vastleggen. [DGBD]
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of het percentage
van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders daar ook onvolledig
geïnformeerd. [DGBD]
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat ze volledig
gefabriceerd zijn. [DGBD]
Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de verbetermaatregelen uit
2016 en 2018 uitwerken. [DGBD]
Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met name of het wel of niet heeft
plaatsgevonden inclusief onderbouwing. [DGBD]
Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken.l. __ REDACTEP _J van
AZ bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts. [BOA]
Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie bood voor Chroom 6
en die route uitschrijven. [DGBD]

Planning:
•
7 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij de stas.
•
7 juni 14:00 - einde dag (op afroep, afhankelijk van MR) bespreking bij stas.
•
8 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
9 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
10 juni 10:00 - 11:00 bespreking bij stas.
•
11 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij stas.
•
11 juni 15 :00 - 16:00 gesprek stas met advocaat.
•
11 juni 16 :00 - 17 :30 gesprek stas met ouders.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.111

21040_D04A01_000000820

Messa ge
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

From:

REDACTED

!
i

!
i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

6/6/201910:48:39 PM

Sent:
To:

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

l________________________________~§_!?~-~-!-~_!? _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
FW: HandreikingToeslagen 2017

Subject:

Ter info omdat ik er morgen niet ben.
Lijkt me ook relevante info voor stas dit eerder gedane voorstel
l_REDACTED_:

Verzonden met BlackBerry W ork
(www.blackberry.com)
Van: l_ _______________________________________ RE DAG TED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Datum: donderdag_ 06jun. _2019 __ 10 :46 PM_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~
Aan [·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-°--~~TED
__ ___:
Onderwerp: RE: Handreiking Toeslagen 2017

i

Ha REDACTED i
Dank voor info. Met enige vertraging aantal vragen.
Waar komt deze info vandaan? En waarom pas nu? Dit leidt bij mij tot beeld van zorgelijke
informatievoorziening. Wat is jouw beeld; hebben we nu echt alle relevante info boven tafel? We moeten alles
op alles zetten om niet opnieuw verrast te worden met nieuwe feiten na uitgaan van brief stas.
Zou in dat licht graag willen dat jij een gesprek met :REoAcTEo \ als voonmlig directeur toeslagen, voert over zijn
rol bij en visie op deze handreiking en in bredere zin bij CAF 11. Lijkt me relevant om mee te nemen in
vervolg.
Meer inhoudelijk aan wie is dit aanbod gedaan? Alleen aan advocaat of ook aan ouders? Begrijp ik goed dat
toeslagen dus in 2017 al beeld had dat ouders mogelijk in gelijk zouden worden gesteld? En wat is er nadien
met dat inzicht gebeurd?
En met de blik vooruit als men twee jaar geleden dit aanbod niet accepteerden waarom zouden ze dat nu wel
doen?
Hoor graag,
Groet JREDACTED !
j_ __________________ j

Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

ri:;~~:

donderdag· 06.

jun.-201:i:~tp<;JED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

1

Aan ::._ ________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Onderwerp: FW: Handreiking Toeslagen 2017

. --·-·-·-·-·-·-·~
Ha!j_ REoAcTEo!
_______________ j

Bijgaand betreffende factsheet en de brief die met de advocaat: is gewisseld om tot een toen redelijke oplossing te
komen. Deze is geweigerd omdat men t1et als onvoldoende besci1ouwde.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

I

Appendix A.10.111

21040_D04A01_000000820

Groet,
[REDACTED

i

l_l:_~_E._1?.~~-!.~(?_j Directeur-generaal Belastil}qi;lJ!Jn~J,_ML~l~J~,J~.o' an Financiën
Postbus 20201 12500 EE I Den Haag I Tel.. l_ _____ REDACTED _____ _:

Van : l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j
Verzonden: donderdag6juni 2019 12:51
Aan : l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

L_ _______________________________________________________________________________________________ RE DA CT E_ D------------------------------------------------------------------------------------------------___j
CC: :-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

______ _i,_,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,,.,~j-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
Onderwerp: Handreikingîoeslagen 2017

Allen,
Graag wijs ik jullie in het kader van de '3c oplossing' op de handreiking van de toenmalig plv. directeur Toeslagen aan
de advocate in juni 2017 om de zaken afte ronden.
De huidige oplossing is proactiever en breder dan die van 2017, omdat we niemand vragen om bewijzen te
overleggen. De huidige oplossing is niet ruimhartiger, aangezien de gevraagde compensatie toen en ook nu, uitblijft.
Dat was destijds wel een reden van de advocate om niet op het verzoek van Toeslagen in te gaan.
Groet,
LREDACTEDi

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.112

21040_O11B07_000000200

Messa ge
From:

l,__________________________________ ,, ----------------------------~-~-~~~-!~-~---, ---------------------------------------------------------___!

Sent:

6/7 /201910:03:24 AM

To:

REDACTED
Subject:

Update CAF11

Hey,
Uit de bespreking met de stas vanochtend van 8:30 - 9:30 kwamen nog een aantal actiepunten. Daarnaast komen we
om 11 :30 in relatief klein comité op ambtellik.niveau in de Daalderzaal bij elkaar. Het gaat dan om de volgende
mensen :L~~~~~!-~~"t-, E~~-~~~i i~~~~~~~j, t~:~~::~~1, L~.~~~~!_~_~} 1~~~.:6:=~~~11._ __~_~Q~f T.~_q ___ j lREDACTED i, r;~-~~-~~~-~l,l;~;;;;;~}["RiDACT"E"D"je n L~_·:.-:.-:r{~:~ÄSJ§'~-~-·:.-:.':."J. MO d7t
het op een bepaald punt de diepte in gaan, dan is het wel handig om de aes5etreffenëfe medewerker snel te kunnen
roepen.
De nieuwe actiepunten zijn (de volledige lijst staat hieronder):
•
Het was al een actiepunt, maar ik wil benadrukken dat we echt uitgezocht moeten hebben hoe het zit met
"etnisch profileren". De fact sheet voor de vraag of het nu wel of niet gebeurd is moet voor 14 :00 klaar zijn.
Daarbij ook de extra check dat we het nu, letterlijk vandaag, ook echt niet meer op die manier doen zoals in
het verleden ging. [DGBD]
•
Een map maken met alle documenten van casuïstiek. In het debat zal regelmatig naar deze individuele
gevallen gevraagd worden, waarbij de stas zoveel mogelijk details moet hebben maar ook een
aangrijpingspunt moet hebben om het losse geval weer in het grotere geheel/verhaal te plaatsen. Die
aangrijpingspunten zijn dus belangrijk. [DGBD]
•
Een lijst (in Excel) met alle gevallen. Dus letterlijk van ouders 1 t/m 302 met daarachter een overzicht van
wat er speelt. Dit moet één basisbestand worden van waaruit we werken. [DGBD]
•
Zes alternatieve woorden voor compensatie verzinnen die wel goed duidelijk ma ken dat we de ouders
tegemoet willen komen, zonder dat er direct juridische consequenties aan zitten. [JZ]
•
Aangepaste spreeklijn maken voor MR. [BOA]
•
Check of de signalen aan de GGD/OM/gemeenten zijn doorgegeven. Sowieso een beschrijving van hoe het
gaat in zo'n geval en of dat hier gebeurd is (er schijnt een overleg met deze partijen te zijn waarin signalen
worden besproken). [DGBD]
•
Contact opnemen met [ REDACTED !om met hem te bespreken hoe hij tegen dit dossier aankijkt. Daarna wegen
of het nuttig is dat hij bij de stas aanschuift om over zijn beeld van die tijd te spreken. [DGBD]
Bestaande actiepunten:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.112

•
•
•

•
•

•

•

•
•
•

•

•

•

•

•

•
•
•
•
•
•

•
•

•
•
•

21040_O11B07_000000200

Hoge prioriteit: feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal richting gedupeerden
te doen. [JZ/FJZ/FZ]
Hoge prioriteit: notitie voor/ouderbijeenkomst voorbereiden. [COMM]/DGBD] Voorbespreking vindt
vrijdagmiddag plaats.
Hoge prioriteit: Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite
gewoon een stappenplan voor iemand die het voorde eerste keer doet. Hoe maakje zo'n query, hoe maakje
een quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
Hoge prioriteit: juridische appreciatie van bovenstaand proces. [DGBD/FJZ]
Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of wat we daarin zeggen over etnisch
profileren klopt met ons huidige beeld. [DGBD]
Omtzigt vroeg (1) of de commissie de uitspraken van de Kinderombudsman, de Ombudsman en de Hoge Raad
ook kan behandelen, en (2) of de commissie zo ingericht kan worden dat burgers/ambtenaren zich direct
kunnen melden bij de commissie. Kunnen we hiervan een appreciatie krijgen? [DGBD]
[REDAmo! constateerde dat op het ministerie men vanaf tijdperk Wie bes langzaam van gedachten is veranderd
over de grootte van het probleem rondom toeslagen, en zij wil graag de interne stukken ontvangen op basis
waarvan dit is veranderd. Kunnen we hiervan een appreciatie krijgen? [DGBD]
Van Weyenberg (D66) voegde als vraag toe wat de precieze taakopvatting van de commissie is. Kunnen we
dit in de brief verwerken? [COMM]
Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af gaat sluiten/het
vervolg afhandelt. [DGBD]
Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan niet zo zijn dat
het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie bestaan. Ook een
ander (minder beladen) woord vinden voor VSO. [DGBD/JZ/DGFZ]
Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders. Hierbij moet in ieder
geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij LriEDi>.Cl'ii"o-j van wie precies de toeslag
is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor
Turkse ouders moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag weer in werking te zetten (als ze
het überhaupt weer kregen). [DGBD]
Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van LiieöÁcTÈë]over waarover de stas de Kamer
verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij langs gaan en per
bewering neerzetten of het klopt. [DGBD/COMM]
Uitzoeken of:REDAmoieen soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat de ouders ook
zelfzaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen. Dus wie machtigt
wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening, hoe werken de voorschotten precies en hoe
wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald. [DGBD]
Een fa cts heet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat voor
werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook rechtszaken
gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen? [DGBD]
Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de ouders het gevoel
te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze binnenkomen en tijdens het
gesprek zelf.
De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt vanavond/morgen
vroeg rondgemaild. [COMM]
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas. [COMM]
De opdrachtvoorde EDP-auditors achterhalen. [DGBD]
Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons gebaar willen
houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden. [DGBD]
Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten bruteren als er
belasting over betaald moet worden. [DGBD/FEZ]
Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite gewoon een
stappenplan voor iemand die het voor de eerste keer doet. Hoe maak je zo'n query, hoe maak je een
quicksca n, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
AfspraakmetAZ maken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken. [BOA]
Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen administratieve signalen mag betrekken bij zijn
onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de beleidsmatige brief van ons
en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd
mogelijk een wetswijziging is geweest. [DGBD]
Resterende aantallen stroomschema invullen. [DGBD]
Tekst over persvragen op website BD checken. [DGBD]
Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces inrichten om
daar vlot mee om te gaan. [DGBD]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.112

•
•
•

•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•

21040_O11B07_000000200

Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail. [DGBD]
Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is. [DGBD]
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak vanuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of een combi-aanpak
is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AWRof overlappend gelden. Ook relevant of de
AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment). [DGBD/JZ/DGFZ]
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen structuur, geen
werkinstructie, meer duiding dan momenteel). [DGBD]
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht. [DGBD]
Bij fa cts heet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere koers is gaan
varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we langzaam de
stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers. [DGBD]
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren. [DGBD]
Inzichtelijk maken om hoeveel correcties het in de CAF11-zaken gaat via een eventuele herziening. [DGBD]
Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan uitpakken in
individuele gevallen. [DGBD]
Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen. [DGBD]
Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het ministerie).
[DGBD]
Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder opschrijven en
vastleggen. [DGBD]
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of het percentage
van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders daar ook onvolledig
geïnformeerd. [DGBD]
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat ze volledig
gefabriceerd zijn. [DGBD]
Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de verbetermaatregelen uit
2016 en 2018 uitwerken. [DGBD]
Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met na me of het wel of niet heeft
plaatsgevonden inclusief onderbouwing. [DGBD]
Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken.l__REDACTED__ ]van
AZ bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts. [BOA]
Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie bood voor Chroom 6
en die route uitschrijven. [DGBD]

Planning:
•
7 juni 14:00 - einde dag (op afroep, afhankelijk van MR) bespreking bij stas.
•
8 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
9 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
10 juni 10:00 - 11:00 bespreking bij stas.
•
11 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij stas.
•
11 juni 15 :00 - 16:00 gesprek stas met advocaat.
•
11 juni 16 :00 - 17 :30 gesprek stas met ouders.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.113

21040_O11B07_000000100

Messa ge
From:

!i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~
REDACTED
i

Sent:

6/7/2019 2:54:08 PM
~

To:

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
•';;
;
;
;
;
;
;

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Subject:

Attachments:

Spreadsheet acties
190607 Overzi cht.xl sx

Hey,
In de bijlage zijn de actiepunten zoveel mogelijk verwerkt in een Excel-sheet. Veel informatie moet ik alleen ook van
jullie ontvangen. De bijlage is het masterbestand, gelieve daar geen aanpassingen in te maken. Wel wil ik jullie
vragen om in onderstaand schema voor bestaande acties de resterende informatie in te vullen en om bij nieuwe acties
alle informatie in te vullen. Willen jullie het ingevulde format vervolgens naarL_ ________ REDACTED ______ __isturen?
Nummer

Dienstonderdeel Actie

Verantwoordelijke

Contactpersoon

Deadline

Eindproduct

Groet,
tREDACTEDi

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Opmerking

Appendix A.10.114

Nummer

21040_O11B07_000000101

Verantwoordelijke

Dienstonderdeel Actie

Contactpersoon

Deadline

Eindproduct

1 DGBD

Uitzoeken hoe het zit met "etnisch profileren". De fact sheet voor de vraag of het nu wel of niet
gebeurd is moet voor 14:00 klaar zijn. Daarbij ook de extra check dat we het nu, letterlijk vandaag,
ook echt niet meer op die manier doen zoals in het verleden ging

2 DGBD

Een map maken met alle documenten van casuïstiek. In het debat zal regelmatig naar deze
individuele gevallen gevraagd worden, waarbij de stas zoveel mogelijk details moet hebben maar ook
een aangrijpingspunt moet hebben om het losse geval weer in het grotere geheel/verhaal te plaatsen.
Die aangrijpingspunten zijn dus belangrijk.

Werkmap met alle casuïstiek

3 DGBD

Een lijst (in Excel) met alle gevallen. Dus letterlijk van ouders 1 t/m 302 met daarachter een overzicht
van wat er speelt. Dit moet één basisbestand worden van waaruit we werken.

Overzicht

4 JZ

Zes alternatieve woorden voor compensatie verzinnen die wel goed duidelijk maken dat we de ouders
tegemoet willen komen, zonder dat er direct juridische consequenties aan zitten.

Overzicht

5 BOA

Aangepaste spreeklijn maken voor MR.

Spreeklijn

6 DGBD

Check of de signalen aan de GGD/OM/gemeenten zijn doorgegeven. Sowieso een beschrijving van hoe
het gaat in zo'n geval en of dat hier gebeurd is (er schijnt een overleg met deze partijen te zijn waarin
signalen worden besproken).

Check/ overzicht

7 DGBD

Contact opnemen metLREDACTED]om met hem te bespreken hoe hij tegen dit dossier aankijkt. Daarna
wegen of het nuttig is dat hij bij de stas aanschuift om over zijn beeld van die tijd te spreken.

Contact

Feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal richting gedupeerden te doen.
Notitie voor/ouderbijeenkomst voorbereiden.

8 JZ/FJZ/FZ
9 COMM/DGBD

7-6-2019 Factsheet

Notitie
7-6-2019 Notitie

11 DGBD/FJZ

Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite gewoon een
stappenplan voor iemand die het voor de eerste keer doet. Hoe maak je zo'n query, hoe maak je een
quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het
proces moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden
is/was waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen.
Juridische appreciatie van bovenstaand proces.

Stappenplan
Appreciatie

12 DGBD

Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of wat we daarin zeggen over
etnisch profileren klopt met ons huidige beeld.

Beantwoording Kamervragen

13 DGBD

De ingestelde adviescommissie in haar advies bij deelvraag 1 ook de beoordeling van de CAF 11casuïstiek te betrekken zoals die blijkt uit uitspraken van de Hoge Raad en rapporten van de Nationale
ombudsman en de Kinderombudsman

Appreciatie

14 DGBD

In de aangekondigde vervolgbrief toe te lichten op basis van welke informatie of adviezen uw inzicht
over de mate waarin de Belastingdienst in deze casus fouten heeft gemaakt in de loop der tijd is
veranderd.

Appreciatie

15 COMM

Van Weyenberg (D66) voegde als vraag toe wat de precieze taakopvatting van de commissie is.
Kunnen we dit in de brief vervverken?

Brief

16 DGBD

Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af gaat
sluiten/het vervolg afhandelt.

Verkenning

17 DGBD/JZ/DGFZ

Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan niet zo
zijn dat het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie
bestaan. Ook een ander (minder beladen) woord vinden voor VSO.

Appreciatie

18 DGBD

Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders. Hierbij moet
in ieder geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij
van wie
precies de toeslag is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een brief kregen dan Nederlandse
ouders en of het voor Turkse ouders moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag
weer in werking te zetten (als ze het überhaupt weer kregen).

Duiding

19 DGBD/COMM

Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van ~~~~:.1.E~!over waarover de stas de
Kamer verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij
langs gaan en per bewering neerzetten of het klopt.

Duiding

20 DGBD

Uitzoeken off~~~~~i~~een soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat de
ouders ook zelf zaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen.
Dus wie machtigt wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening, hoe werken de
voorschotten precies en hoe wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald.

Duiding

21 DGBD

Een factsheet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat voor
werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook
rechtszaken gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen?

Factsheet

22 COMM

Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de ouders het
gevoel te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze binnenkomen en
tijdens het gesprek zelf.

Verkenning

10 DGBD

~~i;,S~~1

25 DGBD

De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt
vanavond/morgen vroeg rondgemaild.
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas.
De opdracht voor de EDP-auditors achterhalen.

Check

26 DGBD

Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons gebaar
willen houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden.

Appreciatie

Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten bruteren als
er belasting over betaald moet worden.
Afspraak met AZ maken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken.

Inschatting kosten
Afspraak

30 DGBD

Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen administratieve signalen mag betrekken
bij zijn onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de
beleidsmatige brief van ons en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons onderzoek plaatsvond
voor die tijd en er in de tussentijd mogelijk een wetswijziging is geweest.
Resterende aantallen stroomschema invullen.

Check
Stroomschema

31 DGBD

Tekst over persvragen op website BD checken.

Check

32 DGBD

Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces
inrichten om daar vlot mee om te gaan.

Proces herzieningsverzoeken

33 DGBD

Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail.

Mail

34 DGBD

Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is.

Check

35 DGBG/JZ/DGFZ

Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak vanuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of een combi
aanpak is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AWR of overlappend gelden. Ook
relevant of de AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment).

Check

37 DGBD

In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen
structuur, geen werkinstructie, meer duiding dan momenteel).
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht.

Factsheet
Factsheet

38 DGBD

Bij factsheet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere koers is
gaan varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we
langzaam de stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers.

Factsheet

39 DGBD

Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren.

Stroomschema

23 COMM
24 COMM

27 DGBD/FEZ
28 BOA

29 DGBD

36 DGBD

Brief
Prep

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.114

21040_O11B07_000000101

40 DGBD

Inzichtelijk maken om hoeveel correcties het in de CAF11-zaken gaat via een eventuele herziening.

Overzicht

41 DGBD

Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan uitpakken in
individuele gevallen.

Prognose

42 DGBD

Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen.

43 DGBD

Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het
ministerie).

Duiding

44 DGBD

Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder opschrijven en
vastleggen.

Overzicht

45 DGBD

De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of het
percentage van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders
daar ook onvolledig geïnformeerd.

Check

46 DGBD

Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat ze
volledig gefabriceerd zijn.

Check

47 DGBD

Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de
verbetermaatregelen uit 2016 en 2018 uitwerken.

Duiding

48 DGBD

Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met name of het wel of niet
heeft plaatsgevonden inclusief onderbouwing.

Factsheet

49 BOA

l!=!_r]1_~,tid vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken.L,:::::':-:..:!
van AZ bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts.

!R:~A_c:~~

Contact

50 DGBD

Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie bood voor
Chroom 6 en die route uitschrijven.

Overzicht

51 DGBD

Een meldpunt in te stellen waar ambtenaren misstanden rond Toeslagen kunnen melden.

Meldpunt

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.115

21040_D04A01_000000877

Messa ge
From:

Sent:

[____________________________________________________________ RE_ DA_C TE D------------------------------------------------------------]
6/7/2019 7:43:43 PM

To:

REDACTED

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.115

21040_D04A01_000000877

REDACTED
Subject:

Attachments:

CAFll-stukken die naar de stas zijn gegaan
Excuus bri ef_v3.docx; Bij I age Memo terugkoppeling ouderbijeenkomsten Toes I agen.docx; Bij I age Uitnodiging gesprek
STAS vl.0.docx; BijlageAanmeldingen oudergesprek.docx; Notitie Opzet ouderbijeenkomst CAFll v2.docx; Set van
fa cts heets over CAF-11.docx; Beantwoording vragen LREDACTEol schoon.docx; Antwoorden feitelijke vragen Cl E
Fin_schoon.docx;Concept - overzicht individuelecasuistiekouders aanweziglljuni 2019.docx;Kamerbrief
Com.docx; etnisch profileren.docx; 20190607 Advies tegemoetkoming Cafll.pdf; notitie advies tegemoetkoming
CAF 11.docx; Fa cts heet DGBD Afbakening.docx

Hey,
Als bijlage staan alle stukken die ik ook zo naar de stas heb gebracht (zodra we een oplossing voor de nietfunctionerende printers hebben ... ), inclusief het vriendelijke verzoek om ieder voor zich deze dinsdag even in Digidoc
te archiveren.
Groet,
LREDACTEDJ

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000883

Appendix A.10.116

[CONCEPT] Factsheets over CAF-11
Inhoudsopgave

1.

De start van CAF-11

2.

Stopzetting

3.

Gastouderbureau i_Redacted_i

4.

Compensatie gastouderbureau

5.

Stand van zaken procedures

6.

Nationaliteit

7.

Boomschema CAF-11 aantallen

8.

Governance/werkwijze

9.

Overzicht kasrondje

10.

Informeren Kamer

11.

Check RTL column

12.

i Redacted i
L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

13.

Uitvoering dossieranalyse door externe partij

1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

1. De start van CAF-11
Conclusie
- De aanleiding van het bezoek door Toeslagen in 2011 bij de
houder van het gastouderbureau zijn signalen uit de inspectie van
de GGD uit 2011 en niet 2013.

•

•
•

•

•

•
•

In 2011 ontvangt Toeslagen twee e-mails van de GGD over
gastouders die bij het gastouderbureau zijn aangesloten en een
document met bevindingen over 31 gastouders in de regio
Rijn mond. Bevindingen van de GGD zien op o.a. ontbreken van
VOG, slechte beheersing van Nederlandse taal, reeds gestopt als
gastouder. De GGD geeft 19 gastouders een negatief oordeel.
De informatie van de GGD is ingebracht als signaal voor
mogelijk nader intern onderzoek in september 2013.
In de casusbeschrijving CAF 11 van 7 oktober 2013 staat genoemd
dat de GGD begin 2013 een inspectie heeft uitgevoerd waarbij
(bijna) alle gastouders van dit bureau zijn bezocht vanwege signalen
dat er zaken niet zouden kloppen (31 van de 35). Ook staat
genoemd dat in dit onderzoek ca. 60% van de gastouders (opvanginhoudelijk) als negatief is beoordeeld. Terverduidelijking, dit
betreft alleen de gastouders die betrokken zijn vanuit de regio die
waar de inspectie is uitgevoerd.
De passage in de casusbeschrijving komt niet overeen met het
document van de GGD uit 2011. De inspectie is uitgevoerd in 2011
in plaats van 2013.
De GGD heeft over de jaren 2011 t/m 2013 openbare
inspectierapporten uitgebracht over het gastouderbureau. In 2011
adviseert de GGD de gemeente te handhaven op 7 tekortkomingen.
In 2012 benoemt de GGD dat de houder er in is geslaagd de
voorgaande tekortkomingen op constructieve wijze op te lossen. De
GGD adviseert de gemeente te handhaven op 2 tekortkomingen. In
2013 complimenteert de GGD de houder vanwege het treffen van
voldoende preventieve maatregelen om de tekortkomingen uit 2012
op te lossen. De GGD adviseert de gemeente over 2013 niet te
handhaven.
De openbare inspectierapporten zijn niet aangetroffen in het
onderzoeksdossier CAF 11.
Op 14 januari 2013 is een rapport door Belastingdienst MKB
opgesteld gericht aan het gastouderbureau naar aanleiding van een
onderzoek met als doel vast te stellen of het gastouderbureau over
de jaren 2005 t/m 2011 bedragen aan kinderopvangtoeslag heeft
ontvangen voor personen die daar geen recht (meer) op hadden. In
het rapport is opgenomen dat een specifieke balanspost is
gecontroleerd en dat een mogelijk teveel ontvangen bedrag van
Toeslagen wordt aangeduid als "gestalde gelden". In het rapport is
2

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

•

21040_D04A01_000000883

verwoord dat het tot 2010 sporadisch voorkomt dat de toeslag
rechtstreeks naar het gastouderbureau gaat. In 2010 wordt het
standaard dat de toeslag rechtstreeks naar het gastouderbureau
gaat en vanaf 2011 gaat de toeslag weer rechtstreeks naar de
ouders. De conclusie van het rapport is dat het gastouderbureau een
bedrag van€ 1.976 moet terugbetalen aan
Belastingdienst/Toeslagen.
De rapportage naar aanleiding van dit boekenonderzoek is tijdens
de review van de onderzoeksaanpak aangetroffen in het papieren
dossier behorende bij het onderzoek bij het gastouderbureau dat
startte op 21 mei 2014. Uit het onderzoeksdossier van CAF 11 komt
niet naar voren of en op welke wijze deze rapportage van invloed is
geweest op de onderzoeksaanpak.

Relatie met andere gastouderbureaus
• In het onderzoeksdossier zijn opmerkingen aangetroffen over twee
andere gastouderbureaus die een relatie zouden hebben met het
onderzochte gastouderbureau.
• Over één van deze gastouderbureaus, [_RE_DACTED:(hierna: A) is een
interne e-mail uit 8 juni 2012 opgenomen waarbij wordt gewezen op
de website van gastouderbureau Adie zijn klanten verwijst naar een
mogelijke overstap naar het onderzochte gastouderbureau.
• Gastouderbureau Ais door de FIOD onderzocht. Bij de review van
het onderzoeksdossier is geconstateerd dat het onderzoek van de
FIOD was afgerond in juli 2011 en dat de eigenaren van
gastouderbureau A een transactie hebben gekregen in maart 2013.
De teamleiderCAF merkt hierbij op dat het CAF geen informatie had
over het verloop van het onderzoek en dat het volgens hem niet
nodig was om deze informatie te achterhalen. Hij geeft aan dat CAF
is opgericht omdat er bij de directeuren aanwijzingen waren dat
signalen bleven liggen.
• Bij de review is niet geconstateerd in welke mate klanten zijn
overgestapt en of de werkwijze van beide gastouderbureaus
vergelijkbaar is.
• Over het tweede gastouderbureau ,LREDACTEoj (hierna: B) ontvangt
Toeslagen eind 2013 en begin 2014 zes e-mails van de GGD met
signalen over mogelijke onregelmatigheden. Gastouderbureau Bis
uitgeschreven uit de LRK per 29 januari 2014 en het faillissement is
uitgesproken per 31 juli 2014.
• In het onderzoeksdossier is opgenomen dat de controlemedewerker
van het CAF team op 21 mei 2014 met het onderzochte
gastouderbureau heeft gesproken over de overname van
gastouderbureau B. De eigenaarvan het onderzochte
gastouderbureau heeft op 14 juni 2014 een e-mail aan de
controlemedewerker gestuurd met de betaalbewijzen voor de
overname.

3

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

2. De weging van CAF-signalen door Toeslagen
Algemeen:

•

•

•

Een signaal komt binnen bij Toeslagen. Indien een signaal ziet op
mogelijk misbruik met toeslaggelden prioriteert Toeslagen en werkt
de zaak op (opwerken start met queryverzoek, interne analyse, als
meer info nodig is dan zet Toeslagen medewerkers van MKB in om
buitentoezicht bij gastouder(bureau) te doen, en vraagbrieven aan
vraagouders).
In het geval van een vermoeden van fraude zal de zaak op de
fraudeafdeling worden opgewerkt (al dan niet in samenwerking met
CAF, afhankelijk van inschatting of er ook fiscale gevolgen kunnen
zijn) onder leiding van een BFC-er (boetefraudecoordinatorvan
Toeslagen) naar een preweegdocument. Dat wordt gedeeld met de
Contact Ambtenaar (CA) van Toeslagen en vervolgens in het
afstemmingsoverleg gedeeld met de FIOD. Daarna wordt de zaak
door de CA ingebracht in de Stuur en Weegploeg (SWP) waar de
zaak wordt voorgelegd aan de Officiervan Justitie. Via deze route
komt de zaak al dan niet in hetstrafrecht terecht. Het eindoordeel is
aan de OvJ.
Dit is ook de enige route waarmee zaken van Toeslagen naar het
strafrecht gebracht kunnen worden. Signalen/zaken die zien op
Toeslagen kunnen dus wel in samenwerking met het CAF worden
opgewerkt, maar de beslissing om een zaak voor te dragen voor
strafrecht ligt bij Toeslagen. Dit is de handelwijze zoals het was en
is.

CAF-11:

•

In dit specifieke geval is al in de fase voorafgaand aan het
afstemmingsoverleg met de FIOD geconcludeerd dat het vermoeden
van een strafbaar feit niet zou kunnen worden bewezen en is er dus
ook geen preweegdocument opgesteld door Toeslagen, de zaak is
dan ook niet voorgelegd aan de OvJ. De voorfase betreft een
overleg binnen het CAF, waar ook een medewerker van de FIOD
deelneemt en dus al met zijn expertise naar de eerste bevindingen
kan kijken.

4

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

3. Stopzetting toeslagen casus CAF 11

Conclusie
-

Er is eerst een vraagbrief uitgestuurd naar de betrokken
aanvragers. Echter is tijdens de beantwoordingstermijn de

kinderopvangtoeslag stopgezet.
Toelichting
• De stopzetting van de toeslagen vindt plaats vanaf 1 september
2014.
• Op 22 april 2014 maakt de controlemedewerker van het CAF
team het interne "opdrachtformulier productieregister".
• Het opdrachtformulier is op 24 april 2014 in het productieregister
verwerkt. Dit betekent dat het versturen van de brieven en
stopzetting van de toeslag kan worden gestart.
• De uitvoering van de opdracht vindt plaats vanaf 1 juli 2014 door
het versturen van balie- en vraagbrieven.
• Gedurende de beantwoordingstermijn zijn de toeslagen van de
235 vraagouders die op dat moment kinderopvangtoeslag
ontvingen en waren aangesloten bij het betreffende
gastouderbureau stopgezet.
• In april 2014 is er nog geen bezoek aan het gastouderbureau
afgelegd door de controlemedewerker.
• In het onderzoeksdossier is niet opgenomen of en op welk
moment de stopzetting door een hiertoe bevoegde functionaris is
gefiatteerd. Bij de review is onduidelijk gebleven of dit akkoord
een voorwaarde zou moeten zijn voor het stopzetten van de
toeslag.
• Bij de review van de onderzoeksaanpak is geconstateerd dat in
de interne maandoverzichten van lopende CAF-zaken die aan MTleden van Toeslagen worden verstuurd, het voornemen tot
stopzetting van toeslagen bij CAF 11 is opgenomen vanaf april
2014.

5

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

4. Gastouderbureau i_Redactedi

Conclusie/Advies
- De aanleiding van het bezoek door Toeslagen in 2011 bij de
houder van het gastouderbureau zijn signalen uit de inspectie van
de GGD uit 2011 en niet 2013 (zie factsheet 1).
~ De interne analyse van het gastouderbureau en het bezoek aan 16
gastouders in november 2013 geeft aanleiding tot nader
onderzoek.
Toelichting
Onderzoek gastouderbureau mei 2014 (2013-2014 besproken in
factsheet 1)
• Op 7 mei 2014 verstuurt de controlemedewerker van het CAF team
een aankondigi ngsbrief voor een boekenonderzoek aan het
gastouderbureau, ondertekend met "namens de inspecteur".
• De reikwijdte van het boekenonderzoek is in de aankondiging als
volgt aangegeven:
o Inkomstenbelasting 2012 en 2013 van de eigenaar
o Vennootschapsbelasting 2013 van het gastouderbureau
o Juistheid naleving regels Wet Kinderopvangtoeslag (specifiek
art 38 Wet AWIR en art 1 Uitvoeringsbesluit)
o Informatie verzamelen in het kader van belastingheffing bij en
toeslagen van derden
• Op 21 mei 2014 vindt de eerste dag van het onderzoek plaats door
2 controlemedewerkers van het CAF team. Van dit onderzoek is een
intern verslag van bevindingen gemaakt. Dit verslag is volgens de
controlemedewerker niet gedeeld met het gastouderbureau. In dit
verslag zijn opmerkingen en vraagpunten opgenomen over de
werkwijze van het gastouderbureau en de stukken die zijn ingezien.
Tijdens de review merkt de teamleiderCAF op dat de verklaringen
van de 2 controlemedewerkers samen (4 ogen principe) moeten
waarborgen dat goed in beeld komt wat er feitelijk aan de hand is.
De teamleiderCAF licht toe dat dit voortkomt uit ervaringen dat als
foute zaken worden geconstateerd, de gesprekspartner niet bereid
zou zijn om een verslag te ondertekenen.
• Op 21 mei 2014 heeft de controlemedewerker met de eigenaar van
het gastouderbureau 10 klantendossiers doorgenomen. Hiervan
blijkt 1 dossierdubbel te zijn en 1 alleen een geschil met de
vraagouder te betreffen. Van de resterende 8 dossiers zijn facturen,
overeenkomsten tussen vraagouder en gastouderbureau,
jaaropgaven en/of maandstaten gekopieerd. Van deze 8 dossiers
zijn niet al deze stukken in het onderzoeksdossier opgenomen.
• In het onderzoeksrapport met datum 4 mei 2016 staan de
bevindingen van de 8 onderzochte dossiers opgesomd.
6

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

•

21040_D04A01_000000883

Van de 8 dossiers is tijdens de review van het onderzoeksdossier het
volgende overzicht gemaakt:

Dossier Dossier Opvang uren Opvang uren
rapport papier volgens
op nietmaandstaten bestaande
dagen

1
2
3

8
3
2

200-240 uur
120 uur
230 uur

4

4

200-230 uur

6

6

7

5

5
8

1
7

160-184 uur
en 80-90
uur
10-100 uur,
lx 188 uur
200-240 uur
140-200 uur

Ja
Nee
ja; niet
meegerekend
in
jaaroverzicht
Nee

Aantal
weken
opvang
volgens
maandstaten
52
50
52

Opvang uren
volgens
overeenkomst

52

210 en 120 uur
(2 kinderen)
148 uur
(2 kinderen)

Nee

52

Nee

50

Ja
Nee

52
52

95 uur
130 uur
230 uur
(2 kinderen)

49 - 71 uur
( 4 kinderen)
148 uur
148 uur

Op basis van bovenstaande overzicht zou er aanleiding kunnen zijn om in
ieder geval dossiers 1, 3, 4, 5 en 8 (uit de eerste kolom hierboven) nader
te onderzoeken.
Nader duiding vanuit onderzoek:
• De nummering van de dossiers in het papieren dossier en in het
onderzoeksrapport komt niet overeen. Bij de bevindingen hieronder
is de nummering in het onderzoeksrapport aangehouden.
• De bevindingen over dossier 1, 4 en 6 in het onderzoeksrapport
komen overeen met de bevindingen in de review van het
o nde rz oe ksdoss ie r.
• Bij dossier 2 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat de
vraagouder maandelijks voor 130 uur betaalt. Deze bevinding
correspondeert niet met het gekopieerde jaaroverzicht en de
maandstaten. Op grond van de maandstaten is in totaal 1.382 uur
opvang per kind genoten. Het jaaroverzicht vermeldt 1.084 uur per
kind.
• Bij dossier 3 zijn stukken voor meerdere gastouders en vraagouders
opgenomen. Voor de bekeken vraagouder zijn volgens de
maandstaten voor kind 1 12x230=2.760 uren opvang genoten, in
het jaaroverzicht zijn 2.300 opvanguren aangegeven. Dit komt
overeen met de startdatum van de opvangovereenkomst per 1
7

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

•

•

•

•

•

•

•

21040_D04A01_000000883

maart 2013 (10 maanden x 230 uur). In de maandstaat van februari
is 29 februari gevuld, deze uren zijn niet meegerekend in het
jaaroverzicht.
Bij dossier 7 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat 442 uur
dubbel is geboekt. Bij de review van het onderzoeksdossier is niet
vastgesteld waarop deze bevinding is gebaseerd.
Bij dossier 8 heeft de controlemedewerker opgemerkt dat de
prognose uren en daadwerkelijke uren afwijken. In het jaaroverzicht
zijn in totaal 2009 opvanguren aangegeven, gemiddeld bedraagt dit
167 uur per maand ten opzichte van 148 uur volgens de
plaatsingsovereenkomst.
Het rapport van het boekenonderzoek wordt door de
controlemedewerker op 4 mei 2016 opgemaakt en door Toeslagen in
december 2016 aan de advocaat van het gastouderbureau
verzonden. Tijdens de review geeft de teamleiderCAF hiervoor als
reden aan dat verondersteld werd dat bij de uitvraag van informatie
aan de vraagouders in 2014 er aanvullende bevindingen zouden
ontstaan die aanleiding zouden geven tot nader onderzoek bij het
gastouderbureau of die meer informatie zouden opleveren over
daderschap of schuld.
De reikwijdte van het boekenonderzoek in het rapport is als volgt:
o Vennootschapsbelasting 2013
o Juistheid naleving regels Wet Kinderopvangtoeslag (specifiek
art 38 Wet AWIR en art 1 Uitvoeringsbesluit)
o Informatie verzamelen in het kader van belastingheffing bij en
toeslagen van derden
o Informatieverplichting artikel 18 AWIR
In de reikwijdte in het rapport ontbreekt het onderdeel
Inkomstenbelasting, zoals dat is opgenomen in de aankondiging van
het boekenonderzoek. De informatieverplichting van artikel 18 AWIR
was niet in de aankondiging opgenomen.
Het rapport vermeldt dat het boekenonderzoek namens
Belastingdienst/Toeslagen is ingesteld, dit is niet in de aankondiging
opgenomen.
In de slotalinea meldt het rapport dat er voor de
vennootschapsbelasting 2013 van het gastouderbureau geen
correcties worden aangebracht en dat de ingediende aangifte wordt
gevolgd.

NB: Gastouderbureaus A en B zoals beschreven bij fa cts heet 1 hebben de
aldaar beschreven relatie met het gastouderbureau uit deze casus.

8

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

3. Compensatie voor het gastouderbureau
Vraag:
Is het wenselijk om dinsdag 11 juni een 'gebaar', in de vorm van
compensatie, naar het gastouderbureau te maken?

Antwoord:
Wij adviseren u dit niet te doen om de volgende redenen:
-

Het is de vraag of en zo ja, tot welk bedrag compensatie redelijk is:

a) de rechtbank heeft in een civiele procedure geoordeeld dat de
Belastingdienst niet onrechtmatig heeft gehandeld,
b) het GOB heeft in de procedure geen bewijs voor schade geleverd.
-

-

-

Er bestaat een risico op precedentwerking (bijvoorbeeld richting
andere CAF-zaken)
Daarnaast heeft de rechtbank geoordeeld dat de omstandigheid dat
kinderopvangtoeslag kan worden stopgezet of geweigerd tot het
ondernemingsrisico behoort van een gastouderbureau, dat
vraagouders bemiddelt die van zo'n toeslag afhankelijk zijn.
Na een rechtbankprocedure is het GOB in hoger beroep gegaan bij
het Hof. Inmiddels heeft het GOB via de Landsadvocaat een voorstel
gedaan om te schikken. De LA heeft geadviseerd niet op het
voorstel tot schikking in te gaan.
Er is inhoudelijk nog niet richting het GOB op het voorstel om te
schikken gereageerd.
Gegeven deze omstandigheden is het niet mogelijk op korte termijn
een zorgvuldige afweging te maken of en zo ja hoeveel
compensatieverlening gewenst is.

9

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

4. Stand van zaken lopende procedures rondom CAF 11

Conclusie/ Advies

•

In 1 (rechtbank)zaak is de herziene beslissing op bezwaar zo goed
als verzonden. Dit betreft een herziening nav ABRvS 24 april
2019. Daarom 9 lopende zaken i.p.v. 10.

•

In 1 zaak (afrondingsverschil, máár herziening(= nieuwe
jurisprudentie-argument), is door belanghebbende het voorstel
gedaan om tot een passende betalingsregeling te komen. Moet
nog op worden geacteerd.

•

Enkele zaken (3) lijken slechts over proceskostenvergoeding en
schade te gaan

•

1 zitting was 5 juni 2019). Dit is een a-typische zaak, die hierî_nJs __ ~
opgenomen omdat een deel van een jaar (2009) opvang bij iRedactedi
is afgenomen. Rommelzaak, termijnen zijn kwetsbaar,
'
'
landsadvocaat wijst daar ook op (zeer laat uitgevraagd door B/T),
bedra is niet laa +- 7k. Advocaat is nietiR,DACTED~n heeft

~--------'

10

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

aangekondigd niet ter zitting te verschijnen. De zitting is prima
verlopen.
•

1 zitting staat gepland voor 17 juni. Advocaat 1.: ~'.~'.',l Is wellicht
uitgesteld (navragen)

Rechtbank
Beroep bij rechtbank wordt altijd door belanghebbende ingesteld.

•

Er zijn 58 beroepen bij rechtbanken ingediend, hiervan zijn 3 nog
lopend.

•

In 7 zaken is belanghebbende met gevolg in het gelijk gesteld

•

In 3 zaken is belanghebbende in het gelijk gesteld, zonder gevolg

•

Er is 1 voorlopige voorziening afgewezen

•

Er zijn 14 zaken ingetrokken

•

6 zaken zijn niet-ontvankelijk verklaard

•

24 zaken zijn ongegrond verklaard

Afdeling bestuursrechtsspraak van de Raad van State (ABRvS)
Beroep bij ABRvS, kan door B/T en door belanghebbende worden
ingesteld.

Er zijn 25 zaken aangebracht bij de Raad van State, hiervan zijn 6 nog
lopend, waarvan 1 wel eenlRedacted!, maar geen (zuivere) Caf11 casus is
•

in 1 zaak heeft B/T hoger beroep aangetekend en is in het ongelijk
gesteld

•

in 4 zaken is het hoger beroep van belanghebbende gegrond
verklaard

•

In 6 zaken is het hoger beroep ingetrokken

•

in 1 zaak is het hoger beroep niet-ontvankelijk verklaard

•

6 hoger beroepszaken zijn ongegrond verklaard

•

1 verzet is ongegrond verklaard

11

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

•

21040_D04A01_000000883

1 herzieningsverzoek is ongegrond verklaard

PM: De vraag kwam op of alle betalingen waarde toeslagen zijn
toegekend op gang zijn gekomen. Dat kan alleen worden onderzocht door
naar alle 302 individuele dossiers te kijken. Die vraag kan door de externe
partij worden beantwoord.
Civie Ie pro eed ure -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
Het gastouderbureaulRedacted_:heeft een procedure tegen de Staat
aangespannen. De rechtbank Den Haag heeft 6 februari 2019 de
vorderingen van [_Redacted: dat de Belastingdienst/Toeslagen onrechtmatig
jegens het gastouderbureau zou hebben gehandeld afgewezen. Op 3 mei
jl. heeft een nieuwe advocaat namens :_Redacted_: hoger beroep ingesteld
tegen dit vonnis. Op 20 mei jl. heeft de advocaat vanlRedacted_:contact
opgenomen met de landsadvocaat met de vraag of de Staat openstaat
voor een minnelijk overleg om te komen tot een redelijke vergoeding van
de geleden schade.

5. Nationaliteit bij CAF-zaken Toeslagen

12

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

Toe lichting:
Hieronder wordt aangegeven hoe door de jaren heen met nationaliteit is
omgegaan bij vermoedens van georganiseerd misbruik (CAF-zaken) die in
eerste aanleg binnen Toeslagen zijn onderzocht:
•

In 2013 start het Belastingdienstbrede CAF-team. Twee
medewerkers van Toeslagen nemen deel aan dit team. Deze
medewerkers zijn binnen Toeslagen ook actief bij het beoordelen
van signalen die wijzen op mogelijk misbruik van toeslagen. Voor
het beoordelen van signalen zijn nog geen gestructureerde
werkprocessen ingericht. De medewerkers hanteren wel dezelfde
werkwijze bij het beoordelen van signalen voor Toeslagen als voor
het gecombineerde CAF-team.

•

Na het ontvangen van een extern of intern concreet signaal
(zoals via GGD, gemeente, FIOD) vindt een beoordeling plaats van
de intern beschikbare gegevens. Deze gegevens worden opgevraagd
via een queryverzoek bij de Centrale Administratie.

•

Er kunnen verschillende soorten gegevens leidend zijn voor het
uitvragen van een query, bijvoorbeeld:
- LRK-ID's (identificatienummers in de Landelijke Registratie
Kinderopvang; om te verifieren of er sprake is van mogelijk misbruik
KOT of vragen vanuit GGD)
- Postcodes (bijvoorbeeld n.a.v. signalen over mogelijk misbruik
van huurtoeslag)
- Een postcodegebied (bijvoorbeeld van toepassing bij onderzoek
op camping tbv Regionaal Platform Fraudebestrijding)
- IP-adres (bijvoorbeeld in het geval van veel aanvragen op 1 IPadres).

•

In alle queryverzoeken vanaf 2013 worden tenminste de
volgende gegevens gevraagd over de vraagouders:
13

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

o

Het BSN

o

De naam

o

Het 01-adres

o

De geboortedatum

o

Het geslacht (M/V)

o

De nationaliteit 1 en nationaliteit_2

o

De evt immigratiedatum

o

Datum afgifte BSN

o

Datum start toeslag

•

De gevraagde gegevens worden opgeleverd in een excelbestand
(query).

•

Dit excelbestand wordt door een of meerdere medewerkers van
Toeslagen geanalyseerd. In 2013 vindt nog geen gestructureerde
vastlegging van de bevindingen plaats. De medewerker neemt
vanaf 2014 de bevindingen in een document 1 op met een
advies om wel/geen nader onderzoek te doen. In dit document staat
de samenvatting van de analyses, waaronder (in het geval van
kinderopvangtoeslag):

- overzicht van burgerservicenummers van de vraagouders;
- de woonplaats van de vraagouders;
- verdeling in aangegeven opvanguren bij de aanvraag van
kinderopvangtoeslag;
- totale financiële toeslagomvang;
- familiebanden;
- verdeling in nationaliteit van aanvragers (zonder uitsplitsing in
eerste en/of tweede)
•

Dit document bespreekt de medewerker met een of meerdere
teamleiders van Toeslagen. Vanaf 2015 vindt deze bespreking in
een tweewekelijks overleg plaats. In latere jaren worden de
besluiten van deze besprekingen (wel/niet verder onderzoek) steeds
beter vastgelegd.

•

Als aanwijzingen van mogelijk misbruik kunnen worden gezien: veel
hoge opvanguren, groot aantal kinderen, homogeniteit van de
betrokken toeslaggerechtigden (woonplaats, familieverbanden,
nationaliteit)

1

Door de jaren heen heeft dit document verschillende benamingen, zoals "memo analyse",
"casusbeschrijving" of"quick scan".

14

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

•

Wanneer wordt besloten tot nader onderzoek (bij vermoedens van
mogelijk georganiseerd misbruik) kunnen bezoeken worden afgelegd
bij gastouders en/of gastouderbureau/ kinderopvangorganisatie.
Deze bezoeken worden afgelegd door controlemedewerkers
van MKB (Toeslagen heeft geen eigen controlemedewerkers) en
afgerond met interne vastleggingen van bevindingen. Die
medewerkers moeten wel kenbaar maken met welk mandaat zij op
bezoek komen (voor MKB of Toeslagen). Dat is bij CAF-11 niet
duidelijk gemaakt in de brief en tijdens het bezoek.

•

Een enkele keer wordt het bezoek afgerond met een rapport dat
ook extern wordt verstrekt.

Vanaf 2018:
•

De medewerker bij Toeslagen (tevens werkzaam voor het CAFteam) die tussen 2013 en 2018 de queries had uitgevraagd is sinds
begin 2018 niet meer werkzaam voor Toeslagen. De nieuwe
medewerker zette vraagtekens bij de toegevoegde waarde van het
gebruik van nationaliteit. Zij heeft in april 2018 in het afstemoverleg
gemeld dat nationaliteit niet meer in de quick scan zal worden
opgenomen.

•

De tabel over nationaliteit komt overigens nog wel voor in de quick
scans, maar is in principe leeg. In een enkel geval is de tabel toch
nog gevuld opgenomen. De melding in april 2018 is, mede door de
afwezigheid van de teamleider Handhavingsregie voor een jaar, niet
voldoende geoperationaliseerd.

-

Het query-verzoek was (nog) niet gewijzigd. De basis van de quick
scans zijn nog steeds queries waar gegevens over nationaliteit zijn
opgevraagd. Op 7 juni 2019 heeft het MT Toeslagen besloten dat
per direct stoppen met - en aanvullende waarborgingsmaatregelen
invoeren voor - het uitvragen van de nationaliteit in queryverzoeken
door medewerkers van Toeslagen binnen de Belastingdienst zodat
wordt voorkomen dat nationaliteit onderdeel is dan wel kan zijn van
de analyse en onderzoeksaanpak in CAF, TWO en reguliere
toezichtacties. Nationaliteit mag op geen enkele manier meer in
documenten in deze onderzoeken worden opgenomen.
Het MT Toeslagen heeft op 7 juni jl. besloten: Per direct stoppen
met - en aanvullende waarborgingsmaatregelen invoeren voor - het
uitvragen van de nationaliteit in queryverzoeken zodat wordt
voorkomen dat nationaliteit onderdeel is dan wel kan zijn van de
analyse en onderzoeksaanpak in CAF, TWO en reguliere

•

15

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

toezichtacties. Nationaliteit mag op geen enkele manier meer in
documenten in deze onderzoeken worden opgenomen.

Hoe zit het met informatie over tweede nationaliteit in de BRP?
•

De tweede nationaliteit wordt sinds 2014 niet meer vastgelegd
in de BRP. De Belastingdienst krijgt sinds 2014 alleen nog de
eerste nationaliteit geleverd uit de BRP.

•

In het interne klantregistratiesysteem van de Belastingdienst zijn
gegevens over de tweede nationaliteit (aangeleverd voor 2014)
vanaf januari 2015 verwijderd als gevolg van de wetswijziging van
de BRP. Voor de klantgegevens in het Toeslagensysteem is de
verwijdering van gegevens omtrent de tweede nationaliteit
van voor 2014 vanaf medio 2018 in gang gezet. Vanaf het
najaar tweede nationaliteit niet meer in de systemen kunnen
raadplegen.

Wat moeten we nuanceren over onze eerdere mededelingen over
gebruik gegevens nationaliteit in CAF-zaken bij Toeslagen
•

Uit de interne analyse van Toeslagen blijkt dat bij een
queryverzoek een selectie van gegevens wordt uitgevraagd. Er
wordt dus niet, zoals eerder aan Trouw en RTL is gemeld, een
uitdraai gemaakt met alle gegevens. Medewerkers hebben specifieke
gegevens uit de BRP uitgevraagd, waaronder 1e en 2e nationaliteit
en een eventuele immigratiedatum. Uit een steekproef over de jaren
heen blijkt wel dat bij elke query dezelfde gegevens zijn
opgevraagd.

Hoe zijn queries opgebouwd?
•

•

Bij een queryverzoek worden gegevens uit de verschillende
systemen gehaald:
o

Toeslaggegevens uit TVS

o

Persoonsgegevens uit BVR (dit systeem is aangesloten op de
BRP)

o

Gegevens over betalingen aan aanvragers zoals bedragen en
bankrekeningsnummers uit COA

Een medewerker van Toeslagen doet tot en met 2018 een
queryverzoek aan een medewerker van Belastingdienst CAP
(afdeling CIV-opdrachtmanagement). Dit verzoek gebeurt via een
formulier waarop de benodigde gegevens worden vermeld. CIV16

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

opdrachtmanagement zorgt voor oplevering van de gegevens in een
query (excelbestand). Vanaf medio 2018 wordt het queryverzoek
gericht aan een medewerker Data & Analyse van Toeslagen.

Waarom is een homogene groep mogelijk relevant?
•

Medewerkers in het CAF-team (afkomstig van Toeslagen en
Belastingen) zijn naar aanleiding van de opdracht om fraude op te
sporen op zoek gegaan naar indicatoren die erop wijzen dat
mogelijk sprake is van misbruik.

•

Uit ervaringen van medewerkers kwam naar voren dat een
homogene groep een aanwijzing kan zijn voor fraude. Dit is mede
ingegeven door de Bulgarenfraude, waar het probleem zich duidelijk
concentreerde bij bewoners van een nationaliteit in één flat in
Rotterdam. Dit wordt in algemene zin genoemd, het is niet duidelijk
of dit een rol heeft gespeeld bij CAF-11.

Is informatie over nationaliteit relevant geweest/waarom kan het
nu ook?
•

Nationaliteit is niet de aanleiding geweest om in eerste instantie
naar de zaak[_Redacted_ite gaan kijken.

•

Aanleiding is geweest het signaal van de GGD in 2011 in combinatie
met een intern signaal over een mogelijk verband met een eerder
onderzocht gastouderbureau door de FIOD.

•

De informatie omtrent nationaliteit (zowel 1 e als 2e) is mogelijk wel
relevant geweest voor het CAF-team en voor Toeslagen, om de
casuïstiek te beoordelen.

Nationaliteit CAF-11
Hieronder is de (eerste en tweede) nationaliteit van gastouders
weergegeven. Er staan ook combinaties met "onbekend" in 2e
nationaliteit. Dit komt waarschijnlijk doordat de BVR (BD systeem)
gegevens overneemt van de BRP.

17

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

NationaHteü comblnaties
TURKSE - NEDERLANDSE

21040_D04A01_000000883

aantal percentage
108
65
44

35,8%
21,5%
14,6%
-8~3"%

ONBEKEND - NEDERLANDSE

25
13

BULGAARSE - ONBEKEND

7

ONBEKEND - ONBEKEND

NEDERLANDSE - TURKSE
NEDERLA.NDSE - ONBEKEND
TURKSE - ONBEKEND

4~3"%

7

2,3%

MAROKKAANSE - NEDERLAN!

6

NEDERLANDSE - MAROKKA.Ar

5

2,0%
1,7%

BULGAARSE

3

PAKISTAANSE - NEDERLANDS

2

POOLSE - ONBEKEND

2

MAROKKAANSE - ONBEKEND

2

LETSE - ONBEKEND

1

SLOWAAKSE - ONBEKEND

1

THAISE - ONBEKEND

1

TUNESISCHE - NEDERLANDSE

1

TURKSE
UGANDESE - ONBEKEND

1

1,0%
0.,7%
0.,7%
0.,7%
0.,3%
0.,3%
0.,3%
0.,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%

1

0~35"6

FRANSE - ONBEKEND

1

GRIEKSE

1

NEDERLANDSE - V!ETNAMESE

1

NEDERLANDSE - BHAZ!LIAAN!

1

NEDERLANDSE - NEDERLAND:

1

COLOMBM.ANSE - NEDERLAN

1

ROEMEENSE - ONBEKEND

1

TOTAAL

302

18

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

6. Boomschema CAF-11 aantallen [Andere aantallen moeten volgen uit de dossierbehandeling]

19

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

7. Werkwijze en governance van Toeslagen door de jaren heen

2013:
•

•

•

Ten tijde van de start van het CAF bestond ook het MT fraude. Daar
werd besloten dat het CAF zicht richt op 'een subjectgerichte
aanpak, alle kleuren'. In juni heeft het CAF gepresenteerd aan de
stas. Conclusie 'organisatie is hard met fraudebestrijding aan het
werk'. Stas wil periodiek een update.
In augustus is besloten dat het CAF rechtstreeks onder het MT
Fraude komt te hangen. De toenmalig directeur Belastingen is
verantwoordelijk bestuurder.
In oktober komt het WOB-verzoek binnen van RTL over onterecht
betaalde Toeslagen. Over de te verstrekken stukken heeft het MT
fraude vergaderd.

2014:
•

•

Het structureel afstemoverleg wordt gestart door Toeslagen voor
een betere coördinatie tussen de teams die een rol hebben in zaken
van vermoede fraude.
Er vindt een bezoek van de vaste Kamercommissie plaats aan
Toeslagen. Het CAF geeft een presentatie. In het verslag van de
presentatie staat dat: 'het CAF de grenzen opzoekt'. Er wordt de
suggestie gedaan dat toeslagen kunnen worden geschorst (niet
gestopt). De toenmalig DG trekt de conclusie dat het CAF kan
worden voortgezet.

2016:
•

Werkwijze aangepast: Toeslagen worden niet meer direct stopgezet.
Daar is geen MT-besluit van terug te vinden.

2018:
•
•

Richting 2018 is het proces verder gestructureerd en omschreven,
mede door de komst van nieuwe MT-leden.
De verbetermaatregelen worden in gang gezet, wat onder andere
betekent dat:
o Informatiebeheer beter vorm moet krijgen. Voor CAF-11
hebben EDP alle relevante CAF-11 stukken boven water
gehaald;
o De vaktechnische lijn moet worden versterkt. Daartoe wordt
een vaktechnisch coördinator aangesteld en wordt het
20

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

handboek Toeslagen voor nieuwe medewerkers herzien. Ook
is de Landsadvocaat gevraagd om de CAF-11 stukken te
beoordelen of zij kwalificeren als op de zaak betrekking
hebbend.

2019:
•

Momenteel werkt het proces als volgt:
o Fraudesignalen die zien op mogelijke georganiseerde fraude
worden overgedragen aan het ScreeningsTeam (STEAM).
Medewerkers van dit team prioriteren de meldingen en werken
signalen op in een zogenaamde quickscan. Bij het opwerken
van de signalen vragen de medewerkers van dit team ook een
query op.
o De quickscans worden vervolgens besproken in het Twee
Wekelijks Overleg (TWO).
o In het TWO wordt vervolgens de beslissing genomen - op
basis van de quickscan - op welke wijze de casus verder moet
worden behandeld. Hierin zijn vier smaken.
1. Er wordt geen verdere actie ondernomen/incidenteel
casus naar Toezicht
2. De casus gaat naar een team Integraal Subjectgericht
Toezicht (IST).
3. De casus gaat naar het fraude team.
4. De casus moet verder worden uitgezocht en gaat
terug naar het STEAM

•

•

•

Als een casus naar een IST-team of naar het fraude team gaat
wordt daaraan een casus-eigenaar verbonden van het
desbetreffende team die regie blijft voeren. Besloten kan worden om
op een casus het CAF in te zetten. Dit hoeft dus niet. De zaken die
bij het CAF-team terecht komen hebben te maken met een aspect
en waarbij behoefte is aan toezicht op de werkelijke gang van zaken
door middel van bijvoorbeeld een waarneming ter plaatse.
Het besluit tot stopzetting wordt genomen binnen het team waaraan
het TWO de casus heeft toegewezen. Dit gebeurt op basis van een
behandelkader. Indien nodig wordt Vaktechniek aangehaakt.
In het TWO vindt de vastlegging plaats van elke casus die wordt
besproken, wat de afwegingen hieromtrent zijn en wat de verdere
vervolgstappen zijn.

21

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

Het MT Toeslagen heeft daarnaast over toezichtslijsten op 7 juni jl. het
volgende besloten:
1. Akkoord te gaan met het als "standaardprocedure" hanteren van de

werkwijze van verwijderen van de burgers van deze lijsten, zodra zij na
afloop van een behandelprocedure, toezichtactie e.d. (alsnog) recht
blijken te hebben op de toeslagen die zij voorafgaand aan de behandeling
hebben aangevraagd.
2. Akkoord te gaan met het afwijken van de standaard als de handmatige
behandeling het gevolg is van dienstverlening aan de toeslaggerechtigde,
en hij/zij met deze verlenging instemt
3. Akkoord te gaan met het afwijken van de standaard als de handmatige
behandeling tot nader toezicht aanleiding geeft, waarbij de periode
waarop een burger op een dergelijke lijst staat vermeld gemaximeerd
wordt tot 5 jaar.
4. Akkoord te gaan met het nader invullen van bovenstaande beslispunten
via het opstellen van standaard criteria voor het opnemen en verwijderen
van burgers op specifieke "lijsten", de verschillende lijsten te integreren
tot één en te verduidelijken waarom dergelijke lijsten benodigd zijn in het
toezicht op toeslagen. De totstandkoming van een nieuwe werkwijze vindt
uiterlijk 1 oktober 2019 plaats via MT besluit na voorbereiding door een
gezamenlijk werkgroep van Vaktechniek (vaco en lavaco), Productieregie
en Handhavingsregie waarbij de uitvoering van de beslispunten 1, 2 en 3
nu al ter hand wordt genomen.

22

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

factsheet
toezichtlijst

Hoe komt burger op toezichtslijst te staan?

1.

•

11toeziê:Htslijst
•
•

•

=luit lij.
afwül<ênä
bërna nêlëlen

•
•
•
b. Uitsluitlijst
formeel
beschikken

•
•

•
•
•

ü. UitslûitlijSt
bl.lrger~o ïtt
aal

•
•
•

•
•

3. Insluitlijst

•

•

~'~laÊlöo o rnlf v'o o rl<a nt sy-steem . Meläingen f öijv'I aEUTTiv'raag or w üi iÊlinÊI
iinl<o mern/gêz inssamenstell!~@~ M'/ä cl~ lijst v'O o rl<o menêle personen
wo rêlën niet ao.Jto matis~rn verwerl<t.
Nlerwerl<ing na rnanörnatîge öeo otêleling .
Bij vermoeêlen mis brûlil< êrî,&of 0 neigen lö I< Êleön;,iil< l<a n meäewerl<er
~Miäl formulier~ VJerzo el<en om öu rger ~en êl iens ~a ïttner11 op
to ez î1Blfit:lîjst te 1gla atsen.
Nlerz oei< wo röt öeoorîtleelêl êloo r a nêlere rneêlêwe rker 6[;)~1%. ~!? êlit
moment 1meêle'Werl<ersgea1.Jtoriseerä öméletoeziïnntlijst te
öewerl<en.

oes1agaa q - \ / V e z en; nana
e üo n r01e1s
sto 1ggez eto f wanneer er în net voo räeel'van êle öLmger worät
afgewel<ernVJa n a utornatiscn aangelev'erèle Q!?Qevens l<a n@öij meen
öur;gernêle inöimatie a rwgl<enîtl bëlrianöélen wo röen ge~laa tst voor een
s~ecmîriel<e toeslag en 1gerioèle.
(5ev'olg; w!j4jgingen ~toes laÊI .e!n ~eriö äê~ wo röen niët al.lto m amscl'l
v'erwerl<:tt in formele öescnil<:l<ing,
~fwijl<enêle bêna nîtlêling oo I< rn oge!ij I< wanneer in voo rîtleel lóu rger
wo rötargewel<en.
Met arw ij kenöe bema näelîng vo o rl<omt auto rn atiscn aa ngemaal<te
oniuiste
"Slagboom" achterkant systeem. Meldingen worden door systeem
verwerkt, maar leiden niet automatisch tot een formele beschikking.
Voor burger wordt niet automatisch beschikt totdat een medewerker
BD/T de beschikking handmatig/automatisch is beoordeeld op
juistheid.
Beschikking kan gewijzigd worden zodat deze correct is. Daarna
wordt het automatische proces hervat.
Burger kan op lijst worden geplaatst bij twijfel juistheid actuele
berekening.
De burger wordt bij bepaalde processen zoals bezwaar en beroep ook
automatisch op de uitsluitlijst formeel beschikken geplaatst om te
voorkomen dat een automatisch afgegeven besluit de bezwaar- of
beroepsbehandeling doorkruist
!ef1aats ing burger als s1ta1<e is van e~cessen.
2iwaar: öurger !<an niët meerinlóggen öurger11gortaal.
(5ê/.lolg: Bl.lrger kan geen geörl.lil< maken van élê @eöoöen
v'OO rzienîngen.
Niet meermogefük om îtligmaal lóescnil<l<ingen in te zien en te
wijzigen en~óf aanvragen te öo en.
Burger l<r!jgt örief rn et uitleg en<een a~a rt telefo o nnl.lm rn ervoor net
o ~nemenJva nmco nta<:t met èle IE),&iW Jverrn elö. E)mJv telêfonîscln co ntaüt
l<t:1nnen vragentwijzig ingen en aanvrragen wotöen geîtla an.
Mogelijkheid om burger verlaat voorschot te geven, bij overlijden alle
betrokkenen toeslag of om formele beschikking te genereren na
afronding toezicht.
Mogelijk als er nog geen vastgesteld inkomen bekend is op 1 april na
afloop.

ö-

23

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

8. Uitleg Kasrondje

•
•

•

•
•

Normaal werkt de kasronde als volgt: vraagouder ontvangt toeslag,
betaalt factuur aan het bureau, bureau betaalt aan gastouder.
Bankafschriften worden normaliter opgevraagd om het
samenspannen aan te tonen. Als een gastouder zijn gehele
inkomsten terugboekt naar de vraagouder, heeft hij/zij feitelijk dus
niet betaald gekregen voor zijn diensten. Dit ziet Toeslagen terug bij
gastouderopvang waarbij familiebanden spelen. Hiervoor vragen de
ouders KOT aan. Maar opa en oma hoeven hiervoor niet betaald te
krijgen, dus storten het geld weer terug naar de ouders.
Bij de CAF-11 populatie was het vermoeden dat er familiebanden
waren (vanwege overeenkomst van achternamen). Daarom zijn er
alleen twee bankafschriften van gastouders opgevraagd "als test".
De CAF-medewerker heeft dat op 15 en 17 juli gedaan bij twee
gastouders die op 13 november 2013 zijn bezocht.
De bankgegevens zijn op grond van artikel 53 AWR bij de
bankinstelling opgevraagd.
In het vervolg van het onderzoek zijn die gegevens niet meer
opgevraagd. Juist omdat de AWIR destijds nog niet duidelijk was (er
kwam een grondslag in 2015).

Toelichting:
• Uit de bankgegevens blijkt dat bij gastouderA maandelijkse
overboekingen plaatsvinden van het gastouderbureau aan de
gastouder voor kinderopvang (ca.€ 1.150) waarna vervolgens
maandelijks contante geldopnamen van€ 900 plaatsvinden.
• Uit de review komt naar voren dat de controlemedewerker hierop
geen vervolgonderzoek heeft uitgevoerd. Er zijn geen
bankafschriften van de vraagouder in het onderzoeksdossier
aanwezig. Tijdens de review licht de teamleiderCAF toe dat in die
periode nog vragen zijn bij de AWIR-bevoegdheden voor Toeslagen.
• Uit de bankgegevens blijkt dat bij gastouder B maandelijkse
overboekingen plaatsvinden van het gastouderbureau aan de
gastouder voor kinderopvang (dit betreffen wisselende bedragen
van bijv.€ 2.470 en€ 5.550). Tegen boekingen zijn divers in aard
en omvang.
• Tijdens de review wordt gemeld dat er via deze bankrekening
betalingen aan de vraagouder plaatsvinden. Uit de review komt naar
voren dat de controlemedewerker hierop geen vervolgonderzoek
heeft uitgevoerd. Er zijn geen bankafschriften van de vraagouder in
het onderzoeksdossier aanwezig.
24

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

9. Informeren Kamer
Conclusie/Advies
U heeft de Kamer onjuist geïnformeerd over:
1. De datum van het onderzoek van de GGD. Dit was niet 2013, maar
2011. Op diverse moment heeft u 2013 aangegeven, onder andere
in de brief dd. 18 sept 2018 en het debat in de kamer van 21 maart
j 1.
2. Het aanbieden van excuses aan de houder van het
gastouderbureau en de advocaat. Dit heeft u aangegeven in uw
brief van 14 mei 2018 in reactie op een brief van de NO en
nogmaals bevestigd in het debat van 21 maart jl.

De AP is vanuit de ambtelijke top van de Belastingdienst niet volledig
juist geïnformeerd (deze informatie is dus niet verstrekt aan de Tweede
Kamer):
3. Op 18 juli 2017 is de AP geïnformeerd omtrent het gebruik van
nationaliteit. Hierbij ontbrak een nuancering die wel op z'n plaats
was geweest. Dit is tijdens het bezoek van de AP aan Toeslagen op
25 a ril 'I. bes roken.

Leeswijzer
In deze factsheet worden de verschillende beweringen achtereenvolgens
met relevante passages van duiding voorzien. Waar op dit moment
(vrijdag 7 juni 14.00 uur) nog geen duidelijkheid over bestaat is dit
aangeven in deze factsheet.
Onderdeel A Kamercorrespondentie
Onderdeel B Persvragen Trouw en RTL gebruik nationaliteit
Onderdeel C Briefi Redacted!aan TK - PM wat nog niet elders aan de orde
komt
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·"
Onderdeel D Kamervragen Omtzigt 12 juli 2013 gebruik nationaliteit
Onderdeel E Brief AP (ambtelijk)
Onderdeel F Reactie rapport Nationale Ombudsman (ambtelijk)
0 n derde e I G co Iu m n va n c--·-·-·RËoAëTËo·-·-·-1 .
A KAMERCORRESPONDENTIE
Al.Het kenbaar maken van de GGD-signalen aan: Redacted!
Kamerstuk
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·"
15 mei 2018 Schriftelijk Overleg _ _ over de brief over het rapport Nationale
ombudsman 'Geen powerplay maar fair play'
Relevante passage
Er waren in deze casus inderdaad signalen over misbruik en oneigenlijk
gebruik van de kinderopvangtoeslag. Op basis van deze signalen is de
Belastingdienst/Toeslagen een onderzoek gestart. De signalen waren
25

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

onder meer afkomstig van de Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD).
Vervolgens is er een nader onderzoek gestart vanuit een speciaal team
van de Belastingdienst/Toeslagen en zijn er huisbezoeken bij gastouders
afgelegd. De signalen zijn kenbaar gemaakt aan het gastouderbureau
maar uit privacyoverwegingen, niet aan de vraagouders.
Mogelijke onjuistheden
- De woorden 'onder meer' suggereren meer dan één siqaal_._____ _
o Er is met name een signaal vanuit de GGD overlRedacted: maar
dit betreft een ongedateerd (waarschijnlijk 2011) en niet
ondertekend rapport, alsmede een enkele email aan CAF
team.
o Er wordt door het CAF team zelf in een email ook gesproken
over een signaal uit de FIOD. Hier is geen harde onderbouwing
bij gevonden (rapport oid).
lRedactedj geeft aan dat signalen niet aan hen bekend zijn gemaakt.
o Het klopt dat deze signalen niet expliciet kenbaar zijn gemaakt
aani Redacted:. Wel is het zo dat op 2 juni de urenstaten van
gastouders (die op 13 november zijn bezocht) over november
en december 2013 bij [_Redacted_igekopieerd.

A2. Onjuiste datering signaal GGD
Kamerstuk
11 september 2018 brief Kinderopvangtoeslag casus 'geen powerplay,
maar fair
play' 2014
Relevante passage
In de casusbeschrijving staat onder meer dat een regionale GGD begin
2013 een inspectie-actie heeft uitgevoerd, waarbij (bijna) alle gastouders
van dit gastouderbureau zijn bezocht. Daarbij is circa 60% van de
gastouders (opvang-inhoudelijk) als negatief is beoordeeld. Vraagouders
waren over het algemeen heel ontevreden. De klachten betroffen dan het
afhandelen van de financiën, het aanleveren van jaaropgaven,
veranderingen in het contract en andere administratieve zaken.
( ... )
In die zelfevaluatie van februari 2016 constateren zij dat het door de
omvang van de zaak moeilijk is samenhang te zien tussen de
bewijsstukken die door de verschillende vraagouders aangeleverd zijn. De
beoordeling heeft zich daardoor gericht op het door individuele aanvragers
aangedragen bewijsmateriaal, en niet op een mogelijke rol van het
gastouderbureau als facilitatorvan misbruik. Zoals ook in het document
wordt aangegeven is er vooral op individueel niveau gezocht naar gronden
om de toeslag af te wijzen. Indien een aanvraag is afgewezen, is dit op
individuele gronden gedaan. Verder is in de afwijsgronden geen patroon te
zien.
26

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

Mogelijke onjuistheden
'Inspectie actie 2013'
- De bewering dat een regionale GGD begin 2013 een inspectie-actie
bij gastouders van [_~=~-~:!:~_]heeft uitgevoerd is inhoudelijk onjuist, dit
was in 2011.
- Technisch gezien is deze zin juist, omdat verwezen wordt naar de
casusbeschrijving. De passage in deze kamerbrief is wel in lijn met
de casusbeschrijving. Het jaartal staat (foutief) in de
casusbeschrijvi ng.
'bijna alle gastouders bezocht van dit gastouderbureau'
- Bijna alle gastouders in dat regionale gebied van de GGD
(Rotterdam Rijnmond) inderdaad bezocht (31 van de 35)', dit is
tekstueel juist.
- Van de 31 bezochte gastouders zijn er 19 negatief beoordeeld. Dit is
circa 61 %. Dit percentage is opgenomen in de brief.
- Interpretatieverschil in de tekst kan zijn dat de gastouders in de
regio Rijnmond niet alle gastouders zijn van het gastouderbureau
[_~_e_~~=~e_d_j, omdat deze ook in andere regio's zitten.
A3. Mogelijk geen excuses en mogelijk zaak te zwaar aangezet
Debat
21 maart 2019 verslag plenair debat over het evaluatierapport over het
onterecht terugvorderen van kinderopvangtoeslagen
Relevante passages verslag
Voor al dit ongemak, dit hele proces, heb ik dan ook mijn welgemeende
excuses aangeboden aan alle betrokken ouders, het gastouderbureau, de
advocaat, en ook aan de Kamer. Dat was niet een excuus alsof ik mijn
voeten niet over die lijn wou krijgen, want het was echt een welgemeend
excuus.
( ... )

Er is ook gevraagd of er uiteindelijk ook sancties zijn opgelegd. Dat is aan
de gemeente, de GGD of in geval van fraude of misbruik aan het
Openbaar Ministerie. Daar gaan wij niet over. We hebben die signalen wel
doorgegeven, voor zover ik weet.
( ... )

Daar moet ik even over denken, over wat u bedoelt met "sancties". In
ieder geval trof de dienst bij het gastouderbureau blijkbaar een hoop
gevallen aan, waarschijnlijk van gastouders die ervoor werkten, waarin de
papieren niet in orde waren, waarin uren werden gedeclareerd die er niet
waren en nepfacturen werden geschreven. Er waren overzijds dingen. Er
was echt veel aan de hand. Dat is geenlichtzinnig moment geweest. Op
dat moment besluit zo'n team: hier lijkt er sprake van een facilitator. Dit
27

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

is geen individueel geval dat vragen oproept, maar hier lijkt erop dat
iemand, een bureau, echt bezig is om dingen te organiseren. Dat
vermoeden bestaat en vervolgens komen we in de zaak waar we zijn. Dat
is niet lichtzinnig gebeurd. Ik heb niet alle individuele gevallen. Kijk naar
in hoeveel gevallen is aangetoond dat het niet goed is gegaan. Het is niet
zodat de discussie die we hebben, betekent dat al Ie 235 mensen
uiteindelijk gelijk gaan krijgen. Nogmaals, dat is niet zo. De signalen die
er waren, waren serieus en dat is de reden dat uiteindelijk er een signaal
is uitgegaan dat er een risico was dat er sprake was van een gefaciliteerde
aanpak en daar wil de Belastingdienst graag wat aan doen.
( ... )

De heer Azarkan (DENK):
Ik heb nog een allerlaatste vraag, ook in het kader van de beantwoording
in tweede termijn van de staatssecretaris. De staatssecretaris gaf aan dat
op basis van de constatering van de GGD het gastouderbureau en de
gastouders naderzijn bezocht en dat daar zaken zijn geconstateerd. Nu
hebik even in mijn dossier gekeken. Ik heb een brief van 11december
2014, waarin de gemeente aangeeft dat de GGD onderzoek heeft gedaan.
Daarin worden het desbetreffende gastouderbureau complimenten
gemaakt over de kwaliteit die toegepast wordt. Kent de minister die brief?
Staatssecretaris Snel:
De staatssecretaris kent die brief niet. Ik weet alleen dat er signalen
waren, in 2013, dat er mogelijk sprake was van misstanden. De vraag
was of wij daar een onderzoek naar konden doen. Dat hebben we gedaan.
( ... )
Op het moment dat je op die lijst komt, gebeurt dat op basis van een
risicosignaal. In deze casus waren er behoorlijk wat risicosignalen over de
opvang bij het betrokken bureau, omdat daar in een zeer groot aantal
gevallen misstanden waren.
Ad 3.1 Uit de brief van 14 mei 2018 als reactie op de NO
'Over het aanbieden van excuses meld ik u het volgende.
De Belastingdienst betreurt de overlast die veroorzaakt is door de wijze
van stopzetten van de betrokken toeslagen in 2014, door de
informatievoorziening die daarop volgde en door de te trage afhandeling
van bezwaren. Er zijn excuses aangeboden aan de houder van het
betrokken gastouderbureau en aan de advocaat die een belangrijk deel
van de betrokken ouders vertegenwoordigt.'

Mogelijke onjuistheden
'Excuses aan ouders'
1. Er zijn op 29 mei 2018 inderdaad schriftelijke excuses aangeboden

namens de Staatssecretaris aan 166 ouders. Dit zijn de ouders die in

28

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

bezwaar zijn gegaan bij de Belastingdienst/Toeslagen en waarvan de
bezwaarbehandeling te lang op zich heeft laten wachten.
'Excuses aan gastouderbureau'
o

Er zijn geen schriftelijke excuses aangeboden aan de houder, niet
door u en niet door de Belastingdienst. Wel heeft er op 8 mei 2017
een gesprek plaatsgevonden tussen de houder van :_Redacted1 de
advocaat die een groot aantal ouders vertegenwoordigde en 4
medewerkers van Toeslagen. In dit gesprek is een aantal lopende
dossiers in de[_Redactedjzaak inhoudelijk besproken. Tijdens dat
gesprek zijn ook excuses gemaakt voor de handelswijze van
Toeslagen in het dossier tot dusver.

'Excuses aan advocaat'
o Hetgeen voor het gastouderbureau geldt, geldt ook voor de
advocaat.
'Nepfacturen'
o Er wordt gesproken over "nepfacturen". Dat is stevig aangezet en
wordt gebaseerd op de gerede twijfel vanuit de onderliggende
informatie. Het gaat om facturen waar grote vraagtekens gezet
kunnen worden op basis van de onderbouwing. Hierbij moet gedacht
worden aan zeer hoge aantal opvanguren over (nagenoeg) gehele
jaar (50-52 weken) en ook op dagen waarbij vraagtekens kunnen
worden gezet (bijvoorbeeld 29 februari in niet schrikkeljaar en
nationale feestdagen). Facturen en urenstaten matchen wel.
'Signalen doorgegeven aan gemeente, GGD en OM'
o Onduidelijk of bij CAF 11 gastouders/gastouderbureau/ouders
signalen zijn doorgegeven aan andere instanties.
o Staatssecretaris meldt 'voor zover ik weet'. Dit is niet onjuist. In het
algemeen worden signalen door BD doorgegeven aan gemeente,
GGD en OM. Het hangt af van signaal en voor welke instantie het
signaal relevant is.
'Rol facilitator'
o In het debat wordt nadruk gelegd op rol facilitator, terwijl in de brief
van 11 september 2018 juist staat dat beoordeling zich heeft gericht
op individuele gevallen. Dit is niet onjuist; zie toelichting hoe
signaal is opgepakt in factsheet (want eerst signalen dat mogelijk
sprake was van facilitator en daarna daadwerkelijke beoordeling
individuen). Claim van !Redactedidat Stas in brief september2018
erkent dat bureau geen rol speelde klopt niet).
'Omvang signalen'
o Opnieuw heeft staatsecretaris het over signalen in 2013, terwijl het
gaan om signalen uit 2011. Met het huidige inzicht van de terug te
vinden en vastgelegde signalen zijn 'behoorlijk wat signalen' en 'in
29

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

een zeer groot aantal gevallen misstanden' niet hard te maken voor
deze casus.
B. Beantwoording persvragen: te stellig over gebruik 2e nationaliteit bij
fraude zaken
Documenten
Dit betreft niet het informeren van de Kamer, maar de beantwoording
van persvragen van Trouw en
RTL in april 2019. Tijdens de beantwoording van de mondelingen vraag
door de Minister zijn over dit onderwerp geen antwoorden gegeven,
anders dan dat het kabinet dit afkeurt en dat het verder wordt uitgezocht.
Relevante passages
Pas na weging van de signalen wordt een CAF zaak gestart. Nationaliteit
speelt geen rol bij de weging van vermoedens van fraude en de verdere
afhandeling in deze zaken.
( ... )
In het kader van de CAF-zaken heeft geen selectie plaatsgevonden op
etnische achtergrond, (tweede) nationaliteit of Nederlanderschap/nietNederlanderschap. CAF zaken starten, zoals in de toelichting aangegeven,
op basis van concrete vermoedens van fraude die worden gewogen door
een CAF team.
Mogelijk onjuistheden
Met wat we nu weten lijkt deze beantwoording niet te kloppen. Alhoewel
de eerste signalen los stonden van nationaliteit, lijkt het onjuist dat
nationaliteit bij de verdere afhandeling in deze zaken geen rol speelde en
dat geen selectie in het kader van CAF-zaken heeft plaatsgevonden op
nationaliteit.

30

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

C. Bri efi Redacted: aan TK PM:
-._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Documenten
Op 5 juni 2019 ontvingen we een kopie van een brief van [ Redacted!aan de
Kamercommissie Financiën.
Relevante passages
NB. In de brief wordt aangegeven waari_Redacted: denkt dat de Kamer onjuist
is geïnformeerd. Een aantal onderdelen komen hierboven al terug.
Hieronder zijn de overige relevante passages opgenomen
2.In voornoemde brieven stelt de staatssecretaris dat sommige
documenten pas werden aangetroffen na onderzoek door auditors naar
miljoenen documenten. De zogeheten INTERNE NOTITIE met bevindingen
(n.a.v. een bezoek aan!Redacted_! op 21 mei 2014) is echter een document
waaruit Belastingdienst/Toeslagen in correspondentie met de Raad van
State al op 28 oktober 2016 uit citeerde.
3. Verder is van belang het rapport van Belastingdienst Eindhoven. Dit
document is, twee jaar na het
boekenonderzoek bij! Redactediwerd gedaan, in mei 2016 is opgesteld. De
~--·-·-·-·-·-·-·-·-·onderliggende 'bevindingen' waartegeniRedactedi
geen verweer kon voeren- werden daarvoor door de
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·'
Belastingdienst niettemin
ingebracht als bewijsvoering in procedures tegen vraagouders, die nîet
beschikten over deze
documenten.[_Redactedj ontving in december 2016 alsnog een afschrift. De
Landsadvocaat bracht dit
document in juni 2018 in, in een civiele procedure tegeniRedactedp. Ook dit
was dus een document dat al
··-·-·-·-·-·-·-·-··
lang aangetroffen was.
4. De nalatigheid om de 'aantallen' helder inzichtelijk te maken (zie
hiervoor), terwijl de Belastingdienst/Toeslagen allang weet of zou moeten
weten, welke vraagouder via welke gastouder op welk moment wel of niet
gekoppeld was aan[Redactedi(of
de andere drie bureaus). Toch blijft de
L--·-·-·-·-·-·-·-·-'
Belastingdienst/Toeslagen volharden in aantallen zie brief 20 september
2018 (bijlage 8t
5. Het moment van de Evaluatie Caf 11 Hawaii. Dit lijkt een pietluttig
detail, maar is toch relevant. De
staatssecretaris stelt dat de evaluatie van 2016 is. Uit de cijfers op pagina
twee blijkt dat deze uit 2015 zijn. Deze datum is van belang, omdat de
Belastingdienst/Toeslagen op grond van de eigen evaluatie toen al kon
concluderen dat er fouten waren gemaakt, en dat die fouten in 2015 dus
al hersteld hadden kunnen worden. (De staatssecretaris heeft op 30 april
2019 uw Kamer geïnformeerd dat er 'onderhandenwerkversies zouden
kunnen zijn, maar dit punt niet toegelichtxiii. Op 12 december 2018 is
1

31

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

daarbij tevens door de r-·-·-·-·-REDÄcrEo-·-·-·-·-i van Belastingdienst Toeslagen
beleid en vaktechniek te kennen gegeven "Naar ik heb vernomen is door
EDP-auditors via de eigenschappen van het document achterhaald dat het
van 24 februari 2016 is. Er schijnt naar aanleiding van dit document nog
wel gezocht te zijn naar recentere cijfers (dus tussen voorjaar 2015 en
februari 2016) maar die zijn niet gevonden.
Kennelijk waren er toen geen andere dan de genoemde cijfers
beschikbaar." Ook hier wordt
tegenstrijdige informatie verstrekt.

D. Kamervragen lid Omtzigt 12 juli 2013
Documenten

Relevante passages
[ .. ]
In het antwoord op vraag 8 zijn ook de aantallen opgenomen.
Uitsplitsen naar nationaliteit is echter niet mogelijk. In het systeem van
de Belastingdienst is pas recent de mogelijkheid opgenomen om ook de
nationaliteit van de persoon aan wie een sofinummer wordt afgegeven
op te nemen. Hierdoor is het niet mogelijk om over de afgelopen jaren
een juist en volledig beeld te geven.
Mogelijke onjuistheden
Kon mogelijk destijds al d.m.v. een query uitvraag.

E. Brief aan AP 18 juli 2017 (vanuit ambtelijk BD)

Documenten
Brief aan AP vanuit ambtelijk BD dd. 18 juli 2017
Relevante passages
[ .. ] De Belastingdienst/Toeslagen legt niet de afkomst van
toeslaggerechtigden vast. Wel krijgt
Belastingdienst/Toeslagen de actuele gegevens over de nationaliteit uit
de Basisregistratie personen (Brp). Hierin wordt de tweede nationaliteit
niet opgenomen, dus die informatie heeft de Belastingdienst/Toeslagen
niet; zie: https ://www. rijksoverheid. nl/onderwerpen/nederlandsenational iteit/dubbelenationaliteit.'
Mogelijke onjuistheden
Op 18 juli 2017 is - desgevraagd - aan de AP gemeld dat bij nieuwe
toeslaggerechtigden sinds 2014 de tweede nationaliteit niet meer
32

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

geregistreerd wordt. Zoals hiervoor aangegeven is deze informatie niet
volledig. Deze informatie is niet volledig, want later is gebleken dat de
gegevens van toeslaggerechtigden waarvan vóór 2014 de dubbele
nationaliteit geregistreerd werd, nog wel in de systemen van Toeslagen
te raadplegen zijn. Hier is met de AP tijdens het bezoek aan Toeslagen
op 25 april 2019 over gesproken.
F. Reactie rapport NO 16 februari 2018

Documenten
Reactie op vragen naar aanleiding van het rapport Geen powerplay
maar fair play, Nationale ombudsman dd 16 februari 2018.
Relevante passages
Niet bij alle ouders die aangesloten waren bij het betreffende
gastouderbureau was sprake van een stopzetting van de
kinderopvangtoeslag per september 2014.
Mogelijke onjuistheden
Dit is inhoudelijkjuist, echter is het niet helemaal duidelijk en logisch
opgeschreven. Voor alle ouders die aangesloten waren in 2014 én in
2014 nog KOT ontvingen was er sprake van stopzetting, dit betreft de
groep van 235 ouders. Bij de resterende 67 betrokken ouders is er
geen stopzetting geweest, omdat zij op dat moment geen
kinderopvangtoeslag ontvingen. Wel is ook bij deze groep later de
terugvordering gestart.

33

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

10.

Check RTL column, 4 juni 2019

Letterlijke tekst column, met appreciatie:
Soms blijft een vraag me hinderlijk achtervolgen. Meestal is er dan een
rafelig los eindje. Soms blijkt het niets te zijn. Soms blijkt iets nog
schandaliger in elkaar te zitten dan je al vermoedde. Soms wordt een
spelletje gespeeld en is het bedrog zó geraffineerd, dat het bijna niet
waarneembaar is. Tot je het bewijs ziet.
Het gaat om de massale, onrechtmatige stopzetting van toeslagen voor
kinderopvang in 2014, door de afdeling Toeslagen van de Belastingdienst.
Honderden ouders werden de dupe. In de nasleep van de 'Bulgarenfraude'
ging bestrijding van misbruik in de overdrive. Trouw en RTL Nieuws
meldden onlangs dat de Autoriteit Persoonsgegevens in deze zaak
onderzoek doet naar 'etnisch profileren', zeg maar discriminatie door de
Belastingdienst op grond van 'tweede nationaliteit'.
Het punt is: er klopt helemaal niets van. Het is postdateren van
verouderde informatie; het grenst aan valsheid in geschrifte.
Vorige week meldden we dat D66-staatssecretaris Menno Snel (Financiën)
de Kamer onjuist informeerde over de kern van deze zaak. De
Belastingdienst rommelde met bewijsvoering tegen het bureau waar het
allemaal om draait:iRedacted!uit Eindhoven. Door een GGD in Rotterdam
Rijn mond genoemde kwalitatieve tekortkomingen uit 2011 (toen de
kinderopvang drastisch op de schop ging), werden twee jaar later door de
Belastingdienst omgetoverd naar vermoedens van misbruik en fraude.
•

•

Er lijkt niet gerommeld met bewijsvoering: het antedateren
in een document lijkt niet bewust (in de koptekst staat
oktober 2012, waar het document precies een jaar later is
aangemaakt). In het Web-besluit van 2018 staat dit
overigens al:
"CAF11 beschrijving d.d 7-10-2012 (N.B. betreft onjuist
jaartal, moet 2013 zijn)"
Wel is het zo dat het signaal van de GGD uit 2011 kwam, en
niet 2013, zoals menigmaal is gesteld/gesuggereerd
(waaronder in bovengenoemd document).

Tot op de dag van vandaag stelt Snel dat de Belastingdienst in 2013 van
de GGD 'concrete signalen' kreeg dat er iets stonk, lRedacted_~ou een
'facilitator' zijn. In gewoon Nederlands: een club die gestructureerd en
moedwillig de boel oplicht en de Belastingdienst a Is pinautomaat gebruikt.
Het punt is: er klopt helemaal niets van. Het is postdateren van
verouderde informatie; het grenst aan valsheid in geschrifte.
34

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

•

•

•

21040_D04A01_000000883

Er lijkt niet gerommeld met bewijsvoering: het antedateren
in een document lijkt niet bewust (in de koptekst staat
oktober 2012, waar het document precies een jaar later is
aangemaakt).
"CAF11 beschrilving d.d 7-10-2012 (N.B. betreft onjuist
jaartal, moet 2013 zijn)""
Wel is het zo dat het signaal van de GGD uit 2011 kwam, en
niet 2013, zoals menigmaal is gesteld/gesuggereerd
(waaronder in bovengenoemd document).
Valsheid in geschrifte impliceert opzet. Daar is geen
aanwijzing voor.

Lees dit verhaal van ondernemer 1______ REDACTED___ j maar terug, die na vijf jaar
vraagt om gerechtigheid: "Ik wil dat mijn naam gezuiverd wordt."
•

[::::~f~t.\:.ÇI_~~:::],

De eigenaar van[_Redacted}
is nooit strafrechtelijk
of anderszins vervolgd. Het verzoek om schadevergoeding
van iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·'
Redactedi is afgewezen door de rechtbank (6 februari
2019). Loopt wel een ho9er __ beroep (3 mei 2019). Op 20 mei
jl. heeft de advocaat van !_Redactedi contact opgenomen met de
landsadvocaat met de vraag of de Staat openstaat voor een
minnelijk overleg om te komen tot een redelijke vergoeding
van de geleden schade. Stand van zaken is dat de LA heeft
aangegeven aan de advocaat dat zij het voorstel aan haar
cliënt ( de Staat) heeft voorgelegd en het voorstel dus heeft
aangehouden.

Uit processtukken blijkt dat landsadvocaat en de Belastingdienst al lang
weten dat er in 2013 geen concrete signalen waren
Menno Snel en de Belastingdienst hebben zich dus akelig in de nesten
gewerkt. Na vernietigende uitspraken van de Raad van State, en een al
even vernietigend rapport van de Nationale Ombudsman. Hij moest diep
door het stof vanwege de gebrekkige informatie aan de Kamer. Snel heeft
nu de vlucht naar voren genomen en een onderzoek ingesteld. Het zal
hem niet helpen.
Wie het dossier exact reconstrueert, kan zelf vaststellen dat niet de
ondernemer, maar de overheid de kluit belazert. En niet per ongeluk,
maar willens en wetens.
•

•

De staatssecretaris heeft erkend dat er fouten zijn gemaakt,
en excuses aangeboden. O.a. wegens de lange doorlooptijden
is er een vorm van schadevergoeding betaald (500 euro/ per
half jaar na twee jaar procedure).
"willens en wetens", daar is geen aanleiding voor maar het
kan niet worden uitgesloten.

35

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

Een heldere vingerwijzing is een document van de landsadvocaat, uit juni
2018, voor een procedure diezelfde maand. Uit deze 'Conclusie van
Antwoord' van 13 juni blijkt dat Belastingdienst en de landsadvocaat vorig
jaar al verrekte goed wisten dat erin 2013 geen 'concrete signalen' van
GGD's over misbruik waren. Dat er in 2011 iets speelde rond kwaliteit. En
dat uit de onderliggende documenten blijkt dat het hier ging om
Rotterdam Rijnmond. En dat die kwaliteit werd verbeterd, zoals ook blijkt
uit openbare inspectierapporten, met 'positieve bevindingen' in 2012 en
'complimenten' in 2013.
De vraag is of staatssecretaris Snel dit al snapt. En sinds wanneer hij het
weet.

•
•

Dit staat inderdaad zo (hoewel uitgebreider) in het stuk.
De staatssecretaris was hier niet van op de hoogte.

De landsadvocaat verzwijgt dat en creëert met de Belastingdienst
opzettelijk veel mist in een civiele zaak. Duidelijk is dat men intern dus al
weet dat er in 2013 niets was. Nîets. De vraag is of Snel dit al snapt. Of
sinds wanneer hij het weet.

•

De conclusie dat er in 2013 niets was, strookt niet met eigen
onderzoek van Toeslagen naar urenstaten etc. Dat staat ook
zo in de Conclusie van Antwoord.

In diezelfde periode, vanaf april 2018, komen er vragen uit de Kamer naar
onderliggende stukken in het project met codenaam CAF 11 Hawaii. 'Is er
een evaluatie', vraagt het goed geïnformeerde CDA-Kamerlid Pieter
Omtzigt. Op 8 juni volgt het antwoord van Menno Snel: nee. De inkt van
dat antwoord is nog niet droog, of er volgt op 12 juni namens Snel een
beslissing naar aanleiding van een Wob-verzoek, waarin alle documenten
worden geweigerd. Eén keer raden wat er op de inventarislijst opdook: de
evaluatie.

•

Er werd in eerste instantie gevraagd om een intern
onderzoek. Dat was er niet. Er was inderdaad wel een
zelfevaluatie. Dat is bij Kamervragen verduidelijkt:
o Het onderzoek« Geen powerplay maar fair play» is een
onderzoek van de Nationale ombudsman uit 2017. Naar
aanleiding van dit rapport van de ombudsman is er geen
intern onderzoek naar «CAF 11 Hawaii» uitgevoerd.
Wel heeft de Belastingdienst een zelfevaluatie
uitgevoerd naar de casus in februari 2016. De
zelfevaluatie viel dus niet onder de gestelde vraag,
maar het was tegelijkertijd beter geweest om het
bestaan van deze eerdere zelfevaluatie wel te noemen.

36

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

Een cruciaal document dat Snel zogenaamd niet kon vinden, lag een
bureau verderop. Het werd vijf maanden eerder namens hem ingebracht
in een rechtszaak.
Misschien denk je: slordigheidje, communicatiefoutje. Welnee. Op 30
augustus en 11 september volgt een sorry, sorry, sorry van Snel. Dan
gaan sommige stukken alsnog vertrouwelijk naar de Kamer. Later nog
meer. Auditors gaan zoeken in '36 miljoen bestanden' en 'persoonlijke
schijven'. Op 20 november 2018 zegt Snel: hoera, nog meer stukken
gevonden, hier heeft u ze! Een cruciaal stuk, een boekenonderzoek uit
mei 2014, achteraf vastgelegd in een rapport van 2016. Eén keer raden
wie dit document in juni 2018 al officieel inbrachten in een rechtszaak?
Jawel, de eigen Belastingdienst en de landsadvocaat. Namens Menno Snel.
Het document dat Snel zogenaamd niet kon vinden, lag dus één bureau
verderop. Dit document, en andere stukken die Snel achterhield, werden
gewoon gebruikt omlRedacted! kapot te procederen. En vraagouders die de
dupe waren van het onzorgvuldig handelen van de Belastingdienst.
•

•

Er is in augustus besloten om de stukken vertrouwelijk naar
de Kamer te sturen, in reactie op het verwijt dat Toeslagen in
rechtszaken documenten had achtergehouden. Daar hoorden
deze documenten ook bij.
30 augustus eerste zending, 4 september tweede zending.
Ook zijn stukken gezonden bij brief van 11 okt en 20
november. In totaal dus: 4 zendingen, 16 stukken. Graag

Het was een bende. En dat weten ze al jaren.
Wat je ook moet weten is dat in deze zaak alles op een hoop is gegooid.
235 mensen zijn onterecht aangepakt. Toen de Nationale Ombudsman de
zaak onderzocht, zei [_Redacted!: dat kán niet, we hebben maar 157 ouders
waar we opvang voor regelden. De Ombudsman vroeg het nogmaals aan
de Belastingdienst. Wat was het officiële antwoord? "Toeslagen he_eft__ons
verzekerd dat de 235 vraagouders in 2014 allen klant waren van !Redacted]."
•

•

Het is verklaarbaar dat de 302 mensen die meegenomen zijn
betrokken zijn bij in het onderzoek. Totaal 302 betrokkenen,
waarvan er 235 Toeslagen nog ontvingen in aug 2014,
zijn/waren klant bijlRedacted~
Er is eerder gevraagd aani_Redacted_iof zij dan de namen kunnen
overleggen die zij hebben in de 157, dit heeftl~:~_a_<:_t:_d_] niet
gedaan.

Dat is dus nóg een leugentje. Snel corrigeert dat later tussen neus en
lippen door, in mei 2018. Door 'de wijze van selecteren' zaten er ook
andere gastouders en gastouderbureaus tussen. En dus andere ouders.
Het was een bende. En dat weten ze al jaren. Ze kunnen het al weten
sinds 2013, omdat dit al blijkt uit het allereerste document. En het blijkt
ook uit de evaluatie uit 2016. Dat stuk dat niet bestond, en nu
37

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

vertrouwelijk bij het parlement ligt. Er worden dan drie andere bureaus
genoemd. Met naam en toenaam.
•

Dit komt uit de antwoorden op persvragen:
o Toeslagen kan niet ingaan op individuele zaken
vanwege de geheimhoudingsplicht. Wel kan in
algemene zin worden gesteld dat in onderzoeken naar
georganiseerd misbruik alle gastouders die zijn
aangesloten bij een gastouderbureau worden betrokken
alsmede alle bij deze gastouders betrokken
vraagouders. Het kan voorkomen dat een gastouder
gebruik maakt van meer dan één gastouderbureau.

Zou jij verontschuldigingen aanbieden aan een fraudeur?
Toch blijf Snel lRedacted:beschuldigen, op basis van onzorgvuldig, niet
afgerond onderzoek. In maart dit jaar herhaalde hij in een debat dat er in
2013 echt concrete signalen waren. Dat er sprake was van
'nepfacturen' bij[_Redacted!. Sterker nog: dat de Belastingdienst vervolgens
zélf signalen over fraude doorgaf aan gemeente, GGD en zélfs het
Openbaar Ministerie.
•

•

•

In debat 21 maart heeft de staatssecretaris gezegd:
o Er is ook gevraagd of er uiteindelijk ook sancties zijn
opgelegd. Dat is aan de gemeente, de GGD of in geval
van fraude of misbruik aan het Openbaar Ministerie.
Daar gaan wij niet over. We hebben die signalen wel
doorgegeven, voor zover ik weet. Op basis van de
gegevens die wij hebben, zien wij niet dat er een
sanctie is opgelegd aan het gastouderbureau door een
van deze instanties.
Het klopt dat deze gegevens werden doorgegeven aan
gemeenten ( door Toeslagen niet door CAF). Zo staat onder
andere in de 13e HJR van de Belastingdienst gemeld.
Stas heeft ook gezegd:
o Nogmaals, ik heb helemaal geen van de signalen die ik
bij CAF-11 wel had, namelijk dat al snel heel duidelijk
was dat daar dingen misgingen.
o Je komt op die toezichtlijst omdat je ergens het signaal
hebt gekregen dat er iets niet goed is. In het geval
waarover we het vandaag hebben, was het signaal: u
heeft blijkbaar iets gedaan met dat gastouderbureau,
waar een facilitatorrol werd verwacht. Er gaat een
signaaltje uit: eens even kijken of het in uw geval dan
wel klopt. Dat is de hele situatie. Daarvan hebben we
elke keer gezegd: dat hebben we vervolgens niet goed
gedaan. Dat het signaaltje er was, is goed en
38

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

begrijpelijk, want er waren allerlei signalen dat er
risico's mee gepaard gingen. Wat niet goed ging, is dat
het vervolgens werd stopgezet en eindeloos
getraineerd. Het feit dat deze mensen op die lijst
komen, is niet foutief vanuit die gedachte, want het was
logisch dat de dienst zei: ik wil even kijken. Dat
vervolgens alle handelingen daarna verkeerd waren, of
in ieder geval een groot gedeelte daarvan, daar zijn we
het volgens mij nu met zijn allen over eens.
Heel gek. Want in hetzelfde debat beweert Snel dat excuses zijn
aangeboden aan!_Redactedi. Zou jij verontschuldigingen aanbieden aan een
'fraudeur'? Als je het zelfs voorlegde aan het OM? Natuurlijk niet. (Wat
Snel misschien niet wist, is dat zijn ambtenaren zich in december 2016
slechts hebben verontschuldigd voor, jawel, het willens en wetens
achterhouden van belangrijke stukken - u weet wel, stukken die er niet
waren.) Het is onverteerbaar, want in het eigen dossier van Snel wordt
erkend dat er geen bewijs was.
•

•

•

In de reactie op de brief van de Nationale ombudsman van 14
mei 2018 is aangegeven dat er excuses zijn aangeboden aan
de houder van het betrokken gastouderbureau, vanwege de
informatievoorziening en te trage afhandeling. "De
Belastingdienst betreurt de overlast die veroorzaakt is door
de wijze van stopzetten van de betrokken toeslagen in 2014,
door de informatievoorziening die daarop volgde en door de
te trage afhandeling van bezwaren. Er zijn excuses
aangeboden aan de houder van het betrokken
gastouderbureau en aan de advocaat die een belangrijk deel
van de betrokken ouders vertegenwoordigt."
Dit is niet helemaal juist: Er zijn diverse gesprekken geweest
met gastouderbureau houder, hierin zijn mondeling excuses
gemaakt, omtrent de procesmatige gang van zaken;
traagheid in afhandeling etc. Hierdoor is dit in de brief aan de
No opgenomen. Echter zijn er geen formele excuses
aangeboden aan de houder van het gastouderbureau.
[Excuses aanbieden omtrent de procesgang staat los van de
al dan niet juistheid in handelen van de andere partij]

Snel is door z'n eigen Belastingdienst dus schaakmat gezet. Politiek.
Juridisch. Moreel. De grenzen van recht en fatsoen zijn verkend. Het is tijd
voor excuses. Voor antwoorden, en - bijna - voor conclusies.
Wie. Wist. Wat. Wanneer. En wat zegt dat?

39

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

11.

!.__REDACTED__! Overzicht 2012/2013/2014

Conclusie: bij mensen met een buitenlandse achternaam zijn toeslagen
niet eerder gestopt dan de mensen met een Nederlandse achternaam (wat
de suggestie in de media was).

•

•

•
•

•

•

Het betreft geen CAF-zaak. Er is ook geen sprake vaan eerst
stoppen en daarna pas uitvragen. Er is pas stopgezet als er niet kon
worden aangetoond dat er daadwerkelijk opvang was genoten
waarvoor de kosten volledig waren voldaan.
Het onderzoek is op 15 oktober 2014 gestart nav een klacht bij
Bezwaar en Beroep (van Belastingdienst Blauw) en een brief van de
houdster van de kinderopvangorganisatie aan de toenmalige
directeur van Toeslagen.
Vervolgens is er een query gedraaid over de gehele populatie over
de jaren 2012, 2013 en 2014.
De uitkomsten van de analyse waren:
o Opvallend hoge uren /nog verder omhoog in 2013 en aantal
van vraagouders kwam voor in de risicoselectie.
o Nav het voorgaande is de ouders verzocht om informatie te
overleggen om daarmee de aanspraak op kinderopvangtoeslag
aan te tonen.
In vergelijking met de CAF 11 zaak valt op dat: bezwaartermijn
aanmerkelijk korter is: afhankelijk van het jaar, 2, 3 of 4 maanden.
Het percentage bezwaar/beroep is ook aanmerkelijk lager.
Op de volgende pagina zijn alle vraagouders te zien dat toeslag
ontvingen over 2014. Dat zijn overwegend mensen met de
Nederlandse nationaliteit. Van al die mensen is de toeslag tegelijk
stopgezet.

40

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - LIBANESE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

SURINAAMSE - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

BURGER VAN BOSNIEHERZEGOVINA - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE COLOMBIAANSE

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - SYRISCHE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

MAROKKAANSE - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - GHANESE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND -ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

SURINAAMSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

PORTUGESE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

ONBEKEND - NEDERLANDSE

ONBEKEND - NEDERLANDSE

NEDERLANDSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND

SURINAAMSE - ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - PORTUGESE
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND

BURGER VAN DE
BONDSREPUBLIEK DUITSLAND

NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
ONBEKEND - NEDERLANDSE
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND

- ONBEKEND
ROEMEENSE - ONBEKEND
BURGER VAN DE
BONDSREPUBLIEK DUITSLAND
- ONBEKEND

NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE - ONBEKEND
NEDERLANDSE
NEDERLANDSE - ONBEKEND
ONBEKEND - NEDERLANDSE
NEDERLANDSE - ONBEKEND

41

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

12.
-

21040_D04A01_000000883

Uitvoering dossieranalyse door externe partij

Eerste verzoek: Hoge prioriteit: een alternatieve partij buiten in ieder
geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af gaat sluiten. [pm]
Tweede verzoek: Hoge prioriteit: een alternatieve partij buiten in ieder
geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af gaat sluiten/het
vervolg afhandelt. [DGBD]

Uitvoering door externen van herstelactie CAF-11
Op 6 juni in de ochtend is met stas en minister besproken om de herstelactie
CAF-11 en daarmee het ondertekenen van de vaststellingsovereenkomsten
met ouders te laten uitvoeren door externen. Dit betekent buiten Toeslagen
en buiten de Belastingdienst. Optie die is genoemd is een van de big four
kantoren. In afwachting van de beslissing "wie de opdrachtgever moet
zijn" is hieronder op een rij gezet hoe de uitvoering eruit zou moeten zien.
Onderstaand overzicht is nog niet volledig, maar zijn de eerste punten die
opkomen.
1. Timing

a. In de ambtelijke bespreking op 5 juni kwam naar voren dat de
VSO's binnen een termijn van 6-8 weken zouden kunnen
worden afgesloten.
b. Dit vereist dat er per di reet capaciteit en juridische kennis
beschikbaar moet worden gesteld om dit project intern voor te
bereiden.
c. De externe partij moet vrijwel direct een projectorganisatie
moeten kunnen leveren.
d. Gezien de hieronder beschreven omvang zal het best een flinke
klus zijn om dit in één tot anderhalve maand afte ronden.
2. Omvang project
a. Gezien de omvang van het project zal voor een externe partij
waarschijnlijk een aanbestedingsprocedure in gang gezet
moeten worden.
b. Vraag is of dit via het raamcontract kan worden weggezet.
c. In totaal zijn er 302 ouders bij CAF-11 betrokken. Volgens onze
informatie ligt het aantal (volledige) toekenningen rond de 150
ouders. Daar is mogelijk geen VSO meer nodig.
d. In het geval van een VSO gaat een externe partij niet meer in
detail kijken naar de individuele dossiers. Op basis van een ruwe
schatting kijken zij naar:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.116

21040_D04A01_000000883

i.
ii.
iii.
iv.

De originele aanvragen van de totale populatie;
Welk deel wel/niet is toegekend;
Hoeveel rente in rekening is gebracht;
Of er concrete aanwijzingen (nader te definiëren) zijn voor
flagrante fraude;
v. Als er wel procedures zijn geweest moet worden gekeken
naar de proceskostenvergoeding (pkv). Dat is afhankelijk
in hoeverre 'het grijze gebied' wordt onderzocht.
vi. Vervolgens het opstellen van de VSO.
vii. Dit zou per dossier zo maar eens een dagdeel kunnen
vergen.

3. Dossiervorming
a. Contact leggen met belanghebbenden, eerste vragen
beantwoorden.
b. Nagedacht moet worden hoe de ouders worden benaderd. Ook
in geval van laaggeletterdheid of ouders die de Nederlandse taal
niet machtig zijn. Mogelijk moeten er tolken of mediators
worden ingezet.
c. Er zal ongetwijfeld sprake zijn van non-respons. Welke
dossiervorming is nodig om inspanningen voldoende vat te
leggen.
d. Verslaglegging correspondentie/gesprek
e. Dossiervorming
f. Gesprek met belanghebbenden met belanghebbende en
ondertekening
g. Afwikkeling VSO
h. In afstemming met Belastingdienst/Toeslagen openstaande
terugvorderingen afwikkelen
4. Ondersteuning Toeslagen/privacy
a. Toeslagen zal ondersteuning moeten leveren. Dat moet worden
overlegd met het MT.
b. Daarnaast moet de schijn niet worden gewekt dat Toeslagen de
dossiers zelf heeft beoordeeld/bekeken. Daar zullen afspraken
over moeten worden gemaakt.
c. Ook speelt het privacy issue gezien alle persoonsgegevens: zij
zullen waarschijnlijk een geheimhoudingsverklaring moeten
tekenen. Ook moet worden nagedacht wat de rechtsgrond is om
de gegevens te mogen verstrekken. Mogelijk moet daar iets
voor worden ingeregeld.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

Messa ge
From:

Sent:

'--------------------------------------------------------------------------RE_DA CT ED_________________________________________________________________________ !
6/14/201912:45:24 PM

To:

REDACTED

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

REDACTED
Subject:

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Fa cts heets CAF 11 in Digidoc
Opl egnotiti e set van fa cts heets over CAF 11.docx; 20190614 Set van fa cts heets over CAF 11.docx

Attachments:

Allen,
Bijgaande opleg notitie en het pakket van factsl7eets zitten in Digidoc.
Groeten,
L_ __ REDACTED ·-· !

Van :[·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: vrijdag 14 juni 2019 10:53
Aan:!
REDACTED
!
CC:i .
REDACTED
.

i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'

REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

On de rwe rp: Re: Factsheets - tasve rsi e voor morgen
Hoi[_REDACTED_:

1n het factsheet Uitleg Facturering en betaling gastouderopvang

staat dat bankafschriften ex art. 53 AWR zijn opgevraagd.
Mijn vraag is of dit juist is. Rond de kerst hebben wij de notitie voor""~~~~~;~~!
over art. la I id 1 letterc Uitv. besl.:•••cACT•ci
L---·-·-·-·-·-·gehad en mijn beeld was/is dan ook dat B/T zelf deze bankafschriften opvraagt.

1

L

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

De verwijzing naar art. 53 AWR roept iig bij mij daarom de vraag op door wie op grond van welke bevoegdheid is
opgevraagd.
Ik denk dat het ook relevant is dit scherp te hebben omdat art. 53 AWR (derdenonderzoeken) momenteel steeds vaker
bij 'blauw' in de aandacht staat.
Vrgr
Verstuurd vanaf mijn i Pad
Op 13 jun. 2019 om 18:05 heeft:.
geschreven:

REDACTED

L

ihetvolgende
'
•

Ha collega's,
Jullie opmerkingen zijn verwerkt in de tasversie van alle fa cts heets. We hebben de eerder gemaakte
teksten over 'juridisch perspectief op stopzetten' en 'insci1a kelen landsadvocaat' nog toegevoegd.
Ik ont:va ng graag voor morgenochtend .1.lu jullie a kkoonj per e-rna il, zoda !: de volledige set morgen
mee kan in de weekendtas.
____Groeten , ·-·-·-·-·-·-·-

!REDACTE D !
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Van: l_ ___________________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: donderdag 13 juni 2019 16:02
Aan: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED________________________________________________________________________ _j

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,
~

~

•!

~

1;
~;
,;
;
;

~

~;

é;
J;
;

1
~

~

REDACTED

~

J;
~;

~;

•

~

;

~

~

~;
,;
;
;
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

1---------------------------------~~!?~~!_~_!?_________________________________

I

Onderwerp: RE: Brief verzoeken[Ti_Ep~~ii~~~-~~?.~?_T_E_o_i

Hi,
In de bijlage vinden jullie de stukken zoals deze ter parafering aan de stas worden voorgelegd.
Ik beÇJrijp dat DJZ nog een laatste check doet op riet lakken. Daar vindt indien nodig een aanpassing
plaats.
<3roet,
:. REDACTED_:

Van:: __________________________________ REDACTED __________________________________i
Verzonden: donderdag 13 juni 2019 13:01

Aan:j

REDACTED

:

·-·-·-·-· .,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.·-·-·-

REDACTED
Onderwerp: Brief ve rzoe ker(~-~~~-:.:.~~-!e ~L REDAcrEDj

,i.\llen,
Bijgaand de notitie, aanbiedingsbrief en de bij la gen waar doori REDACTEoif:,11i REoAcTEo! om is ve rzocrit.

[ï~-EiiÄè--rËii: gaat: na of de staatssecretaris zo tijd rieeft om de brief ~rï-st"Cik""kën tëlieîdfken.
Nog één opmerking: ik zie datlREoAmoinog niet in alle stukken is gelakt. We zorgen dat dit wordt
aangepast voor de verzending.
Groeten,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

i_REDACTEDI

Van :l.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE DAC TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-__.:
Verzonden: donderdag 13 juni 2019 12:08
Aan:[_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· ~EDÄCTEO _____________________________________________________________________________________________ !
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
Onderwerp: excuusbriefnaarouders
Allen, ter info: in de bijlage de afgestemde excuusbrief zoals deze naar de ouders ÇJ<,at. Wordt zo
verzonden.
GrLREDACTED !

Van : L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

~:~~ionden: woe ns.daK12 j u_ni~2019::14::24-~~~RE DACTE

D~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~i ______ _

1;

IREDACTED
i;
i;

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

!

~

l;

!;
i;
;
;
;

i;
;

i

REDACTED
:;
;

i

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE: Bespreking met SZW
Hey,

Ik was iets te snel. Het is niet nodig dat[_"..'.~~:."'..'.~riier heen gaat. Wel is het belanÇJrijk dat er iemand van
het: ma na ge ment is -L~:~.'.'.:::~J en LREDACTED _!liggen daarbij voor de hand .

.c:;ro et'-·-·-l_REDACTED _:

Van~
REDACTED
!
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Verzonden:woensdag12juni 2019 14:21
Aan :.l._·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·__!_ __________ _

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.117

21040_D04A01_000001243

REDACTED
Onderwerp: Bespreking met SZW
Hey,

De bespreking met SZW vindt morgen plaats van 9:00 - 10:30 in de Daalderzaal. Graag nodig ik
vanuit Onze kant L_ _____,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-· i
~ ·-·-·-·-·-·-REDACTED_____________ ! Uit.
De agenda is als volgt:
•
Opening
•
Terugkijken op het proces van de afstemming van de brief
•
Adviescommissie uitvoering toeslagen (Donner)
•
Vervolg
•
Rondvraag
,Groet,_.
i_REDACTED!

(\tb::~ lcht k::t~ info:-r:·l~~~~(;? bt:\·'~~1u:~i: dj::~ n~~:,t ;/~::o:· ; .;~1-:?<Z::::d k:dk::t: ~; nl;;;:·~ d:: ~~":~;~·.Î~t::.-=-.-:-·: :Je:~:, b;;;:nt~::f <j:j bt:ncht ~==bu~~;;;:v~:. Hf~i:~i":d·i ~-= :s
iG(~~F~ ~~otid::H:. :.:;.sor(i't '.J::::z(:-:::.hi d:~ i aun .:::js;} u i?:::::-::d::H k~ rn(: ;~~t~n s:_~;-1 ~'it~i t~t~d-:::.hi t(: '.h:.'d\:1.:·\ _kk~rt~n. L>:·: ~~ iaui .J.;_~:-::'./.J.:;:;\~i ;~::_;s:}n .J.Jtl'.:_pr.:::Kt~l UU-:::::id '.J:>::x
--:i::h::d;;;:_ ':'~n: \."·/Z;?lk: ~~~~t<j o~::k. r::j(;? ~.-·;;;::b::n--:<j n~::t.:<jt ny;:-~ :·::~~co\:~.-·:::d)~)n<k::l ::~~:~n :·lt:j::::jZ;?kfro:ü~.-d: \:'t:tz~:,: ·.l-d: -:·di. ;.)::,~·id::.::,n.
T :1; ;~ rn::_~~x:.::::,)(~ rn.:::.y :~::)n ia; n \n ibnn.:;:.i;on H~~~i LS t":o t \n k~nd::_~~~ f::)ry:>LL i1: yo~J .J :'(: noi fri:·:·: .J~~~~r:·:·:.SS(~t~ oi : r th \::3 :~1::_~::_:::_x~J:·:·: '·hh~:~ .S(: ;-1 t io yo~J by

<20190613 Set van fàctsheets over CAF 11.docx>

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defuult or sirnilar fonml notices, sent by email.
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain infonmtion that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and noti:fy the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.118

34

21040_D20A01_000000027

Type

Direction

Instant
Messages

lncoming 4-6-2019

Date

Party

Time

4-6-2019
21 :08:34(UTC+2)

Fro~:

Descrïptïon

t..................................... Redacted ..................................... iH~JR,dacted!,

To: i, ••••••••••••••••• ,Redacted •••••••••••••••··~ 1.j_~e_d_:_c;,i;dJ back in track en belt je.
i 2. Hoe gaat het daar met dossiervorming/
!onderbouwing signalen?
3. Ik ben geschrokke~ van dossier caf 11 van m.t lid
itoeslagen dat vernietigd is in kader van AVG. Dit
!graag dubbel checken, verklaring van haar vragen
-----------------------------------------------·-·Jen morgen in bespreking melden, dit kan nl ogen als
een "cover up".

Source

Tag Note

Source file information

Native
Messages

Description:
Tags: 03June2019-

iPhone van
·-·-·-·-·-·-·- Redacted ______________
0xA31FA1 (Table: message, handle, chat,
Size: 21262336 bytes)

11 June2019Messages+WhatsApp,
Evidence
Created: 8/17/2021
2:12:39 PM
Modified: 8/17/2021
3:40:20 PM

Red aCte d !

J

GroetL~=-~~~':..~J
35

Instant
fvlessages

Outgoing 4-6-2019

4-6-2019
21:13:18(UTC+2)

Fro~:1________________ ~:~:~~~~----·-·-·-·-·-·-, Voortgang loopt goed.L_ __~~-q~f.t.~~---.ii~ al een paar Native
fvlessages
To:i. __________________ Redacted -·-·-·-·-·-·-·-·-·daar weg bij Toeslagen. Ik heb haar al uitgebreid
gesproken. Eigenlijk had het al veel langer geleden
vernietigd moeten zijn uit haar persoonlijke
documenten/eigen schijf vanwege geen doelbinding
meer. Heeft ze pas gedaan nav opschoonactie AVG.
Dit was het ant..voord op mijn vraag of ze nog
stukken had.

Redacted

36

Instant
fvlessages

lncoming 4-6-2019

4-6-2019
21 :32:16(UTC+2)

From: L_ ______________ Redacted ·-·-·-·-·-·-·-·- Voor mij voelt het niet goed; dossier vernietigen in
To: L-·-·-·-·-·-·-·-· Redacted·-·-·-·-·-·-·-·-·- een politiek zo gevoelige zaak. Ondanks AVG
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1verhaal zekere voor onzekere nemen hier moet

ed aCt ed
R
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- Jj

Native
Messages

!iemand van buiten belastingdienst onderzoek naar
!toe. Mijn lijn zsm vragen aan bureau vani"R~d~~t·e-d"!

·.;;;~-~t~d! dat is er voor. Doe jij het of doe ik het?

Description:
Tags: 03June201911 June2019Messages+WhatsApp,
Evidence
Created: 8/1712021
2:12:39 PM
Modified: 8/17/2021
Description:
Tags: 03June201911 June2019Messages+WhatsApp,
Evidence
Created: 8/17/2021
2:12:39 PM
Modified: 8/17/2021
o.

37

Instant
fvlessages

Outgoing 4-6-2019

4-6-2019
22:36:54(UTC+2)

~~~L~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~:~1~1~~~~~~~~~~~~~~~~~:1,~~~urii;~ tJ:rJ:~ ~: ir~1~~,~~~e%~ h~:~~v~~

Native
~::i[~2~;~~~~tdat fvlessages
i stukken vernietigd zouden worden. Denk dat
!belangrijk is onderscheid te maken naar dossiers en

Re d aCt ed !

bestanden in d~-~~!~?9.~~~~~-~irectory van oud-

!medewerkers-L_ __ B~!!.~~t~~---·Jheeft toelagen paar
ijaar geleden verlaten en is helemaal niet meer bezig
met toeslagen en maakt deze hectiek niet echt mee.
Ik heb geen signaal dat dossiers uit de
productiesystemen worden verwijderd o.i.d. Ik vind
het moeilijk om nu ineens richting t~;~~~~ actie te
nemen. Dan liever[~;~~~~ten principale signaal
LRedactedl laten onderzoeken en wellicht bij alle
voormalig leidinggevenden zoekslag te doe.
Overigens is mijn verwachting dat bestanden
nog op oude backups staan. Goed om morgen even
over door te praten.

iPhone van

i·-·-·-·-·-·-·Redacted ·-·-·-·-·-·-·-J:
0xA31806 (Table: message, handle, chat
Size: 21262336 bytes)

iPhone van

L_ ____________ Redacted ·-·-·-·-·-·-· ! :
0xA32FA1 (Table: message, handle, chat,
Size: 21262336 bytes)

1·CS P,A

Description:
Tags: 03June201911 June2019Messages+WhatsApp,
Evidence
Created: 8/1712021
2:12:39 PM
Modified: 8/17/2021
3:41 :27 PM

iPhone van

i..·-·-·-·-·-·-· Redacted _____________ i:
0xA33FA1 (Table: message, handle, chat,
Size: 21262336 bytes)

i~_;:·;~1

38

Instant
fvlessages

lncoming 4-6-2019

4-6-2019
22:53:04(UTC+2)

i

From: -·-·-·-·-·-·-·-·Redacted ________________ ! Goed hier morgen over te spreken, ik vind signaal in
To:t_ _________________ Redacted·-·-·-·-·-·-·-·-·- deze context en timing zo zorgelijk dat ik sowieso wil
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- dat hier onderzoek naar wordt gedaan. Verbreden

Re d a Ct e d

naar mt leden toeslage~ irt sign aalLRedactedl mogelijk
1
verstandig. Tot morgenj_Redactedj

Native
fvlessages

Description:
Tags: 03June201911 June2019Messages+WhatsApp,
Evidence
Created: 8117/2021
2:12:39 PM
Modified: 8/17/2021
4:42:56 PM

iPhone van

t_ _____________ Redacted _____________ 1:
0xA34FA1 (Table: message, handle, chat,
Size: 21262336 bytes)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11B01_000004453

Appendix A.10.119

Messa ge
From:

RE_ DA CT ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·--~--.J

Sent:

L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·12/3/2020 2:55:57 PM

To:

l_ ____________________________________ REDAC_TED_____________________________________ :

Subject:

RE: Mails juni 2019

Dat denk ik ook, zou mooi zijn als ik ze dat duidelijk kan maken({;; Ik heb er al het nodige voor mezelf van op papier gezet
(hoe het begon, wat we in die week deden, bespreking[ REoAcrEo~tc.).
Met vriendelijke groet,

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED ]
Directie FJZ

l._ ____REDACTED _____ i
Van: i_ _____________________________________________REDACTED _____________________________________________ :
Ve rz!)nde n: donderdag 3_d e ce m be r 2020 _14:_55 ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
Aan:!_ _________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Onderwerp: RE: Mails juni 2019
Dank! Ik ga tussen de bedrijven door weer even verder zoeken, maar ben bang dat het niet zo'n complot is als de
POK vermoed.

Van:!
REDACTED
i
Ve rz~nde n: donderdag 3 d e·ce m be r 2020 ·14: si--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
Aan: l_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-g~-~-~~_g_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ J
Onderwerp: RE: Mails juni 2019
Ik heb je gemai Id wat[RËoÄërËÖtegenkwam i nf_~~-~;~.:~~},1oorbereidi ng en wat ik nu zeltook doorlees. Ik heb overigens dezelfde
herinnering als jij, rn. n. ook dat we zo bezig waren met de oplossing en dat we ook al andere signalen hadden, dat het
memo als minder urgent werd gezien.
Met vriendelijke groet,

l._ __REDACTED ___ :
:___ REDACTED __

i

[___ _______ REDACTED __________ j

Van:i
REDACTED
:
Verzonden: don de rd ag_3_ d e_ce m be r 2020 _14:43 ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··.
Aan::
REDACTED
~
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
Onderwerp: RE: Mails juni 2019
Kun je me de mail toesturen waarin staat dat het afgerond is? Want de enige mails die ik tot nu toe heb gevonden is
dat ik het als actiepunt benoemd heb, dat L~E_D!'-SI~9.1 en jij later die week de fa cts heets l1ebben uitgezet voor een
act:ua lisatie en datCfi~~~~iief.J:le vernieuwde factsheet:s later in Digidoc heeft geplaatst voor een lijntje naar [-~;~;~~;~J, Ben
zelf dus ook nog wat zoekende wat ik precies gedaan heb die week!
Hoe ik het tot nu toe in gedachten had:
,.
Ik heb als actiepunt opgenomen met wie het memo besproken is,
,.
De fa cts heets zijn door jullie uitgezet en door een groep mensen van ongeveer 50/60 man geactualiseerd.
"
Tijdens het verwerken van die aanpassingen is kennelijk ook iets aangepast m,b.L dat memo,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.119

"
..
..

21040_O11B01_000004453

Ik ben er nooit meer echt op teruggekomen omdat we op dat moment bezig waren met de oplossing voor de
ouders en dit niet zo relevant was daarvoor.
Na het debat op 4 juli 9in9 ik zes weken met verlof omdat ik redelijk uitgeput was.
Na terugkomst: waren er iedere keer nieuwe brandjes om te blussen waardoor ik er ook niet meer aan gedacht:
l1eb.

Maar als er kennelijk een mail is waarin ik zeg dat de actie afgerond is, is het misschien toch wat anders gelopen.
<3roet,
t_REDACTED_!

Van: l_ _______________________________________________ RE DAC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden_: _don d e_rd a_g_ 3 de ce m be r 2020_ 14: 26 -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,
Aan~

REDACTED

!

'-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-..-·-·-·-·-·-·-·-.·-..-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE: Mails juni 2019

l

HI REDACTED j
Toch één specifieke vraag: op de actielijst die jij destijds volgens mij beheerde is op nr43-44 het memo van [ï:iËoÄcriiöl

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDAcrEo !beland, iets later-staat die op afgerond, maar ik kom er- niet goed achter wat er is gebeurd en waarom die
daarna niet meerterngkomt Als jij daar-nog iets zinnigs over- kunt zeggen zou het mooi zijn
Met vriendelijke groet,

[ REDACTED:

r-·RËóAë.rË_ö __ r ·
l _________ REDACTED ________ !
Van : l_ ___________________________________________ RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!
Ve rzçrn_d en:_ don de rd a_g_ 3 de ce_m_b e r _2020 07: 47 __________________________ .
Aan: l_ ________________________________________ RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Onderwerp: RE: Mails juni 2019

Hi 1REDAmoj alle begrip :) Succes met alles en we spreken elkaar morgen. Heb gisteravond per koerier heel veel
info ontvangen, dus hoef vooralsnog niet naar Den Haag!

Met vriendelijke groet,

t _ _ REDACTED _____ i
Directie F JZ
1

REDACTED

i

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Van: l.__ ________________________________________ RE DACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Datum: woensdag 02 dec. 2020 3:48 PM
Aan:!__ _______________________________________________ REDACTED ____,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Onderwerp: RE: Mails juni 2019
Hey [ REoAcTEoj

[-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-äufrëil!icëipe·OnCieriöë1<-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J__________________________ Buite n scope onderzoek ________________________ _l.,

!
j

i
Buiten scope onderzoek
!
Buiten scope onderzoek'-.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

!_ _________________! Waar tijd is, duik ik dus wel mijn mailbox in (ik moet mezelf ook voorbereiden), maar ik ben bang dat dat
niet veel zal zijn (ook de avonden/nachten zijn al bezet). [~i~!i~i~J1eeft bij mij wel aangegeven dat er drie mappen

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11B01_000004453

Appendix A.10.119

specifiek relevant zijn voor"onze" periode. Deze mappen zijn in te zien op het ministerie. Misschien een idee om daar
morgen even door heen te bladeren? Dat was wel mijn plan van aanpak in ieder geval.
Groet,
LREDACTED!

Van:j
REDACTED
Verzonden:woensdag2december2020 14:45
Aan: L_ __________________________________________REDACTED ___________________________________________
Onderwerp: Mailsjuni 2019

:
.

i

Hi !REDACTEDj
c_~--~--~--~--~--~--~--~--~--~~~--~--~--~--~--~--~--~--~-~--~--~--~--~--~--~--~s_~~i~~-icfi>~-?.~.~ë_i~ö__·~-~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--~--}-1 e b j ij toe va 11 i g nog de ma i Is uit de j u n i wee k
rondom de factsheets/actielijst waar ik ook in de adreslijst zat? 1k krijg een dossiervanaf pDG niveau, maar ons werk
speelde zich ook daaronder af. Ik kan zelf niet meer bij m'n mai I box i.v.m. tussentijds vertrek. Zou fijn zijn als jij nog het
e.e.a. zou kunnen sturen.

Alvast bedankt en tot vrijdag!

Met vriendelijke groet,

l_ ____ REDACTED ____ ]
l_ __ REDACTED __ j
L_ ______ REDACTED ·-·-·-· !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Messa ge
!

From:
Sent:

To:
CC:

REDACTED

i

'·-·-·-·-·-·-.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-..-·-·-·-·-·-·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-...,.·-·-·-·-·-·-·-·-....,· •

6/8/2019 3:32:18 PM
!!

'i

REDACTED

1
!
!

1

i
i

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Subject:

Re: etnisch profileren

Aanleiding was niet de nationaliteit. Vervolgens is een query opgevraagd
waarin gekeken wordt naar verdere aanwijzigingen voor georganiseerd
misbruik. Bijv wordt gezocht wordt naar hoge opvanguren, veel
familierelaties of andere aanwijzingen van homogeniteit. In die fase ligt
ook de nationaliteit op tafel.

i'·-·-~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
!

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500

Postbus 2092

1

3500 GB

I

3531 AH I Utrecht I I t_____ REDACTED ____ !

Utrecht

REDACTED

REDACTED
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Op 8 jun . 2 0 19 om 15 : 0 2 heeft [_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~~-~'-"\Ç_!~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-__i)
[_____
REDACTED
_____ }let volgende geschreven:

HaiREDACTEDi
t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Bij mij hangt nog wel de vraag waarom nationaliteit werd
opgevraagd? Volgens de querymedewerker omdat zo de homogeniteit van de
groep vastgesteld kon worden .

.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

'

'

Groet, i REDACTED i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Van : [________________________________________________________________________________ RED AC_T ED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j
Verzonden:

zaterdag 8 juni 2019 14:52

Aan:
. !·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·------1i
i

REDACTED

1
1
i
i
i
i
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

.CC_: __!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·;

REDACTED

i'

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE:

i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j'

etnisch profileren

Hoi,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Volgens miJ is de vraag of er sprake is van een verboden onderscheid naar
nationaliteit (discriminatie). Van een verboden onderscheid kan sprake
zijn als je bij de verwerking onderscheid maakt naar nationaliteit.

Aanleiding voor CAF 11 was een extern signaal en niet de nationaliteit:
het enige criterium was vervolgens: ben je aangesloten bij het
gastouderbedrijf. Bij de verwerking is vervolgens geen onderscheid gemaakt
naar nationaliteit (bij iedereen is de toeslag stopgezet).

IREDACTEDi
Groet, i--·-·-·-·-·-·-·-·-·

Van: i

REDACTED

:

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Verzonden:

zaterdag 8 juni 2019 14:17

.. Aan : ___i__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

REDACTED

!
i

i
!

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

cc::

REDACTED

:

.·-·-·-·-·-·-·L------------------------------------------------------------------------------------------------------------~---·-·-·-·-·-·-·-·1
1
!

REDACTED

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Onderwerp: RE: etnisch profileren

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Dag allen,

IK heb de de sheet aangepast (zie bijlage). Graag jullie reactie.

Groet, i REDACTED i
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

REDACTED

Van: i

!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Verzonden: zaterdag 8 juni 2019 13:18
Aan: !

REDACTED

!

!·-·-·-·-·-·-·-·j·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·ji

REDACTED

i
!

!
i

i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

cc: i

REDACTED

!

!
i

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

Onderwerp: RE: etnisch profileren

Hallo

j' REDACTED ('
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

en !' REDACTED~'
j_ ______________ •

Zouden jullie nog kunnen bevestigen dat jullie de factsheet aanpassen
althans iig de bewuste zin eruit halen? Ik ben vanaf half 2 niet meer goed
bereikbaar 1 zou fijn ZlJn als we dit voor die tijd nog kunnen oplossen.
Probeerde [REoAcrEoi er al even over te bellen ...

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Groeten

i REDACTED !

f

L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

Van:

l_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ R_EDACT ED

---------------------------------------------------------------------·-·_l

Datum: zaterdag 08 jun. 2019 12:27 PM

;Aan: __L_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED ___________________________________________________________________________________________________ !

REDACTED

!
i

!
i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

'--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'

REDACTED

Kopie:!
i

!
i

i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: RE: etnisch profileren

Dag allen, we kijken ernaar. Hoe verhoudt dit zich tot het feit dat er op
homogene groepen is geselecteerd, een onderwerp dat pas afgelopen week
naar voren kwam?

Groet,

'

;

iREDACTEDi
!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Verzonden met BlackBerry Work

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

(www.blackberry.com)

REDACTED

van: :

:

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Datum: zaterdag 08 jun. 2019 12:25 PM

REDACTED

Aan: [

i

'--------------------------------------------~-~-~~~!~-~-------------------------------------------1
Kopie : :-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE.DACTED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:
t--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·------------·-·i

Onderwerp: RE: etnisch profileren

Hallo collega's,

In de factsheet staat de volgende zin: "Gelet op de nationaliteiten die in
de queries zijn opgevraagd (oaTurks, Marokkaans) valt niet uit te sluiten
dat sprake is van etnisch profileren."

Het lijkt in deze zin of we specifieke nationaliteiten uitvragen. Dat is
niet juist, we vragen nationaliteit (leen 2e) in de CAF queries generiek
uit, dus niet gericht op specifieke nationaliteiten.

Zouden jullie dit willen corrigeren? Voor onze DG belangrijk dat dat voor
de videoconferentie van vanmiddag gebeurt.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Daarnaast is denk ik de volgende info in deze discussie nog van belang: in
de queries is de nationaliteit van (alle) vraagouders uitgevraagd, niet de
nationaliteit van de gastouders of het GOB. Richting de vraagouders is in
eerste instantie nog geen actie ondernomen. Wel is na de queries een deel
(16) van de gastouders onderzocht. Maar voor hen geldt dus niet dat er een
query met nationaliteitsgegevens was opgevraagd. Later is van alle
vraagouders, ongeacht de nationaliteit, de toeslag stopgezet.

Volgens ons is er dus sowieso niet op een specifieke nationaliteit
geselecteerd. Of de nationaliteit in het algemeen een rol heeft gespeeld
kunnen we niet 100% uitsluiten, maar er is sowieso niet op een specifiek
nationaliteit geselecteerd, en ook niet onderscheid gemaakt nav de
uitgevraagde nationaliteitsgegevens (immers bij alle vraagouders is er
stopgezet) .

Groeten, L_RE_DACTED_]

Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

Van: [

REDACTED

i

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Datum: vrijdag 07 jun. 2019 6:55 PM

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.120

21040_D10C09_000000394

Aan : [_______________________________________________________________________ RE_ DA CTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· j

Kop i e _: _j____·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·- i

REDACTED
Onderwerp: etnisch profileren

HO i

.---·-·-·-·-·-·-·-·-·~

LREDACTED}

Hierbij het memo over etnisch profileren op basis van de nu bekende
feiten.

Groeten van

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

! REDACTED i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

fJi b::;Yk:.ht k~~t: ir{o r:1,;;~1b~~ bBv:~~1.te:··: d~ 1~~ n~B? './üZY ~-: ;~~ t)1~~~~~Brrd ',, ::;:- , ,. '::;:,-: ,"f· ::_>·,,,, ,,,~~~f·c;;·' ,·:B tAY1~ o·f di~ tA~dchi :~~b~.:~~if~V 1~~iijk a:~~n ll :s k::erf~?Dt:d::;~n. ·/f c::d~
u './t:·(--:_t.,·~.,;· ~;_ t.lc~t -:_:<-:J:': <k~ c~f /.(~ndt~~ lt:· ~ r~:+.;:::~· ~ d:': } ~et ;_:(~rk.-f ;t te ,.- (~~- __.:,: }:~fXt}t:, L\~ St-:J-:Jt -:_:,-:_:,nv aardt :Jt~t~r-; a,:1r-;::_~pt-:Jj~fJ~_\khrjd \/(X)t :~ ::hddt:·, \/ -:Jt: t~~k(~ ,:1.;_:;r:j G~)~,
d~ 1~~ \"'f~rt):~~ndho~x,'·,~-~ · ,... , ,, ... , ._:-··, ,", ,, ' , · '-~·v~··< ,sni~~c.hv 1~~:'.?::;~ndrHiv:~~nbè:·kJtèn.

Th\; rt~~::_;::_;-:_:\T:~ ttf1/ :::.cnt.:_:dn irJonTk:;ton th.:_:,t \; net lnk~r-;d::_xj for yc:.~, { ·ynu drt:· net tht~ .:_:;ddtes::.:t~t~ or d: thb fT~:,::_;s-:_:~ff::~ '// .:_:;: _; ser:t te ·ynu by rds t.:_ü-ct~. y::x.; art~
n:_:qu~,:_:sk:cl ·ro jnf<::r;T: ·rh~:_: üf.,ri~:ier a;·~d dt:.:j~:_:k.' ü .,:~ r:·v::~-~-::1:y:=s Tlw:' ~":}-:_:_~tf., -:_:~ccei:::-r~:, r-v( i::.1blfüy L>r ~:iart;aqe <::f ::.F\V ;<nd t"t:'üdL·~9 ft"O;T: the n:s:üç:, inht:.:ren·r jr: tht:.:
eL::~., ü t.,·:c ::••. ;_(.:J: :S r~ ~;::_;::_;;t_A ~
. ~.:;_·::..~::..-:--:.:~~,· :::'-:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

Messa ge
From:

Sent:

!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-RE DA C_T E D _·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I
6/9/201912:01:57 PM

To:

REDACTED

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

!j_·-·-·-·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·o-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·r·-"·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,
REDACTED
!
.--·-·-·-·-·-·-·-1-·-·-·-·-·, -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,. ___
j

Subject:

Attachments:

RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graagreactievoor 12u.
Kamerbrief versie zondagochtend cl ea n1::::fdoc; Brief No s I uiten van onderzoek 041218.pdf

Dag allen,
Zie bijgaand document met nog opmerkingen in de kantlijn. Brief No toegevoegd en wij zouden NO informeren over
het gebruik van de zin 'de No stelt dat van een onderscheid naar migratie-achtergrond geen sprake is' als wij daar
naar zouden verwijzen in de KamerbrieL
Groet,

!

REDACTED!

Van ::.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:
Verzonden: zondag 9 juni 2019 11:52
Aan:

c~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~REIJACTEU:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~: :

REDACTED
Onderwerp: RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor12u.
Dag allen,
Wee reen hele goede stap verder. Drie opmerkingen nog:
Aanvullend op[ REoAcTEo,over NO:
- Svp de letterlijke tekstgebruiken die de nationale ombudsman heeft gebruikt over het op dit moment niet voortzetten
onderzoek nationaliteit. Kan UHB/FJZ/Toeslagenl:'.~~:'.'.~ivan de passage/brief zelf voorzien?
- GGD 2011
passage overniet openbaar GGD rapport uit (zeerwaarschijnl ijk) 2011 is nu beter. Echter, het rapport is ook
ongedateerd en niet ondertekend. Vind het onverstandigwanneerwe dat in vervolg op deze brief alsnog zouden
moeten toegeven, want dan lijkt het alsof we het rapport meerwaarde toedichten. Aangezien we verder in die passage
al constateren dat signaal dun was, zou ik ongedateerd en niet ondertekend al meenemen.
- eerdere toezegging herbeoordelingi··'·"·':gaf gisteren in cal I terecht aan dat we eerder wat hebben toegezegd aan TK
over herbeoordelen CAF 11 zaken, en dat dit dan mogelijk als weinig nieuws kan worden gezien.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000000975

Appendix A.10.121

Heb daar nog even overteruggelezen. We hebben de eerdere toezegging in kamerbrieven opgevat als betrekking
hebbende op de 'lopende beroepszaken CAF 11'. Dan gaan we nu dus verder in omvang door al Ie 302 zaken te bezien.
Inhoudelijk gaan we denk ik ook een stap verderomdatTK al eerderinhoudelijke herbeoordelingwilde en onze
toezegging vooral zag op beoordeling compleetheid stukken bijrechter. Hoor graag als jullie anders opvatten.

Groet l. REDACTE_D:
Verzonden met BlackBerryWork
(www.blackberry,com)
Van: i
REDACTED
i
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
Datum: zondag 09 jun. 2019 11:08 AM
Aan::
REDACTED

:

·-·-·-· ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·•·-·-·-·-·--·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Onderwerp: RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor 12u.

Even een check vraag: de brief van de om over de maatschappelijke discussie is
volgens mij niet openbaar. Had iemand al contact met hem gehad om te checken of hij
dat een probleem vindt dat we ernaar verwijzen? Dat moesten we ooit ook al doen voor
een eerdere versie van de brief maar ik weet niet of t ook gebeurd is.

Verzonden met BlackBerry Work(vvww.b!ackberry,corn)

Van:

REDACTED

Ve ~ nde n: __ 9jun. __ 2 0 _l _9 __l O: 15_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,
Aan: !
REDACTED
!

.·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~--~-~~-!-~-~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

REDACTED

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: Kamerbrief; versie zondagochtend. graag reactie voor 12u.
c:;oedemorgen allen,
Zie bijgaand nieuwe versie. Redelijk wat gewijzigd (ofzo lijkt het soms) dus zou de cleane versie
lezen.
Word versie met tracks
Word versie zonder tracks
Pdf versie zonder tracks
Verzoek 0111 evt wijzigingen in de schone versie zonder tracks te doen.
Openstaande vragen, in willekeurige volgorde (zie ook cornments):
Beoordeling C/\F··za ken door wie staat nog open.
(3raag check UHB/T"oeslage11 of het beleid uit 2013 (heb ik sterker aangezet) nog steeds geldt,
bijv. de no show no pay.
Heb niet verwezen naar RvS·· uitspraak uit 2017 en het aanbod aan advocaat toen. Roept weer
talloze vragen op: is ervakereen aanbod geweest? Naar andere advocaat? En is wet dus niet
zo strikt? Wat stond er in RvS uitspraak van 2017? Wat kon er toen dan wel? Hoeven we
volgens mij niet op te rakelen.
PM hoe vaak we rechtszaken winnen.
Excuses in op pagina 6 in blokhaken, wordt misschien wat veel.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

Vanaf"deze zomer" kunnen medewerkers nationaliteit niet meer raadplegen. Zomer is al over
anderhalve week. Graag een concretere datum/maand of kwalitatieve omschrijving "op korte
termijn".
Quick scan werd in 2.014 ge'int:roduceenj, maar pas vanaf 2016 echt goed goed gebruikt (p.7).
blijft wobbly. Suggesties?
Conclusie NO over maatschappelijke discussie etnisch profileren, @UHB, kan je even kijken'? Ik
had die brief niet meer.
Bedoelt vaste Cie Fin niet RvS ipv HR'? Nouja"
Zie gele zinnen bij CAF-za ken over riomo9eniteit en verwijderen nationaliteit in query. Ter
bespreking.
Graag reactie voor l2u. Pas ik aan en gaat ie naar de stas.
<3roet,
r·-·-·-·-·-·-·-· .

! REDACTEDi
i--·-·-·-·-·-·-· 1

Van: :_ _____________ REDACTED ___________ ___:
Verzonden: vrijdag 7 juni 2019 19:24
Aan:

J.................................................................................,.,REDACTED ................................................................................,., !_____________ _

REDACTED
Onderwerp: Kamerbrief, versie vrijdagavond
Dag allen,
Zie bijgaand de brief zoals deze naar de stas gaat. Uiteraard ook naar jullie. Je vindt in de bijlage:
Versie vrijdagavond
Pdf-versie voor de iPad ivm comments
Revisie-versie (waar je overigens niet veel aan hebt, want veel gewijzigd, maar voor de
liefhebber).
Er is veel gewijzigd, maar uiteraard is niet alles van eenieder meegenomen, niet in de laatste plaats
omdat er ook tegenstrijdige sug9esties kwamen of de stas termen heeft gebruikt die ik overgenomen
heb. Ook is in de tussentijd natuurlijk weer eea veranderd.
Qua proces, volgende verzoek:
Er staan nog passages in die gecheckt moeten worden. Ik heb aangegeven bij de opmerkingen
naar wie ik in eerste instantie kijk. Klopt riet niet, geen probleem, haak elkaar gerust aan. Het
gaat vooral om UHB[Toeslagen en onze juristen (kortom, iedereen).
Zeer graag met tracks werken. Hoe interessant ook ben ik tot mijn spijt niet in staat een
juridische oneni9heid in de comments te beslechten©
Grote wijzigingen/bespreekpunten ook tuur! ijk voortel co morgen.
Inhoudelijk paar puntjes:
De 'draai' wordt gemaakt in de inleiding en later bij "Oplossing". Ik heb meerdere opties van
een zin opgenomen van een versie van "ik ga aan een oplossing werken".

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

Omdat zaken niet stoppen, heb ik passage over invordering weer ingevoerd uit de oude brief.
Maar... als er een oplossing gaat komen, maakt het niet uit dat er rente gerekend wordt, toch?
Dat wordt dan toch nooit meer betaald. En in de tussentijd gaan we het toch niet invorderen.
Zou renteprobleem oplossen, tenzij ik wat mis.
Qua informeren Kamer is op dit moment al leen 2011/2013 opgenomen, zo heb ik het net ook bij
stas begrepen. Anders hoor ik het morgen in de telco graag.

Groet en fijne avond,
. ·-·-·-·-·-·-,

tREDACTED !

Van:: _________________ REDACTED _________________ i
Verzonden: donderdag6juni 2019 20:20
Aan:
L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED
Onderwerp: Kamerbrief

Dag allen,
In de bijlage vinden jullie de volgende zaken:
Conceptkamerbrief. We zijn nogal heen en weer gegaan in het verha a I de afgelopen dagen, hetgeen
de consistentie niet bevordert. Tevens zullen nog niet alle feiten congruent zijn met de laatste
inzichten. Goede kans ook dat elementen nog wegvallen of toegevoegd worden aan de brief. Graag
commentaar voor morgenochtend 11u, maar liefst eerder. En als t1et praktisd1 is of feitelijk, voorkeur

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

in tracks (op vragen als "mag dit juridisch"?", heb ik wrs geen antwoord). Verzoek te bundelen per
directie. Uiteraard meer dan bereid om samen hier achter de computer te zitten. Zeker in de stukken
rondom de signalen en etnisch profileren lijkt me dit erg handig,
t.i. Vier documenten tbv de notitie over opzetouderbijeenkomst, Zit nu in de korte lijn t1iervia psg,
[;~~;~~~~]hebben we om digitaal akkoord gevraagd (digidoc werkte niet mee met een andere parafen lijn).

Groet,
,·-·-·-·-·-··

!REDACTED!

L--·-·-·-·-'

PS de vragen uit procedurevergaderingvandaagzitten er ook nog niet in.

Van :L_ ______________________________________________RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
Verzonden: donderdag6juni 2019 19:28
Aan : !_ _________________________________________________________________________________________ RED ACTE D__________________________________________________________________________________________

l

';;
i;
;
;
;

i;

;
;
;
;
;
;
;
;
;

REDACTED

i;
;

!;
;
;
;

i;
;

;

;
;
;
;

i;
;
;

i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Onderwerp: CAF11 update
Hey,
Uit de procedurevergadering van gisteren zijn nog een aantal actiepunten voortgekomen (ook al
eerder uitgezet, maar ik wil ze aan het overzicht toevoegen). Daarnaast wil ik erop wijzen dat er
morgen van 8:30 - 9:30 in klein comité (dezelfde als vanochtend) een bespreking met de stas
plaatsvindt. Dat stond ook in m'n eerdere mails, maar in m'n laatste mail is deze bespreking samen
met die van na 14:00 getrokken, waardoor het wat vreemd overkomt. Voor de bespreking met de stas
geldt dat stukken die morgenochtend al klaar zijn in principe meegenomen kunnen worden, maar dat
het de oorspronkelijke bedoeling is alles (in ieder geval de concept Kamerbrief en de voorbereiding
voorde ouders) goed met hem na de MR (dus na 14:00) door te spreken. De acties met een hoge
prioriteit zouden in principe klaar moeten zijn voor 14:00.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

21040_D04A01_000000975

Actiepunten:
Daarnaast is het uiteraard belangrijk dat er gewoon wordt doorwerkt aan de resterende actiepunten:
•
Hoge prioriteit: feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal
richting gedupeerden te doen. [JZ/FJZ/FZ]
•
Hoge prioriteit: notitie voor/ouderbijeenkomst voorbereiden. [COMM]/DGBD]
Voorbespreking vindt vrijdagmiddag plaats.
•
Hoge prioriteit: Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit
beschrijven. In feite gewoon een stappenplan voor iemand die het voor de eerste keer doet.
Hoe maakje zo'n query, hoe maakje een quickscan, waarom is een homogene groep
relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces moet beschreven zijn. Stas
moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was waarom het in de
query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
•
Hoge prioriteit: juridische appreciatie van bovenstaand proces. [DGBD/FJZ]
•
Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of wat we daarin zeggen
over etnisch profileren klopt met ons huidige beeld. [DGBD]
•
Omtzigt vroeg (1) of de commissie de uitspraken van de Kinderombudsman, de Ombudsman
en de Hoge Raad ook kan behandelen, en (2) of de commissie zo ingericht kan worden dat
burgers/ambtenaren zich direct kunnen melden bij de commissie. Kunnen we hiervan een
appreciatie krijgen? [DGBD]
·-·-·-·-·-·-·-·-,
•
Leijten constateerde dat op het ministerie men vanaf tijdperk[ Redacted!langzaam van
gedachten is veranderd over de grootte van het probleem rondom toeslagen, en zij wil graag
de interne stukken ontvangen op basis waarvan dit is veranderd. Kunnen we hiervan een
appreciatie krijgen? [DGBD]
•
Van Weyenberg (D66) voegde als vraag toe wat de precieze taakopvatting van de commissie
is. Kunnen we dit in de brief verwerken? [COMM]
•
Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af
gaat sluiten/het vervolg afhandelt. [DGBD]
•
Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan
niet zo zijn dat het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de
compensatie bestaan. Ook een ander (minder beladen) woord vinden voor VSO.
[DGBD/JZ/DGFZ]
•
Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders.
Hierbij moet in ieder geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn
bij LREDAcTEo_! van wie precies de toeslag is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een
brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor Turkse ouders moeilijker was/langer
duurde om (een deel van) hun toeslag weer in werking te zetten (als ze het überhaupt weer
kregen). [DGBD]
·-·-·-·-·-·-·•
Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van i_REDAmoiover waarover de stas
de Kamer verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de
berichten/brief bij langs gaan en per bewering neerzetten of het klopt. [DGBD/COMM]
•
Uitzoeken of!REoAcTEoi een soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat
de ouders ook zelfzaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het
begrijpen. Dus wie machtigt wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening,
hoe werken de voorschotten precies en hoe wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald.
[DGBD]
•
Een fa cts heet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat
voor werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt
of ook rechtszaken gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen? [DGBD]
•
Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de
ouders het gevoel te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe
ze binnenkomen en tijdens het gesprek zelf.
•
De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt
vanavond/morgen vroeg rondgemaild. [COMM]
•
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas. [COMM]
•
De opdracht voor de EDP-auditors achterhalen. [DGBD]
•
Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons
gebaar willen houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden. [DGBD]
•
Een inschatting van de kosten maken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten
bruteren als er belasting over betaald moet worden. [DGBD/FEZ]
•
Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite
gewoon een stappenplan voor iemand die het voorde eerste keer doet. Hoe maakje zo'n
query, hoe maak je een quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n
selectie, ieder stapje in het proces moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen.
Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was waarom het in de query zat en waarom we
dat nu nietmeer(gaan)doen. [DGBD]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.121

•
•

•
•
•
•
•
•

•
•
•

•
•
•
•
•
•
•

•
•
•
•
•

21040_D04A01_000000975

Afspraak met AZ ma ken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken. [BOA]
Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst alleen administratieve signalen mag
betrekken bij zijn onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang.
Hierbij de beleidsmatige brief van ons en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons
onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd mogelijk een wetswijziging is
geweest. [DGBD]
Resterende aantallen stroomschema invullen. [DGBD]
Tekst over persvragen op website BD checken. [DGBD]
Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces
inrichten om daar vlot mee om te gaan. [DGBD]
Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail. [DGBD]
Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is.
[DGBD]
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak va nuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of
een combi-aanpak is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AWR of overlappend
gelden. Ook relevant of de AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment).
[DGBD/JZ/DGFZ]
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen
structuur, geen werkinstructie, meer duiding dan momenteel). [DGBD]
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht. [DGBD]
Bij factsheet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere
koers is gaan varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben
gesteld zodat we langzaam de stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers.
[DGBD]
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren.
[DGBD]
Inzichtelijk ma ken om hoeveel correcties het in de CAFl 1-za ken gaat via een eventuele
herziening. [DGBD]
Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan
uitpakken in individuele gevallen. [DGBD]
Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen.
[DGBD]
Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het
ministerie). [DGBD]
Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder
opschrijven en vastleggen. [DGBD]
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of
het percentage van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer.
Anders daar ook onvolledig geïnformeerd. [DGBD]
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat
ze volledig gefabriceerd zijn. [DGBD]
Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de
verbetermaatregelen uit 2016 en 2018 uitwerken. [DGBD]
Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met name of het wel
of niet heeft plaatsgevonden inclusief onderbouwing. [DGBD]
Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken.
r·-Rèiii;crËo-:van AZ bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts. [BOA]
Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie
bood voor Chroom 6 en die route uitschrijven. [DGBD]

Planning:
•
7 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij de stas.
•
7 juni 14:00 - einde dag (op afroep, afhankelijk van MR) bespreking bij stas.
•
8 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
9 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
10juni 10:00- 11:00 besprekingbijstas.
•
11 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij stas.
•
lljuni 15:00 - 16:00 gesprekstas met advocaat.
•
lljuni 16:00 - 17:30 gesprekstas met ouders.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.122

21040_O11B09_000000115

Messa ge
[_ _____________________________________________________________ REDACTED ___________________________________________________________ ___!

From:

Sent:

6/9/2019 9:34:43 PM

To:

:_ _____________________________________________ REDACTED _____________________________________________ _!

CC:

!

i

REDACTED

1

!

1

i

t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Betr: Factsheet, graagakkoord

Subject:

Ik ben akkoord met de tekst. Wel nog een vraag: is onzorgvuldigheid enige criterium waarop je toetst of
kijk je breder naar ABBB?

Met vriendelijke groet,

i

REDACTED

i

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Teamleider Handhavingsregie

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
!

'

REDACTED !

1
!
i
!
i
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

i
i

i
i

i

i

1REDACTED1
!-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

l_ ______________ REDACTED______________ __i--09--06--2019 20:56:22------Hier met de factsheet. Kan er akkoord komen vanuit DGBD?
Verzonden met BlackBerry Work
\fa,n, ~~:,~.=--=·"":=.·=::::=::s:=:=-:=:=-:=----,->~. ~~tfA-e:~ :=:.-i'Z:=:=·:c..:.u_::,,...2:=:=:=:=-:=.-=:=:=i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

Aan:~

REDACTED

!

Cc: L.J ................................................................................................................................................................................................................................................ RED"ÄCT'ED ..................................................................................................................................................................................................................................................... j .

i

REDACTED

!

i

!

i
i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Da,urn: 09-06-2019 20:56
Ond,,mverp_ Factsheet, graag akkoord

Hier met de fàctsheet. Kan er akkoord komen vanuit DGBD?

Verzonden met BlackBerry Work

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_O11B09_000000115

Appendix A.10.122

(www.blackberry.com)
Van: :.-,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·-·-·-·-·----~~-1?.~~!~l?_ _ _ _ _ _ _ __i
Datum: zondag 09 jun. 2019 8:53 PM
Aan. ~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· = -·-·-·-·---~---·-·-·-·-·-· REDA;TED _________________________ ·,·-·-·-·-·-·-·-·o·c·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
!(opie::,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,...,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,REDA"CTED:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,:,.,i _________ _
t

!

REDACTED

l
i

t

i
!
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE: Betr: RE: Betr: RE: stopzetting2 (002) - antwoord 1

Geweldig, dankjewel! Ik kom w op de lijn met de sheet.

Verwnden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)

~=~t-i

zondag ·09 jun. ·2019. 8:"l°CPM- REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

~=le~ -c:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~:

REDACTED

_:~:~:~:~:~:~:~:~:~:~=:~:~:~:~:~:~:~: REbACTED:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::J

REDACTED

i

1
1
i
i
i
i
i·-·-·~-~----·-·-·-·---· ........ ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Onderwerp: Betr: RE: Betr: RE: stopzetting2 (002) - antwoord 1

Gelukt :)
Betreft belanghebbende met een baliebrief die op 10 juli 2014 wordt verzonden. l,rn,nrn] toeslag wordt op 9
juli 2014 stopgezet.
Persoon heeft ook de volgende brieven gekregen, ook wel interessant misschien:
(datum verzending - kenmerk brief - omschrijving brief)
17-3-2015 BZW-10M Extra verlenging behandeltermijn v3.0
13-5-2015 BOBO Ongegrond zonder hoorzitting v4.0
13-5-2015 DS NT dwangsom niet terecht v4.0
26-8-2015 BZW-10M Extra verlenging behandeltermijn v3.0

Met vriendelijke groet,
l_ _______________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

Teamleider Handhavingsregie
Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

l·-·-·-·-·-·-·-·----~-~-~-~-~!-~-~---·-·-·-·-·-·-·J
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.122

21040_O11B09_000000115

http://www.toeslaqen.nl
!·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~---·-·-·-·-·-·----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.
!

i

!

i

iREDACTED1

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

r·-·-·-·-·-iiËi:Ü~CTËff-·-·-·-·-1 (D g ...... 09.O5 .. 20 19 19: 44: 40···-l~e_o~c_T:oJ en l.~:D_A:::r~~j Iukt het vanavond om te acht erha Ien of de RvS
2017 procedure een baliebrief was? Ons
l. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________ _

\/an :L ........................................................................ REDACTED ............................................................................

!

REDACTED

Aan)

icc .t·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE DACT ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-/
ba,um: 09-06-201919:44

'

Onder,verµ: RE: Betr: RE: stopzetting2 (002)

l:::~ -~::~]en :·RÈ-óÄci="Éi:;1 lukt het vanavond om te achterhalen of de RvS 2017 procedure een baliebrief was? Ons die
0

aanname heb ik nu fàctsheet aangepast. Als ik het morgen voor 9 uur moet zenden, is het fyn als jullie
vanavond kunnen bevestigen.
Groet [REDAcrEo i
' i..·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Verzonden met BlackBerry Work
(www.blackberry.com)
Van: :_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RE DA CT ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-, ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Datu~:-· zondag_ 09.Jun._2019 _3.: 18. PM·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,

Aan:!

REDACTED

!

Kopie\l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
.
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

1-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~·~-.!?·~-~-!.-~.!?·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-J
Onderwerp: RE: Betr: RE: stopzetting2 (002)
Dank, nog even kijken wanneer wij deze in fàctsheetoverzicht verwerken. [•eoAmoi

Verzonden met BlackBerry W ork
(www.blackberry.com)

~=~t

·-wndag 09 )m. 2oI°9-·3: Ü-Pl'vf" REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

Aan: !.. ,-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDAC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,
~op_i~=·-·l ..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•..•.
~
~ J_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

~:.°-~~.~.:..?., . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

i

REDACTED

1
;

i

!

i
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Onderwerp: Betr: RE: stop:zetting2 (002)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.122

21040_O11B09_000000115

Dag allen,
Hierbij factsheet stopzettingen en iets aangepaste factsheet opbouw 302. Zorgen jullie voor verzending
aan alleen voor 16u?

(Zie het bijgevoegde bestand: Factsheet Opbouw populatie 302 ouders in CAF 11 _vs3.docx)(Zie het
bijgevoegde bestand: Factsheet Stopzettingen CAF 11.docx)

Met vriendelijke groet,
l_ ______________________________ REDACTED ______________________________ :

Teamleider Handhavingsregie

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

!

REDACTED

!

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

http://www.toeslaqen.nl

IREDACTEDI
l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

L_ _________________________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i ---09-06-2019 15:01 :30--+;~~;~-;;~7 maakt fa et sheet. Deze sturen wij rond,
ook aan [~~p-~~i~Elf.~~E.~~!-~~1

~:~~ ::! ,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,., REDACTED ,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.REDACTEci-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

t' :-LL -r~::::::::-~:_REDAC TED ··::::::::::-~==~~w-

!·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

Datum: 09-06-201915:01
Ondert1e11J: RE: stopzetti ng2 (002)

l~:~~~!.:~J maakt factsheet. Deze sturen wij rond, ook aan r-RËi>Aë"ffö:

LREDACTED!

Van: L_ ____________________________________________REDACTED -·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
Verzonden: zondag 9 juni 2019 14:56

Aan~

REDACTED

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Onderwerp: RE: stopzetting2 (002)

Zouden jullie ook L_REDACTED___!willen meenemen in het antwoord. ik ben heel even uit de lucht.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.122

21040_O11B09_000000115

Verzonden met BlackBerry W ork

(\vvv,v. blackberrv. com)
Van: [L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
REDACTED
i
Datu~: _zonda_g 09 _jun .. 20 19 _2 :3 1__ P M ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
Aan: 1L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
:
L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE DA CT E D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Onderwerp: RE: stopz.etting2 (002)

Staat mij ook bij, moeten wij even checken. Mail doorgestuurd

Verzonden met BlackBerry Work
(ww,v. b he kbenv. co m)

Van: !._ _________________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Datum:. zondag 09 jun.. 2019_ 225. PM·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
Aan:
!
REDACTED
!
·-·-·-·-·-·-1--................................................................................................................................................................................................................................................................................ ---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

i
REDACTED
!
·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~---·-·---------·-·-·Onderwerp: FW: stopz.etting2 (002)

Even voor de zekerheid: zijn jullie akkoord (ik dacht nl dat er wel rappelbrieven waren verstuurd)?!

Verzonden met BlackBerry Work

(\V\VWoblackberryocorn)
Van: !i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j
REDACTED
!
Datum: zondag 09 jun. 2019 2:17 PM

Aan: L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· R_E DA CT_E D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

l_ _______________ REDACTED _______________ i
Onderwerp: stopz.etting2 (002)

Ik bel

:REDACTEDf

meteen voor jullie akkoord

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fomiele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Adrninistration does not accept filings, requests, appeals, cornplaints, notices of
defuult or sirnilar formal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It rnay contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.122

21040_O11B09_000000115

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verweken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verwcht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar formal notices, sent by email
Tuis message is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender. [bijlage
"stopzetting3 _ 0000000 l .docx" is verwijderd door i_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~-1?.~-~-!-~-°---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-J
- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verwcht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defuult or sirnilar fonml notices, sent by email
Tuis rnessage is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.123

21040_D10C09_000000456

Messa ge
From:
Sent:
To:

:_·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-i

Subject:

Fwd: Betr: Re: Antwoord op vraaginzakestopzetten verrekening

6/10/2019 4:58:13 PM

i________________________________________________________________________________________ RE_oAc_TE o_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ I

Ter info zonder bijlage.

REDACTED

i

1
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
3531 AH I Utrecht I

Graadt van Roggenweg 500
Postbus 2092

1

3500 GB

I

l_ _ _ _ REDACTED_____ __j

Utrecht

REDACTED

REDACTED
Begin doorgestuurd bericht:

Van : l_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--~-~-~~g_!._~_I?__________________________________________________________________________________ i
Datum: 10 juni 2019 om 16:57:00 CEST
Aan : '-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

R_E DA CÎ ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.123

21040_D10C09_000000456

Onderwerp: Doorst. :D Betr: Re: Antwoord op vraag inzake stopzetten
verrekeningD

,·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

Beste ! REDACTED!

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

Zoals zojuist besproken stuur ik je bijgaand een lijst met de betrokken
302 KOT aanvragers in de CAF 11 zaak.

Zouden jullie voor deze doelgroep per direct (dinsdag 11 juni) de
eventuele nog lopende invoreringsmaatregelen en verrekeningen (ihkv een
automatische betalingsregeling dan wel dwangverrekeningen) willen
bevriezen -inclusief de verrekeningen- voor de Kinderopvangtoeslag
schulden uit de jaren 2012-2013 en 2014. Het zal zo zijn dat een deel van
de doelgroep geen schulden (meer) heeft.

Graag hoor ik van je welke systeembrieven welke burgers hier mogelijk over
ontvangen. Wij moeten dan kijken welke maatwerkbrieven wij mogelijk na
moeten sturen.

Graag ontvang ik bevestiging van de uitvoering van dit verzoek.

Met vriendelijke groet,
i'·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED !

<BSN Caf 11.xlsx>

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.124

21040_D10C10_000000049

Messa ge
From:

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-· REDACTED __________________________________________________________________ .:

Sent:

6/10/2019 10:07:22 AM

.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

To:

REDACTED

CC:

!!__ ,,____________ .,. __________________________ ,. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________ i1

Subject:

Fwd: Notitie Toes Ia gen .d ocx

Attachments:

Notitie Toes I agen.docx

En ter info stuur ik je van iets verder in de tijd nog twee mails.

Hoop dat het nog overzicht blijft geven.
En anders weten jullie me te vinden.

Groeten

Met vriendelijke groet,

l___________________________________________RE DACT ED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing

.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
i

!i

i
j________

REDACTED

!

1
!
!

t·

Belastingdienst/ Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14

1

3521 CA Utrecht

Secretaresse:

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.124

21040_D10C10_000000049

Begin doorgestuurd bericht:

i

REDACTED

Van::

!._ ______________ j ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

,

Datum: 10 juni 2019 om 09:14:57 CEST
Aan: i
REDACTED
l_ _____________ "__________________ REDACTED ________________________________ ___i

]
.

Onderwerp: Doorst. : D Notitie Toeslagen. docxD

Met vriendelijke groet,

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED _______________________________________________

i

Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
i

REDACTED

1
1
i
i
i
i
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst/ Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14

1

3521 CA Utrecht

Secretaresse:
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
i

i

!REDACTED!
i

i

!.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C10_000000049

Appendix A.10.124

:

i

REDACTED

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~

Begin doorgestuurd bericht:

Van: i

!

REDACTED

[_________________'" ....... iiËDÄëîÉD ............... ·1

.

Datum: 8 augustus 2017 om 17:39:39 CEST

lAan_ =--~·L:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::i.:c~~~D :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::_ r_·:.·:.·:.·:.·:.·:.J
i

i

REDACTED

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Onderwerp: Fw: Notitie Toeslagen.docx

def versie
met vriendelijke groeten,

[_ _______________ REDACTE_D ·-·-·-·-·-·-·-· ]
r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

IREDACTEDI
i
i

i
i

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst / Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH I Utrecht I kamer!R,oACT, !
0

Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

[ REDACTED

1

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Secretaresse l_REDACTED_:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D10C10_000000049

Appendix A.10.124

!._ _______ REDACTED ________ !
----- Doorgestuurd door:__ __________________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· iop 08-08-2017 17:39 -----

Van L-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED _________ .., ___________ _i
1\a:1: t·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-~·-· REDACTED·-~·-·-·-·-·-·-·~-·-·-·-·-·-·-·~-·-·-·-·-· i
Daturn: 08-08-2017 17 :29
Onderwerp: Notitie Toeslagen.docx

aangepast, geen advies

met vriendelijke groet,

l_ _____ REDACTED ___ ___!
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
IREDACTED!
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Belastingdienst/ Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500 1 3531 AH I Utrecht I Kamer[R,oACT,0 :
Postbus 2092 1 3500 GB I Utrecht

[REDACTED!

!_________________ :

(See attached file: Notitie Toeslagen.docx)

D

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

Messa ge
From:
Sent:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I

To:
Subject:

L_ ____ , ________ REDACTED ______________ :

6/10/2019 3:24:52 PM
Fwd: Spoed, kamervragen

Kun jij wellicht ondertussen hiernaar kijken? Zijn 4 emails.

iL--·-~-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
:

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
1·-·-·-·-·-·-·-·-·1

3531 AH I Utrecht 1 1Kamer i_REDAcrEo_!

Graadt van Roggenweg 500

Postbus 2092

1

3500 GB

I

Utrecht

REDACTED

REDACTED
Begin doorgestuurd bericht:

Van :

l___________________________________________________________ RED ACTE D-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

L_ __________________________________ REDACTED _________________________________ ___:

Datum: 10 juni 2019 om 10:00:30 CEST
Aan:

i

REDACTED

i

i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

Kopie : :·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·---~-- REDÄCTEO ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___!

c-·-------------------______________________________________________ REDACTED ___________________________________________________________________ --!

Onderwerp: Antw. : [] Spoed, kamervragen[]

. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

Hoi l_REDACTED_i

Het blijft druk op dit dossier.

Ik ben vanochtend nog aan het grasduinen geweest door mijn mail. Heb nog
meer info voor je gevonden.

Maar eerst de tekst.
Ik twijfel of je moet zeggen dat gekeken is of de uitspraak "ruimte bood
om voor meer ouders kinderopvangtoeslag alsnog toe te kennen".
De vraag zit voor mij op de cursief gedrukte woorden.

Wat we gedaan hebben is met toepassing van de uitspraak van de raad van
state herbeoordelen welk recht er bestaat op kinderopvangtoeslag. Dat
hebben we gedaan met alle zaken waarbij bezwaar/ beroep was ingesteld.
Voor alle andere ouders die geen bezwaar/ beroep hebben ingesteld is de
mogelijkheid geboden hiertoe alsnog te verzoeken.
(Zie ook mijn volgende mail waarin de reactie richting de NO is opgenomen.
De reactie richting NO is door de stas gegeven en in de mail zie je de
lijn die gekozen is daarbij.)

De uitspraak was een terechte tik op de vingers vanwege het proces wat
gekozen was voor de zogenaamde zachte stop die onevenredig hard uitviel in
zijn effect. In combinatie met rapport van de NO was de bedoelde
herbeoordeling op zijn plaats. Met inachtneming van die uitspraak
beoordeel je in die betreffende gevallen (waar dat proces dus verkeerd was
ingericht) opnieuw. De RvS heeft alleen in die context uitspraak gedaan.
Er is geen ruimte dit in alle andere gevallen (waarin deze zachte stop
niet is uitgevoerd) toe te passen.
De tekst "meer ouders" suggereert dat er nog anderen bij ZlJn gekomen.
Denk niet dat jullie het hier bedoelen maar zo kun je het lezen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

"Alsnog toekennen" kan gelezen worden als eerst niks en nu alles. Dat is
een van de opties maar niet de enige. Er zitten meer smaken bij.
Zou dus iets "objectiever" formuleren.

De laatste twee zinnen kloppen wel maar zullen wel als olie op het vuur
worden ervaren. Ik zou de tekst iets meer koppelen aan wat de NO zegt.
Namelijk dat de aanbeveling alleen geldt indien aan informatieplicht is
voldaan en alle gegevens en bewijsstukken zijn verstrekt. Vervolgens kun
je dat dan koppelen aan de laatste zin. Dat uitvraag hiertoe niet direct
heeft geleid tot ....... etc etc . De NO geeft hier een prima
randvoorwaarde mee.

Je laatste vragen heb ik dus al beantwoord. Of er feitelijk zich nog
anderen hebben gemeld dat weet ik niet. Zou je aan rRËoÄè-iiöl moeten vragen of
i____________________ ~!=_l?_AÇ_!~l?. ________________ __j Met name :·RE.oÄë.iiöl heeft alle dossiers in beeld. [volgens
mij niet of nauwelijks maar dat is geen hard gegeven).
En de NO heeft reactie gehad vanuit stas. Dat is reguliere lijn in dit
soort dossiers.
Mijn mail volgt hierna.

Groeten en succes weer verder

!REDACTED!
'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

·

Met vriendelijke groet,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

!____________________________________________ RE _DA CT ED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-__.!
Directeur Centrale Administratieve Processen Heffing

1---------------~-~-~~ç!_~-~---------------I
Belastingdienst/ Centraal Administratieve Processen (CAP)
Croeselaan 14

1

3521 CA Utrecht

Secretaresse:

REDACTED
Op 9 jun. 2 0 19 om 10 : 0 6 heeft [_ ____________________ REDACTED _____________________ ]
:_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----~---·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-~-~~!.~~---·-·-·---~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·_i het volgende ges c hr even :

t_REDACTED_: we

ZlJ n

bezig met het beantwoorden van Kamervragen en worden ook
gevraagd naar hoe we de aanbevelingen van de Ombudsman hebben
geïmplementeerd.

Daarin spelen jou gesprekken met de advocate volgens mij ook een rol. Wil
jij bijgaande tekst checken? Heb jij beeld of er naast de actie richting
de advocate nog andere dossiers zijn herbeoordeeld of uitgevraagd? En of
aan de NO is teruggekoppeld over deze herbeoordeling?

Groet, [REDACTED !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

Aanbeveling 4: de voorheen afgewezen bezwaarschriften en de lopende
beroepszaken binnen een termijn van drie maanden ambtshalve te toetsen aan
de uitspraak van de Raad van State d.d. 8 maart 2017. In die uitspraak
oordeelde de Raad van State dat Toeslagen bij de beëindiging van het
kinderopvangtoeslag-voorschot niet de vereiste zorgvuldigheid in acht
heeft genomen en in strijd met de voor opschorting geldende regels heeft
gehandeld. Deze aanbeveling geldt alleen voor de dossiers waarin
betrokkenen voldaan hebben aan hun informatieplicht en alle benodigde
gegevens en bewijsstukken aan Toeslagen hebben verstrekt. De Nationale
ombudsman verzoekt Toeslagen om hem over drie maanden te informeren over
de voortgang en de uitkomsten van deze herbeoordeling.

In 2017 is door Toeslagen gekeken of de uitspraak van de Raad van State
van 8 maart 2017 ruimte bood om voor meer ouders de Kinderopvangtoeslag
alsnog toe te kennen. Hiertoe is ook contact geweest met de gemachtigde in
veel beroepszaken. Voor deze toekenning was wel aanvullend bewijs nodig.
Helaas heeft deze uitvraag niet tot direct resultaat geleid en is het
bewijs soms pas tijdens de procedures overlegd.

l_ ______________ REDACTED _____________ ___:

Directeur Belastingdienst Toeslagen

Belastingdienst Toeslagen
Graadt van Roggenweg 500
Postbus 2092

!

1

3531 AH I Utrecht

1 !Kamer

;

'

! REDACTED!

i,_ ______________ j

3500 GB I Utrecht

~

iREDACTEDi
i
i

i
i

i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

l_ ______________________________________ RED ACTE D -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·___:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.125

21040_D10C09_000000443

s e C re t a re s se l_ ________________________________ RE DAG TED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
'i

1

i

'i

REDACTED

1

i

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.126

21040_D04A01_000001002

Messa ge
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

From:

REDACTED

!
i

!
i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Sent:

6/10/2019 7:19:14 PM

To:

CC:

Subject:

Attachments:

1-----------------------~~--~-~~-!-~-~---------------------l
concept-Kamerbrief CAF 11
Kamerbrief CAF 11.docx

[_ _______ REDACTED _______ _]

Vandaag hebben we gewerkt aan de l<amerbriefvoor CAF. Bijgaand het laatste concept van de brief aan de f<amer
hierover. [~ÈË~~-!~öjdeelt deze vanavond ook met de vice MPs en :·-·----~-~l?.~-~-T.~P... ____ j(a Is direct verantwoordelijk
bewindspersoon).
Ambitie is om brief morgen einde van de middag, na gesprek met de ouders, uit te sturen

!L--·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTEDi

i

REDACTED

:

IREDACTEDi
i

i

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

!i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
i

i

REDACTED

:

'i"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""". ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

i

!
i

REDACTED

!_____________________________________RED ACTE D____________________________________

i

i

!
i

:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.127

21040_D04A01_000001088

Messa ge

From:

Sent:
To:

Subject:
Attachments:

'--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

REDACTED

!i

!

i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

6/10/2019 9:52:39 PM

l,w, -K,-me,b,; ef --------~~-~~-~!~-~----------------------!
Kamerbrief CAF 11 ma avond reJ..,rn,nrn].docx

Van::
REDACTED
i
Verz~nden:-maandag 10 ju.nï" 2019 21:52

Aa nl__"_________________ RED ACTE D _________________ __j -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
CC:i
REDACTED
:
i" ______ .._
REDACTED
1
'onderwerp: RE: Kamerbrief

!i REDACTED!i
In kleine kring: de brief overziende vind ik hem defensief en verdedigend vanuit BD, met relatief veel details waar
:REoAcTEojvolgens mij van weg zou moeten blijven.
Zie opmerkingen in tekst. Morgen verder,

Van: :_ ______________________________________'3:!=_°--~-~-TED
__ J
Ve rz~nde n :_ m aa n_d ag_ 10.Ju n i 2019 __19:44______________________________________________________________________________________________________________________________________________________ .
REDACTED
i
Aan:!

·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.127

21040_D04A01_000001088

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~
i

!

REDACTED

1

i
i

i
!
!

'Onderwerp: Kamerbrief

,

Hoi,

Zie bijÇJt,and laatste versie brief (in format brief), en in tracks.

Van: [_______________ RED ACTE D·-·-·-·-·-·-·-· !
Verzonden: maandag 10 juni 2019 16:58
Aan::

REDACTED

:

·-·-·-·-· ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·. ·-·-·-·-·-·-·-·-·

REDACTED
Onderwerp: RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor12u.
Ha allen,
Laatste versie brief in de bijlage.
Groet,
1. REDACTED

i

Van: [_ _______________ REDACTED _______________ _]
Verzonden: zondag 9 juni 2019 15:02
,Aan :L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J

!

REDACTED

!

i
i
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000001088

Appendix A.10.127

REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor12u.
Ha allen,
Zie bijgaand een nieuwe versie. Deze ÇJ<,at zo naar! REoAcTEol
·-·-·-·-·-·-·-·-

Weer enkele opmerkingen van mijn kant en/of zaken die terugkwamen om zo te bespreken
Wat te doen met andere C:AF-zaken kwam meermaals terug. Ik heb daar nu niets anders over op9enomen dan
dat we bijv. invordering alleen bij C:AF-11 stoppen. Rest gaat naar adviescommissie. Maar blijf het ook wat
orrnema kkelijk vinden (zie i REDACTED j.
!REoAcrEo:jouw punt over heFfëifdäT"f.ilJ de 16 / 8 bezoeken in beide gevallen ook één Nederlandse (geen
··-·-·-·-·-·-·-·-·
tweede nationaliteit) ouder zat (kortom, deze nuancering), is niet opgenomen. Laten we dat zo even
bespreken. Ik vraag me ook af of het riet beeld wijzigt, omdat bij 24 personen, er twee dus a !leen NL
nationaliteit hadden. Bij de behandeling van CAF-.1.l komt hij ook no9al abrupt: uit: de lucht: vallen, omdat het
veel later pas 9aat over nationaliteit bij Toeslagen. Maar zoals gezegd, zo bespreken.
Er kwamen nog gere9eld vraagtekens en niet-af9estermJe wijzigingen over feitelijke zaken (zoals stuk over
gebruik Nationaliteit door Toeslagen). Ik l1eb die regelmatig niet overgenomen. Ik wil jullie drin9end
verzoeken hier samen uit te komen. Ik krijg bij voortdurin9 namelijk andere signalen (haha) over wat nu issue
is: Nederlanderschap, de verblijfstitel, of riet a !leen een indicatie is of meer, Compromisteksten mijnerzijds
blijken dan weet net de (juridiscl1e) scherpte te missen waardoor het hele proces opnieuw begint. Graag hier
direct over schakelen met DJZ, LREoAmo!, UHB, en FRI (neem ik aan).

Groet,! REDAcrEoj

Van:[______________RED ACTE D___________ ___!
Verzonden: zondag 9 juni 2019 11:43
Aan: _L ___________________________________________________ RE DAG TED ____________________________________________________ :__

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000001088

Appendix A.10.127

REDACTED
Onderwerp: RE: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor 12u.
Hoi lREDACTEDi
Heldere brief. Ik heb nog enkele suggesties en ook wel twee uit:zoekpunt:en op het punt van de feiten:
1.

In de brief staat dat de GGD in 2012 tevreden was. Echter, in de i•eoAcTe h-zaak staat als feit opgenomen dat de GGD op 28
augustus 2012 ook nog een kritisch rapport had, waarna de gemeente Eindhoven op 31 oktober2012 opnieuw een
waarschuwing zou hebben afgegeven. Is dit gecheckt? Zie rb Den Haag, vonnis van 6 februari 2019, overweging 2. 7:
0

"In het Inspectierapport van 28 augustus 2012 heeft de GGD met betrekking tot
["_~~~~~!.~-~"]opnieuw geconstateerd dat[~~~;~;i_~_] niet aan alle voorwaarden voldoet. Daarbti gaat
het om de voorwaarde dat in een pfan van aanpak preventieve maatregelen die effectief en
adequaat zijn worden beschreven om veiligheidsrisico's te reduceren en om de voorwaarde
dat een intakegesprek met de gastouder wordt gevoerd. De gemeente Eindhoven heeft
lR_E~~c_T:_~_iop 31 okiober 2012 opnieuw een waarsc11lnving gegeven".

En
2.
Volgens het feitenrelaas in de l••oAcTeo~aakzou de vraag om bewijsstukken gesteld zijn in juli 2014. Hoelangwas dan de
rea cti eter mijn? We stel I en nu na mei ijk dat de stopzetting in september a I pi a atsvond voordat de rea cti eter mijn beëindigd was. Wi 1
ffzeker weten datditklopt.

(3roeten van
i

i

jREDACTEDi

j________ i

Van: j
REDACTED
:
Verzonden: zondag 9 juni 2019 10:15
.
Aan: _L _____________________________________________________ RED ACTE D ____________________________________________________ ,_:

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000001088

Appendix A.10.127

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

REDACTED

1
1
i
i
i
i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: Kamerbrief, versie zondagochtend. graag reactie voor 12u.
Goedemorgen allen,
Zie bijÇJt,and nieuwe versie. Redelijk wat gewijzigd (ofzo lijkt het soms) dus zou de cleane versie lezen,
Word versie met tracks
Word versie zonder tracks
Pdf versie zonder tracks
Verzoek 0111 evt wijzigingen in de schone versie zonder tracks te doen,
Openstaande vragen, in willekeurige volgorde (zie ook comments):
Beoordeling CAF·za ken door wie staat nog open.
Graag check UHB/T"oeslagen of het beleid uit 2013 (heb ik sterker aangezet) nog steeds geldt, bijv, de no
show no pay,
Heb niet verwezen naar RvS· uitspraak uit 2017 en het aanbod aan advocaat toen. Roeptweertalloze vragen
op: is ervakereen aanbodgeweest? Naar andere advocaat'? En is wet dus niet zo strikt"? Wat stond erin RvS
uitspraak van 2017? Wat kon er toen dan wel? Hoeven we volgens mij niet op te rakelen,
PM hoe vaak we rechtszaken winnen.
Excuses in op pagina 6 in blokhaken, wordt misschien wat veel.
Vanaf "deze zomer" kunnen medewerkers nationaliteit niet meer raadplegen. Zomer is a I over anderhalve
week. Graag een concretere datum/maand of kwalitatieve omschrijving "op korte termijn".
Quick scan werd in 2014 geïntroduceerd, maar pas vanaf 2016 echt: goed goed gebruikt (p.7). blijft wobbly.
Suggesties?
Conclusie NO over maatschappelijke discussie etnisch profileren. (gJUHB, kan je even kijken? Ik had die brief
niet meer.
Bedoelt vaste Cie Fin niet RvS ipv HR"? Nouja"
Zie gele zinnen bij CAF-zaken over homogeniteit en verwijderen nationaliteit: in query. Ter bespreking.
c:;raag reactie voor l2u. Pas ik aan en gaat ie naar de stas,
c:;roet,

!

REDACTEDi

Van: iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
i
Ve rzonde_n: __vrü dag __ 7i un_i .2019 __ 19: 24·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .
Aan: i
REDACTED
i

·-·-·-·-·---k.,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...,...J.__________________________ _

REDACTED
Onderwerp: Kamerbrief, versie vrijdagavond
Dag allen,
Zie bijgaand de brief zoals deze naar de stas gaat. Uiteraard ook naar jullie. Je vindt in de bijlage:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.127

21040_D04A01_000001088

Versie vrijdagavond
Pdf-versie voor de iPad ivm comments
Revisie-versie (waar je overigens niet veel aan hebt, want veel gewijzigd, maar voor de liefhebber).
Er is veel gewijzigd, maar uiteraard is niet alles van eenieder meegenomen, niet in de laatste plaats omdat er ook
tegenstrijdige suggesties kwamen of de stas termen heeft gebruikt die ik overgenomen heb. Ook is in de tussentijd
natuurlijk weer eea veranderd.
Qua proces, volgende verzoek:
Er staan nog passages in die gecheckt moeten worden. Ik heb aangegeven bij de opmerkingen naar wie ik in
eerste instantie kijk. Klopt het niet, geen probleem, haak elkaar gerust aan. Het gaat vooral om
UHB/Toeslagen en onze juristen (kortom, iedereen).
Zeer graag met tracks werken. Hoe interessant ook ben ik tot mijn spijt niet in staat een juridische onenigheid
in de comments te beslechten ©
Grote wijzigingen/bespreekpunten ook tuurlijk voortel co morgen.
Inhoudelijk paar puntjes:
De 'draai' wordt gemaakt in de inleiding en later bij "Oplossing". Ik heb meerdere opties van een zin
opgenomen van een versie van "ik ga aan een oplossing werken".
Omdat zaken niet stoppen, heb ik passage over invordering weer ingevoerd uit de oude brief. Maar... als er een
oplossing gaat komen, maakt het niet uit dat er rente gerekend wordt, toch? Dat wordt dan toch nooit meer
betaald. En in de tussentijd gaan we het toch niet invorderen. Zou renteprobleem oplossen, tenzij ik wat mis.
Qua informeren Kamer is op dit moment al leen 2011/2013 opgenomen, zo heb ik het net ook bij stas begrepen.
Anders hoor ik het morgen in de telco graag.

Groet en fijne avond,
i

i

j REDACTEDi
j__________ i

Van: l_ ____________RE D AC TED _____________ j
Verzonden: donderdag6juni 2019 20:20
Aan:!

REDACTED

i

·-·-·-·-·-i.:..-::..-::..-::..-::..-::..-:;:.-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-:;..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-:;.-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..:::::..-:;..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-:,;,.-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-;:..-::..-::..-::..-::..-:;.-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::.-::.;::..-::..-::.-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-::..-:· ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

REDACTED
Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000001088

Appendix A.10.127

'--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'

REDACTED

!
i

!
i

i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

Onderwerp: Kamerbrief
Dag allen,

In de bijla9e vinden jullie de volgende zaken:
Conceptkamerbrief. We zijn nogal heen en weer 9egaan in het verhaal de af9elopen dagen, hetgeen de consistentie
niet bevordert, Tevens zullen nog niet alle feiten congruent zijn met de laatste inzichten, c:;oede kans ook dat
elementen no9 wegvallen of toegevoegd worden aan de brief. Graag commentaar voor mor9enocht:end l lu, maar
liefst eerder. En als l1et praktisct1 is of feitelijk, voorkeur in tracks (op vragen als "mag dit juridisch?", heb ik wrs geen
antwoord), Verzoek te bundelen per directie, Uiteraard meer dan bereid om samen hier achter de computer te zitten.
Zeker in de stukken rondom de si9nalen en etnisch profileren lijkt me dit erg l1andig.
.-·-·-·-·-·-·!

Li. Vier documenten tbv de notitie over opzetouderbijeenkomst:. Zit: nu in de korte lijn hier via psgiREDAc,• 0 :hebben we
om di9itaal akkoord gevraagd (di9idoc werkte niet mee met een andere parafenlijn).
'
Groet,
'

.

LREDACTEDi

PS de vragen uit procedurevergaderingvandaagzitten er ook nog niet in.
Van:!
REDACTED
i
Ve rz~nde n: don de rd ag 6 juni 2019 ·19: 28°-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
Aan l. =·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·RE_DACTED "·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=·=--:·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

REDACTED
Onderwerp: CAF11 update
Hey,
Uit de procedurevergadering van gisteren zijn no9 een aantal actiepunten voortgekomen (ook al eerder uitgezet, maar
ik wil ze aan het overzicht toevoegen). Daa maast wil ik erop wijzen dat er morgen van 8 :30 - 9 :30 in klein comité

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.127

21040_D04A01_000001088

(dezelfde als vanochtend) een bespreking met de stas plaatsvindt. Dat stond ook in m'n eerdere mails, maar in m'n
laatste mail is deze bespreking samen met die van na 14:00 getrokken, waardoor het wat vreemd overkomt. Voor de
bespreking met de stas geldt dat stukken die morgenochtend al klaar zijn in principe meegenomen kunnen worden,
maar dat het de oorspronkelijke bedoeling is alles (in ieder geval de concept Kamerbrief en de voorbereiding voor de
ouders) goed met hem na de MR (dus na 14:00) door te spreken. De acties met een hoge prioriteit zouden in principe
klaar moeten zijn voor 14:00.
Actiepunten:
Daarnaast is het uiteraard belangrijk dat er gewoon wordt doorwerkt aan de resterende actiepunten:
•
Hoge prioriteit: feitelijke, technische notitie met alle mogelijke opties om een signaal richting gedupeerden
te doen. [JZ/FJZ/FZ]
•
Hoge prioriteit: notitie voor/ouderbijeen komst voorbereiden. [COMM]/DGBD] Voorbespreking vindt
vrijdagmiddag plaats.
•
Hoge prioriteit: Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite
gewoon een stappenplan voor iemand die het voorde eerste keer doet. Hoe maakje zo'n query, hoe maakje
een quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]
•
Hoge prioriteit: juridische appreciatie van bovenstaand proces. [DGBD/FJZ]
•
Verder uitwerken van de twee sets Kamervragen. Met name checken of wat we daarin zeggen over etnisch
profileren klopt met ons huidige beeld. [DGBD]
•
Omtzigt vroeg (1) of de commissie de uitspraken van de Kinderombudsman, de Ombudsman en de Hoge
Raad ook kan behandelen, en (2) of de commissie zo ingericht kan worden dat burgers/ambtenaren zich direct
kunnen melden bij de commissie. Kunnen we hiervan een appreciatie.krijgen? [DGBD]
•
Leijten constateerde dat op het ministerie men vanaftijdperk:REDAcrEo_:langzaam van gedachten is veranderd
over de grootte van het probleem rondom toeslagen, en zij wil graag de interne stukken ontvangen op basis
waarvan dit is veranderd. Kunnen we hiervan een appreciatie krijgen? [DGBD]
•
Van Weyenberg (D66) voegde als vraag toe wat de precieze taakopvatting van de commissie is. Kunnen we
dit in de brief verwerken? [COMM]
•
Een alternatieve partij buiten in ieder geval Toeslagen zoeken die de VSO's met de ouders af gaat sluiten/het
vervolg afhandelt. [DGBD]
•
Bezien aard VSO. In beginsel is VSO tweezijdig, maar wat betekent dat voor de ouders? Kan niet zo zijn dat
het voor hen een wurgcontract is. Overigens blijft ook het tenzij-element in de compensatie bestaan. Ook een
ander (minder beladen) woord vinden voor VSO. [DGBD/JZ/DGFZ]
•
Uitzoeken of het zo is dat Turkse ouders anders zijn behandeld dan Nederlandse ouders. Hierbij moet in ieder
geval duidelijk worden hoeveel Turken en Nederlanders aangesloten zijn bij ~ReoAmoi van wie precies de toeslag
is gestopt, of het zo is dat Turkse ouders eerder een brief kregen dan Nederlandse ouders en of het voor
Turkse ouders moeilijker was/langer duurde om (een deel van) hun toeslag weer in werking te zetten (als ze
het überhaupt weer kregen). [DGBD]
•
Uitzoeken welke beschuldigingen in mediaberichten/de brief van LREoAcrEo_iover waarover de stas de Kamer
verkeerd geïnformeerd zou hebben al dan niet kloppen. Bij wijze van de berichten/brief bij langs gaan en per
bewering neerzetten of het klopt. [DGBD/COMM]
•
Uitzoeken ofLREoAcrEo_ieen soort administratiebureau was dat alles voor de ouders regelde of dat de ouders ook
zelfzaken moesten regelen. Precies beschrijven hoe zij werkten, de stas wil het begrijpen. Dus wie machtigt
wie voor welke handelingen, wie betaalt wat van welke rekening, hoe werken de voorschotten precies en hoe
wordt achteraf het definitieve bedrag bepaald. [DGBD]
•
Een fa cts heet maken voor de rol van de Landsadvocaat. Het moet precies duidelijk zijn wat voor
werkzaamheden die heeft verricht. Heeft die bijvoorbeeld de dossiers compleet gemaakt of ook rechtszaken
gevoerd? En wanneer is door wie besloten wat zij doen? [DGBD]
•
Uitzoeken hoe - tijdens de ouderbijeenkomst - we veilig ons werk kunnen doen, zonder de ouders het gevoel
te geven dat ze als crimineel behandeld worden. Dit ziet met name op hoe ze binnenkomen en tijdens het
gesprek zelf.
•
De conceptbrief wordt morgen na de MR met de stas besproken. De conceptversie wordt vanavond/morgen
vroeg rondgemaild. [COMM]
•
Maandag de Q&A's voor gesprek met pers oefenen met stas. [COMM]
•
De opdrachtvoorde EDP-auditorsachterhalen. [DGBD]
•
Uitzoeken wat de praktische gevolgen zijn als we de groep flagrante fraudeurs buiten ons gebaar willen
houden en of het echt nodig is hen erbuiten te houden. [DGBD]
•
Een inschatting van de kosten ma ken. Houd er ook rekening mee dat wij het zelf moeten bruteren a Is er
belasting over betaald moet worden. [DGBD/FEZ]
•
Tot in detail het proces met betrekking tot de tweede nationaliteit beschrijven. In feite gewoon een
stappenplan voor iemand die het voorde eerste keer doet. Hoe maakje zo'n query, hoe maakje een
quickscan, waarom is een homogene groep relevant, hoe maak je zo'n selectie, ieder stapje in het proces
moet beschreven zijn. Stas moet het kunnen dromen. Daarbij ook onderzoeken of er een reden is/was
waarom het in de query zat en waarom we dat nu niet meer (gaan) doen. [DGBD]

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.127

•
•

•
•
•
•
•
•

•
•
•

•
•
•
•
•
•
•

•
•
•
•
•

21040_D04A01_000001088

Afspraak met [~~:~:~ma ken hoe we dit vrijdag in de MR kunnen bespreken. [BOA]
Een diepere check op de vraag of de Belastingdienst a Il een administratieve signalen mag betrekken bij zijn
onderzoek en niet inhoudelijke punten op het gebied van kinderopvang. Hierbij de beleidsmatige brief van ons
en SZW uit 2015 betrekken, inclusief feit dat ons onderzoek plaatsvond voor die tijd en er in de tussentijd
mogelijk een wetswijziging is geweest. [DGBD]
Resterende aantallen stroomschema invullen. [DGBD]
Tekst over persvragen op website BD checken. [DGBD]
Zodra de brief uit is, komen de herzieningsverzoeken waarschijnlijk binnen. Alvast een proces inrichten om
daar vlot mee om te gaan. [DGBD]
Een mail naar de advocate sturen als reactie op haar mail. [DGBD]
Onderbouwing 8 dossiers bij gastouderbureau nader bekijken of het echt vrij hard bewijs is. [DGBD]
Uitzoeken of de CAF-werkwijze een aanpak va nuit Toeslagen, de Belastingdienst (overig) of een combiaanpak is, zodat we weten of de bevoegdheden van de AWIR, AW R of overlappend gelden. Ook relevant of de
AWIR/AWR nog gewijzigd is begin 2015 (of op een ander moment). [DGBD/JZ/DGFZ]
In factsheet 2 verduidelijken hoe de terugkoppeling van bedrijfsbezoeken verloopt (nog geen structuur, geen
werkinstructie, meer duiding dan momenteel). [DGBD]
Bij factsheet 3 bezwaren handmatig ophalen en verwerken in overzicht. [DGBD]
Bij factsheet 3 verduidelijken dat RvS met de uitspraak van 24 april 2019 wel echt een andere koers is gaan
varen, maar ook in kaart brengen welke vragen ze in eerdere zaken hebben gesteld zodat we langzaam de
stapjes kunnen zien die zij nemen voor hun andere koers. [DGBD]
Stroomschema's met verschillende mogelijkheden en aantallen van rechtszaken opleveren. [DGBD]
Inzichtelijk maken om hoeveel correcties het in de CAF11-zaken gaat via een eventuele herziening. [DGBD]
Fictief voorbeeld maken per type groep toeslaggerechtigden van hoe de compensatie kan uitpakken in
individuele gevallen. [DGBD]
Achterhalen hoe het gesprek met de advocaat over een eventuele schikking is verlopen. [DGBD]
Bij factsheet 6 verduidelijken waar precies het memo is besproken (niet in MT en niet op het ministerie).
[DGBD]
Daarnaast onderzoeken met wie dan wel precies het memo besproken is en dat helder opschrijven en
vastleggen. [DGBD]
De onderzoeken van de overige regionale GGD's verkrijgen zodat we kunnen beoordelen of het percentage
van 60% terecht geëxtrapoleerd is in eerdere communicatie richting de Kamer. Anders daar ook onvolledig
geïnformeerd. [DGBD]
Onderzoeken of facturen deels niet klopten of dat het echte nepfacturen waren in de zin dat ze volledig
gefabriceerd zijn. [DGBD]
Uitwerken wat de huidige modus operandi is. De opzet en praktische werking van de verbetermaatregelen uit
2016 en 2018 uitwerken. [DGBD]
Er moet een aparte fact sheet komen over etnisch profileren met daarin met name of het wel of niet heeft
plaatsgevonden inclusief onderbouwing. [DGBD]
Iemand vinden die het proces voor het bieden van compensatie aan burgers kan uitwerken. i REDACTED jvan
[~:~:j bellen omdat hij ervaring met de compensatie voor Q-koorts. [BOA]
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'
Onderzoeken en bundelen wat we hebben over de gemeente Tilburg die een compensatie bood voor Chroom
6 en die route uitschrijven. [DGBD]

Planning:
•
7 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij de stas.
•
7 juni 14:00 - einde dag (op afroep, afhankelijk van MR) bespreking bij stas.
•
8 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
9 juni 16:00 - 17:00 telefonische bespreking met stas.
•
10 juni 10:00 - 11:00 bespreking bij stas.
•
11 juni 8:30 - 9:30 bespreking bij stas.
•
11 juni 15 :00 - 16:00 gesprek stas met advocaat.
•
11 juni 16 :00 - 17 :30 gesprek stas met ouders.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000002311

Appendix A.10.128

Messa ge
From:

'9/26/2019
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-9:51:39
·-·-·-·-·-·-·-·-AM
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE_ DA CT ED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· I

Sent:

;

To:

REDACTED

!

'

!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Subject:

CAF 11

Attachments:

memo.pdf; terugkoppeling reflectie CAF 11.pdf

Met vriendelijke groet,

iREDACTED:
,.L:=:=:=:=:=:=:=:=:=:=:=:=:=:=:. ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

!

REDACTED

i

i~------·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·~
l_ ______ REDACTED ____ ___:

i

REDACTED

__ j

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.129

21040_D04A01_000002312

PERSOONLIJK EN VERTROUWEUJK
Aan: r·-·-·R-ËÖÄë"rto-·-·-i

[~:~:~~:~Ii~_çI~~:~:~J c·-REiiÄ"cf"Ë_ö" ___i en l_ ____ REDACTED ____ ]

Van: Reflectieteam

Datum: Woensdag 25 september 2019
Onderwerp: Concept 'Terugkoppeling reflectie CAF-11'
Bijlage: 1
~

0~

_;

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·7

;

;

sLft"'iSfe !i REDACTED !i
i·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Op verzoek van onze Staatssecretaris is în de zomerperiode intern gereflecteerd op de
organisatorîsche aspecten inzake het crisisteam CAF-11 om hier voor de toekomst lering uit te
kunnen trekken. De reflectie is uitgevoerd door een team van medewerkers van HDFEZ-EA en BOA
die niet direct zelf betrokken zijn geweest bij CAF-11. Om tot bevindingen en aanbevelingen te
komen heeft het reflectleteam gesprekken gevoerd met diverse betrokkenen binnen het ministerie.
Op basis van de gesprekken heeft het reflec:tieteam bevindingen opgesteld. De bevindingen zijn
gebaseerd op de informatie die uit deze gesprekken naar voren zijn gekomen. Hiervan zijn
gespreksverslagen gemaakt, die zijn afgestemd met de geïnterviewden. Een bevinding is in de
rapportage opgenomen wanneer een specifiek punt in meerdere gesprekken opkwam. Daar waar
een bevinding enkel opkwam vanuît een specifiek organisatieonderdeel is dat expliciet
aangegeven. Aan de hand van de bevindingen zijn vervolgens door het reflectîeteam
toekomstgerîchte aanbevelingen geformuleerd. Deze zijn opgenomen in bijgaand concept
document 'Terugkoppeling reflectie CAF-11'.
Het reflectieteam koppelt terug aan de Staatssecretaris, Voorafgaand aan afronding van de
terugkoppeling delen wij bijgaand concept persoonlijk en vertrouwelijk met jou als een van de
voornaamste actoren. Eind deze week delen wij de concept terugkoppeling met de staatssecretaris
als opdrachtgever.

Met vriendelijke groet,

!._·-,-~§Q~Ç!.§!)_____ j,l__ __ REDACTED __j
:_ ____________R~g~c_T~~----·-·-·-·-.i en!_ _________ REDACTED ·-·-·-·-· !

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

1~

21040_D04A01_000002313

pdracht reflectie

Startgesprek Staatssecretaris en reflectieteam 12 juli:
Uw verzoek om een interne reflectie op organisatorische aspecten inzake crisisteam
CAF-11 om hier voor de toekomst lering uit te trekken.
•

Aan de hand van de gevoerde gesprekken bevindingen opstellen.

•

Terugkoppeling van bevindingen en aanbevelingen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

2m Scope reflectie
•

De aanleiding tot oprichting en het functioneren van het crisisteam CAF-11 staan in
deze reflectie centraal.
De reflectie kent een proces- en organisatorische insteek: wat ging goed, welke lessen
kunnen worden getrokken én wat betekent dat voor de toekomst?

•

De focus ligt hierbij vooral op de periode tussen de uitspraak van de Raad van State op
24 april tot en met het AO van 4 juli (zie gemarkeerde periode in Bijlage 1). Vanaf deze
uitspraak liep de publieke aandacht voor dit dossier op. Die aandacht leidde (in)direct
tot de oprichting van het crisisteam die van kracht bleef tot en met het AO.
Waar relevant wordt voor de organisatorische aspecten aandacht besteed aan de
voorgeschiedenis van CAF-11.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

3~

21040_D04A01_000002313

anpak reflectie
De reflectie is uitgevoerd door medewerkers van HDFEZ-Eigenaarsadvisering en BOA.
Betreffende medewerkers zïjn bekend met het onderwerp CAF-11, maar zijn niet
inhoudelijk betrokken geweest.
Het reflectieteam heeft gesprekken gevoerd met direct betrokkenen binnen de
Belastingdienst (BD) en het kerndepartement (KD). Bijlage 2 bevat een lijst met
geïnterviewden.
Van de gesprekken zijn beknopte verslagen gemaakt die zijn gebruikt voor het opstellen
van de bevindingen. De verslagen met daarin de persoonlijke opvattingen zijn ter
goedkeuring aan de geïnterviewden voorgelegd en alleen aan de leden van het
reflectieteam verstrekt.
Op basis van de gesprekken heeft het reflectieteam bevindingen opgesteld. De
bevindingen bevatten een reflectie van de gesprekken; niet de opvattingen van het
ref!ectieteam. Een bevinding is in deze terugkoppeling opgenomen wanneer een specifiek
punt in meerdere gesprekken opkwam. Daar waar een bevinding enkel opkwam vanuit
een specifiek organisatieonderdeel is dat expliciet aangegeven. Aan de hand van de
bevindingen zijn vervolgens door het reflectieteam aanbevelingen geformuleerd.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~ Bevindingen en aanbevelingen

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~ 1 (H)erkennen van interne en externe signalen
Bevindingen: voorafgaand aan instef!ing van crisismanager en -team
•

Signalen dat er een inhoudelijke koerswijziging nodig was, zijn te laat (h)erkend door de
BD. Externe signalen, zoals het rapport van de Ombudsman, de uitspraak van de Raad
van State en de aanhoudende media-aandacht, werden vanuit een eenzijdige visie
wegberedeneerd. Zonder daarbij expliciet oog te hebben voor mogelijke po!itîeke
implicaties. Vanuit het KD zijn vragen gesteld ter toetsing van de door BD geleverde
informatie, maar het KD kon de beantwoording niet altijd verifiëren.

•

Dergelijke signalen leidden niet direct tot interventies, zoals het opstellen van meerdere
scenario's (bv. wat als de BD geen gelijk heeft, of geen gelijk krijgt?). Informatie vanuit
de BD om de signalen te kunnen duiden - of actief te kunnen weerleggen in de media was niet of niet tijdig voorhanden.

•

Countervailing powers kwamen te laat op gang om de signalen tijdig op de juiste
(politieke) impact in te schatten. In beleving van het KD is op juridisch en politiekbestuurlijk vlak voorafgaand aan instelling van een crisismanager en -team te weinig
samengewerkt tussen BD en KD waardoor checks and balances onvoldoende zijn benut.
Zo zijn bv. signalen vanuit directie JZ en directie Formeel Recht en Invordering niet door
de BD o e akt.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4.1 (H)erkennen van interne en externe signalen
Aanbevelingen
Bevorder een cultuur van dilemma's delen en transparantie: fouten maken mag, maar
moeten ook (kunnen) worden besproken, worden geëscaleerd én van worden geleerd.
Betrek dit als BD ook bij de invulling van het programma leiderschap en Cultuur ( 4e
pijler Cultuur, Beheerst vernieuwen).
Creëer reguliere reflectiemomenten tussen opdrachtgever en opdrachtnemer over het
beleid en de uitvoering ervan. Bekijk de bedoeling van de wet en hoe dit in de praktijk
uitpakt.
•

Gebruik de informatie uit die reflectiemomenten om een meer concrete invulling van
countervailing power te realiseren. Zo wordt inzichtelijk of, en zo ja waar, de geest van
een wet en de uitvoeringspraktijk uiteenlopen. Op basis hiervan kan de
beleidsopdrachtgever de uitvoering kritisch blijven volgen. Dit vraagt enerzijds om meer
specifieke deskundigheid bij de beleidsopdrachtgever over uitvoeringskwesties en
dilemma's, en anderzijds meer politiek-bestuurlijke sensitiviteit bij de opdrachtnemer.
Dit draagt bij aan een meer gelijkwaardige informatiebasis en basis voor samenwerking.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~ 1 (H)erkennen van interne en externe signalen
Aanbevelingen

Onderzoek of een zwaardere rol van DGFZ als (fiscale) opdrachtgever aangaande de
uitvoering door de BD als opdrachtnemer kan bijdragen aan een meer zuivere
rollenscheiding en daarmee de balans tussen opdrachtgever en opdrachtnemer
(volwassenheid sturingsmodel).

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4®2 Informatievoorziening
Bevindingen: voorafgaand aan instelling van crisismanager en -team
De basisvoorwaarden waren niet aanwezig om vanuit de BD de juiste informatie
beschikbaar te krijgen. Zo is informatie gefragmenteerd vastgelegd en in verschillende
systemen. Hierdoor waren de tijdigheid en consistentie van informatie uit de BD niet
vanzelfsprekend en gegarandeerd.
•

Zodoende kon informatie uit de BO onvoldoende worden getoetst op juistheid en
achterliggende onderbouwing. Hierdoor bleek dat interne en naar buiten gebrachte
informatie achteraf niet correct was. Dit creëerde vooral bij politieke top in het
a!gemeen onzekerheid en wantrouwen over informatie die op tafel lag.

•

De cultuur binnen de BD werd door het KD ervaren als zelfbeschermend en te weinig
zelfkritisch. Toetsing door KD werd gewantrouwd door BD en gezien als te gedetailleerd.
Het instellen van het crisisteam heeft in het begin geleid tot een (verder) 'wij-zij
denken' tussen BD en KD.
De gebrekkige informatievoorziening en -deling leidde tot een politiek kwetsbare
situatie. Die situatie gaf mede aanleiding tot het instellen van de crisisstructuur.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~2 Informatievoorziening
Bevindingen: na instelling crisismanager en -team
Door een groot deel van de geïnterviewden wordt instelling van een crisismanager en team gezien als een noodzakelijke beslissing, mede gelet op de politieke kwetsbaarheid.
•

Ten opzichte van de situatie voorafgaand aan instelling van de crisismanager en het team, bewerkstelligde het crisisteam een meer gelijke informatiepositie tussen
betrokkenen bij de BD en van het KD. Het secretariaat van het crisisteam vervulde hier
een positieve rol in. Zo kwam er directer en dus ook sneller informatïe op tafel en kon
deze informatie breder - vanuit verschillende perspectieven/rollen - worden getoetst.
Hierdoor was er meer sprake van checks and balances.

•

Volgens de respondenten BD vervielen met de instelling van het crisisteam de reguliere
paraaflijnen en bijvoorbeeld de betrokkenheid van Bureau DG van de BD en UHB. In de
beleving van de BD was er daardoor te weinig ruimte om de informatie ten behoeve van
de Staassecretaris goed te kunnen duiden.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~2 Informatievoorziening
Aanbevelingen
•

De informatievoorziening en informatiedeling binnen de BD én van de BD naar het KD en
naar de bewindspersonen moeten structureel verbeterd worden. De kwaliteit van
informatie moet onbetwist zijn. Onderzoek de kwaliteit van vastlegging van gegevens
binnen de BD en betrek dat in het programma Managementinformatie en
Risicomanagement (pijler 'Sturing en beheersing').

•

Informatie moet - juist ook in een crisissituatie - kunnen worden getoetst op juistheid en
consistentie. Protocolleer dat in een crisis(structuur) deadlines en versnelde procedures
opgenomen worden ten aanzien van de informatievoorziening én informatiedeling. Borg
expliciet onder andere:
o afspraken over wie welke informatie, binnen welk tijdsbestek aan wie aanlevert;
o de opname van de rol van een kritische fact checker in het crisisteam;
o de opname van de rol van secretaris/liaison in het crisisteam om informatie,
afspraken en acties snel te kunnen delen tussen de verschillende
organisatieonderdelen;
o de ICT-voorzieningen t.b.v. crisisteam (bv. een digitale samenwerkingsruimte).

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

rganisatie en werking crisisstructuur
Bevindingen
•

In het licht van de aanhoudende publieke aandacht, de vele Kamervragen, de
gebrekkige informatievoorziening en -deling alsmede de koerswijziging îs onder
(tijds)druk een crisismanager van buiten de BD én een crisisteam ingesteld.
Door een deel van de BD werd dit ervaren als overnamegedrag van het KD en een
gebrek aan vertrouwen.
De politieke top waardeert de inste!ilng van de crisismanager en -team als positief. De
instelling gaf de politieke top meer comfort v.w.b. politiek bestuurlijke-sensitiviteit en
benodigde checks and ba!ances.
Er was binnen het crisisteam een breed gevoel van urgentie om er gezamenlijk de
schouders onder te zetten. Werkdruk werd ais (te) hoog ervaren.

•

Uit de gesprekken met de deelnemers in het crisisteam komt naar voren dat het werken
met een crisisteam tot betere inhoudelijke samenwerking leidde tussen medewerkers
BD en KD. Er kon sneller tussen KD en BD geschakeld worden. Op operationeel gebied
was er meer duidelijkheid en verbinding dan in de situatie voor instelling van de
crisismanager en -team.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~ 3 Organisatie en werking crisisstructuur
Bevindingen
Begrip voor en acceptatie van elkaars belangen, doelen, rollen en
verantwoordelijkheden was niet altijd vanzelfsprekend. Dat leidde tot besprekingen
waarin:
o de Staatssecretaris geen duidelijk handelingsperspectief werd geboden;
o het bepalen van de strategie door en met de Staatsecretaris minder aandacht
kreeg.
Dat begrip is essentieel voor de sturing op politieke doelstellingen van de
Staatssecreta ris.
Hoewel er oog is voor de situatie, was er behoefte naar betere - meer directe en
nadrukkelijke - communicatie vanuit de Stas., SG en DGBD over de instelling van een
crisismanager en -team. De communicatie over het doel van het crisisteam én het
buiten de BD beleggen van de rol van crisismanager had breder en duidelijker gekund
ais het gaat om rollen, verantwoordelijkheden en de samenwerking tussen BD en KD.
Leden van het crisisteam vonden het moment van afschalen/opheffen van het crisisteam
niet duidelijk. De overgang van het crisisteam naar bestaande organisatie is daardoor
bemoeilijkt.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

rganisatie en werking crisisstructuur
Aanbevelingen
Stel bij instelling van een crisisteam nadrukkelijk het doel, het belang en werkwijze vast.
Markeer een helder start- en eindpunt van het crisisteam en maak afspraken over hoe
1
'het dossier dan weer landt in de reguliere organîsatie (exit strategie).
Maak daartoe afspraken over de rolverdeling en werkwijze:
o Pas het bestaande crisisprotocol van Financiën aan door - per DG - explïciet in te
gaan op interne en/of politieke beleidscrises en hoe daarbij te handelen (rollen,
taken, verantwoordelijkheden). Dit creëert voorafgaand aan instelling van een
crisisteam duidelijkheid naar de bestaande organisatie en naar het crisisteam.
Mogelijk gevoel van overnamegedrag of 'wij-zij denken' kan hierdoor worden
voorkomen of verminderen. Houd ruimte voor maatwerk om in te spelen op
verschillende vormen van crisis.
c
Maak gebruik van vaste aanspreekpunten bij het beields-DG en het KD (tandem) voor
een beleidscrisis. Deze kunnen dan voorstellen doen voor de verdere
inrichting/bemensing van een crisisteam en -structuur. Behoud daarbij de relatie met
de bestaande organisatie. Voeg bijvoorbeeld een medewerker toe uit de bestaande
organisatie die (inhoudelijk) betrokken was bij het ontstaan van de crisis. Zo kunnen
diens kennîs en contacten benut worden en kan sneller informatie worden o ehaald.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

4~ 3 Organisatie en werking crisisstructuur
Aanbevelingen
Maak bij start van het crisisteam afspraken over de achtervang van de aanspreekpunten
en de medewerkers in een crisisteam, de communicatielijnen tussen crisisteam en
bestaande organisatie, tussentijdse reflectie (o.m. rolinvuiling en gedrag) en de
evaluatie na afloop.
Sluit af met een gemeenschappelijke bijeenkomst om de overgang van crisisteam naar
de bestaande organisatie expliciet te markeren.
Investeer intensief en blijvend in het (verder) verbinden van beleid en uitvoering.
Uitwisselingsprogramma's en deskundigheidsontwikkeling kunnen hierbij een
belangrijke rol spelen.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.130

21040_D04A01_000002313

Bijlage 1:

ijdlijn

F-11

15, 17, 22 mei:
gespekken met
om.ler,; en directeur
Toeslagen

Maart 2017: RvS stelt

30 apn!: Kamervragen

gedupeerde in het gelijk

November 2017; Stas

November

21 maart; AO

2018:

kinderopvang

ombud,;man naar de

Kamerbrief

toeidag

Tweede ~:amer

voortgang

stuurt reactie op rapport

Maart 2015:

2013: Buigarenfrnude
201l

1

Omtligt

5 Jtmi: aanrte!Nng
crls!sm,mager

14 mei: Feitelijke :t juli: ir,umPrvr.~a~,n
vrngen Tweede

9juli:

zelfonderzoek
f"HJ naar CAF 11

2014
4juH:AO

September

2014:
kinderopvang
toeslag 1Mordt

Kamerbrief
metexcuse,;
gedupeerden
bij Ombudsman

'stopzetten
kinderopvang
toesiag'

doorStas+
maatregelen

stopgezet

stopzetten toe:s!ageri
over 2013 en 2014
onterecht was

Augustus 2017: Rapport
Ombudsman van

powerpkly noar f airplay

11 juni: bespreking
29me!:
Staats:secretaris
informeert Kamer

.,_ .. f

met »ne over
in:rteBen commlssîe
Oonner

Staat:ssecretarts
met ouders

11 juni: Kamerbrtef
'Rkhtlng een
op1osslng voor
ouders !n de CAF 11-

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

15ju!i:
Kamervragen
leljten

21040_D04A01_000002313

Appendix A.10.130

Bijlage 2: Geïnterviewden
~ ns peet! e__ der. Rij ksfi na n_ci ë n ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Wopke Hoekstra - Minister van Financiën
Menno Snel - staatssecretaris van Financiën

:[~~~~~~~~~!!!~~~i~~~] ~ l

RED ACTE D

!
REDACTED
i- ;!_________________________________________________________________________________________________________
REDACTED
i
Aîg_ë.men·ë-ziik"fin
!

1

Directie Juridische Zaken

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·· L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Secretaris-Generaal
i REDACTED i- Secretaris-Generaal

;~~~-~-i-~-~----·-·_} ~ l~~-~t~i~~t

1_________

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'
:_ ________ REDACTED _____ ___j - L_ __________________ ~_E_D._~~-!.1§.~---·-·-·-·-·-·-·-·-_!

Directoraat-Generaal Belastingdienst
!._ ______ REDACTED _____ _j - Directeur-Generaal Belastingdienst
r·~---·-·-·-REöAê'i'Eó"-·-···-·-··1 - Directeur T oes Ia gen
r-·-·-RË"f>Aë.rfö·-·-1 - Directeur FJZ
'L__ REDACTED __ :° -:_ ___________ ~_E..°-~~-T..E..°-·-·-·-·-·-·-j
r-~RËÖÄcrËD·-·--i -i
REDACTED
!

t-i;~~~~~°:;_~_[ [~~i~~~~f(t~L~~J______-..
~

REDACTED

i~

REDACTED

i

(-·-R°EDÄCTÏ~~o--J~ _l":::::·-·-·-,c,c,c,c,c,cREDACTED c,c,c,c,c,c,c,c, c,cJ ______________ ,
C

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·•
REDACTED
~ --1
REDACTED
!
Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
Directoraat-Generaal Fiscale Zaken

r.:::::~ffi~~_r_Ë_o:.::::J - Directeur-Generaal Fiscale Zaken
L_ ________ ~_E..°-~~-T..~l?. _________ j -L ________________________________ RED ACTE D_________________________________ _j
l_ ________ ~_E_D._~~!1§!?.---·-·--j-

c-·-·-·-}i"ËoÄë°f"EE-·-·-·-·-1 - Directeur Juridische Zaken

r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-rfË[)AC.lifi··-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-1

i

Directie Bestuursondersteuning en advies (BOA)
REDACTED ~ Directeur BOA

ji_________
~_E.J?.AÇ.!É.(?-________ j- j REDACTED ]
REDACTED ! -r···-···-REoAc:YE_o ___ T__________________ ,
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·'

Directie Communicatie
!
REDACTED
f-- Directeur Communicatie
··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
p•-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

r-·-·-·-·RËDÄ-ëfï~ff·-·-·-·-i-i

REDACTED

i

~--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

: REDACTED !
.-··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,·-·-·,
RED ACTE D !::
!REDACTED:- !
1•••••••••••••••••••••••• ..,

L •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

Hoofddirectie Financieel-Economische Zaken (FEZ}
i REDACTED i- Hoofddirecteur FEZ

[~:~:~~:~f~1~:§i?:~~:~:~:j]-~l~-----~---·-·-REö:;~~~~~~-~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~J
Ministerie van Economlsche Zaken en Klimaat
i ·-·-·-·-·-·REDAC~E;DAC~~~ ·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.131

21040_D04A01_000002421

Messa ge
From:

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

REDACTED

!i

!i

~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--..-•·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·,..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•-·-·-·-·-·-·,-·-·-·-·-,-·-..·-·-·-·r·-·-·-·•·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·j

Sent:

10/3/2019 8:03:24 AM

To:

CC:

REDACTED
L--·-·-·-·-·-.,,..·-·-·-·-·-· .... -·-·-·-·-·-·-·-·-...,,.·-·-·-·-·-·-·-·-·-.,..·-·-·-·-·-·r·-·-·-·-·-·......,..·-·-·-·-·-·-·-·-=·-·-·-·-·-·-·-·-·r·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Subject:

reacties

Attachments:

RE: CAF 11; RE: CAF 11; Re: CAF 11; RE: CAF 11; RE: CAF 11; Re: CAF 11

Ha i REoAcTEo i
i.·-·-·-·-·-·-· 1

In vervolg op ons gesprek van gisterenochtend, hierbij de mails met de reacties van de collega's die aangegeven geen
problemen te hebben met het doorsturen van hun reactie.

F:: '~ had namens de vier collega's die bij dat gesprek waren gereageerd op papier. Desgewenst kan je die nog even
kopiëren, Zijn reactie heb ik hieronder even opgenomen:
i_REDAmoi ik heb niet de indruk dat de bevindingen van ons gesprek serieus zijn genomen. Atha ns, ze zijn niet verwerkt."

In het memo van jouw hand staat dat een bevinding in de rapportage is opgen9m_~n wanneer_.§.§_fl__specifiek punt in
meerdere gesprekken opkwam. Het gesprek metG:~.;:~] betrof een 4-gesprek met!.~'.::~i,[~i~iii~o.), l•eo•rno], L~;~~~;;;, en de aldaar
in gebrachte punten zijn dus door 4 personen in gebracht. Voor mijn beeld had r:'.'.;~:; ook nog even het gespreksverslag
zoals aan jullie geretourneerd met wijzigingen toegevoegd. Verwachting leeft dat de genoemde punten dus
terugkomen in het rapport.
Overigens is l_ __ REDACTED ___ lde enige geïnterviewde die niet heeft kunnen reageren aangezien hij op vakantie is. Het is
aan jou om daar al of niet op te wachten. Mijn reactie heb ikje mondeling laten weten.
Zoals afgesproken krijg is alles wat naar de stas gaat in cc vorm op hetzelfde moment dat het naar de stas gaat. Jij
gaf aan dat dan naar alle betrokkenen te willen doen wat me heel logisch lijkt.

Groet,
!'

!'

REDACTED

ii,,.---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,.·-·-·-·-.r->-·-·...-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
:.
Directeur-generaal Belastingdienst

Ministerie van Financiën

K~~i~--v~~;h·~-~tiï ·2s1·1· ·ëwï "ö~~--H~~gïJ. ï~.E0Ac1Eo

Postbus 20201 12500 EE I Den Haag

1

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.132

21040_D04A01_000002422

Messa ge
.--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

From:

!i

REDACTED

i!

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-•

Sent:
To:

Subject:

9/27/2019 8:39:27 AM
;-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

REDACTED

RE: CAF 11

l

Da q REoAcrEo_:
Dit doet in mijn ogen op geen enkele manier recl1t aan hoe t1et proces is verlopen.
Een complexe reconstructie (concept spreekt van interpretatie externe signalen) van de feiten wordt: met de wijsheid
achteraf vooringenomen ingevuld, terwijl het proces met betrekking tot de koerswijziging toch echt stuk
genuanceerder lag. Daarmee vervallen wij nog tijdens de rit in dezelfde fouten, door de uitkomst en niet riet probleem
aan te pakken/te reconstrueren.
Er wordt daarnaast: gesproken over het ontwikkelen van meerdere scenario's, feiten die niet: tijdig voor handen waren
en tekortkomingen in de samenwerking. Dit doet in mijn ogen op geen enkele wijze recl1t aan de inspanningen binnen
de gegeven tijd, Er wordt niet gesproken over countervailing powers en checks and balances als onderdeel van het
probleem, maar als oplossing van het probleem. ,i.\bsolute beginnersfouten in crisismanagemer1t De brand is aan de
gang, maar wij gaan eerst overleggen over hoe wij het gaan aanpakken, De vraag of wij onze tijd aan de juiste
dingen besteden wordt vervolgens niet beantwoord.
Vervolgens wordt er gesuggereerd alsof wij bij de reconstructie van de feiten niet durfde te escaleren, Dat hebben wij
wel gedaan, maar is door de "count:ervailing powers" opgepakt alsof de feiten niet op orde waren, Dit: geeft in mijn
ogen juist het onvermogen aan. Dit wordt nog eens versterkt door te spreken van KD en BD als wij en zij, terwijl die
afstand deels wordt veroorzaakt doordat ze wel oordeel willen vellen, maar geen medeverantwoordelijkheid willen
nemen,
Vervolgens gaat het in op rollen, die vooringenomen in de interviews zaten en die bij mij toen al nodige ongemak
veroorzaakten. Daar gaan wij gesprek over aan meti_R=-~~c_r::~.! op 7 oktober, want daar ligt in mijn ogen deel
orç]trnisatieprobleem dat in rapport niet ter sprake komt. Ik neem clan ook stellig afstand van termen als
zelfbescriermend en te weinig zelfkritisch a Is onderdeel cultuur. Ik zit hier precies en jaar en ik herken mij daar totaal
niet in, Dit vind ik echt diskwalificatie. Het veranderen van regels tijdens een "crisis" en instellen crisismanager
worden vooringenomen gepresenteerd als oplossing en niet onderzocht als noodverband of kritisch tegen het licht
gehouden.
Hierbij enkele reflecties, maar zo kan ik nog wel even doorgaan. Conclusie, eenzijdig, vooringenomen, weinig
zelfkritisch en teveel ingevuld met kennis van nu. Laatste opmerking: In de lijst van mensen die zijn bevraagd zitten
veel mensen die op deelaspect hebben meegekeken en wat vinden van totaal, Ook daar heb ik veel moeite mee,
omdat de inl1oudelijke kennis op deelonderwerpen onvoldoende is om oordeel te kunnen vellen. Maarte pas en te
onpas wordt dat wel gedaan (in besprekingen met bewindspersonen) ook zonder hoor en wederhoor. Dat is belangrijk
onderdeel van het probleem, want dat veroorzaakt onrust en onzekerheid bij politieke top.
<3roet,
··-·-·-·-·-··
!_REDACTED!

Van:[
REDACTED
i
Verzonden: donderdag 26 september201911:55
,Aan_: _L__________________________________________________ REDAC"TED --------------------------------------------------- i

REDACTED

!

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Onderwerp: FW: CAF 11

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

!
i

Appendix A.10.132

21040_D04A01_000002422

Collega's,
Zie bijÇJt,a nd conceptrapport naar de aanpassingen in de CAF besturing in juni. Uit de bijlage blijkt dat jullie
ge'i'nterviewd zijn. Ik hoor graag via de mail van jullie van dit conceptrapport vinden.
Alvast bedankt,

. ·-·-·-·-·-.

iREDACTED!

:_ ___ ,.R§Plf!!'P. ______; Directeur-generaal Belastingdienst, Ministerie van Financiën
Postbus 20201 12500 EE I Den Haag l l _________ REDACTED __________ !

Van: d g~ RE DACTE D !Be Iastin gd ie n st i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·REDACTEÏ5-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i
'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

'·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Verzonden: donderdag 26 september2019 09:52

Aan :l_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·R E_D Ac r Eo-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
Onderwerp: CAF 11

Met vriendelijke groet,

\,:,:, RE_DAC TED R~ DACT ED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i
'Ministerie van Financiën

'

[___ REDACTED ___ i
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-

!i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
REDACTED
!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.133

21040_D04A01_000002423

Messa ge

From:
1.. ----------------------------------------------------------------------

Sent:
To:

RE _DA CT ED -------------------------------------------·-···------------------·-·___i

9/28/20191:50:23 PM
,·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
i

1

i

REDACTED

1

i
i
i
i
i
i
i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Subject:

Attachments:

RE: CAF 11
Refl ecti eges prek CAF 11 26 j ui i 2019.docx

In aanvulling op de woorden vanL~:?~.':.::?] hieronder mijn reactie op de evaluatie.
Ik kan me best: vinden in een aantal van de uitgangspunten en aanbevelingen, bijvoorbeeld dat:
"
Regulier contact tussen opdrad1tgever en opdrachtgever over de bedoeling van de wet en hoe dit in de
praktijk uitpakt wenselijk is (p,8);
"
Dat de gebrekkige informatievoorziening (niet de informatiedeling) tot een politieke kwetsbare situatie leidde
(p, 10);
.,
Dat heldere afspraken over rollen nodig zijn in een toekomstige crisisstructuur (p.16).
Toch leest de reflectie als een stuk van het kerndepartement. De conclusies die aan de uitgangspunten worden
verbonden zijn vaak niet de onze. Zo st:aat:in het verslag dat:
,.
Externe signalen door de BD niet goed zijn opgepakt (p,7),
o
Met de kennis van nu is het gemakkelijk stellen dat we eerder van koers hadden moeten veranderen,
Doordat steeds nieuwe informatie naar boven kwam moesten andere keuzes worden gemaakt. Dat
vonden we allemaal (BD en Toeslagen misschien nog wel het meest) zeer onwenselijk, maar de
beperkte borging van informatie in die periode was bij ons allen bekend. Dat we die signalen met
'eenzijdige visie zouden wegberedeneerden' is niet waar. Wij konden de claims uit nieuwsberichten en
van Kamerleden niet direct bevestigen of ontkrachten, maar we (met name Toeslagen) gingen gelijk
aan de slag om informatie op te l1alen. Mijn indruk is dat het KD bij voorbaat geloofde wat de
buitenwereld schreef, wat het wantrouwen naar ons verwootte,
.,
Onze cultuur zich in dit dossier als zelfbeschermend en weinig zelfkritisch laat bestempelen (p.10).
o
Nieuwe informatie werd door ons nagenoeg direct met het l<D gedeeld. Ook het grote aantal
medewerkers van Toesla9en, UHB en FJZ dat bij het dossier betrokken was om in de juiste informatie
te voorzien, toont ons belang om alle feiten boven tafel te krijgen. Daar is dag en nacht aan gewerkt:.
Voorbeeld daarvan zijn de bijna twintiÇJ factsl1eets die in korte tijd werden opgesteld. Ik vind dit soort
uitspraken op geen enkele wijze rechtdoen aan de inspanningen van ons allemaal.
De BD geen 'expliciet oog' heeft get1ad voor mogelijke politieke implicaties en dat daarom een crisismanager
"
nodig was (p,7),
o
In mijn optiek hebben we altijd oog gehad voor de politieke werkelijkheid, maar werden ingehaald
door nieuwe feiten van buitenaf. Op basis van de informatie die voorl1anden was werden zo goed als
mogelijk politiek-bestuurlijke keuzes gemaakt, Daardoor ontbrak regie, maar die kwam naar mijn
inzien niet terug met het instellen van een crisismanager.
"
De Staatssecretaris geen duidelijk ha ndelingsperspect:ief werd geboden (door 9ebre kaan begrip en acceptatie
van elkaars belangen, doelen, rollen en verantwoordelijkheden) (p . .1.4).
o
Hier l1eeft t1et: instellen van deze crisismanager aan bijgedragen. Alle informatie werd een op een met
de bewindspersonen gedeeld, zonder data mbtelijk te verifiëren en afte stemmen, Dit creëerde grote
onrust en onzekerheid (voorbeeld zijn de te verstrekken stukken van de FIOD CAF schijf, waar de
crisismanager na een verkeerde inschatting op terug moest komen).
"
Er op operationeel gebied meer duidelijkheid en verbinding dan in de situatie voor instelling van de
crisismanager en --team en dat dit de snelheid vert1oogde (p.13),
o
Hoewel er op medewerkersniveau over het algemeen prettig is same119ewerkt, denk ik niet dat de
crisisstructuur de snelheid heeft verhoogd of dat er meer verbinding ontstond. In de 'crisisperiode'
(eind april tot het debat van 4 juli) is (t:e)veel aandacht: uitgegaan naar randzaken. Er werd vanaf
zijlijn naar het veld gekeken; zeker de helft van de tijd gaan zitten in overleg en afstemming, Volgens
mij is dat niet behulpzaam als er in een korte tijdspanne veel moet worden opgeleverd. Met bijna 60
medewerkers in de mailgroep (waarvan minder de helft actief) is ook bijna niet te spreken van een
crisisteam.
Om de evaluatie meer in balans te brengen denk ik dat de evaluaties van het KD en de BD uit elkaar moeten worden
getrokken en/of punten uit ons gesprek explicieter naar voren moeten worden gebracht (bijgaand het: verslag dat door

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.133

21040_D04A01_000002423

FEZ/BBOA is gemaakt van ons gesprek). Door de manier waarop riet nu is opgeschreven lijkt het alsof wij ons achter
de conclusies scha ren. Over de puntenwaarde observaties en opvolging daarvan uiteenlopen moet het gesprek
worden gevoerd. Het wote aantal (soms maar deels betrokken) geïnterviewden uit het KD overschaduwt nu onze
reflecties. Dat gesprek tussen BD en KD lijkt me, met de onverminderde aandacht voor het dossier, zeer wenselijk.
Doorgoede afspraken te maken over rollen en verantwoordelijkheden kan in snelheid en duidelijkheid worden
gewonnen,
Groeten,
i_REDACTEDI

Van: [_____________________________ RED AC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: vrijdag 27 september2019 08:39
Aan:!
REDACTED
:
. ·-·-·-·----L.,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_,_, . ·-·-·-·-·-·-·1

REDACTED

i

!

(__ ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·l

Onderwerp: RE: CAF 11
Dag tREDACTED !

Dit doet in mijn ogen op geen enkele manier recht aan hoe het proces is verlopen,
Een complexe reconstructie (concept spreekt van interpretatie externe signalen) van de feiten wordt met de wijsl1eid
achteraf vooringenomen ingevuld, terwijl het proces met betrekking tot de koerswijziging toch echt stuk
genuanceerder lag, Daarmee vervallen wij nog tijdens de rit in dezelfde fouten, door de uitkomst en niet het probleem
aan te pakken/te reconstrueren,
Er wordt daarnaast gesproken over l1et ontwikkelen van meerdere scenario's, feiten die niet tijdig voor handen waren
en tekortkomingen in de samenwerking, Dit doet in mijn ogen op geen enkele wijze recht aan de inspanningen binnen
de gegeven tijd, Er wordt niet gesproken over countervailing powers en cl1ecks and balances als onderdeel van het
probleem, maar als oplossing van het probleem. Absolute beginnersfouten in crisismana9ement De brand is aan de
gang, maar wij gaan eerst overle9gen over hoe wij het gaan aanpakken, De vraag of wij onze tijd aan de juiste
dingen besteden wordt vervolgens niet beantwoord.
Vervol9ens wordt er gesu9gereerd alsof wij bij de reconstructie van de feiten niet durfde te escaleren. Dat hebben wij
wel gedaan, maar is door de "countervailing powers" opgepakt alsof de feiten niet op orde waren. Dit geeft in mijn
09en juist het onvermogen aan, Dit wordt nog eens versterkt: door te spreken van KD en BD als wij en zij, terwijl die
afstand deels wordt veroorzaakt doordat ze wel oordeel willen vellen, maar geen medeverantwoordelijkheid willen
nemen.
Vervolgens gaat l1et in op rollen, die vooringenomen in de interviews zaten en die bij mij toen al nodige ongemak
veroorzaakten, Daar gaan wij 9esprek over aan met l_~E_o~E1:.E?.J op 7 oktober, want daar ligt in mijn ogen deel
organisatieprobleem dat in rapport niet: ter sprake komt:, Ik neem dan ook stellig afstand van termen als
zelfbeschermend en te weinig zelfkritisch a Is onderdeel cultuur. Ik zit hier precies en jaar en ik herken mij daar totaal
niet: in. Dit vind ik echt diskwalificatie. Het veranderen van regels tijdens een "crisis" en instellen crisismanager
worden vooringenomen gepresenteerd als oplossing en niet onderzocht als noodverband of kritisch tegen het licl1t
gehouden,
Hierbij enkele reflecties, maar zo kan ik nog wel even doorgaan, Conclusie, eenzijdig, vooringenomen, weinig
zelfkritisch en teveel ingevuld met kennis van nu. Laatste opmerkin9: In de lijst van mensen die zijn bevraagd zitten
veel mensen die op deelaspect t1ebben meegekeken en wat vinden van totaaL Ook daar heb ik veel moeite mee,
omdat de inhoudelijke kennis op deelonderwerpen onvoldoende is om oordeel te kunnen vellen, Maarte pas en te
onpas wordt dat: wel gedaan (in besprekingen met bewindspersonen) ook zonder hoor en wederhoor, Dat is belangrijk
onderdeel van t1et probleem, want dat veroorzaakt onrust en onzekerheid bij politieke top.
Groet,

!··-·-·-·-·-· i.
REDACTED

Van : :_ ___________________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Verzonden: donderdag 26 september201911:55
Aan : [-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· RE_D ACT E_D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.133

21040_D04A01_000002423

!--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~i

REDACTED

1
!
!

1
i
i

L·-·-·----------·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·---------·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J

Onderwerp: FW: CAF 11
Collega's,
Zie bijgaand conceptrapport naar de aanpassingen in de CAF besturing in juni, Uit de bijlage blijkt dat jullie
geïnterviewd zijn. Ik hoor graag via de mail van jullie van dit conceptrapport vinden.
,i.\lvast: bedankt,
l_REDACTED

i

:._ ____REDACTED _____ : Directeur-generaal Belastingdienst. Ministerie van Financiën

Postbus 20201

12500 EE I Den Haag Il_ ________ REDACTED _________ l

Van: [-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-R·EoÄC-ffö-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-1 _____ ··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~-~~'?}~-~l?._______________________________ J
Verzonden: donderdag 26 september2019 09:52
Aan:[
REDACTED
i
On d ~ rwe rp: CA F. 11 ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Met vriendelijke groet,
[_ _____ R~DACTED ______ j

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
REDACTED
1
Mi nistet"ie van Financiën

:_ _______ REDACTED ________ !

i

REDACTED

i

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.134

21040_D04A01_000002424

Reflectiegesprek CAF 11 26 juli 2019-07-29

_!.1q_{?_LY._~?[9-_:.L~-~-~~-<?.!ED_i ~- REDACTED JLï§I~~fitI~J [~~I~Açf~~fJ c~~!fÄçf~tfJ en

iL---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
:

Onderstaand verslag bevat de persoonlijke opvattingen van l_·---~~_1?.A~!.~!J.___ _j i REDACTED :,
·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

L-----~E.P.~Ç!§.i:!. ______ _j en !._ ____~1;.o._.~_ç_,::1;_0, ____ _j ten aanzien van het verloop van het CAF-11 dossier.

Aanleiding
Naar aanleiding van de Bulgarenfraude werd de controle op fraude flink aangescherpt.
Het MT Toeslagen hebben vervolgens de DG en de staatssecretarisheeft naar verluidt
ambtelijk en politiek (verschillende departementen) al in 201<'1/lSeen vroeg stadium
geattendeerd op deze harde lijn, maar deze is toen gehandhaafd. Medewerkers bij
Toeslagen ve,Inden het zodoende niet terecht dat hgen verweten werd dat zij tunnelvisie
hadden op dit dossier.

Waar de situatie rond CAF 11 in eerste instantie afgerond leek te kunnen worden met
het debat van 21 maart jl., werd met dit debat bij UHB duidelijk dat CAF 11 een bredere
kwestie zou worden. UHB ziet hierbij de uitspraak van de RvS niet uitsluitend als een
kantelpunt richting crisis. De aanhoudende en toenemende aandacht voor het CAF 11
dossier en de daar uit volgende stroom van vragen uit zowel de politiek als de media
veroorzaakten de crisis op dit dossier. Tot dat moment had UHB zich gericht op het
verbeteren van de algemene systematiek richting de toekomst, en niet op individuele
gevallen uit het verleden.
Het was voor UHB lastig om binnen de eigen organisatiedienst de feiten boven tafel te
krijgen, vanwege gebrekkige interne informatiehuishouding en ICT. Bovendien werden er
intern, ook vanuit de staatssecretaris, soms te gedetailleerde antwoorden gevraagd.
Doordat de Kamer daarnaast over meer informatie beschikte dan binnen de dienst en
het departement bekend was, werd de algemene informatievoorziening vanuit de
Belastingdienst bemoeilijkt.

Crisisteam
Het was voor UHB/FJZ niet duidelijk wie er wel en niet onderdeel uitmaakten van het
crisisteam. Tijdens een plenaire bijeenkomst werden zij door de SG geïnformeerd over
de instelling van dit team, hetgeen wel-.-JHB graag anders gecommuniceerd hadden
gekregen. Deze instelling werd ervaren als een gebrek aan vertrouwen in de DGBD en in
de kwaliteit van de Belastingdienst. Bij de start van het crisisteam werden we--l.-.J.FIB--er
nog niet meteen bij betrokken. Wel-.-JHB misten tijdens het proces een gevoel van
gezamenlijkheid; er werd van bovenaf geen gezamenlijk doel gecommuniceerd. De SG
had DGBD en DGFZ bij elkaar moeten roepen om dit gezamenlijke doel af te stemmen.
Vervolgens hadden de DG's samen deze boodschap aan de betrokken deelnemers
kunnen vertellen. De regie en sturing op acties kwam vooral van !REoAcTEo[

Gedurende het proces werden~_UHB/FJZ-niet voldoende betrokken bij de appreciatie van
informatie, waardoor de staatssecretaris bepaalde stukken zonder context ontving. Dit
leidde enerzijds enkele malen tot onnodige paniek, maar anderzijds ook tot een gebrek
aan onderlinge afstemming en onderling vertrouwen. Vanwege de tijdsdruk werd van
reguliere structuren afgeweken, waardoor in enkele gevallen bepaalde punten nog aan
tafel bij de staatssecretaris bediscussieerd moesten worden. Dit leidde in sommige
gevallen tot inefficiënte besluitvorming en afwijkende advisering. In de toekomst zouden
UHB/FJZ graag zien dat er meer tijd wordt genomen voor onderlinge afstemming, en dat
de Stas alleen informatie krijgt die gevalideerd is.
Hoewel er volgens UHB/FJZ op medewerkersniveau goed werd samengewerkt, werden in
hun ervaring te veel basale taken, die ook elders uitgezet hadden kunnen worden, bij

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.134

21040_D04A01_000002424

hen ondergebracht. Van bovenaf werd het niet gestimuleerd om meer samen te werken,
en werd dat in sommige gevallen zelfs tegengewerkt.

Wat ging er goed?
Hoewel in dit verslag de nadruk bewust ligt op de verbeteringen, benadrukken we
dat d.Qe samenwerking op medewerkersniveau wa-&in de regel prettig en ging erg
goed verliep. Ook werden e];r wet·den klussen van elkaar opgepakt, door mensen
die aan tafel zaten en toegewijd waren. Tegelijk kwam het ook voor dat bepaalde
directies taken niet oppakten (zoals rond het lakken van stukken).
Structurele verbeteringen
In een volgend crisisteam is het volgens UHB/FJZ zaak dat er duidelijkheid
bestaat over rolverdeling en verantwoordelijkheden zeker als er buiten de
gebruikeliike ambteliike lijnen, een crisismanager zou worden ingezet., 'Naar dan
ook door de crisismanager op gestuurd moet worden. Ook moet er meer op het
proces worden gestuurd, en moet er van tijd tot tijd rust worden ingebouwd
(freeze momenten) om te reflecteren op het werk. Even uit de inhoud, om het
tempo te kunnen bijbenen. Ook de staatssecretaris heeft dan meer leestijd. Dat
helpt ook om de informatie beter met elkaar af te stemmen.
Helderheid over J::!et-een crisisteam zou in de toekomst helpen. Dit kan door een
protocol, maar het is de vraag of de structuur alleen genoeg is om het probleem
op te lossen. Hierin speelt ook een cultuur van vertrouwen een rol. UHB/FJZ
betwijfelen het instrument van een crisisteam gelet op het bovenstaande.
Als mensen in een crisisstructuur werken moeten zij ook vrijgesteld worden voor
een klus. Dat helpt om met volle focus aan een oplossing voor het probleem te
werken.
Daarnaast is in nasleep van het crisisteam de afstemming van huidige
werkzaamheden op dit dossier ook bemoeilijkt doordat veel counterparts op
vakantie zijn, zonder dat de achtervang goed is ingeregeld. Ook nu is er reces
terwijl er nog een hoop moet gebeuren op dit dossier. v.ee+-p_elaatsvervangers zijn
ook niet aanwezig muv de Belastingdienst, terwijl de BD hard werkt om het
probleem op te lossen. Een achtervang is daarin van groot belang.
De dienst op afstand zetten van de politiek kan helpen in de toekomst.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.135

21040_D04A01_000002425

Messa ge
From:
Sent:
To:

L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-~~g!_~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-----

9/30/2019 8:16:03 AM

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

;
;

REDACTED

CC:

·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Re: CAF 11

Subject:

Dag !!

f

;
;
;

i

REDACTEDj

l. _______ i

Ik kan me goed vinden in het commentaarvanL~~~~~~~~]en[~_~0 ~ 0_r~0 jAls ik het stuk lees, valt me op dat het moment van
instellen crisismanager als kantel punt wordt beschouwd terwijl inmijn beleving al eerder ( begin ditjaar) een kantelpunt
in Toeslagen en DGBel is gekomen. Veel punten rondom gebrekkige informatievoorziening herken ik, maar dateren in
mijn optiek van de jaren ervoorwaar ( naar nu blijkt) te makkelijk over juistheid cijfers en koers is gedacht. In aanloop
naar de crisis waren we samen al volop bezig om te achterhalen wat er nu eigenlijk aan de hand is en hoe we dat (voor
stas én ouders) zo goed mogelijk kunnen oplossen.
Jammer dat de teneurvan het stuk vrij negatief is. 1k heb bijv. juist aangegeven dat ik de samenwerking van Toeslagen
en DGBel en de hulp die ikvanuitjul lie ervaarde, enorm op prijs stel. Nu wordt dat al Ie maal onder de noemer"DGBel"
geschaard waardoor het een sterk wij-zij sentiment vertoont. Dat gaat voorbij aan al Ie inspanningen en
overlegmomenten die we metelkaar(Toeslagen, DGBel en andere directies) hebben gehad.
Met vriendelijke groet,
[___ ___________________ REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !

:___________ REDACTED _________ _:

Belastingdienst/Toeslagen
Graadt van Roggenweg500 1 3531 l\H Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht

r-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· •

IREDACTEDI

i
i
_____ j

!
!
!

0 p 28 se p. 2019 om 13: 51 heeft! ______________________________ RED AC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J het vo Igen de ges ch re ve n:

Ha 11 o L~:-~~~-~~~.!
In aanvul I ing op de woorden van ternArn°:hieronder mijn reactie op de evaluatie.
Ik kan me best vinden in een aantal van de uitgangspunten en aanbevelingen, bijvoorbeeld dat:
•
<!--[if !su pportli sts]--><!--[e ndif]-->Regu lie rcontact tussen opdrachtgever en opdrachtgever
over de bedoel ingvan de wet en hoe dit in de praktijk uitpakt wenselijk is (p.8);

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.135

21040_D04A01_000002425

•

<!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Dat de gebrekkige informatievoorziening (niet de
i nformati ede ling) tot een politieke kwetsbare situatie leidde ( p. 10);
•
<!--[if !su pportli sts]--><!--[e ndif]-->Dat he Id ere afspraken over rollen nodig zijn ineen
toekomstige crisisstructuur ( p.16).
Toch leest de reflectie als een stuk van het kerndepartement. De conclusies die aan de uitgangspunten
worden verbonden zijn vaak niet de onze. Zo staat in het verslag dat:
•
<!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Externe signalen door de BD niet goed zijn opgepakt (p. 7).
o <!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Met de kennis van nu is het ge makkelijk stellen dat
we eerdervan koers hadden moeten veranderen. Doordat steeds nieuwe informatie
naar boven kwam moesten andere keuzes worden gemaakt. Dat vonden we allemaal
(BD en Toeslagen misschien nog wel het meest) zeer onwenselijk, maa rde beperkte
borging van informatie in die periode was bij ons allen bekend. Dat we die signalen met
'eenzijdigevisie zouden wegberedeneerden' is nietwaar. Wij konden de claims uit
nieuwsberichten en van Kamerleden niet direct bevestigen of ontkrachten, maar we
(met name Toeslagen) gingen gelijk aan de slag om informatie op te halen. Mijn indruk
is dat het KD bij voorbaat geloofde wat de buitenwereld schreef, wat het wantrouwen
naar ons vergrootte.
•
<!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Onze cultuur zich in dit dossier als zelfbeschermend en
weinig zelfkritisch laat bestempelen (p.10).
o <!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Nieuwe informatie werd door ons nagenoeg direct
met het KD gedeeld. Ook het grote aantal medewerkers van Toeslagen, UHB en FJZdat
bij het dossier betrokken was om in de juiste informatie te voorzien, toont ons belang
om al Ie feiten boven tafel te krijgen. Daar is dag en nacht aan gewerkt. Voorbeeld
daarvan zijn de bijna twi ntigfactsheets die in korte tijd werden opgesteld. Ik vind dit
soort uitspraken op geen enkele wijze rechtdoen aan dei nspanni ngen van ons al Ie maal.
•
<!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->De BD geen 'expliciet oog' heeft gehad voor mogelijke
politieke implicaties en dat daarom een crisismanagernodigwas (p. 7).
o <!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->ln mijn optiek hebben we altijd oog gehad voorde
politieke werkelijkheid, maarwerden ingehaald doornieuwefeiten van buitenaf. Op
basis van de informatie die voorhanden was werden zo goed als mogelijk politiekbestuurlijke keuzes gemaakt. Daardoor ontbrak regie, maar die kwam naar mijn inzien
niet terug met het instellen van een crisismanager.
•
<!--[if !su pportli sts]--><!--[e ndif]-->De Staatssecretaris geen dui del ijk handelingsperspectief
werd geboden (doorgebrek aan begrip en acceptatie van el kaars belangen, doelen, rollen en
verantwoordelijkheden) (p.14).
o <!--[if !su pportlists]--><!--[e ndif]-->Hi er heeft het instellen van deze cri si smanage r aan
bijgedragen. Alle informatie werd een opeen met de bewindspersonen gedeeld, zonder
dat ambtelijk te verifiëren en af te stemmen. Dit creëerde grote onrust en onzekerheid
(voorbeeld zijn de te verstrekken stukken van de FIODCAF schijf, waarde crisismanager
na een verkeerde inschatting op terug moest komen).
•
<!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Erop operationeel gebied meerduidel ijkheid en verbinding
dan in de situatie voor instel lingvan de crisismanager en -team en dat dit de snel heid
verhoogde (p.13).
o <!--[if !supportlists]--><!--[endif]-->Hoewel erop medewerkersniveau over het
algemeen prettig is samengewerkt, denk ik niet dat de crisisstructuur de snel heid heeft
verhoogd of dat er meerverbi ndi ng ontstond. 1n de 'crisisperiode' (eind april tot het
debat van 4 juli) is (te )veel aandacht uitgegaan naar randzaken. Erwe rd vanaf zijlijn naar
het veld gekeken; zekerde helft van de tijd gaan zitten in overleg en afstemming.
Volgens mij is dat niet behulpzaam als erin een korte tijdspanne veel moet worden
opgeleverd. Met bijna 60 medewerkers in de mail groep (waarvan minder de helft actief)
is ook bijna niette spreken van een crisisteam.
Om de evaluatie meer in balans te brengen denk ik dat de evaluaties van het KD en de BD uit el kaar
moeten worden getrokken en/of punten uit ons gesprekexplicieter naar voren moeten worden

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.135

21040_D04A01_000002425

gebracht (bijgaand het verslag dat door FEZ/BBOA is gemaakt van ons gesprek). Door de manierwaarop
het nu is opgeschreven lijkt het alsof wij ons achter de conclusies scharen. Over de punten waarde
observaties en opvolging daarvan uiteenlopen moet het gesprekworden gevoerd. Het grote aantal
(soms maar deels betrokken) geïnterviewden uit het KD overschaduwt nu onze reflecties. Dat gesprek
tussen BD en KD lijkt me, met de onverminderde aandacht voor het dossier, zeer wenselijk. Doorgoede
afspraken te maken over rollen en verantwoordelijkheden kan in snel heid en duidelijk heid worden
gewonnen.
Groeten,

i. REDACTED .i

Van:!._ _____________________________ REDACTED ______________________________ i
Verzonden: vrijdag 27 september2019 08:39
~an:i~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~.R!::~~~:~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~!

REDACTED

1

1

'-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-···-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Onderwerp: RE: CAF 11
Dag JREDACTED!

Dit doet in mijn ogen op geen enkele manier recht aan hoe het proces is verlopen.
Een complexe reconstructie ( concept spreekt van interpretatie externe signalen) van de feiten wordt
met de wijsheid achteraf vooringenomen ingevuld, terwijl het proces met betrekking tot de
koerswijziging toch echt stuk genuanceerder lag. Daarmee vervallen wij nog tijdens de rit in dezelfde
fouten, door de uitkomst en niet het probleem aan te pakken/te reconstrueren.
Er wordt daarnaast gesproken over het ontwikkelen van meerdere scenario's, feiten die niet tijdig voor
handen waren en tekortkomingen in de samenwerking. Dit doet in mijn ogen op geen enkele wijze recht
aan de inspanningen binnen de gegeven tijd. Er wordt niet gesproken overcountervailing powers en
checks and balances als onderdeel van het probleem, maar als oplossi ngvan het probleem. Absolute
beginnersfouten in crisismanagement. De brand is aan de gang, maar wij gaan eerst overleggen over
hoe wij het gaan aanpakken. De vraag of wij onze tijd aan de juiste dingen besteden wordt vervolgens
niet beantwoord.
Vervolgens wordt er gesuggereerd alsof wij bij de reconstructie van de feiten niet durfde te escaleren.
Dat hebben wij wel gedaan, maar is door de "countervailing powers" opgepakt alsof de feiten niet op
orde waren. Dit geeft inmijn ogen juist het onvermogen aan. Dit wordt nog eens versterkt door te
spreken van KD en BD als wij en zij, terwij I die afstand deels wordt veroorzaakt doordat ze wel oordeel
willen vellen, maar geen medeverantwoordelijkheid willen nemen.
Vervolgens gaat het in op rollen, die vooringenomen in de interviews zaten en die bij mij toen al nodige
ongemak veroorzaakten. Daar gaan wij gesprek over aan metlREoAcTEo!op 7 oktober, want daar ligt in mijn
ogen deel organisatieprobleem dat in rapport niet ter sprake komt. Ik neem dan ook stel lig afstand van
termen als zelfbeschermend en te weinig zelfkritisch als onderdeel cultuur. 1k zit hier precies en jaar en
ik herken mij daar totaal niet in. Dit vind ik echt diskwalificatie. Het veranderen van regels tijdens een
"crisis" en instellen crisismanagerworden vooringenomen gepresenteerd als oplossingen niet
onderzocht als noodverband of kritisch tegen het Iicht gehouden.
Hierbij enkele reflecties, maar zo kan ik nog wel even doorgaan. Conclusie, eenzijdig, vooringenomen,
weinig zelfkritisch en teveel ingevuld met kennis van nu. laatste opmerking: In de lijst van mensen die
zijn bevraagd zitten veel mensen die op deelaspect hebben meegekeken en wat vinden van totaal. Ook
daar heb ik veel moeite mee, omdat de inhoudelijke kennis op deelonderwerpen onvoldoende is om
oordeel te kunnen vellen. Maarte pas en te onpas wordt dat wel gedaan (in besprekingen met
bewindspersonen) ook zonder hoor en wederhoor. Dat is belangrijk onderdeel van het probleem, want
dat veroorzaakt onrust en onzekerheid bij politieke top.
Groet,

.
!··-·-·-·-·-·-·
REDACTED i

L____________________________________________

Van
RED ACTE D______________________________________________ f
Verzonden: donderdag 26 september201911:55
Aan :l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·J

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.135

21040_D04A01_000002425

-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-,

REDACTED
Onderwerp: FW: CAF 11
Collega's,
Zie bijgaand conceptrapport naar de aanpassingen in de CAF besturing in juni. Uit de bijlage blijkt dat
jullie geïnterviewd zijn. Ik hoor graag via de mail van jul lievan dit conceptrapport vinden.
Alvast bedankt,
iLj"'..,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,....,.....;,
REDACTED !__I
i._ _____ RE_DACTED _____ j Directeur-generaal Belastingdienst, Ministerie van Financiën

Postbus 20201 1 2500 EE I Den Haag 1 [~~~~~~~~~~~~~~I~~-~f.ef.p~~~~~~~~~~~~J

Van : (__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·RED AC_T ED·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Verzonden: donderdag 26 september2019 09:52
Aan:!
REDACTED
!
i.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
Onderwerp: CAF 11
Met vriendelijke groet,

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED :
!__ ________________________ RE_DACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

Ministet"ievan Financiën

i

!_ _______________ REDACTED _______________ i

l_ _______________________________ REDACTED________________________________ !
(\ t b::~ \.;·~; h.::: :·~ ;:<-<~::: ~~<k Lt.". d; ~·:~:·~ ·:L;;;: :l: ::~t vo~:,i
; ,: Lü~);s:<1 <j l:ld i::)t~ r:i (;?t ::l;;;: q(;?::~ó·~:,:~s;;;:;;;: ,:[::~ b(;?:l t o1
h):':dr i:d)u~i (;?;.--:;, ~.~~ ~~~n: u i~~
iGs:_~9:;_~ ~~otid::H:, ,:;.-r. .)rd·t '.J::::z(:-:::.hi d.J i aun .:::js:_~ u i?:::::-::d::H is:_~ rn{: ;~~t~n s:_~;-1 ~~::_~i t~t~d-::)-::i t{: ;.::;;r,.:i.:·\ \~:·:· {:t': Dt~ ~:"}·u:::::i aan ,_,,,:::~:(.rd i ')(~:·:·.n ,:::an:~pt~:(.k·.\ jf'n{:i(l "'

<:i::h ::d;;;:. ':'~H: \·'/(;?! ~(;? ~~~~ r<j o~:+. dit. \·'(;?:b::ff:d hot.:d t rn::)t: .~.n..-.1\~ ;.·Z::: ;.)·.d :<;-:?n ,:~~:~ :~ h~:< ::,;ük ::h i; .,,.;·~ ,<•i ..:·.::,~ ·.\: :~ ,,d i. ;.)·:~dt..: ~ :.·:~n.
T :1; ;~ rn::_~~x:-::::,)(~ rn,:::'/ :~::)n ia; n \n ibnn,:::i;on H~~:(.i ~ .s t':o t \ n is:_~n<k~~ f::)f'/:>u. i1: yo~J .J :s:_~ noi ·th:·:·. ,:::ddrt~zK:ü:·:·. Gt ]·f ihi -:_; rn{:.S':t~;~::_~ ~?/üZl z;:::ni i :> y::)l.: by

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke fonnele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke infonmtie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defuult or sirnilar fonml notices, sent by email.
Tuis message is solely intended for the addressee. It 1my contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.136

21040_D04A01_000002426

Messa ge
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·1

From:

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~-~-~~-!-~-~----·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___i

Sent:

9/30/2019 10:18:26 AM

To:

i

REDACTED

i

··-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··
i

CC:

i

REDACTED

1
i
i

i·-·-·-·-·-·-·-·("'·-·-·-·-·-·-y-'

1
i
i
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-;,·-·"'L ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---·-·-·-·-·-·-·-·-·J-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

RE: CAF 11

Subject:

Hoi JREDACTED!

L--·-·-·-·.

Over het crisisteam hebbenlREDAcrEo]en ik niet inhoudelijk gesproken. Bureau DG was na mei ijk geen onderdeel van dit
team. Tijdens het gesprek heb ik daarom vooral gesproken over de beelden die ik van buitenaf heb meegekregen. Zoals
de onduidelijke opzet van het crisisteam, de argwaan richting de Belastingdienst en het effect dat dit kan hebben op de
kwaliteit van informatie die richting de staatssecretaris gaat als je dit nietjuistval id eert.
Deze punten zie ik ook terug in het verslag dat:_ REDACTED_:heeft mee gestuurd, maar minder duidelijk in de bevindingen. 1n
zijn algemeenheid mis ik bij de bevindingen de argumentatie waardoor het verslag leest als een opsomming van
stel Iingen.
Groet,

!' REDACTED j!'
j_ ____________

Van: L.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED -·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.!
Verzonden: maandag 30 september2019 08:16
Aan:!
REDACTED
:
CC: j . ,,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,. ·-·-·-·-·-REDACTE D·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-:

l_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _R_E DACT_E D_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _[
Onderwerp: Re: CAF 11
Dag lj_ ___________l
'

REDACTED

'j

Ik kan me goed vinden in het commentaarvan L~-~-~~~-~~~j en:R,oACT, Als ik het stuk lees, valt me op dat het moment van
instellen crisismanager als kantel punt wordt beschouwd terwijl inmijn beleving al eerder ( begin dit jaar) een kantelpunt
in Toeslagen en DGBel is gekomen. Veel punten rondom gebrekkige informatievoorziening herken ik, maar dateren in
mijn optiek van de jaren ervoor waar ( naar nu bi ijkt) te makkelijk over juistheid cijfers en koers is gedacht. In aanloop
naar de crisis waren we samen al volop bezig om te achterhalen wat er nu eigenlijk aan de hand is en hoe we dat (voor
stas én ouders) zo goed mogelijk kunnen oplossen.
0

:

Jammer dat de teneurvan het stuk vrij negatief is. 1k heb bijv. juist aangegeven dat ik de samenwerking van Toeslagen
en DGBel en de hulp die ikvanuitjullie ervaarde, enorm op prijs stel. Nu wordt dat allemaal onder de noemer"DGBel"
geschaard waardoor het een sterk wij-zij sentiment vertoont. Dat gaat voorbij aan al Ie inspanningen en
overlegmomenten die we met elkaar(Toeslagen, DGBel en andere directies) hebben gehad.
Met vriendelijke groet,

i

REDACTED _________________ ___!
;

, REDACTED :
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

Belastingdienst/Toeslagen

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.136

21040_D04A01_000002426

Graadt van Roggen weg .500 1 3531 AH Utrecht
Postbus 2092 1 3500 GB Utrecht
.

.

IREDACTED!
i

i

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i

'i

;
i

IREDACTEDI

i
i
i
i
i
i
i..·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

0 p 28 se p. 2019 om 13: 51 heeft L_ ___________________________________________________RED AC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j het
volgende geschreven:

Hallo: REDAcTEDj
In aanvulling op de woorden van l~:'.~~..'.':.".! hieronder mijn reactie op de evaluatie.
Ik kan me best vinden in een aantal van de uitgangspunten en aanbevelingen, bijvoorbeeld dat:
•
Regulier contact tussen opdract1tgever en opdrachtgever over de bedoeling van de wet en l1oe
dit in de praktijk uitpakt wenselijk is (p.8);
•
Dat: de gebrekkige informatievoorziening (niet de informatiedeling) tot een politieke kwetsbare
situatie leidde (p. 10);
•
Dat heldere afspraken over rollen nodig zijn in een toekomstige crisisstructuur (p.16).
Toch leest de reflectie als een stuk van het kerndepartement De conclusies die aan de uitgangspunten
worden verbonden zijn vaak niet de onze. Zo staat in het verslag dat:
•
Externe signalen door de BD niet goed zijn opgepakt (p.7).
o Met de kennis van nu is het gemakkelijk stellen dat we eerder van koers l1adden
moeten veranderen. Doordat steeds nieuwe informatie naar boven kwam moesten
andere keuzes worden gemaakt:. Dat vonden we allemaal (BD en Toeslagen misschien
nog wel het meest) zeer onwenselijk, maar de beperkte borging van informatie in die
periode was bij ons allen bekend. Dat we die signalen met 'eenzijdige visie zouden
weg beredeneerden' is niet waar. Wij konden de claims uit nieuwsberichten en van
Kamerleden niet direct bevestigen of ontkrachten, maar we (met name Toeslagen)
gingen gelijk aan de slag om informatie op t:e halen. Mijn indruk is dat het l<D bij
voorbaat geloofde wat de buitenwereld schreef, wat het wantrouwen naar ons
verg rootte.
•
Onze cultuur zich in dit dossier als zelfbeschermend en weinig zelfkritisch laat bestempelen
(p.10).
o Nieuwe informatie werd door ons nagenoeg direct met het KD gedeeld. Ook het grote
aantal medewerkers van Toeslagen, UHB en FJZ dat bij het dossier betrokken was om
in de juiste informatie te voorzien, toont ons belang om alle feiten boven tafel te
krijgen. Daar is dag en nacht aan gewerkt:. Voorbeeld daarvan zijn de bijna twintig
fa cts heets die in korte tijd werden opgesteld. Ik vind dit soort uitspraken op geen
enkele wijze rechtdoen aan de inspanningen van ons allemaaL
•
De BD geen 'expliciet oog' heeft gehad voor mogelijke politieke implicaties en dat daarom een
crisismanager nodig was (p.7).
o In mijn optiek hebben we altijd oog gehad voor de politieke werkelijkheid, maar
werden ingehaald door nieuwe feiten van buitenaf. Op basis van de informatie die
voorhanden was werden zo goed als mogelijk politiek-bestuurlijke keuzes gemaakt.
Daardoor ontbrak regie, maar die kwam naar mijn inzien niet terug met het instellen
van een crisismanager.
•
De Staatssecretaris geen duidelijk handelingsperspectief werd geboden (door 9ebrek aan
begrip en acceptatie van elkaars belangen, doelen, rollen en verantwoordelijkheden) (p.14).
o Hier heeft t1et instellen van deze crisismanager aan bijgedragen. Alle informatie werd
een op een met de bewindspersonen gedeeld, zonder dat ambtelijk te verifiëren en af
te stemmen, Dit: creëerde grote onrust en onzekerheid (voorbeeld zijn de te

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.136

•

21040_D04A01_000002426

verstrekken stukken van de FIOD C:AF schijf, waar de crisisma11ager na een verkeerde
inschatting op terug moest kornen).
Er op operationeel gebied meer duidelijkl1eid en verbinding dan in de situatie voor instelling
van de crisismanager en -team en dat dit de snelheid verhoogde (p.13).
o Hoewel er op medewerkersniveau over l1et algemeen prettig is samengewerkt, denk ik
niet dat de crisisstructuur de snelheid heeft verhoogd of dat er meer verbinding
ontstond. In de 'crisisperiode' (eind april tot het: debat van 4 juli) is (te)veel aandacht
uitgegaan naar ra ndzaken. Er werd vanaf zijlijn naar het veld gekeken; zeker de helft
van de tijd gaan zitten in overleg en afstemming. Volgens mij is dat niet behulpzaam
als er in een korte tijdspanne veel moet: worden opgeleverd. Met bijna 60
medewerkers in de mailgroep (waarvan minder de l1elft actief) is ook bijna niet te
spreken van een crisisteam.

Om de evaluatie meer in balans te brengen denk ik dat de evaluaties van riet KD en de BD uit elkaar
moeten worden getrokken en/of punten uit: ons gesprek explicieter naar voren moeten worden
gebracht (bijgaand l1et verslag dat door FEZ/BBOA is gemaakt van ons gesprek). Door de manier
waarop riet nu is opgeschreven lijkt het alsof wij ons achter de conclusies scharen. Over de punten
waar de observaties en opvolging daarvan uiteenlopen moet het gesprek worden gevoerd. Het: grote
aantal (soms maar deels betrokken) geïnterviewden uit het l<D overschaduwt nu onze reflecties. Dat
gesprek tussen BD en KD lijkt me, met de onverminderde aandacht voor het dossier, zeer wenselijk,
Doorgoede afspraken te maken over rollen en verantwoordelijkheden kan in snelheid en duidelijkheid
worden gewonnen.
Groeten,
i_REDACTEDI

Van : l_ _________________________________________________________ RED ACTE D_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· !
Verzonden: vrijdag 27 september2019 08:39
Aan_: L.~~::::~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~::::~~~~~~:::~~~~:-::~~~~~2~~~--~~·-~~~~~~~~~~--~~~~~~~RED Ä ~ Î ED -~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~j -·-· '

REDACTED

;
;

f

1

;
;
;
;
;
;
;
;

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·----------·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Onderwerp: RE: CAF 11
Dag ;REDACTEol
'·-·-·-·-·-)

Dit doet in mijn ogen op geen enkele manier recht aan hoe het proces is verlopen.
Een complexe reconstructie (concept spreekt van interpretatie externe signalen) van de feiten wordt
met de wijsheid achteraf vooringenomen ingevuld, terwijl riet proces met betrekking t:otde
koerswijziging toch echt stuk genuanceerder lag. Daarmee vervallen wij nog tijdens de rit in dezelfde
fouten, door de uitkomst en niet het: probleem aan te pakken/te reconstrueren.
Er wordt daarnaast gesproken over l1et ontwikkelen van meerdere scenario's, feiten die niet tijdig voor
handen waren en tekortkomingen in de samenwerking. Dit doet: in mijn ogen op geen enkele wijze
rect1t aan de inspanningen binnen de gegeven tijd. Er wordt niet gesproken over countervailing
powers en checks and balances als onderdeel van het probleem, maar als oplossing van het probleem.
Absolute beginnersfouten in crisismanagement De brand is aan de gang, maar wij gaan eerst
overleggen over hoe wij l1et gaan aanpakken. De vraag of wij onze tijd aan de juiste dingen besteden
wordt vervolgens niet beantwoord.
Vervolgens wordt er gesuggereerd alsof wij bij de reconstructie van de feiten niet durfde te escaleren.
Dat hebben wij wel gedaan, maar is door de "countervailing powers" opgepakt alsof de feiten niet op
orde waren. Dit geeft in mijn ogen juist het onvermogen aan, Dit wordt nog eens versterkt door te
spreken van KD en BD als wij en zij, terwijl die afstand deels wordt veroorzaakt doordat ze wel
oordeel willen vellen, maar geen medeverantwoordelijkheid willen nemen.
Vervolgens gaat riet in op rollen, die vooringenomen in de interviews zaten en die bij mij toen al
nodige ongemak veroorzaakten. Daar gaan wij gesprek over aan met[REDAmo! op 7 oktober, want: daar

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.136

21040_D04A01_000002426

ligt in mijn ogen deel organisatieprobleem dat in rapport niet ter sprake komt. Ik neem dan ook stellig
afstand van termen als zelfbeschermend en te weinig zelfkritisch als onderdeel cultuur, Ik zit hier
precies en jaar en ik herken mij daar totaal niet in. Dit vind ik echt diskwalificatie. Het veranderen van
regels tijdens een "crisis" en instellen crisismanager worden vooringenomen gepresenteerd als
oplossing en niet onderzocht als noodverband of kritisd1 tegen het lid1t gehouden.
Hierbij enkele reflecties, maar zo kan ik nog wel even doorgaan. Conclusie, eenzijdig, vooringenomen,
weinig zelfkritisch en teveel ingevuld met kennis van nu. Laatste opmerking: In de lijst van mensen
die zijn bevraagd zitten veel mensen die op deelaspect hebben meegekeken en wat vinden van totaal,
Ook daar heb ik veel moeite mee, omdat de inhoudelijke kennis op deelonderwerpen onvoldoende is
om oordeel te kunnen vellen. Maarte pas en te onpas wordt dat wel gedaan (in besprekingen met
bewindspersonen) ook zonder hoor en wederhoor. Dat is belangrijk onderdeel van het probleem, want
dat veroorzaakt onrust en onzekert1eid bij politieke top.
Groet,
1·-·-·-·-·-·-·1

!REDACTED_!

Van: l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~~g~c TED
Verzonden: donderdag 26 september201911:55

___ J

Aan_:l_ _________________________________________ REDACTED _________________________________________ j __________ _

REDACTED
Onderwerp: FW: CAF 11
Collega's,
Zie bijgaand conceptrapport naar de aanpassingen in de CAF besturing in juni. Uit de bijlage blijkt dat
jullie 9eïnterviewd zijn, Ik hoor graag via de ma il van jullie van dit conceptrapport vinden.
Alvast bedankt,
1 -·-·-·-·-·-·.

ii,_REDACTED!
____________ •

:_ _____ REDACTED _____ ; Directeur-generaal

Belastingdienst, Ministerie van Financiën
Postbus 20201 12500 EE I Den Haag I Telt._ ______ REDACTED ________ :

Van::_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED
Verzonden: donderdag 26 se ptem be r 2019 09:52

______ __.!

Aan : l_ ________________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Onderwerp: CAF 11

Met vriendelijke groet,

i REDACTED i
i
REDACTED
L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

i

L---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-'

Minister-ie van Financiën

l__REDACTED __ i

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.136

21040_D04A01_000002426

--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·

i'

REDACTED

!'

~--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-j

... ' '"-~;' , ' ; : • ......~ ......
' ' ' ...... } ~ 1:0 b:C:?- '/:C:~thY: (hC:: t:i ~:;:j: 'f()G r ~) i ~:; t>(o '::?t-:=:: :end, ;1: ,,; )\:; 1: ·...< ) 1) •:: ;· -.he:: ~::·::dj, :..>h~C::~C::, . _.; ~::: ;J'::1: ;_ '"', ,";; ~
.-· ~,.
io-::?qt:zo:idr)n. '...:':iOt\1 t u './{:,r~~::,chl dt:1 ~!~m -::!-::? ~11i{:,:idr)r 1-::? m.::: :dt:t: -:;?:1 hr)j t1t:ncht t-::: '/{;:r;:'.:·i jd:;}-:;:n Dt: S t::~::( ~!~! n\-'::~i":,rdi
~Y:.htd,:::. \.--:}f": ,.~/(dk:: ::Viuj o:::)k, Oi(: '-.i'è::tbDt:j l"F)l.:jt rrH/ r!jr:..>·)\.;/t:tbon-::k::tlDt:t': l"l:2:?-t:i:?kd<}tonb'J·: \-·:.:::-f.t,:::: d:.:::-f:'-:'Dn
1 :·i: :~. rnr)s:~.a~)~? m ::~\t i:-~::t:1 ~!: n i i:förm :;~j :on ü:i:~t l--:; not i ;:j~m,t)d i\::r \t 1:,u
)·f you t: :\? nol th 0:~ ::~ddn)s:si: :~ o:
i:·:~\t::~k:. ;-"·,A-: .:ho;:; 1,::',l'-·~'--'-','::'".; ~·-: ;:li:'"_.q::
:.L:n•:,;,:::·tn:•:,; ,,;--=~,-..~~e
::~--=;,::...::.::<'~;--=; Th~::: ::.t:::d.:.:::-:.::~c(.~C::p\: v

<-.

1"-

~ ·, ·-~ .::.. ~, :,: : ~~

- - - -- -- --- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -- -- -- --- -

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten,
ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten
waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht
het te verwijderen en de afzender te informeren.
The Dutch Tax and Customs Administration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of
defàult or similar formal notices, sent by email.
Tuis message is solely intended for the addressee. It may contain information that is confidential and legally
privileged. If you are not the intended recipient please delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.137

21040_D04A01_000002427

Messa ge
.

From:

:

!

REDACTED

:

l·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·!

Sent:

9/27/2019 6:08:01 PM

To:
Subject:

:__ __________________________________________ RED ACTE D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-___:
RE: CAF 11

H i !j_REDACTED
__________ i
•

•rn°:

Stevige conclusies op meerdere punten.[•e 0
en ik zijn geïnterviewd vanuit onze Bureau DG-rol, en dat was een vrij
kort gesprek omdat Bureau DG geen onderdeel was van het crisisteam. Ik was toen ook net aan deze baan begonnen
(gestart op 15 mei) en was dus niet hier werkzaam gedurende de hele periode waar dit rapport op ziet, Inhoudelijk
kan ik daarom geen uitspraken doen. Meer in het algemeen vraag ik mij bij onderstaande passage, die scherpe
bewoordingen kiest, of dit louter het perspectief va nuit het KD verte9enwoordigt of ook dat van de BDgeïnterviewden. Bij de 2." en 3'' zin is dat niet geheel duidelijk.

De cultuur binnen de BD werd door het KD ervaren als zelfbeschermend en te weinig
zelfkritisch. Toetsing door KD werd gewantrouwd door BD en gezien als te gedetailleerd.
Het instellen van het crisisteam heeft in het begin geleid tot een (verder) 'wij-zij
denken' tussen BD en KD.
Houd rne op de hoogte van de follow-up,
Groeten i.~_E_D_A._ç_,::~o...!

Van: l·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED___________________________________________________ i
Verzonden: donderdag 26 september201911:55

Aan::
i
i

REDACTED

i

Î--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·~

REDACTED

1
i
i

!
!

1
!
!

i-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-··

Onderwerp: FW: CAF 11

Collega's,
Zie bijgaand conceptrapport naar de aanpassingen in de CAF besturin9 in junL Uit de bijlage blijkt dat jullie
geïnterviewd zijn. Ik hoor graag via de mail van jullie van dit conceptrapport vinden.
Alvast bedankt,
1REDACTED

i

'-·-·-·-·-·-·.

L____ REDACTED _____ : Directeur-generaal Belastingdienst, Ministerie van Financiën
Postbus 20201 12500 EE I Den Haag I Tel l_ ________ REDACTED ________ ,

Van: j
REDACTED
Ve rz?nëfe_n: don e rëfag 26_ se pte m 6e r 2019 09:52 ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· .

a

:
·

Aan=!._ _______________________________________________ R_E DA CT_E D ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· :
Onderwerp: CAF 11

Met vriendelijke grnet,

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.137

/REDACTED:
[
REDACTED

21040_D04A01_000002427

i

L--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-)

Ministerie van Financiën

L_ ____ REDACTED ____ ___!
.-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-.

;; _ _ _ _ _ _REDACTED
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _;
j

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.138

21040_D04A01_000002428

Messa ge
From:
Sent:

:_·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

10/2/2019 10:06:42 AM

To:
iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
REDACTED
!
Subject:
Re: CAF 11
Attachments: bijl age l.docx;ATT0000l.htm
r·-·-·-·-·-·-·-·1

i_REDACTEDi

Excuus dat mijn reactie even is uitgebleven.
Ik herken veel van de commentaren die ik van collega's al heb gezien, met name die van: REDAcrEoj en:_REoAcTEo_: Ik
heb het verslag van mijn gesprek bijgevoegd.
Een aantal expliciete opmerkingen:
- in aanbeveling 4.1 staat iets over zuivere rollenscheiding opdrachtgever/opdrachtnemer. Dat is nu juist het
punt wat onder druk kwam te staan door aanstelling van een crisismanager buiten de BD.
- ik voel me het meest aangesproken door het stuk over gebrekkige informatievoorziening. Iedere betrokkene bij
dit dossier is gefrustreerd doordat het z.o lastig was/is de juiste informatie boven tafel te krijgen. Maar dat heeft
niets te maken met onwil of niet-transparant willen zijn. Wel met gebrekkige vastlegging in het verleden en een
eerste duiding willen kunnen geven van de wel beschikbare info voordat met de staatsecretaris gedeeld werd.
- in mijn gesprek heb ik sterk benadrukt dat het grote aantal betrokken personen en de moeite om tot
overeenstemming te komen ons veel kostbare tijd en momentum heeft gekost. Ik lees dat nergens terug. Mijn
aanbeveling z.ou echt zijn om ons meer te beperken in het aantal betrokkenen.
.-·-·-·-·-·-·-·-.
Groet, t REDACTED_:

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.139

21040_D04A01_000002429

Vers lag ,.9~-~-e~~~-Lca~ccccs;~-~-~--':\~.!-~.~---·-,-,-·-·li_§j_~_li_______;
Aanwezig: [____ REDACTED ____!

l_~-~-~-.1:\~!.~1?._U_~~l?_-':\f!~_l?J

Aanleiding (BR-verslag):
"Op verzoek van de staatssecretaris wordt intern gereflecteerd op de organisatorische
aspecten rondom het CAF-11 dossier tot en met AO op 4 juli ten einde hier lering uit te kunnen
trekken. De reflectiegesprekken hiertoe worden door medewerkers van HDFEZ
Eigenaars advisering (HDFEZ/EA) en BOA gevoerd. Zo ondersteunt HDFEZ/EA het
driehoeksoverleg Belastingdienst en BOA de Bestuursraad. De medewerkers vanuit HDFEZ/EA
en BOA zijn in dat kader bekend met onderwerpen, rollen en personen en tegelijkertijd zijn zij
niet direct inhoudelijk betrokken in het CAF-11 dossier. Het startgesprek met de
staatssecretaris heeft inmiddels plaatsgevonden. Oplevering van de reflectie aan de
staatsecretaris wordt medio augustus verwacht.
Separaat gaat de BR onder leiding van een externe adviseur kijken naar
samenwerkingsaspecten en wat hiervan geleerd kan worden. Dat wordt opgepakt na de
zomer."
>- Opzet: de reflectie wordt uitgevoerd door team vanuit HDFEZ Eigenaarsadvisering (HDFEZ/EA,
N_ ____R..~°-~-Ç!.~Q_, __ Jen[ __ REDACTED__i) en directie Bestuursondersteuning en Advies (BOA,[~~~~~-;~~!
c-·-·-Ré:iÄëi'E"ii·-·-·-»· Komende 3 weken voert het reflectieteam HDFEZ/EA en BOA gesprekken met
verschillende betrokkenen (bijlage 1). Op basis van die gesprekken maken we een rapportage
met bevindingen en waar mogelijk ook aanbevelingen.
>- Uitgangspunten bij de reflectiegesprekken:
o
We ma ken een beknopt verslag dat wordt voorgelegd aan gesprekspartners ter check;
o
Het verslag wordt alleen gebruikt voor het opstellen/ophalen van bevindingen door het
reflectie team, en wordt niet verder verspreid.
>- Oplevering rapportage aan Stas als opdrachtgever: medio augustus (mogelijk vr 16/8).
>-

Reflectie
Hieronder zijn de persoonlijke bevindingen opgenomen van[ _________ REDACTED_________ i

1

Aanleiding en betrokkenheid
•
In december 2018 is l_REDAcrEoigestart als directeur Toeslagen. CAF-11 liep toen al, maar het
dossier leek een stille dood te sterven. Debat werd telkens uitgesteld totdat deze plots nog op
21 maart werd ingepland. In plaats van een afrondend AO en het staartje van de storm, werd
het een orkaan waar! REoAcrEo: mee moest dealen. Er kwam veel werk uit het dossier voort.
• :_R_E_?.~~~-:~Jgeeft aan wetnig verandering te merken voor en na instelling van het crisisteam,
omdat 'Toeslagen' verder van het kerndepartement afstaat. De organisatie van het crisisteam
heeft volgens[_REoAcrEo: weinig betekent voor de organisatie van hoe 'Toeslagen' met dit dossier
bezig is geweest.

Wat was de aanleiding voor het instellen van het crisisteam?
• f~~~;~~i~7is niet betrokken bij de instelling van een crisismanager en -team.i°RE.oÄërÈ-ó:had niet het
'ië:fë·e-·cïä·t ervoor instelling van het crisisteam er géén team was. In de voorti"e-rei<:ii°ng van het
vorige debat, gesprekken die daarop volgden en in de voorbereiding van de oudergesprekken
was er namelijk veel contact met de Haagse collega's van de BD en daarbuiten van het
kerndepartement. Bij overleg met de Stas zaten regelmatig rond demeer dan 20 man. Een
duidelijke verandering was de rol van L_ ____ REDACTED ___ ___ials crisismanager. Dit voelde als een
extra kapitein op het schip. Het is tegelijk ook voor hem niet eenvoudig geweest om op die
plek te zitten.
1 •
De 'Toeslagen' organisatie is niet gewijzigdkon niet stilvallen. Wij hebben daarom net zo hard
gewerkt als voor instelling van het crisisteam en ook daarna weer. Wel begon:_ __ REDACTED ___ i
verslagen en actielijstjes te maken, waaraan wij ons hielden. Maar de korte lijntjes tussen
L~:~~i~iÉ]j]enl~=~~-:::~]veranderden niet. Er was niet opeens veel meer contact metf~;~~~~;~-i in plaats
--·-·-·-·-·-·-·
'·-·-·-·-·----~
van met JREDACTED!
·-·-·-·-·-·-·-·
•
Bij het crisisteam waren veel mensen betrokken. Daarnaast waren er ook wisselende personen
uit verschillende directies. Dat maakte dat Toeslagen soms meerdere keren dezelfde vragen
moest beantwoorden. Het is bijna onvermijdelijk dat iemand eens een week weg is, omdat het

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.139

21040_D04A01_000002429

een langere periode speelde. Toch was het geheel wat rommelig. Met 20 man een Kamerbrief
schrijven werkt niet, dat kost te veel tijd. Er was niet echt irritatie, maar het leidde soms wel
tot vervelend tijdverlies en daarmee politiek momentum. We werden steeds ingehaald door de
actualiteit ..,
Wat kunnen we aan de voorkant beter regelen?
•
Een crisis is een crisis omdat het een crisis kan worden. Daar kan je je nauwelijks op
organiseren. Als je daar structureel beleid op maakt zou dat betekenen datje in een periode
van niet-crisis met te veel mensen zit. Bij Toeslagen komt er nu wel tiideliik een extra MT lid
bij, die l_REDAcrEoikan ondersteunenvervangen bij deeen crisis. Er spelen tegelijk bij Toeslagen
naast CAF meerdere grote dossiers zoals Kindgebondenbudget.
• [ REDAcrED! is gedurende de crisis meer~ voorbereidend en uitvoerend geweest en bezig de
feiten boven tafel te kriiqen, in plaats van in Den Haag de aansturing en advisering naar de
Staatssecretaris te doen. Bij Toeslagen werken 1000 mensen, dat vraagt ook de nodige
managementaandacht.
•
Iedereen heeft keihard gewerkt. De sfeer was ondanks de inhoud van het dossier goed.
Medewerkers van kerndepartement en BD hadden veel steun aan elkaar. Toeslagen heeft ook
de waardering uit het ministerie gevoeld.
•
Maar het lukte ons niet om aan de bal te komen en de vragen voor te ziinte stellen die de pers
of
de Kamer stelt. Ik ben zoveel met het verleden bezig dat ik niet toekom aan de toekomst.
1
Daarom is ook het extra MT lid bij Toeslagen toegevoegd, om mensen vrij te spelen voor de
blik op de toekomst.
•
De Tweede Kamer en de media tikken je gek. We werden steeds meer in de verdediging
gedrukt. Door instelling van Commissie Donner wordt getracht enigszins regie en rust terug te
krijgen. Doordat we met zoveel mensen betrokken waren duurde het lang om tot een
gezamenlijke lijn voor een briefte komen, en dan lag er ondertussen weer een nieuw artikel of
column in de media die we ook mee moesten nemen in de brief_, waardoor deze weer moest
worden herschreven. Daardoor werd het momentum voor de aankondiging van de Commissie
verloren.

1

Hoe was de samenwerking tussen de Belastingdienst en het crisisteam?
[_~;~~~=;~/ kreeg moest op enig moment te ma ken-El-e-a-left met het feit dat E_~~~~-~;3-Jeen rol kreeg, en
dat hij even niet in de lead was en maar even afwachten waar het crisisteam mee kwam. Het
was~~=-~~c.:r:.~]een verrassing dat er een crisismanager kwam. Er kwam ook geen
duidelijkheid of dit 2 kapiteins waren en wat de rolverdeling zou moeten zijn. Wie wat zou
moeten oppakken en of het gezamenlijk zou moeten worden opgepakt.
•
Gedurende de crisis heb ik half in Den Haag gewerkt en half in Utrecht. In de crisissituatie
werden overleggen vaak ad hoc gepland, dus je kan niet altijd overal bij zijn vanuit mijn rol en
vanuit locatie Utrecht.
•

Wat werkte goed in deze periode?
•
Hardwerkende collega's. We hebben veel van mensen gevraagd onder tijdsdruk en gedurende
lange tijd, ook tijdens weekenden en tijdens Pinksteren_;_ toch hebben mensen dat gedaan. Dat
is uitzonderlijk geweest.
•
Ik ben blij met iemand als!~~~~~~~~] die in zo'n situatie het hoofd koel houdt. Ik heb de moeilijke
ml'boeman rol' om slecht nieuws te brengen als er weer nieuwe feiten warem,vat was
gevonden of info anders was dan eerder gedacht.[REoAcrEo: stelt dat die informatie wel op tafel
moet komen, ook al is het slecht nieuws.
;_______________ ,
•

•

Het is fijn om iemand naast je te hebben die de zaken in perspectief zet en niet in paniek
raakt. i.'.'.:'.".~'.~~] kon het een plaats geven in het grotere geheel/~~-~;~-~~~] kon dat minder omdat hij
··-·-·-·-·-·-·-'
de dienst en materie minder kent. Het blijft zoeken naar een manierafwcging om enerzijds de
Stas goed te informeren en anderzijds de Stas niet in paniek te brengen. Dan maakt het uit
hoe je dingen brengt en met welke toon.
Het blijft een lastige afweging als je soms iets op het spoor bent maar er nog niet zeker van
bent.Wanneer breng je zoiets in? Wacht je tot het goed is uitgezocht of deel je het vast met
het risico op paniek? Tip voor de crisismanager: houd goed contact met de beleidsmatig
uitvoerend directeur.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.139

21040_D04A01_000002429

Wat ging er minder goed?
•
Ik begrijp de grote betrokkenheid van veel verschillende onderdelen. Dit is enerzijds
noodzakelijk, aan de andere kant werd het crisisteam steeds groter en zijn we onze slagkracht
kwijtgeraakt. Dit speelde het meest rond het instellen van de commissie Donner en de brief
van (uiteindelijk) juli. Daar was onvoldoende slagkracht door lange afstemming onenigheid
over de teksten.
•
Onder druk van het oudergesprek-k:eft op 11 juli wilde de Staatssecretaris wat bieden, maar dat
kon niet als hij dat niet aan de Kamer had gemeld. Dat gaf uiteindelijk een deadline voor de
Kamerbrief, wat ons hielp om knopen over de tekst door te hakkengericht aan een boodschap
te werken. Deadlines helpen, met 30 man aan een briefwerken helpt niet.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

21040_D04A01_000002430

Appendix A.10.140

Verstuurd vanaf mijn iPad
Op 26 sep. 2019 om 11 :55 heeft L.___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·---~-~-~-~C?.!.~~---·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-_j het volgende geschreven:
Co!!e9a's,
Zie bljgaand conceptrapport naar de aanpasslngen in de CAF besturing In juni, Uit de bijlage blijkt dat ju!He gelntet·vletvd zijn. tk hoor graag via
de mail van jullie van dit conceptrapport vinden.
1'1lvast becJankt,

LREDACTED_j

. ·-·-·-·-·-·-·-·-··
i. REDACTEDj Directeur-generaal Belastingdienst, Ministerie van Financiën
Postbus 20201

1

2500 EE i Den Haag

c·-·-·-rü~DA"ETEi,-·-·-·-!

Van:!___·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDAC TED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i
Verzonden: donderdag 26 september 2019 09:52
Aan L_ ____________________________________ REDACTED-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· i
Onderwerp: CAF 11

!'v1et vr!endeiiji<e groet,

~ ........ REDACTED .,..,..,.i ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·
l_ ___________________REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1
Ministerie van Finan;:,ën

1_REDACTED!
t-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· REDACTED ·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-· 1

<memo.pdf>
<terugkoppeling reflectie CAF 11.pdf>

De Belastingdienst stelt e-mail niet open voor aanvragen, aangiften, bezwaarschriften, verzoeken, klachten, ingebrekestellingen en soortgelijke formele berichten.
Dit bericht is uitsluitend bestemd voor de geadresseerde. Het bericht kan vertrouwelijke informatie bevatten waarvoor de fiscale geheimhoudingsplicht geldt. Als u
dit bericht per abuis hebt ontvangen, wordt u verzocht het te verwijderen en de afzender te infom1eren.
Ine Dutch Tax and Customs Adminis1:ration does not accept filings, requests, appeals, complaints, notices of default or similar forma! notices, sent by email.
This message is solely intended for the addressee. It may contain infonnation that is confidential and legally privileged. Tf you are not the intended recipient please
delete this message and notify the sender.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.141

21040_D04A01_000001244

Ministerie van Financiën

Uit voerings- en
Handhavingsbeleid

TER INFORMATIE
Aan

Inlichtingen
-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.

de staatssecretaris

'

'

!REDACTED!
i

i

i--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·i
www.minfin.nl

Datum
14juni2019

notitie

Set van fa cts heets over CAF 11

Aanleiding
Als basis voor de Kamerbrief zijn er de afgelopen twee weken factsheets gemaakt
om u op alle deelonderwerpen te voorzien van informatie over CAF 11. In
bijgaande set zijn alle fa cts heets tot dusver opgenomen.
Deze fa cts heets zullen worden gebruikt voor de beantwoording van de feitelijke
vragenronde en de voorbereiding voor het nog te plannen plenaire debat.

Notitienummer
2019-0000096768
Auteur
Van
Directeur-generaal
Belastingdienst
Kopie aan
Bijlagen
1

Kern
Ten opzichte van de eerdere versies is een aantal fa cts heets nog aangepast:
In de oplegger wordt een overzicht gegeven van het verloop van CAF 11,
waarbij ook een tijdlijn is opgenomen.
In factsheet 2 is de opbouw van de populatie met de laatste informatie
van Toeslagen beschreven. Daarbij is opgenomen dat van de ouders die
via gastouders waren aangesloten op de gastouderbureau D. in 2012,
2013 en/of 2014, 30 ouders zijn opgenomen die voorheen klant waren
van bureau B. en 99 ouders die voorheen klant waren van bureau E.
Bij factsheet 5 is een passage toegevoegd over de juridische vraag of met
het stopzetten de wet is geschonden.
In factsheet 10 over nationaliteit is toegevoegd dat uit de ervaringen van
medewerkers blijkt dat homogeniteit een aanwijzing kan zijn voor fraude,
maar dat dit niet objectief kan worden gereconstrueerd door Toeslagen.
Bij factsheet 13 is de passage over het opvragen van bankgegevens
gewijzigd. De bankgegevens zijn volgens de correspondentie op grond
van artikel 53 AWRbij de bankinstelling opgevraagd. Het idee bij het
CAF-team was om Toeslagen te laten zien welke informatie nog meer
handig kan zijn om te hebben. Voor Toeslagen was geen grondslag
aanwezig om gegevens bij banken op te vragen op dat moment. In het
vervolg van het onderzoek zijn die gegevens niet meer opgevraagd. Er
kwam een grondslag in 2015.
Bij factsheet 14 over onjuist informeren is toegevoegd dat er excuses zijn
gemaakt aan het gastouderbureau in een gesprek, maar dat hier geen
verslag van is. Daarnaast is in antwoorden op Kamervragen van Omtzigt
van 12 juli 2013 aangegeven dat uitsplitsen naar nationaliteit niet
mogelijk was, terwijl dat destijds al wel gebeurde met de query uitvraag.
Factsheet 16 wordt separaat ter besluitvorming aan u voorgelegd.
Factsheet 17 over het inschakelen van de landsadvocaat is toegevoegd.
Tot slot kunnen (naar aanleiding van handmatige verdieping op basis van
informatie uit de systemen) cijfers nog wijzigen over onder andere
stopzettingen en bezwaarprocedures.

Pagina 1 van 1

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.142

21040_D10C07_000000041

Toelichting bij het stroomschema - nationaliteit van gastouders

•

De factsheet van de CAF-medewerker (die in de periode tussen
2013 en 2018 betrokken was) op het dossier geeft geen nieuwe
inzichten.

Een van de voon,vaarden voor het verkrijgen van kinderopvangtoeslag (KOT) is dat de opvang moet
plaatsvinden door een kinderopvanginstelling (KOi) die is goedgekeurd door de GGD. 1 Bij
goedkeuring door de gemeente wordt de KOi ingeschreven in het Landelijk Register Kinderopvang en
Peuterspeelzalen (LRK)2. Zo'n KO! krijgt dan een uniek kenmerk: het LRK-id. Een aanvrager moet het
LRK-id van de KOi vermelden in de aanvraag voor KOT.
Een gastouderbureau (GOB) moet ook zijn ingeschreven in het LRK, beschikt dus over een LRK-id
maar levert zelf geen opvang en is dus niet geschikt om KOT aan te vragen » het LRK-id van een GOB
wordt niet gevraagd in de aanvraag voor KOT. De relatie tussen GOB, GO en aanvragers ziet er als
volgt uit:
-

GOBA

GOBB

GO
.,t

Aan-

vrager
Een aanvrager maakt gebruik van één (of meer) gastouders; een gastouder is aangesloten bij één of
meer gastouderbureaus.

•

Uit de interne analyse van Toeslagen blijkt uit een steekproef per
jaar dat bij elk queryverzoek dezelfde gegevens werden
uitgevraagd. Er werd dus niet, zoals eerder aan Trouw en RTL is
gemeld, een uitdraai gemaakt met alle gegevens. Medewerkers
hebben destijds specifieke gegevens uit de BRP uitgevraagd,
waaronder 1een 2e nationaliteit en een eventuele immigratiedatum.
Uit de steekproef over de jaren heen lijkt wel dat bij elke query
dezelfde gegevens zijn opgevraagd. Dat zullen we zoals besproken
moeten toelichten.

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.142

•

•

21040_01 0C07_000000041

Het gaat om de volgende gegevens.
o Het BSN;
o De naam
o Het 01-adres
o De geboortedatum;
o Het geslacht (M/V)
o De nationaliteit 1 en nationaliteit_2
o De evt immigratiedatum;
o Datum afgifte BSN;
o Datum start toeslag;
Hieronder is weergegeven hoe Toeslagen de informatie uit de BRP
via de BVR (BO/Blauw) als kopie ontvangt.

De gegevens vmrden gehaald uit:

•

TVS >> toeslaggegevens

•

BVR » persoonsgegevens

•

COA >> gegevens over betalingen ;ian aanvragers zoals bedragen en bankrekeningnummers

Query
invoer

Query
······························Apeldoorn····
verzoek

TVS

BVR

BRP
(GBA)

COA

KvK

Query
uitvoer

fssss= bronnnen

fssss= deel voeding BVR

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.143

21040_D10C07_000000294

Messa ge
From:
Sent:

l__·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·--·-·-·-·-· REDACTED__________________________________________________ _j

To:

iL--·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·.
REDACTED
:
i
REDACTED

6/7/20192:30:17 PM

CC:

'Besluiten MT Toeslagen
Attachments: 20190607 MT vers I ag dd 20190607 VERTROUWELIJK.pdf

Subject:

]
'

Beste -i_REDACTED!

Zoals toegezegd informeer ik je hierbij over2 besluiten die het MT Toeslagen vandaag na een schriftelijke afstemronde
heeft genomen.
Het betreft besluiten over de volgende onderwerpen:
- Lijsten handmatige behandeling.
- Vervolgbesluitovergebruik nationaliteit.

20190607 MT verslag dd 20190607 VERTROUWELIJK.pdf
Met vriendelijke groet,

[___ REDACTED __ _!
l__ REDACTED___:

Belastingdienst/ Toeslagen
Graad! van Roggenweg 500 / 3531 AH/ Utrecht![,rn,rn,!

;

'

IREDACTEDI
'

'

L·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-!

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.144

21040_D10C07_000000295

Belastingdienst

VERTROUWELIJK
Naam dienstonderdeel
Directie Toeslagen
Van:
Bureau Directeursondersteuning
Toeslagen
Verslag

L_ __ Redacted ·-·]

verslag

Versie
definitief
Datum
?juni 2019

MT Directie Toeslagen

Vergaderdatum 7 juni 2019 - 09:00 - 12:30 uur
Aanwezig

;

!

Redacted

'

!

i.·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-·-i

Afwezig

:___________ Redacted ________ ___!

Gasten

1. Lijsten handmatige behandeling
Toelichting:
We hebben geconstateerd dat er geen vooraf vastgestelde criteria
aanwezig zijn die bepalend zijn voor de vraag welke burgers op een lijst
voor handmatige behandeling worden geplaatst en wanneer zij weer van
de lijst worden afgehaald.
Aan het MT Toeslagen wordt gevraagd:
1. Akkoord te gaan met het als "standaardprocedure" hanteren van de
werkwijze van verwijderen van de burgers van deze lijsten, zodra zij na
afloop van een behandelprocedure, toezichtactie e.d. (alsnog) recht blijken
te hebben op de toeslagen die zij voorafgaand aan de behandeling hebben
aangevraagd.
2. Akkoord te gaan met het afwijken van de standaard als de handmatige
behandeling het gevolg is van dienstverlening aan de toeslaggerechtigde,
en hij/zij met deze verlenging instemt
3. Akkoord te gaan met het afwijken van de standaard als de handmatige
behandeling tot nader toezicht aanleiding geeft, waarbij de periode waarop
een burger op een dergelijke lijst staat vermeld gemaximeerd wordt tot 5
jaar.
4. Akkoord te gaan met het nader invullen van bovenstaande beslispunten via
het opstellen van standaard criteria voor het opnemen en verwijderen van
burgers op specifieke "lijsten", de verschillende lijsten te integreren tot één
en te verduidelijken waarom dergelijke lijsten benodigd zijn in het toezicht
op toeslagen. De totstandkoming van een nieuwe werkwijze vindt uiterlijk
1 oktober 2019 plaats via MT besluit na voorbereiding door een gezamenlijk
werkgroep van Vaktechniek (vaco en lavaco), Productieregie en
Handhavingsregie waarbij de uitvoering van de beslispunten 1, 2 en 3 nu al
ter hand wordt genomen.
Besluit:
Het MT gaat akkoord met de gevraagde beslispunten.
Pagina 1 van 2

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021

Appendix A.10.144

21040_D10C07_000000295

2. Vervolgbesluit over gebruik nationaliteit
Gevraagd besluit:
Per direct stoppen met - en aanvullende waarborgingsmaatregelen invoeren
voor - het uitvragen van de nationaliteit in queryverzoeken zodat wordt
voorkomen dat nationaliteit onderdeel is dan wel kan zijn van de analyse
en onderzoeksaanpak in CAF, TWO en reguliere toezichtacties. Nationaliteit
mag op geen enkele manier meer in documenten in deze onderzoeken
worden opgenomen.
Besluit:
Het MT gaat akkoord met het voorgestelde besluit.

Pagina 2 van 2

Appendix bij PwC rapport Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen' 1 29 september 2021