Tweede Kamer der Staten-Generaal

Vergaderjaar 2013–2014

2

Vragen gesteld door de leden der Kamer

2014Z00098
Vragen van het lid Omtzigt (CDA) aan de Staatssecretaris van Financiën over
fiscale tip- en toongelden, samenwerking door de fiscus met criminelen en het
opvolgen van de aanbevelingen van de commissie-Van Traa (ingezonden
7 januari 2014).
Vraag 1
Kunt u omschrijven waaruit het nieuwe project Vierde categorie over
tipgeversbeleid bestaat?1
Vraag 2
«Het handelen van de Belastingdienst en de FIOD zal worden bepaald en
beperkt door het hierna genoemd kader, welke voortvloeit uit de reeds
bestaande tipgeldregeling van 1985» schreef de toenmalige Staatssecretaris van Financiën in 2010 (Kamerstuk 31 066, nr. 85); is het beleid sindsdien
onveranderd of zijn er in de tussentijd criteria bijgekomen of geschrapt?2
Waarom is aan de Kamer nooit melding gemaakt van de memo van
20 september 1994 en komt die eerst bij een WOB-verzoek naar boven?
Welke nieuwe criteria zijn aan het beleid toegevoegd?
Vraag 4
Is dit document een beleidsdocument, is het een informatief memo of heeft
het een andere status?
Vraag 5
Is de inhoud of strekking van het document betrokken geweest bij concrete
besluitvorming? Zo ja, wanneer en op welke wijze?
Vraag 6
Op welke wijze en wanneer is opvolging gegeven aan de aanbevelingen van
de commissie-Van Traa (enquête opsporingsmethoden) bij tip- en toongeldregelingen in de fiscaliteit? Welke precieze maatregelen zijn genomen op welke
precieze aanbevelingen en kunt u onder andere ingaan op verslaglegging en
deals met criminelen?

1
2

kv-tk-2014Z00098
’s-Gravenhage 2014

Nieuwe zwartspaardersaffaire: Project Vierde Categorie, fiscaal up tot date, 30 oktober 2013
FIOD: Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, Vragen

1

Vraag 7
Wat is op dit moment het fiscale beleid voor tipgevers van fiscale fraude?
Zijn er (interne) richtlijnen waarin is opgenomen hoe FIOD-ambtenaren
moeten handelen in hun contacten met tipgevers/informanten en kunt u die
richtlijnen openbaar maken?
Vraag 8
Wanneer komt een tip of informatie over fiscale fraude in aanmerking voor
een (opbrengstafhankelijke) beloning en wie maakt die afweging?
Vraag 9
Welk protocol geldt voor degenen die bij het Ministerie van Financiën, de
Belastingdienst of de FIOD een klikbrief, een tip of anderszins informatie
verstrekken over fiscale fraude?
Vraag 10
Vindt er verslaglegging plaats in de precontractuele fase, dat is na melding,
maar voordat er een contract wordt opgesteld, met een (potentiële) tipgever?
Vraag 11
Hoe zijn de administratieve organisatie en interne controle, de vastleggingen
en audits geregeld? Hoe worden de regels en voorwaarden zoals die door de
Commissie-Van Traa zijn geformuleerd, gewaarborgd?
Vraag 12
Op welke wijze wordt gewaarborgd en verzekerd dat geen sprake is van door
de overheid geïnitieerde en gefaciliteerde onrechtmatige bewijsgaring?
Vraag 13
Waarom bestaat er naast de Regeling bijzondere opsporingsgelden van het
Ministerie van Veiligheid en Justitie terzake van de aanpak van vermogensdelicten (die ook geldt voor de FIOD, zie circulaire 5679199/10 van 30 december
2010) een apart fiscaal tipgeversbeleid? Waarom is het fiscale tipgeversbeleid
niet aangepast na de aanbevelingen van de Commissie-Van Traa?
Vraag 14
Bestaat er een FIOD-document genaamd «Wenken en Mededelingen» van
6 juni 1990, waarin richtlijnen staan vermeld over het handelen van
FIOD-ambtenaren ten opzichte van tipgevers/informanten? Zo ja, kunt u dat
openbaar maken?
Vraag 15
Bestaan er naast eerder genoemde «Wenken en Mededelingen» van 6 juni
1990 nog andere instructies c.q. richtlijnen voor FIOD-medewerkers in hun
contacten met (potentiele) tipgevers? Zo ja, kunt u die openbaar maken?
Vraag 16
Klopt het dat een ex-FIOD ambtenaar, die eerder als bedenker en later als
projectleider bij de FIOD betrokken was bij het Rekeningenproject (verzwegen
buitenlands vermogen, inkeerregeling), na zijn dienstbetrekking actief richting
de Belastingdienst optrad als financieel adviseur van een landelijk bekende,
veroordeelde drugscrimineel?3
Vraag 17
Hoe wordt voorkomen dat een premiejagerscultuur ontstaat en crimineel
gedrag wordt uitgelokt en aan crimineel gedrag (zoals witwassen) wordt
meegewerkt?
Vraag 18
Kunt u aangeven hoeveel potentiële tipgevers zich vanaf 2001 hebben gemeld
bij respectievelijk de FIOD, het Ministerie van Financiën en de Belastingdienst? Met hoeveel van deze tipgevers zijn contractuele afspraken gemaakt

3

«De jacht op crimineel geld» ISBN 978 90 501 8910 1; pagina 83 en 261

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, Vragen

2

en hoeveel tipgevers zijn beloond en welke bedragen zijn daarmee gemoeid
(geweest)?

Tweede Kamer, vergaderjaar 2013–2014, Vragen

3