Source: Tuchtrecht
URL: http://tuchtrecht.overheid.nl/zoeken/resultaat?ecli=ECLI:NL:TACAKN:2014:123

Document:
ECLI:NL:TACAKN:2014:123ECLI:NL:TACAKN:2014:123 Accountantskamer 15-12-2014 14/822 Wtra AKnl-NLAccountantskamerAccountantskamer2014-12-15Accountantskamer2014-12-15  Klacht van BFT tegen accountant in verband met het niet (tijdig) melden van een ongebruikelijke transactie en in verband met het niet adequaat reageren op onbevredigende gegevens en aanwijzingen van fraude of onwettig handelen van een cliënt en die gegevens en aanwijzingen onvoldoende vast te leggen in het dossier aangaande deze cliënt. Anders dan betrokkene meent, ontslaat het feit dat de politie al in enig opzicht onderzoek doet, hem niet van meldingsplicht. Het gegeven dat FIU-NL ‘slechts’ vijf door betrokkene gemelde transacties heeft doorgemeld, niet dat de niet doorgemelde transacties niet als ongebruikelijk (kunnen) kwalificeren. Het verweer dat sprake moest zijn van een in strafrecht bewezen misdrijf, zoals fiscale fraude, sneuvelt eveneens omdat voor een melding in de zin van de Wwft voldoende is een aanwijzing van fiscale fraude. Het was ook niet aan betrokkene om te beoordelen of er sprake was van verdachte transacties maar van ongebruikelijke transacties. Het samenstel van de zich voordoende feiten en omstandigheden kwalificeren als subjectieve factoren, op basis waarvan betrokkene een melding had moeten doen. Voorts moet worden vastgesteld dat betrokkene geen dan wel op onjuiste wijze toepassing heeft aan het zogeheten conceptueel raamwerk en geen aandacht heeft geschonken aan de bedreigingen voor zijn naleving van de fundamentele beginselen. Door een en ander na te laten heeft betrokkene de voor hem geldende fundamentele beginselen van deskundigheid en zorgvuldigheid en van professioneel gedrag geschonden. Volgt maatregel van berisping.1tuchtrechttuchtrecht/2014AccountantsZwolle14/822 Wtra AKKlacht gegrond met berisping2014-12-15https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:123/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2014_123.xmlhttps://tuchtrecht.overheid.nl/ECLI:NL:TACAKN:2014:123https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:123/1/pdf/ECLI_NL_TACAKN_2014_123.pdfhttps://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:123/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2014_123.xml2020-03-16T09:15:33.455826+01:00