Source: Tuchtrecht
URL: http://tuchtrecht.overheid.nl/zoeken/resultaat?ecli=ECLI:NL:TACAKN:2014:60

Document:
ECLI:NL:TACAKN:2014:60ECLI:NL:TACAKN:2014:60 Accountantskamer 21-07-2014 13/2762 Wtra AKnl-NLAccountantskamerAccountantskamer2014-07-21Accountantskamer2014-07-21  Betrokkene had (gezien contante transacties van een cliënt met Oezbekistan zonder onderliggende stukken, en gezien het te weinig afdragen door die cliënt van ruim 600.000 euro aan omzetbelasting, welke beide omstandigheden een verhoogd risico op witwassen met zich brengen) aanvullend cliëntenonderzoek als bedoeld in artikel 8 WWFT moeten verrichten. Nu noch de WWFT noch het BFT duidelijk maakt wat dat aanvullende onderzoek had moeten inhouden (betrokkene beschikte al over een kopie van de identiteitskaarten van de bestuurder en haar echtgenoot) is de klacht niettemin ongegrond. Betrokkene had de hiervoor vermelde omstandigheden wel moeten melden op grond van artikel 16 van de WWFT. Dat er al een onderzoek gaande was van de belastingdienst naar de afdracht van de omzetbelasting door de cliënt doet aan die verplichting niet af. Betrokkene had bij een andere cliënt waarvan het vermogen toebehoort aan een Luxemburgse familiestichting (welke familie volgens betrokkene bestaat uit een echtpaar en hun vier kinderen) aan de hand van de regels die gelden voor die stichting, moeten nagaan of de uiteindelijk belanghebbende bij het vermogen (in de zin van de WWFT) alleen (zoals hij stelt) de man van het echtpaar is en dat moeten vastleggen, nu niet uitgesloten is dat er vier of nog minder uiteindelijk belanghebbenden zijn. In zoverre is klacht gegrond.1tuchtrechttuchtrecht/2014AccountantsZwolle13/2762 Wtra AKKlacht gegrond met waarschuwing2014-07-21https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:60/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2014_60.xmlhttps://tuchtrecht.overheid.nl/ECLI:NL:TACAKN:2014:60https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:60/1/pdf/ECLI_NL_TACAKN_2014_60.pdfhttps://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2014/ECLI:NL:TACAKN:2014:60/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2014_60.xml2020-03-16T09:15:42.231757+01:00