Source: Tuchtrecht
URL: http://tuchtrecht.overheid.nl/zoeken/resultaat?ecli=ECLI:NL:TACAKN:2017:78

Document:
ECLI:NL:TACAKN:2017:78ECLI:NL:TACAKN:2017:78 Accountantskamer 15-12-2017 17/473 Wtra AKnl-NLAccountantskamerAccountantskamer2017-12-15Accountantskamer2017-12-15  Betrokkene heeft verklaard dat hij reeds op 3 mei 2013 een vermoeden had van Ponzifraude (hoge rendementen worden uitbetaald door middel van even daarvoor ter belegging aangeboden gelden). Betrokkene heeft terzake wel vragen gesteld en antwoord gekregen, maar die antwoorden zijn niet onderbouwd met nadere stukken. Pas op 2 november 2014 heeft betrokkene de samenstelopdracht teruggegeven. Het had op de weg van betrokkene gelegen, met inachtneming van het bepaalde onder 14 en/of 16a van NVCOS 4410, om bij de leiding van de entiteit eerder verder en met voldoende diepgang door te vragen naar aanvullende informatie en/of te handelen overeenkomstig hetgeen is voorgeschreven in NVCOS 240 en/of NVCOS 250. Betrokkene heeft onvoldoende en met onvoldoende voortvarendheid onderzoek gedaan alvorens de opdracht terug te geven. Dit levert een schending op van het fundamentele beginsel van vakbekwaamheid en zorgvuldigheid. Ingevolge artikel 16 van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) dient iedere ongebruikelijke transactie te worden gemeld. Dat er sprake was van een ongebruikelijke transactie wordt bevestigd door betrokkenes brief van 3 mei 2013 die door betrokkene nu juist verzonden is om duidelijkheid te krijgen over die geconstateerde ongebruikelijke transacties. Betrokkene heeft derhalve ten onrechte deze transacties niet gemeld bij de FIU-NL. Klacht in zoverre gegrond. Maatregel van berisping.1tuchtrechttuchtrecht/2017AccountantsZwolle17/473 Wtra AKKlacht gegrond met berispingKlacht ongegrond2017-12-15https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2017/ECLI:NL:TACAKN:2017:78/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2017_78.xmlhttps://tuchtrecht.overheid.nl/ECLI:NL:TACAKN:2017:78https://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2017/ECLI:NL:TACAKN:2017:78/1/pdf/ECLI_NL_TACAKN_2017_78.pdfhttps://repository.overheid.nl/frbr/tuchtrecht/2017/ECLI:NL:TACAKN:2017:78/1/xml/ECLI_NL_TACAKN_2017_78.xml2020-03-16T09:35:56.290605+01:00