Source: Basis Wettenbestand
URL: BWBR0039824/2017-07-22_0/xml/BWBR0039824_2017-07-22_0.xml

Content:
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><toestand xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" bwb-ng-vast-deel="http://wetten.overheid.nl/id/BWBR0039824/2017-07-22/0" xsi:noNamespaceSchemaLocation="https://repository.officiele-overheidspublicaties.nl/Schema/BWB-toestand/2016-1/xsd/toestand_2016-1.xsd" bwb-id="BWBR0039824" inwerkingtreding="2017-07-22"><bwb-inputbestand/><bwb-wijzigingen/><redactionele-correcties/><wetgeving dtdversie="2.0" soort="ministeriele-regeling" stam-id="14078883" versie-id="24243792" id="C34823061" label-id="14039844" inwerkingtredingsdatum="2017-07-22">
  <intitule bwb-ng-variabel-deel="/Intitule" stam-id="14078903" versie-id="24243642" id="C34822911" label-id="14039694" inwerking="2017-07-22" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">Controleprotocol behorend bij de Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014, zoals gewijzigd op 2 december 2016 (nr. IENM/BSK-2016/280861), in verband met de nieuwe normering van de primaire waterkeringen, Rijkswaterstaat<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></intitule>
  <citeertitel bwb-ng-variabel-deel="/Citeertitel" status="redactioneel" stam-id="14078913" versie-id="24243652" id="C34822921" label-id="14039704" inwerking="2017-07-22" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21">Controleprotocol behorend bij de Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014 (nieuwe normering primaire waterkeringen, Rijkswaterstaat)<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></citeertitel>
  <circulaire>
    <circulaire-tekst>
      <circulaire.divisie bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1" opmaak="default" stam-id="14078933" versie-id="24243672" id="C34822941" label-id="14039724" inwerking="2017-07-22" label="1" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <nr status="officieel">1</nr>
    <titel status="officieel">Inleiding</titel>
  </kop><tekst bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst" stam-id="14078923" versie-id="24243662" id="C34822931" label-id="14039714" inwerking="2017-07-22" status="goed">
  <lijst level="single" nr-sluiting="." start="1" type="expliciet">
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.1">
      <li.nr>1.1</li.nr>
      <al>Dit controleprotocol heeft betrekking op de subsidie voor experiment of demonstratieproject zoals bedoeld in <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=15" label-id="12576384" verwijzing-id="2833851" bwb-id="BWBR0034922">artikel 15</extref>, <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=17" label-id="12576404" verwijzing-id="2833852" bwb-id="BWBR0034922">17</extref> en <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=21a" label-id="13773714" verwijzing-id="2833853" bwb-id="BWBR0034922">21a van de Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014</extref>.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.1&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.1"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.2">
      <li.nr>1.2</li.nr>
      <al>De volgende begrippen zijn van toepassing:</al>
      <lijst level="single" nr-sluiting="." start="1" type="ongemarkeerd">
        <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.2/Onderdeel._1">
          <li.nr>•</li.nr>
          <al>
            <nadruk type="cur">De Minister:</nadruk> de Minister van Infrastructuur en Milieu.</al>
        </li>
        <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.2/Onderdeel._2">
          <li.nr>•</li.nr>
          <al>
            <nadruk type="cur">Derde accountant:</nadruk> de externe accountant van de subsidieontvanger.</al>
        </li>
        <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.2/Onderdeel._3">
          <li.nr>•</li.nr>
          <al>
            <nadruk type="cur">Beschikking:</nadruk> de beschikking van de Minister van Infrastructuur en Milieu waarin op grond van <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=15" label-id="12576384" verwijzing-id="2833854" bwb-id="BWBR0034922">artikel 15</extref> en <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=17" label-id="12576404" verwijzing-id="2833855" bwb-id="BWBR0034922">17</extref> of <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=21a" label-id="13773714" verwijzing-id="2833856" bwb-id="BWBR0034922">21a van de Regeling</extref> subsidie is verleend.</al>
        </li>
      </lijst>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.2&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.2"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.3">
      <li.nr>1.3</li.nr>
      <al>De volgende regelgeving is van toepassing:</al>
      <lijst level="single" nr-sluiting="." start="1" type="expliciet">
        <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.3/Onderdeel._1">
          <li.nr>•</li.nr>
          <al>De <extref doc="jci1.3:c:BWBR0005537" label-id="2816734" verwijzing-id="2833857" bwb-id="BWBR0005537">Algemene wet bestuursrecht</extref> en de <extref doc="jci1.3:c:BWBR0025458" label-id="9914434" verwijzing-id="2833858" bwb-id="BWBR0025458">Waterwet</extref></al>
        </li>
        <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.3/Onderdeel._2">
          <li.nr>•</li.nr>
          <al>De <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922" label-id="12576594" verwijzing-id="2833859" bwb-id="BWBR0034922">Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014</extref>.</al>
        </li>
      </lijst>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.3&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.3"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.4">
      <li.nr>1.4</li.nr>
      <al>Dit controleprotocol is een nadere uitwerking van <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=20" label-id="12576434" verwijzing-id="2833860" bwb-id="BWBR0034922">artikel 20, lid d, sub 2</extref> en van <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922&amp;artikel=21b" label-id="13773724" verwijzing-id="2833861" bwb-id="BWBR0034922">artikel 21 b, lid c, sub 2 van de Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014</extref>.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.4&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.4"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.5">
      <li.nr>1.5</li.nr>
      <al>In dit controleprotocol wordt uiteengezet welke algemene uitgangspunten en specifieke vereisten gelden bij de controle door de derde accountant ten behoeve van de onder 1.1. genoemde subsidie, alsmede op welke wijze de uitkomsten van deze controle dienen te worden gerapporteerd (<intref doc="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=2&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" label-id="14039834" verwijzing-id="2833866" bwb-id="BWBR0039824" bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2">bijlage 2</intref>).</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.5&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.5"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie1/Tekst/Onderdeel1.6">
      <li.nr>1.6</li.nr>
      <al>Op verzoek van de Minister kan door accountants van de Auditdienst Rijk of door haar aangewezen accountants een review worden uitgevoerd bij de fungerende derde accountant ter toetsing op de naleving van dit controleprotocol. De subsidieontvanger en haar derde accountant dienen hieraan medewerking te verlenen. Indien een review wordt uitgevoerd, zal hierover vooraf overleg worden gepleegd met de subsidieontvanger.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=1.6&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=1.6"/></jcis></meta-data></li>
  </lijst>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></tekst><meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire.divisie>
      <circulaire.divisie bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie2" opmaak="default" stam-id="14078953" versie-id="24243692" id="C34822961" label-id="14039744" inwerking="2017-07-22" label="2" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <nr status="officieel">2</nr>
    <titel status="officieel">Bijzondere situaties</titel>
  </kop><tekst bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie2/Tekst" stam-id="14078943" versie-id="24243682" id="C34822951" label-id="14039734" inwerking="2017-07-22" status="goed">
  <al>Indien een deel van de werkzaamheden is uitgevoerd door Rijkswaterstaat (RWS) (in opdracht van de subsidieontvanger), kan worden volstaan met het afzonderlijk zichtbaar maken in de financiële verantwoording van de aan RWS betaalde kosten ten behoeve van project gerelateerde diensten en/of leveringen. De accountant dient in deze alleen vast te stellen, dat de kosten aansluiten bij de financiële administratie van de subsidieontvanger en dat de kosten aan RWS zijn betaald.</al>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></tekst><meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire.divisie>
      <circulaire.divisie bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie3" opmaak="default" stam-id="14078973" versie-id="24243712" id="C34822981" label-id="14039764" inwerking="2017-07-22" label="3" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <nr status="officieel">3</nr>
    <titel status="officieel">Algemene uitgangspunten voor de controle</titel>
  </kop><tekst bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie3/Tekst" stam-id="14078963" versie-id="24243702" id="C34822971" label-id="14039754" inwerking="2017-07-22" status="goed">
  <lijst level="single" nr-sluiting="." start="1" type="expliciet">
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie3/Tekst/Onderdeel3.1">
      <li.nr>3.1</li.nr>
      <al>De controle dient zowel de getrouwe weergave van de ingediende financiële verantwoording als de rechtmatige besteding van de ter beschikking gestelde middelen te omvatten.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=3.1&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=3.1"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie3/Tekst/Onderdeel3.2">
      <li.nr>3.2</li.nr>
      <al>De accountant dient de controle zodanig in te richten dat hij met een redelijke mate van zekerheid (een betrouwbaarheid van minimaal 95% en een maximale foutenkans van 1% van de financiële verantwoording) een uitspraak kan doen.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=3.2&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=3.2"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie3/Tekst/Onderdeel3.3">
      <li.nr>3.3</li.nr>
      <al>Uitgangspunt voor de controle is de afgegeven verleningsbeschikking. Voorts dient rekening te worden gehouden met geaccordeerde subsidiewijzigingen en alle overige relevante correspondentie met betrekking tot de verleende subsidie.</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=3.3&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=3.3"/></jcis></meta-data></li>
  </lijst>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></tekst><meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire.divisie>
      <circulaire.divisie bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4" opmaak="default" stam-id="14078993" versie-id="24243732" id="C34823001" label-id="14039784" inwerking="2017-07-22" label="4" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <nr status="officieel">4</nr>
    <titel status="officieel">Specifieke controlepunten</titel>
  </kop><tekst bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst" stam-id="14078983" versie-id="24243722" id="C34822991" label-id="14039774" inwerking="2017-07-22" status="goed">
  <al>Bij de uitvoering van de controle van de financiële verantwoording dient, met inachtneming van de onder punt 3 genoemde algemene uitgangspunten, door de derde accountant te worden vastgesteld dat:</al>
  <lijst level="single" nr-sluiting="." start="1" type="expliciet">
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeela">
      <li.nr>a.</li.nr>
      <al>de financiële verantwoording is opgesteld conform het format zoals opgenomen in <intref doc="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=1&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" label-id="14039824" verwijzing-id="2833867" bwb-id="BWBR0039824" bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage1">bijlage 1</intref> bij dit controleprotocol;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=a&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=a"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelb">
      <li.nr>b.</li.nr>
      <al>kosten juist zijn opgenomen onder de verschillende onderdelen;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=b&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=b"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelc">
      <li.nr>c.</li.nr>
      <al>er geen projectkosten zijn opgevoerd die onder een forfaitaire opslag vallen;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=c&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=c"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeeld">
      <li.nr>d.</li.nr>
      <al>de interne en administratieve organisatie van de subsidieontvanger van toereikend niveau is om er redelijkerwijs vanuit te kunnen gaan dat de uitgaven getrouw zijn verantwoord en rechtmatig hebben plaatsgevonden;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=d&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=d"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeele">
      <li.nr>e.</li.nr>
      <al>de uitgaven volgens de financiële verantwoording zijn besteed in het kader van de specifieke bestemming van de toegekende subsidie;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=e&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=e"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelf">
      <li.nr>f.</li.nr>
      <al>slechts de daarvoor in aanmerking komende subsidiabele uitgaven in de financiële verantwoording zijn opgenomen, conform de <extref doc="jci1.3:c:BWBR0034922" label-id="12576594" verwijzing-id="2833862" bwb-id="BWBR0034922">Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014</extref>;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=f&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=f"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelg">
      <li.nr>g.</li.nr>
      <al>uitgaven die ten laste van andere kostendragers zijn gebracht, buiten beschouwing zijn gelaten;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=g&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=g"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelh">
      <li.nr>h.</li.nr>
      <al>aan de bepalingen van de verleningsbeschikking is voldaan;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=h&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=h"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeeli">
      <li.nr>i.</li.nr>
      <al>aan de <extref doc="jci1.3:c:BWBR0032203" label-id="11875094" verwijzing-id="2833863" bwb-id="BWBR0032203">Aanbestedingswet</extref> en het aanbestedingsbesluit ‘<extref doc="jci1.3:c:BWBR0018607" label-id="7314074" verwijzing-id="2833864" bwb-id="BWBR0018607">Besluit aanbestedingsregels voor overheidsopdrachten</extref>’ is voldaan;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=i&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=i"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelj">
      <li.nr>j.</li.nr>
      <al>de bij de facturen van opdrachtnemers van de subsidieontvanger verantwoorde onderliggende declaraties van derden daadwerkelijk zijn betaald;</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=j&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=j"/></jcis></meta-data></li>
    <li bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie4/Tekst/Onderdeelk">
      <li.nr>k.</li.nr>
      <al>indien BTW in rekening wordt gebracht, dit terecht is gedaan (enkel van toepassing indien BTW door subsidieontvanger niet is terug te vorderen).</al>
    <meta-data><jcis><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;o=k&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="o=k"/></jcis></meta-data></li>
  </lijst>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></tekst><meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire.divisie>
      <circulaire.divisie bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie5" opmaak="default" stam-id="14079013" versie-id="24243752" id="C34823021" label-id="14039804" inwerking="2017-07-22" label="5" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <nr status="officieel">5</nr>
    <titel status="officieel">Slotbepaling</titel>
  </kop><tekst bwb-ng-variabel-deel="/Circulaire.divisie5/Tekst" stam-id="14079003" versie-id="24243742" id="C34823011" label-id="14039794" inwerking="2017-07-22" status="goed">
  <al>Dit protocol zal met bijlagen in de Staatscourant worden geplaatst en treedt in werking met ingang van de eerste dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin het wordt geplaatst, onder gelijktijdige intrekking van het op <extref doc="jci1.3:c:BWBR0036604" label-id="13121654" verwijzing-id="2833865" bwb-id="BWBR0036604">11 mei 2015</extref> (Stcr. 2015, nr. 12529) gepubliceerde controleprotocol.</al>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></tekst><meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire.divisie>
    </circulaire-tekst>
    <circulaire-sluiting bwb-ng-variabel-deel="/SlotformulierEnOndertekening" stam-id="14079023" versie-id="24243762" id="C34823031" label-id="14039814" inwerking="2017-07-22" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <ondertekening>
    <functie>De Minister van Infrastructuur en Milieu,</functie>
    <deze>namens deze,</deze>
    <functie>de Directeur-Generaal Rijkswaterstaat,</functie>
  </ondertekening>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata></meta-data></circulaire-sluiting>
    <bijlage bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage1" stam-id="14079033" versie-id="24243772" id="C34823041" label-id="14039824" inwerking="2017-07-22" label="Bijlage 1" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <label>Bijlage</label>
    <nr status="officieel">1</nr>
    <titel status="officieel">Format financiële (jaarlijkse en eind-)verantwoording HWBP</titel>
  </kop>
  <al>Een format voor de financiële (jaarlijkse en eind-) verantwoording van de 100% subsidiabele kosten dient als volgt te worden opgesteld:</al>
  <table colsep="1" frame="all" pgwide="1" rowsep="1" tabstyle="zebra1">
    <tgroup align="left" char="" charoff="50" cols="3" tgroupstyle="zebra1">
      <colspec colname="col1" colnum="1" colwidth="211*"/>
      <colspec colname="col2" colnum="2" colwidth="151*"/>
      <colspec colname="col3" colnum="3" colwidth="167*"/>
      <thead valign="bottom">
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>Toe te rekenen kosten</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>Verleende beschikking</al>
            <al>(€ incl. BTW)</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>Uitgegeven (€ incl. BTW)</al>
          </entry>
        </row>
      </thead>
      <tbody valign="top">
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>A. VAT</al>
            <al>Kosten interne uren (excl. BTW)</al>
            <al>Kosten externe uren</al>
            <al>Onderzoekskosten</al>
            <al>Engineeringskosten</al>
            <al>Kosten vergunningen/leges</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>B. Realisatie</al>
            <al>Proefprojectkosten</al>
            <al>Uitvoeringskosten</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>C. Onroerende zaken</al>
            <al>Verwerving onroerende zaken</al>
            <al>(excl. BTW)</al>
            <al>Zakelijke rechten (excl. BTW)</al>
            <al>Notariskosten</al>
            <al>Taxateurskosten</al>
            <al>Juridische kosten</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>D. Kabels en Leidingen</al>
            <al>Nadeelcompensatie</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>E. Derden</al>
            <al>Nadeelcompensatie</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>F. Bodemsanering</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>G. Opruiming van explosieven</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>H. Overige kosten (benoemen)</al>
            <al>Risicoreservering voorzien</al>
            <al>Risicoreservering onvoorzien</al>
            <al>Kosten beheersmaatregelen</al>
            <al>Kosten anderszins (benoemen)</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
        <row rowsep="1">
          <entry align="left" colname="col1" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top">
            <al>Totaal</al>
          </entry>
          <entry align="left" colname="col2" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
          <entry align="left" colname="col3" colsep="1" morerows="0" rotate="0" valign="top"/>
        </row>
      </tbody>
    </tgroup>
  </table>
  <al>NB: onder “verleende beschikking” de deterministische bedragen opnemen (dus geen scheefte)</al>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata><jcis><jci versie="1.0" verwijzing="1.0:c:BWBR0039824&amp;bijlage=1&amp;g=2017-07-22" onderdeel="bijlage=1" korte-verwijzing="1.0:c:BWBR0039824&amp;bijlage=1"/><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=1&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="bijlage=1" korte-verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=1"/></jcis></meta-data></bijlage>
    <bijlage bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2" stam-id="14079043" versie-id="24243782" id="C34823051" label-id="14039834" inwerking="2017-07-22" label="Bijlage 2" bron="Stcrt.2017-30938" effect="nieuwe-regeling" publicatie_bron="2017-07-21" publicatie_iwt="2017-07-21" status="goed">
  <kop>
    <label>Bijlage</label>
    <nr status="officieel">2</nr>
    <titel status="officieel">Model controleverklaring</titel>
  </kop>
  <al>Een model van de goedkeurende controleverklaring in het kader van de subsidiebeschikking luidt als volgt:</al>
  <al>Aan: &lt;naam subsidieontvanger&gt;</al>
  <divisie bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2/Divisie" opmaak="default">
    <kop>
      <titel status="officieel">Controleverklaring van de onafhankelijke accountant</titel>
    </kop>
    <divisie bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2/Divisie/Divisie_1" opmaak="default">
      <kop>
        <titel status="officieel">Afgegeven ten behoeve van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu, Programmadirectie Hoogwaterbescherming</titel>
      </kop>
      <al>Wij hebben de bijgevoegde en door ons gewaarmerkte financiële verantwoording van &lt; naam subsidieontvanger&gt; inzake de uitgaven van &lt;aanduiding van het project&gt; over &lt;aanduiding van de periode&gt; sluitend op een gecumuleerd bedrag van € &lt;nader invullen) gecontroleerd.</al>
    </divisie>
    <divisie bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2/Divisie/Divisie_2" opmaak="default">
      <kop>
        <titel status="officieel">Verantwoordelijkheid van het bestuur</titel>
      </kop>
      <al>Het bestuur van &lt;naam subsidieontvanger&gt; is verantwoordelijk voor het opstellen van de financiële verantwoording in overeenstemming met de beschikking met zaak &lt;nummer&gt; van &lt;datum&gt;. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de financiële verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.</al>
    </divisie>
    <divisie bwb-ng-variabel-deel="/Bijlage2/Divisie/Divisie_3" opmaak="default">
      <kop>
        <titel status="officieel">Verantwoordelijkheid van de accountant</titel>
      </kop>
      <al>Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de financiële verantwoording op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de vereisten zoals opgenomen in het Controleprotocol Regeling subsidies hoogwaterbescherming 2014 bij subsidiebeschikking Zaak &lt;nummer&gt;. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat.</al>
      <al>Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de financiële verantwoording. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de financiële verantwoording een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de financiële verantwoording door &lt;naam subsidieontvanger&gt;, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van &lt;naam subsidieontvanger&gt;. Een controle omvat tevens het evalueren van de toepassing van de gebruikte grondslagen voor de financiële verantwoording. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.</al>
      <al>[Bevindingen:<noot id="n1e14039834_14039834" type="voet"><noot.nr>1</noot.nr><noot.al>Indien van toepassing</noot.al></noot>]</al>
      <al>
        <nadruk type="vet">Oordeel</nadruk> Naar ons oordeel is de financiële verantwoording in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de vereisten van subsidiebeschikking Zaak &lt;nummer&gt;.</al>
      <al>(plaats)......... (datum).........</al>
      <al>(ondertekening)..........</al>
      <al>Deze controleverklaring dient jaarlijks vóór 1 juli aan de directeur van het Hoogwaterbeschermingsprogramma te worden overgelegd.</al>
    </divisie>
  </divisie>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata><jcis><jci versie="1.0" verwijzing="1.0:c:BWBR0039824&amp;bijlage=2&amp;g=2017-07-22" onderdeel="bijlage=2" korte-verwijzing="1.0:c:BWBR0039824&amp;bijlage=2"/><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=2&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="bijlage=2" korte-verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;bijlage=2"/></jcis></meta-data></bijlage>
  </circulaire>
<meta-data><brondata><oorspronkelijk><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie></oorspronkelijk><inwerkingtreding><publicatie effect="nieuwe-regeling" soort="Stcrt" urlidentifier="stcrt-2017-30938"><publicatiejaar>2017</publicatiejaar><publicatienr>30938</publicatienr><uitgiftedatum isodatum="2017-07-21">21-07-2017</uitgiftedatum></publicatie><inwerkingtreding.datum isodatum="2017-07-22">22-07-2017</inwerkingtreding.datum></inwerkingtreding></brondata><jcis><jci versie="1.0" verwijzing="1.0:c:BWBR0039824&amp;g=2017-07-22" onderdeel="wetgeving" korte-verwijzing="1.0:c:BWBR0039824"/><jci versie="1.3" verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824&amp;z=2017-07-22&amp;g=2017-07-22" onderdeel="wetgeving" korte-verwijzing="jci1.3:c:BWBR0039824"/></jcis></meta-data></wetgeving></toestand>