Acórdão 381/2011
Relatório:2. As ocorrências detectadas foram apresentadas pela equipe de auditoria nos seguintes termos [...]:"[...]3.18 - Auditoria interna não apóia avaliação da TI.3.18.1 - Situação encontrada:Na sua resposta ao pedido de informações iniciais [...], no tocante à avaliação da gestão de TI, se a auditoria interna apoia a avaliação da TI, o órgão apresentou dois relatórios de análise de risco, da ferramenta Risk Manager, e um relatório de diagnóstico de maturidade - gerenciamento de serviços de TI - ITIL, elaborado pela Kalendae / Fox IT [...], ambos sem a participação da auditoria interna. As evidências apresentadas servem a caracterizar que a auditoria interna não apóia avaliação da TI.[...]3.18.4 - Efeitos/Conseqüências do achado:Deficiências na governança de TI, gestão de riscos e controles internos. (efeito potencial) [...]3.18.7 - Conclusão da equipe:Cabe recomendação ao órgão com vistas a que promova ações para que a auditoria interna apoie a avaliação da TI, observando as orientações contidas na Norma Técnica - ITGI - Cobit 4.1, E2 - Monitorar e avaliar os controles internos.[...]"Acórdão:9.1. recomendar ao TRT-4 que, em atenção ao princípio da eficiência consagrado na Constituição Federal, art. 37, caput:[...]9.1.11. em face da Resolução CNJ 90/2009, art. 10, promova ações para que a auditoria interna apoie a avaliação da TI, observando as orientações contidas na Norma Técnica - ITGI - Cobit 4.1, E2 - Monitorar e avaliar os controles internos, conforme tratado no achado 18 - Auditoria interna não apoia avaliação da TI - do relatório de fiscalização;