Acórdão 2612/2011
Relatório:2. As ocorrências detectadas foram apresentadas pela equipe de auditoria nos seguintes termos [...]:"[...]3.5 - Falhas no orçamento de TI[...]3.5.4 - Efeitos/Consequências do achado:Risco de inexecução de serviços por falta de previsão orçamentária. (efeito potencial) 3.5.5 - Critérios:Norma Técnica - ITGI - Cobit 4.1, PO5.3 - Orçamentação de TINorma Técnica - MPOG - Gespública - Instrumento para Avaliação da Gestão Pública - Ciclo 2010 - critério de avaliação 7.3[...]3.5.7 - Conclusão da equipe:Da forma que é apresentado o orçamento da empresa, impossibilita a identificação adequada da previsão dos gastos.Ademais, verificada a inexistência de planejamento estratégico institucional e da área de TI pela presente auditoria, é possível inferir que os recursos de TI são alocados aleatoriamente, sem identificar quais as áreas de negócio prioritárias no recebimento de recursos e quais gerariam maior valor agregado.A empresa não possui processo para preparar e controlar um orçamento que reflita as prioridades estabelecidas pelo portfólio de programas de investimentos de TI da organização, incluindo os custos contínuos de operação e manutenção da infraestrutura atual.Acórdão:9.3. determinar à Amazonas Distribuidora de Energia S/A, [...]:9.3.1. aperfeiçoe o processo de elaboração do orçamento de TI, necessário ao cumprimento da Lei 12.017/2009 (LDO 2009/2010), art. 9º, II c/c Anexo II, XVIII, ou das que vierem a sucedê-la, de maneira a que solicitações de orçamento de despesas de TI estejam baseadas em ações que se pretende executar, observando as práticas contidas no Cobit 4.1, processo PO5.3 - Orçamentação de TI e no Gespública, critério de avaliação 7.3;