Sakebelasting aftrekkings FAQs
CPA Gail Rosen beantwoord 'n paar vrae oor die aftrekking van kilometers-uitgawes vir besigheidsreise, met bykomende inligting in elke antwoord.
Is pendel miles aftrekbaar?
V: Ek was verlede jaar 'n onafhanklike kontrakteur . Ek het gereis om my seun te kry wat saam met my op die werk gewerk het, hoewel onbetaalde. Kan ek die kilometers bereken om hom as 'n kilometers uit my huis op te haal? Verder, as ek hom ná die werk aflê, kan ek ook die kilometers terug na my huis eis?
A: Nee, jy kan nie kilometers bereken om jou seun op te tel wat vir jou werk nie. Pendelkoste , wat uitgawes is om van jou huis na werk te reis, is nie aftrekbaar nie.
Die afstand tussen huis en werk word as pendel beskou . Almal moet by die werk kom, dus die IRS beskou hierdie uitgawes nie as besigheidskoste nie. As jy besluit dat jy elke dag lang afstande moet reis om te pendel, is dit steeds pendelen so lank as wat jy elke aand by die huis is.
Kan ek Travel Miles aflei as reklame?
V: As ek my maatskappy se logo op my kar plaas, kan ek my reismyl as advertensie aflei?
A: Nee, 'n maatskappy se logo op jou motor maak dit nie ' n besigheidsvoertuig nie . U moet 'n gelyktydige logboek van u besigheidsmyl en totale myl vir die jaar hou.
Die advertensiekoste in hierdie voorbeeld is die koste om die logo op die motor te plaas. Om die motor rond te ry, adverteer nie; dit ry net. Die IRS sê, "Om materiaal te vertoon wat jou besigheid op jou motor adverteer, verander nie die gebruik van jou motor van persoonlike gebruik vir besigheidsgebruik nie."
Is Miles van 'n tuisonderneming aftrekbaar?
V: As ek uit my huis as 'n onafhanklike kontrakteur werk , kan ek kilometers aan werkplekke eis en terug by die huis? Kan ek aftrek uitreik na die bank en poskantoor? Wat gebeur as ek besigheidsverwante uitstappies van my tuiskantoor maak en ook ophou om persoonlike boodskappe te doen?
Hoe kan ek die kilometers bereken?
A: Ja, jou kilometers na werkplekke en terug is besigheidsmyl wat ondersteun moet word deur skriftelike dokumentasie van waarheen jy gegaan het en hoeveel besigheidsmyl jy gereis het. Reis na die bank en poskantoor kwalifiseer ook as besigheidsmyl as dit gedokumenteer word. Reis vir persoonlike boodskappe word geïgnoreer. Die eindresultaat van u rekords moet besigheidsmyl vir die jaar wees (met 'n rugsteungeskrewe logboek) en die totale myl wat u vir die jaar bestuur het. Om jou totale myl aangedrewe te dokumenteer, neem jou odometerlesing aan die begin en einde van die jaar. Die IRS kyk dikwels na die odometer lees op outomatiese herstel rekeninge om te sien of jou totale myl redelik is.
Terloops, as jou huis jou hoofkantoor is, kan jy die koste van die bestuur van jou huis na besigheidsliggings (soos 'n kliënt se kantoor of die kantoorvoorraadwinkel) as 'n besigheidskoste aftrek. Besigheidsdoel moet die rede vir die reis wees en jy moet uitstekende rekords op die doel hê om die aftrekking te dokumenteer.
Wat moet ek gebruik - die standaard aftrekking of werklike uitgawes?
V: Hoe weet ek of ek die standaardaftrekking moet gebruik of werklike uitgawes gebruik?
A: Jy moet beide die standaard kilometers aftrekking en die werklike koste metode probeer om te sien watter metode jou die grootste aftrekking gee.
Hoe groter die aftrekking wat u geregtig het, hoe meer spaar u belasting.
Elke keer as jy jou belasbare inkomste verminder deur meer motoriese uitgawes te neem, verminder jy jou totale federale belasting met 25% - 50% (plus toepaslike staatsbelasting). Maak dus seker dat jy die outomatiese aftrekking maksimeer deur albei metodes te probeer. Die totale federale belasting van 25% - 50% is te wyte aan die feit dat jy federale belasting , sosiale sekerheid en Medicare betaal op enige netto wins . U federale belastingkoers is tussen 10% en 35% onder huidige belastingwette .
As 'n onafhanklike kontrakteur , is sosiale sekerheid en Medicare- belasting 15.3% (jy moet beide die werknemer en werkgewer ooreenstem), tensy jy die limiet vir sekuriteitsbeveiliging van $ 106,800 vir die jaar oorskry. Dus, as een metode om die outomatiese aftrekking te bereken gelykstaande is aan $ 1.000 meer in toegestane aftrekkings as die ander metode, kan u belasting van $ 250 (25%) tot $ 500 (50%) spaar, afhangende van u belastingkrag, plus staatskatbesparings.
Vir die werklike koste metode, bepaal die besigheid persentasie van die gebruik gebaseer op besigheidsmyl gedokumenteer gedeel deur totale kilometers aangedryf vir die jaar. Pas daardie persentasie toe op werklike uitgawes van die besit en bedryf van die voertuig; insluitend petrol, olie, band, instandhouding en herstelwerk, versekering, herstelwerk, versekering, registrasiefooie en lisensies, motorwas, huurbetalings of waardevermindering indien u die motor besit. Luukse perke word toegepas op huurbetalings en waardevermindering van die voertuig indien die motor die bruto voertuiggewig van 6000 pond of minder afgelaai het.
Daar is beperkinge op die gebruik van hierdie twee metodes. U kan nie tussen werklike en standaard van jaar tot jaar afskakel nie; as jy nie die standaardaftrekking in Jaar 1 gebruik nie, kan jy dit nie in Jaar 2 gebruik nie. Die IRS laat jou nie toe om die standaardaftrekking in sommige gevalle te gebruik as jy sekere versnelde waardeverminderingsmetodes op die voertuig gebruik nie. kan nie vir meer as vier voertuie gebruik word nie. Kontroleer met u belastingpersoon voordat u 'n aftrekkingsmetode kies.
Is skattings aanvaarbaar?
V: Ek het verlede jaar sowat 8 000 myl gery vir my huisbesigheid . Ek het 'n paar kwitansies, maar ek het nie al die myl aangeteken nie. Is 'n skatting OK? Kan ek steeds die aftrekking neem as ek nie al die ondersteunende inligting het nie?
A: Nee, beraamde besigheidsmyl mag nie jou belastingaftrekking ondersteun nie. Die belastinghof het die motoruitgawes in 2009 vir die eienaar van 'n makelaarsfirma en haar werknemer in Engle v. Kommissaris nie toegelaat nie . Die belastingbetaler het toegegee dat hul gerapporteerde kilometers bedrae skattings was. In 'n opsommende mening het hulle bevind dat die belastingbetalers weens 'n gebrek aan motivering nie geregtig was op die outomatiese aftrekking nie .
Gebrek aan goeie rekords is waarskynlik die algemeenste rede waarom belastingbetalers nie die IRS en die Belastinghof oorreed om hul aftrekkings te aanvaar nie. Jou rekords moet betyds wees (aangeteken ten tye van die koste), akkuraat en volledig. Maak seker dat u (a) die besigheidsdoel, in detail, (b) die koste (c) die datum, (d) die plek insluit, insluit.
Kan ek kilometers vir 'n nie-maatskappy motor aflei?
V: Ek gebruik my ma se motor vir my besigheidbestuur. Ek betaal die gas, instandhouding en die versekering. Kan ek die gebruik van die motor as 'n besigheidskoste aftrek?
A: U kan die uitgawes wat u betaal betaal, aftrek en solank u op dieselfde tydstip rekords hou vir hierdie uitgawes. U moet bewys lewer dat u die gas, instandhouding en versekering betaal en u benodig aansienlike rekords om u besigheidsgebruik te ondersteun. Maak seker dat jy jou persoonlike gebruik en jou ma se persoonlike gebruik uitneem.
As u as 'n werknemer bestuur, kan u besigheidsuitgawes vir u persoonlike belastingopgawe in Bylae A - toegewysde aftrekkings eis. U kan nie uitgawes eis waarvoor u vergoeding ontvang het nie, maar u kan uitgawes eis wat u betaal het. Weereens, goeie rekords hou jou uit die moeilikheid as jy geoudit word.
Meer dikwels vrae oor Business Mileage
Disclaimer: Die inligting op hierdie pos en op hierdie GuideSite is slegs vir algemene inligting; Dit is nie bedoel om belasting- of regsadvies te wees nie. Elke situasie is spesifiek; Raadpleeg u CPA of prokureur om u spesifieke besigheidsvrae te bespreek.