As u gelukkig genoeg is om 'n beperkte voorraadbydrae (dikwels na verwys as beperkte voorraad eenhede of RSU's) van u firma as 'n toetrede of retensie-aansporing te ontvang, moet u die grondbeginsels van hierdie voordeel verstaan. Die bepalings wat betrekking het op die vestiging en prysing van hierdie aandele-toekenning kan 'n invloed hê op jou besluitneming vir belastingbeplanning sowel as deurlopende indiensneming.
Nota: Hierdie kolom is nie bedoel om regs- of finansiële advies te bied nie. Soek altyd insette van 'n gekwalifiseerde hulpbron.
Wat is 'n beperkte voorraadeenheid toekenning?
Wanneer 'n werkgewer u aandele van die maatskappy bied, maar beperkings plaas op u vermoë om die voorraad te verkry of te monetiseer, word dit beperk. Hierdie toekennings word dikwels gebruik in tegnologie, hoë groei en groot gevestigde maatskappye as 'n manier om sleutelpersoneel te werf of te behou.
Wat is algemene beperkings Werkgewers Plaas op Aandele-eenhede?
Die mees algemene vorm van beperking wat op hierdie bydraes deur die werkgewer geplaas word, is om toegang tot die werklike aandele te vertraag deur middel van 'n proses genaamd vestiging. Oorweeg 'n scenario waar jy gehuur word en aangebied 500 aandele van voorraad, maar die vestiging verg drie jaar vanaf jou huurdatum. In hierdie situasie sal jy nie die voorraad vir drie jaar kan raak nie. As u die firma verlaat voor die driejaar punt, sal u aandele aan die maatskappy terugbesorg word. Soos beskryf in hierdie artikel oor die vestiging , is daar 'n verskeidenheid formate wat werkgewers kan gebruik om eienaarskap van die aandele oor die tyd aan die werknemer te gee.
Wat gebeur as jy die maatskappy voor jou voorraadvesten verlaat?
Hierdie punt is die oorbodigheid in hierdie artikel werd. As u voor die beperkte aandele-toekenningsbaadjies verlaat, verbeur u die vermoë om die aandele te verkry. Hierdie voordeel in wese sal vir jou waardeloos gewees het.
Hoe verskil 'n beperkte aandele-toekenning verskil van 'n aandele-opsie toekenning?
Albei het 'n vestigingsperiode.
Die verskil is aan die einde van die vestigingsperiode. Wanneer 'n aandele opsie vestig, het u die opsie om die voorraad teen 'n spesifieke prys (die strykprys) te koop of nie te koop nie. Jy besit nie enige maatskappyvoorraad totdat jy die opsie uitoefen en die voorraad koop nie. Sodra jy dit koop, kan jy enigiets doen wat jy wil hê, insluitende die verkoop daarvan. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, besit jy die voorraad, en jy kan doen wat jy wil.
Wat is beter, voorraadopsies of beperkte voorraad?
Die antwoord op hierdie vraag is, dit hang af. Algemeen, as die aandeelprys styg, kan voorraadopsies verkies word. U kan beide teen die hoër markwaarde verkoop, maar met aandele-opsies hoef u nie te koop tot die aandeelprys die punt bereik het waar u wil verkoop nie. Alternatiewelik, as die aandeelprys dieselfde bly of afwaarts neig, kan beperkte voorraad beter wees aangesien u die voorraad besit. U nie-uitgeoefende opsies het geen waarde nie, en as die aandeelprys minder as die stygings prys is, word dit effektief as "onder water" beskryf. Die voorraad het natuurlik 'n mate van waarde, tensy dit tot nul daal.
Is daar Belastingoorwegings met beperkte aandele of opsies?
Byvoorbeeld, dit is moontlik dat u beperkte aandele-toekenning 'n belastingaanspreeklikheid op die vestigingsdatum sal veroorsaak, ongeag of u die voorraad verkoop het of nie. Maak seker dat u 'n gekwalifiseerde rekenmeester of prokureur raadpleeg vir die jongste reëls oor die belastingimplikasies van u spesifieke toekenning.
Dit is belangrik dat u al die terme en belastingimplikasies van u spesifieke voordeel verstaan. Beide opsies toekennings en beperkte aandele-toelaes kan uitstekende voertuie wees vir die skep van welvaartskepping oor tyd. Daar is egter nie so iets soos 'n gratis middagete in finansies nie. Sekere beperkings sal bepaal wanneer en hoe jy toegang het tot jou toekenning en belastingimplikasies altyd groot wanneer jy hierdie werkgewerbydraes evalueer.