Belastingvrystelling is 'n voorreg. Moet dit nie bedreig nie.
Baie geluk as jy deur al die hoepels gespring het om 'n 501 (c) (3) organisasie te word. Maar nou moet jy versigtig wees dat jou optrede nie die aandag van die IRS vestig of dat jy jou vrygestelde aanwysing verloor nie.
1. Privaat Voordeel / Inkoop
Privaat Voordeel . Een belangrike manier wat 'n niewinsorganisasie verskil van 'n winsgewende organisasie is dat dit nie enige individuele persoon of organisasie bevoordeel nie.
'N Niewinsorganisasie moet die publieke goed dien. Winste (en dit is 'n mite dat niewinsorganisasies dit nie kan hê nie) word nie aan individue betaal nie, maar teruggekeer na die aktiwiteite van die organisasie. U kan egter redelike salarisse aan u personeel betaal .
Inkoop gaan selfs verder deurdat 'n niewinsorganisasie se inkomste of bates aan insiders soos beamptes, direkteure of belangrike werknemers verbied word. Die eiendom kan byvoorbeeld nie onder die markwaarde verkoop word nie. Hierdie vereiste is "absolute", wat beteken dat enige sodanige betaling of verkoop tot gevolg kan hê dat die IRS jou vrygestelde status ontneem en die betrokke insiders kan onderhewig wees aan strafrekeninge.
Dit is moeiliker as wat jy sou dink om hierdie botsings van belang te vermy, dus moet jy die scenario's verstaan ​​wat kan voorkom. Lees hoe raadslede belangebotsings kan vermy vir 'n mini-opvoeding oor wat om uit te waag.
'N Organisasie lobby wanneer dit probeer om die wetgewing te beïnvloed. Party lobbying is onder sekere omstandighede toegelaat. Maar dit is moeilik, so dit kan beter wees om glad nie te lobby nie en moenie enigiemand wat betrokke is by jou niewinsorganisasie aan te moedig om enige wetgewing te ondersteun, voor te stel of te verset nie.
As jy te veel lobbying aangaan, kan die organisasie van sy vrygestelde status ontslae geraak word en 'n boete in die gesig staar.
Vir meer besonderhede oor hoe die IRS die kwessie van lobbying van 501 (c) (3) organisasies hanteer, sien sy tutoriaal oor die onderwerp.
3. Politieke veldtogaktiwiteit
501 (c) (3) organisasies kan nie enige kandidaat vir openbare kantoor op plaaslike, staats- of federale vlakke onderskryf of teenstaan ​​nie. Dit sluit in bydraes tot 'n politieke veldtog en selfs openbare verklarings vir of teen 'n kandidaat. Hierdie verbod is "absoluut", wat beteken dat enige oortreding kan veroorsaak dat die IRS die 501 (c) (3) van sy belastingvrystellingstatus uitroei.
'N 501 (c) (3) mag 'n politieke kandidaat uitnooi om op 'n gebeurtenis te praat, indien geen fondsinsameling plaasvind nie, indien 'n gelyke geleentheid om te praat, uitgebrei word na ander kandidate wat dieselfde kantoor soek en indien die organisasie nie steun of opposisie aandui nie aan enige kandidaat.
As u dink dat u 'n 501 (c) (3) niewinsorganisasie vir voorspraak vir 'n probleem of kandidaat sien, is dit waarskynlik 'n 501 (c) (4) niewinsorganisasie, wat 'n ander stel bedryfsreëls het. Lees oor die verskille tussen 501c3 en 501c4 nonprofits soos dit van toepassing is op politieke aktiwiteite.
4. Te veel u besigheidsinkomste (UBI)
Die gebied van UBI is ingewikkeld, maar basies beteken dit dat u organisasie nie inkomste kan ontvang van 'n gereelde handel of besigheid wat nie met u missie verband hou nie .
As u geld uit 'n besigheidsaktiwiteit genereer, maar dit is nie gereeld nie, moet u belasting op daardie inkomste betaal, maar dit sal nie u belastingvrystellingstatus in gevaar stel nie. 'N Voorbeeld sal een keer per jaar goedere verkoop.
As u organisasie meer as $ 1000 van UBI verdien, moet u IRS Form 990-T (Vrygestelde Organisasie Besigheid Inkomstebelastingopgawe) inlewer. Te veel UBI kan u belastingvrystellingstatus bedreig. Jy kan in die moeilikheid wees as UBI meer tyd en aandag opneem as jou missie. Die IRS bied 'n uitstekende aanlynhandleiding oor UBI wat in die ingewikkeldhede van hierdie soort inkomste val.
5. Nie 'n Jaarlikse 990 Belastinginligtingvorm invul nie.
Alle niewinsorganisasies moet jaarliks ​​'n 990-lêer indien. Die tipe 990-lêer hang af van jou grootte.
Alhoewel klein organisasies in die verlede nie nodig was om 'n 990-lêer in te dien nie, het die Pensioenbeskermingswet van 2006 dit verander.
Vandag moet selfs klein niewinsorganisasies die 990-N indien indien hulle bruto kwitansies onder $ 50,000 het. As inkomste skommel jaar na jaar, kyk na die gemiddeld van kwitansies oor die afgelope drie jaar. As die gemiddelde $ 50,000 of minder is, lê die 990N. Gelukkig kan die 990-N maklik aanlyn gelaai word.
Groter 501 (c) (3) niewinsorganisasies moet een van hierdie tipes 990 lê . Ongelukkig verloor baie niewinsorganisasies hul belastingvrystelling elke jaar omdat hulle versuim het om 'n 990-lêer in te dien.
6. Versuim om die vrygestelde aktiwiteite wat u belowe het toe te pas wanneer u aansoek gedoen het om 'n Tx-vrygestelde 501 (c) (3) Niewinsorganisasie te wees .
Wanneer u om belastingvrystelling aansoek gedoen het, het u verklaar dat u doel een van die volgende was: " Liefdadigheids-, godsdiens-, opvoedkundige, wetenskaplike, literêre, toets vir openbare veiligheid, bevorder amateur sportkompetisie, voorkom wreedheid teenoor kinders of diere."
Verder het jy 'n missiestelling geskryf wat uiteengesit het hoe jy jou doel sou bereik.
U het 'n belofte gemaak om die groter goed te dien. Dit het jou niewinsbelasting sy belastingvrystellingstatus verdien. Moenie die kontrak breek nie, of jy kan jou belastingvrystelling verloor. As u missie / doel verander, moet u die IRS in kennis stel .
Dit was harde werk om jou niewinsorganisasie te begin, jou belastingvrystelling te eis, inkomstestrome te vestig en jou gemeenskap te dien. Moenie u goeie werk in gevaar stel deur die fynskrif van u kontrak met die IRS en die publiek te ignoreer nie.