Hoeveel belasting betaal klein besighede?
Besigheidsreg en Belasting Aftrekkings en krediete
Belastinghervorming beteken veranderinge in hoe klein ondernemings belasting betaal. Die Wet op Belastingbesnoeiings en Banke, wat in Desember 2017 onderteken is, kom met verskeie belangrike veranderinge in hoe klein ondernemings belasting betaal en hoeveel belasting hulle betaal. Wat beteken die term "besigheidsbelasting" en hoe beïnvloed dit jou klein besigheid?
Wat is die Kleinsakebelastingkoers?
As jy dink aan "besigheidsbelasting", dink jy aan die federale en staatsbesigheidbelastingkoers.
Maar die Nasionale Federasie van Onafhanklike Besigheid sê die meeste klein ondernemings betaal nie inkomstebelasting teen 'n besigheidskoers nie. Ongeveer 75% van klein ondernemings is nie korporasies nie. Hierdie groot persentasie klein ondernemings is "pass-through" entiteite, belasting betaal teen die persoonlike belastingkoers van die eienaar.
Aangesien kleinbedryfsbelasting (nie-korporatiewe) belasting gekoppel is aan die totale inkomste van die sake-eienaar, moet ons kyk na die inkomstebelastingkoerse wat vanaf 2018 in werking tree en vir 8 jaar voortduur.
Wat is die korporatiewe belastingkoers?
Groter besighede en diegene wat as korporasies belas word, sal die grootste belastingverlaging onder die nuwe belastingwet hê. Die korporatiewe belastingkoers is gesny van 'n tafel met die hoogste korporatiewe belasting op 37% tot 'n plat 21%. Hierdie verandering het geen vervaldatum nie.
Watter ander belasting betaal 'n besigheid?
Benewens inkomstebelasting, is die grootste belastingrekening vir klein besighede betaal vir loonbelasting.
Hierdie belasting is gebaseer op werknemerverskaffing teen 'n tarief van 7,25% op werknemer se bruto loonstaat. Ander loonbelasting, soos werkloosheidsbelasting en werkersvergoedingsbelasting, verhoog die bedrag belasting wat 'n werkgewer moet betaal.
Ander belastings wat u besigheid waarskynlik sal betaal, sluit in:
Kapitaalwinsbelasting op besigheidsbeleggings en op die verkoop van besigheidsbates. Langtermyn kapitaalwins (gehou meer as 'n jaar) word op verskillende vlakke belas, afhangende van die inkomste van die besigheid. Korttermynkapitaalwins word as gewone inkomste belas.
Besighede moet eiendomsbelasting op vaste eiendom (grond en geboue) in besit van die besigheid betaal.
U besigheid moet ook belasting op dividende betaal uit besigheidsbeleggings.
Wat oor staatstariewe vir besighede?
Die nuwe belastingwet sal ook staatsinkomste belasting (vir state met 'n inkomstebelasting) en ander staatsbelasting beïnvloed. Sommige lande het 'n beter besigheidsbelastingklimaat as ander; Die belastingstigtings tariewe stel op hul sakebelasting situasie, met alle belastings in ag geneem.
Sommige van die wetgewing op belastinghervorming verander wat jou besigheid kan beïnvloed, afhangende van die staat waarin jy sake doen. State oorweeg die https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effekte van die nuwe belastingwet; sommige sal in lyn wees met federale belastingvoorskrifte en sommige sal nie.
Hoe betaal klein ondernemings belasting?
Die meeste klein besighede word deur individue besit. Soos hierbo bespreek, betaal vennootskappe, LLC's en enkelbedryfsbesighede geen besigheidsbelasting nie, maar die belasting word deur aan die eienaars oorgedra en word deur die eienaars betaal op hul persoonlike belastingopgawes . Dus, die vraag oor hoeveel belasting hulle betaal, word verstom in die belasting wat deur die individu verskuldig is vir alle vorme van inkomste, nie net die inkomste van die onderneming nie.
Die enigste soort besigheid wat self belasting betaal, is 'n korporasie. Die korporasie se eienaars betaal geen belasting op die korporasie se winste nie, maar word op hul inkomste belas as hulle werk as werknemers en hulle word belas op dividendinkomste wat hulle ontvang (die sogenaamde dubbelbelasting-uitgawe).
Oorweging van die effektiewe belastingkoers
Klein besighede van alle soorte betaal 'n geraamde gemiddelde effektiewe belastingkoers van 19,8 persent . Die effektiewe belastingkoers is die gemiddelde belastingkoers vir 'n besigheid of 'n individuele belastingpligtige. Die effektiewe belastingkoers word bereken deur die totale belasting wat deur die belasbare inkomste betaal word, te verdeel. Die ander manier om belastingkoerse te ondersoek is die marginale belastingkoers, wat die hoogste koers is wat deur die besigheid of individu betaal word. Die korporatiewe belastingkoers tabel het byvoorbeeld verskillende belastingkoerse vir verskillende vlakke van korporatiewe inkomste.
Ek hou nie van gemiddeldes nie, want hulle vertel jou nie veel van enigiets oor die punte van die kromme nie. Jy weet wat hulle sê: As jy jou kop in die oond en jou voete in die vrieskas steek, is jy gemiddeld net reg.
Volgens die SBA-verslag hierbo genoem,
Eenmansake staan ​​voor 'n 13,3 persent koers, klein vennootskappe gesig 23,6 persent, en klein S korporasies gesig 26,9 persent. Alhoewel dit nie direk vergelykbaar is nie, is die koers van klein C-maatskappye 17,5%.
Netto inkomsteverskille in soorte ondernemings
Wat vir my meer interessant is in hierdie SBA-verslag is die statistieke oor netto inkomste.
Byna 60 persent van klein eenmansake het 'n netto inkomste van minder as $ 10,000, terwyl slegs 3,1 persent 'n netto inkomste van minstens $ 100,000 het. Aan die ander kant, meer as 18 persent van klein S korporasies het 'n netto inkomste van ten minste $ 100,000.
Die hoër inkomste vir korporasies sal 'n faktor wees om hul hoër belastingkoers te verduidelik.
Wat van belasting vir LLC besighede?
As jy wonder hoekom beperkte aanspreeklikheidsmaatskappye (LLC's) nie gelys word nie, onthou dat die LLC-besigheidstipe nie as 'n belastingaangeleentheid deur die IRS beskou word nie. 'N LLC met een eienaar word as eenmansaak belas, met belastingaanspreeklikheid bereken op skedule C van die eienaar se persoonlike belastingopgawe. Meervoudige lede LLC's word as vennootskappe belas . In albei gevalle word LLC belasting aan hul eienaars oorgedra.