Wanneer is geskenke, toekennings, bonusse belasbaar?
Baie werkgewers begin oor die geskenke of bonusse vir werknemers tydens die vakansiedae, by die werker se werkverjaardag of by 'n prestasieherkenningseremonie. Maar voordat jy daardie toekennings of bonusse of geskenke uitreik, oorweeg die belastingimplikasies vir jou besigheid en vir die werknemers.
Twee vrae om eers te vra
Is hierdie geskenke / toekennings / bonusse belasbaar aan die werknemers? As hulle belasbaar is, moet jy alle toepaslike federale, staats- en plaaslike inkomste en FICA belasting aftrek. U moet ook ander werkbelasting (bv. Werkloosheidsbelasting ) op hierdie bedrae betaal.
Is hierdie geskenke / toekennings / bonusse aftrekbaar vir u as 'n besigheidskoste? Om aftrekbaar te wees, het hierdie items dikwels perke. Om die grense te ken, help jou om die hoeveelheid geskenk te bepaal.
Sake Geskenke aan werknemers
U besigheid kan nie meer as $ 25 van 'n geskenk aan enige een persoon per jaar aftrek nie, insluitende werknemers. Sien ek RS publikasie 463 vir meer inligting oor geskenkperke. Om die antwoorde van hierdie vrae te ken, kan jou help om goeie besluite te neem om belasting te trek en toepaslik af te trek.
Geskenkkaarte en Geskenkbewyse aan Werknemers
Geskenkbewyse en die nuwer geskenkkaarte is vir die grootste deel aan werknemers belasbaar omdat hulle na kontant omskep kan word. Daar is gepraat oor die feit dat klein hoeveelhede geskenkbewyse ($ 25 of minder) nie onderhewig kan wees aan belasting nie, want dit is "de minimis" byvoordele ('n klein hoeveelheid), maar die IRS het geen leiding hieroor gegee nie, so dit is die beste om u belastingadviseur te raadpleeg en om hulle belasbaar te oorweeg.
As jy geskenkbewyse of geskenkbewyse gee, moet jy belasting van werknemer betaal vir hierdie geskenke of dit opbrengs (sien hieronder). tasbare persoonlike eiendom .
Bonusse aan Eienaars en Werknemers
Bonusse vir werkgewers / eienaars is 'n wettige besigheidskoste en kan onder sekere omstandighede afgetrek word.
Kyk eers na bonusse vir eienaars / aandeelhouers:
S Korporasies kan bonusse vir aandeelhouers en eienaars aftrek, solank hulle hul aandele besit wanneer die bonus betaal word.
C Korporasies kan slegs bonusse vir aandeelhouers / eienaars wat 'n 50 persent of hoër eienaarskap het op die tydstip waarop die bonus betaal word, aftrek.
Vir eenmansake , vennootskappe en beperkte aanspreeklikheidsmaatskappye (LLC's), bonusse is nie aftrekbare besigheidskoste nie omdat die eienaars / vennote / lede deur die IRS as selfstandige beskou word. Dit is een situasie waarin 'n korporasie en 'n werknemer van daardie korporasie kan wees, kan lei tot meer belastingaftrekkings .
Bonusse aan werknemers word as inkomste beskou en is aan die werknemer belasbaar. U moet inkomstebelasting en FICA-belasting op werknemerbonusse weerhou (tensy die werknemer die maksimum sosiaalekuriteit vir die jaar oorskry.) As u besluit om u werknemers 'n bonus te gee, moet u hulle die geleentheid gee om hul onttrekkingsmagtiging te verander (op Form W -4) vir die betaalstaat, en verander dit terug vir latere salarisse. Baie werknemers hou daarvan om hul bonuskontrole te verander, sodat hulle meer van die bonus ontvang. (Sien meer oor hoe om dit hieronder te doen.)
Werknemerspremies en Belastingaftrekkings
Hier is die implikasies om werknemers se toekennings te gee:
Aftrekbaarheid. U kan die koste van werknemerspremies van u besigheidsbelasting aftrek, tot $ 400 vir toekennings van tasbare persoonlike eiendom (soos 'n horlosie) vir elke werknemer elke jaar. Dit sluit in diens toekennings en veiligheidstoekennings. Daar is ook perke op werknemerspryse wat deur vennootskappe gegee word. Lees die artikel hieronder vir meer inligting.
Belasbaarheid. Diens- en veiligheidstoekennings is nie aan werknemers belasbaar indien hulle beperk is nie. Daar is perke vir dienspryse (nie gedurende die eerste vyf jaar nie, en nie meer as elke 5 jaar nie) en veiligheidstoekennings (nie meer as 10% van werknemers nie). Toekennings wat die grense oorskry, is belasbaar.
Inhoudelike en "Groei" Werknemer Geskenke of Bonusse
Werknemersgawes is gewoonlik klein genoeg dat jy nie hoef te bekommer oor werknemers wat hul onttrekkingsgeld wil verander nie.
Maar vir groter bonusse, moet u werknemers die opsies gee om hul W-4 aftrekkingsbedrag vir die een salaris te verander. U moet werknemers toelaat om hul W-4-vorms so dikwels as wat hulle wil, te verander.
Sommige werknemers sal hul terughouding wil verander om meer van die bonus te ontvang. Hierdie proses vereis twee W-4 vorms - een vir die kleiner onthouding op die een tjek en die ander om terug te keer na die werknemer se oorspronklike terughoudingsbedrag.
In sommige gevalle mag u 'n bonus opskort. Dit is, jy gee die werknemer meer om voorsiening te maak vir weerhouding. Byvoorbeeld, as u 'n werknemer 'n $ 1000 bonus gee, teen die tyd dat u belasting hef, kan die bonuskontrole slegs $ 750 wees. U kan 'n hoër bedrag vir die bonus bereken sodat die tjek die volle $ 1000 toon. So gee jy werklik 'n groter bonus aan die werknemer om rekening te hou met die bykomende belasting. Paycheckcity het 'n oprekeningsrekenaar wat u kan gebruik om te help om die netto bedrag van 'n bonus tjek te bepaal, wat vir loonbelasting moontlik maak.
Disclaimer: Die inligting in hierdie artikel en op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting. Hierdie belastingkwessies is ingewikkeld en elke situasie is anders. Daarom moet jy jou belastingadviseur raadpleeg voordat jy enigiets doen wat 'n belastingaanspreeklikheid vir werknemers kan wees of wat die aftrekbaarheid van 'n werknemersgeskenk kan beïnvloed.
Vir meer inligting: IRS Employer's Guide to Fringe Benefits
10 dinge wat jy moet weet oor spyseniering
Hoe om 'n Retail Dress Code-beleid te skep
Hoe om 'n Amazing Nonprofit Mission Statement te skryf