Onbetaalde Loonbelasting Boetes en Boetes vir Besighede
Onder u verantwoordelikhede as 'n werkgewer is die vereiste om loonbelasting te versamel, aan te meld en te betaal soos vereis deur die federale en staatswette. As u 'n korporatiewe beampte of ander "verantwoordelike party" is, soos omskryf deur die IRS, kan u persoonlik aanspreeklik wees vir loonbelasting wat nie aangemeld of gedeponeer word soos benodig nie.
Belangrike nota: Die IRS maak dit duidelik dat as jy 'n betaalstaatdiens of iemand anders gebruik om jou betaalstaatwerk te doen, insluitende verslae en deposito's, verlig dit jou nie as 'n werkgewer van die verantwoordelikheid om te sien dat belastingopgawes betyds geliasseer word nie. basis en dat alle belastings korrek en betyds betaal word.
Watter loonbelasting moet ek betaal?
Federale en staatsloonbelasting sluit in:
Federale en staatsinkomste wat van werknemer betaal moet word en betaal word aan die IRS (federale inkomstebelasting) en state (staat inkomstebelasting) soos vereis deur die wet.
FICA belasting ( Social Security and Medicare belasting) teruggehou van werknemer betaal en ooreenstem met werkgewers. FICA belasting moet óf half weekliks óf maandeliks betaal word, afhangende van die grootte van u betaalstaat, en kwartaalliks gerapporteer op Form 941 .
Federale werkloosheidsbelasting wat betaal word op grond van die bruto salaris van alle werknemers. Hierdie belasting word kwartaalliks of jaarliks ​​betaal en word op Vorm 940 aangemeld.
Staatswerkloosheidsbelasting , versamel, gerapporteer en betaal volgens staatswette.
Ander betaalstaatbelastingverpligtinge, insluitende jaarlikse loon- en belastingverslagdoening vir werknemers op Vorm 2-vorm en kontrakwerkers op Vorm 1099 .
Die Trustfonds Herstel Straf
Die Trustfondsherstelstraf is 'n boete wat opgelê word aan besighede wat geld insamel, rekening hou met daardie geld en daardie geld aan belastingdienste betaal.
Verkoopsbelasting is 'n TFRP-belasting, asook loonbelasting. Die TFRP kan deur die IRS opgelê word vir:
Opsetlike versuim om belasting in te samel,
Gewillige versuim om te betaal en belasting te betaal, of
Opsetlike poging om op enige wyse belasting of die betaling daarvan te ontduik of te verslaan.
Let op die gebruik van die term "doelbewus", wat deur die IRS gedefinieer word as "opsetlike, doelbewuste, vrywillige, en wetende, soos van toevallige onderskeid.
"Willfulness" is die houding van 'n verantwoordelike persoon wat met vrye wil of keuse opsetlik die wet ignoreer of bloot onverskillig is aan sy vereistes. "In sommige gevalle sal 'n roekelose verontagsaming van voor die hand liggend feite voldoende wees om bewustheid te toon.
Persoonlike aanspreeklikheid vir loonbelasting
U as verantwoordelike party vir u maatskappy kan persoonlik aanspreeklik gehou word vir die opsetlike versuim om werknemers- en betaalstaatbelasting te weerhou of om inbetaalde inkomstebelasting en ander betaalstaatbelasting aan federale en staatsagentskappe te betaal.
Wat is die strawwe?
Strawwe is ingewikkeld; Hierdie lys is kort en algemeen. Vir meer besonderhede oor boetes, sien IRS Publication 15: Employer's Tax Guide . Hierdie boetes geld vir Form 941 belasting (weerhouding en FICA belasting), maar mag ook van toepassing wees op ander soortgelyke vorms.
Versuim om te laai vir vorm 941 en soortgelyke vorms: 2% 1-5 dae laat, 5% 6-15 dae laat, 10% meer as 16 dae laat of binne 10 dae na eerste kennisgewing vanaf die IRS, maksimum 15%.
Trustfondsherstelstraf vir versuim om betaalstaatbelasting te betaal wanneer dit verskuldig is, aan die verantwoordelike party opgelê. Die IRS sê, "As inkomste, maatskaplike sekuriteit of Medicare belasting wat opgehou moet word, nie teruggehou word nie of nie betaal word nie, kan u [as verantwoordelike persoon] persoonlik aanspreeklik wees vir die herstelfonds van die trustfonds."
Onthou, die TFRP is 100% van die onbetaalde belasting (inkomste, sosiale sekerheid en Medicare). Benewens boetes, word rente vanaf die vervaldatum toegeval.
Wat as ek laat deposito's maak? Hoe word deposito's toegepas?
Deposito's word toegepas op die mees onlangse aanspreeklikheid. Kom ons sê jy moet elke maand 'n deposito van $ 1500 maak. Jy maak nie jou 15 Maart deposito nie, maar jy maak 'n deposito van $ 2000 op 15 April om in te haal. $ 1500 word toegepas op 15 April en $ 500 tot 15 Maart. U mag 'n boete vir die $ 1000 wat nie vir 15 Maart gehef word, beoordeel word nie.
Ander vorme van betaalstaatverwante strawwe
Selfs as jy kan bewys dat jou versuim om te betaal of om belasting te rapporteer, nie "opsetlik" was nie, en jy vermy om die Trustfondsherstelstraf te betaal, kan jy steeds boetes vir laat betalings betaal.
U kan ook gepenaliseer word vir onbetaalde loonbelasting as u werknemers as onafhanklike kontrakteurs in plaas van as werknemers geklassifiseer het.
Versuim om W-2-vorms vir werknemers voor te berei en teen die sperdatum (einde Januarie vir die vorige jaar) voor te berei, mag u onderworpe maak aan 'n boete van $ 50 vir elke verklaring wat gestuur moes word of wat verkeerd voorberei is.