Jou sterfte word beskou as ’n gebeurtenis wat tot kapitaalwinsbelasting (KWB) kan lei. Daar vind mos ’n oordrag van bates plaas, waarvan die kapitaalwaarde toegeneem het. Die effektiewe kapitaalwins-koers vir individue is 33.3%. Daar is ’n jaarlikse vrystelling van R30 000 wat in die jaar van ’n persoon se dood R300 000 word. ’n Primêre woning van onder R2 miljoen is ook van KWB vrygestel. Boedelbelasting word eers gehef nadat KWB in berekening gebring is, maar hoewel boedelbelasting net bo die perk van R3,5 miljoen betaalbaar is, is KWB in alle gevalle betaalbaar.
Die oorledene se boedel moet beredder word. Die wet laat toe dat die beredderaar ‘n tarief van 3,5% op die bruto batewaarde van die boedel mag hef. Let wel, mag hef, nie moet hef nie. Afhangend van die moeilikheidsgraad van die boedel en die gewilligheid van die beredderaar kan ‘n mens oor dié koste onderhandel. My voorstel sal wees dat jy ‘n onderneming met jou ouditeur aangaan om jul boedels teen ‘n verlaagde tarief te beredder. Gewoonlik kan jy dit doen as ons instelling ook jou testament opstel en die boedelbeplanning vir jou doen.