Hoe om jou huisbesigheid te bereken. Ruimteaftrekking
As jy 'n tuisbesigheid het, wil jy die uitgawes wat met hierdie besigheid verband hou, op jou belastingopgawe kan eis. Soos met 'n besigheid op enige ander plek, kan u 'n aftrekking eis vir die gebruik van hierdie spasie op u besigheidsbelastingopgawe.
Om vir hierdie besigheidsbelastingaftrekking vir u tuisbesigheid te kwalifiseer, moet u aan sekere basiese vereistes voldoen. Hierdie artikel verduidelik hierdie vereistes, wys hoe om die aftrekkingspersentasie te bereken en besonderhede oor die spesifieke uitgawes wat u van u belasting kan aftrek indien u kwalifiseer.
Hierdie onderwerp is ingewikkeld, en die doel van hierdie artikel is om u 'n algemene oorsig te gee.
Eerste Kwalifikasie: Gebruik van die Ruimte
Die eerste ding wat u moet doen is om vas te stel of die ruimte vir u tuisbesigheid aan IRS-vereistes voldoen: (1) Die besigheid moet wettig wees; (2) Die spasie moet gebruik word as u hoofbesigheid of vir spesifieke besigheidsdoeleindes, soos om kliënte te ontmoet of besigheidswerk te doen, en (3) die spasie moet "gereeld en eksklusief" vir besigheid gebruik word.
Twee metodes om jou huisbesigheid te bereken. Ruimteaftrekking
Die IRS laat twee verskillende metodes toe om u aftrekking te bereken:
Vereenvoudigde Metode - As u 'n klein spasie het, kan u die vereenvoudigde metode gebruik, wat u toelaat om 'n eenvoudige berekening te doen.
Gedetailleerde Metode - As u 'n groter ruimte het, moet u die meer gedetailleerde metode op IRS Form 8829 gebruik .
Twee Metodes om die persentasie van die ruimte te bepaal
Om te bepaal watter metode om te gebruik, moet jy weet hoe om die spasie te bereken as 'n persentasie van jou huis se bruikbare spasie. Die spasie wat vir die besigheid gebruik word, word bepaal deur een van twee metodes:
Die Area Metode
Verdeel die area wat vir jou besigheid gebruik word volgens die totale oppervlakte van jou huis. Byvoorbeeld, as jou huis 2000 vierkante meter is en jou tuiskantoor 400 vierkante meter het, is jou kantoorruimte 20% van die totale oppervlakte van jou huis.
Die Nommer-van-Kamer Metode
Verdeel die aantal kamers wat vir besigheid gebruik word volgens die totale aantal kamers in die huis (gebruik hierdie metode as die aantal kamers ongeveer dieselfde is).
In die meeste gevalle is die area metode die beste, aangesien die meeste huise nie kamers van gelyke grootte het nie.
Volgende, die tipes uitgawes wat jy kan aftrek vir jou tuisbesigheid ...
Sodra jy die persentasie spasie in jou huis bepaal het wat jy kan gebruik om huisbedrafsaftrekkings te bereken , is die volgende stap om die soorte tuisondernemingskoste te bepaal wat jy kan aftrek. Benewens jou ander besigheidsuitgawes, kan die IRS u uitgawes aftrek wat verband hou met die "besigheidsgebruik van u huis." As die uitgawes nie met u besigheid verband hou nie, kan u dit nie aftrek nie.
Uitgawes wat u elders kan aftrek op u belastingopgawe
Reklame-, salarisse- en voorraaduitgawes is nie aftrekbaar as "besigheidsgebruik van die huis nie", maar hulle kan elders aftrekbaar wees op u belastingopgawe . Jy kan ook 'n moeilike tyd hê om die IRS te oortuig dat 'n landskapsdiens 'n wettige besigheidskoste is, tensy jy gereeld kliënte het wat by jou huis kom vir jou dienste.
Wees versigtig om besigheidskoste van persoonlike uitgawes te skei . Ververs dan uitgawes in twee kategorieë:
Direkte uitgawes is dié wat slegs vir die besigheidsafdeling van u huis gebruik word. 'N Voorbeeld is verf, plakpapier en matte wat net in daardie gebied gebruik word.
Indirekte uitgawes is dié wat betaal word vir die bestuur van u huis wat afgetrek kan word op grond van die persentasie van die huis wat vir besigheid gebruik word (sien "Berekening van u huiskantoor spasie aftrekking"). Tipiese indirekte uitgawes sluit in huur- / verbandbelange, nutsdienste, versekering en algemene huisherstelwerk.
Om die totale onregstreekse uitgawes te bepaal, lys al u totale huisuitgawes vir die jaar. Hier is 'n gedeeltelike lys:
Huur of Eiendomsbelasting
Huiseienaar se versekeringspremies (tensy u afsonderlike versekering het vir die besigheids deel van u huis)
Sommige huishoudelike herstelwerk (indien hulle die huisbesigheidsruimte raak)
Utilities en dienste, soos elektrisiteit, gas, afval, water en riool. (Telefoonkoste word hieronder bespreek)
Waardevermindering. Om waardevermindering op u huis te bereken, gebruik die minste van (a) die billike markwaarde van u woning op die datum waarop u dit vir die eerste keer gebruik het vir besigheid, of (b) die koopprys (grond uitgesluit) plus groot verbeteringe minus ongevalleverliese of ander verander na jou huis se basis. Vermeerder dan die bedrag volgens die persentasie vir besigheidsgebruik.
Volgende, aftrek van tuiskantoor telefoon uitgawes.
Aftrekking van telefoonkoste vir u tuiskantoor
As jy jou telefoonkoste vir jou tuiskantoor wil aftrek, is dit wat jy moet weet:
As u een telefoonlyn in u huis het
As jy net een telefoonlyn in jou huis het, kan jy nie die gebruik van die telefoonlyn vir plaaslike oproepe aftrek nie, aangesien dit nie 'n eksklusiewe gebruik van die lyn is nie, onder IRS-regulasies. Maar jy kan enige langafstand-sake-oproepe wat jy op die lyn maak, aftrek. Maak seker dat jy jou telefoonontvangste stoor sodat jy die besonderhede kan wys op die spesifieke oproepe wat gemaak is, as jy geouditeer word.
As u aparte besigheids- en persoonlike telefoonlyne het
As jy 'n aparte besigheidslyn in jou huis opgestel het, kan jy die gebruik van hierdie reël vir beide plaaslike en langafstandoproepe aftrek. Maak seker jy gebruik nie hierdie lyn vir persoonlike oproepe nie. Onthou die "eksklusiewe" bepaling.
As jy 'n selfoon vir besigheid gebruik
U kan uitgawes aftrek vir 'n selfoon wat uitsluitlik vir besigheid gebruik word, net soos 'n bedrade telefoon. As jy net een selfoon het en jy gebruik dit vir beide besigheids- en persoonlike oproepe, kontak jou belastingadviseur oor aftrekbaarheid.
Volgende, beperkings op huiskantoor aftrekkings.
Limiete op Home Office Business afleidings
Selfs as u tuiskantoor en die besigheidsuitgawes wat met daardie kantoor verband hou, andersins aftrekbaar is, kan u aftrekkings beperk word indien u bruto besigheidsinkomste minder is as die totale bedrag van u besigheidsaftrekkings. Uit IRS-publikasie 587 (2007) , hier is die besonderhede van hierdie beperking:
U aftrekking van andersins onuitklaarbare uitgawes, soos versekering, nutsdienste en waardevermindering (met waardevermindering wat laas geneem is) is beperk tot die bruto inkomste uit die besigheidsgebruik van u woning minus die som van die volgende:
Die besigheids deel van uitgawes wat u kan aftrek selfs as u nie u huis vir besigheid gebruik het nie (soos verbandbelang, eiendomsbelasting en ongevalle en diefstalverliese);
Die besigheidskoste wat verband hou met die besigheidsaktiwiteit in die huis (byvoorbeeld, salarisse of voorrade), maar nie die gebruik van die huis self nie.
Hier is 'n voorbeeld van hoe dit werk:
Eerstens, aanvaar dat jy aan die vereistes voldoen het om 'n tuisbureauaftrek te eis (vanaf bladsy 1) en jy het bereken dat jou persentasie van die huiskantoor 20% is (vanaf bladsy 2)
U bruto besigheidsinkomste is $ 10,000.
Trek u aftrekbare verbandbelang persentasie vir die besigheid af, sê $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Trek die besigheidsuitgawes af wat nie verband hou met die besigheidsgebruik van u huis nie ($ 4,500, vir items soos reklame, reis en fooie vir professionele adviseurs).
$ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dit is die limiet waarmee u ander besigheidsuitgawes wat verband hou met die gebruik van u huis, kan aftrek.
Vanuit hierdie limiet kan u, eerste toelaatbare besigheidsuitgawes wat verband hou met die gebruik van u huis, aftrek, en toelaatbare waardevermindering op u woning (gebaseer op u persentasie vir kantooraftrekkings).
As u nie al u uitgawes en waardevermindering as gevolg van die perk kan aftrek nie, kan u sommige of al die uitgawes na die volgende jaar oorskry.
Gaan met jou belastingadviseur vir meer besonderhede oor hierdie oordragtoelae.
Let daarop dat jy altyd toelaatbare besigheidsuitgawes wat nie met die gebruik van jou huis verband hou, kan aftrek nie, en jy kan altyd die besigheidspersentasie van jou verbandbelang aftrek. Maar u sal beperk word in u vermoë om ander tuisondernemingskoste af te trek, gebaseer op u inkomste. Byvoorbeeld, as u 'n netto verlies het, sal u nie enige huiskoste of waardevermindering in daardie jaar kan aftrek nie (behalwe u berekeninge vir u belastingadviseur of voorbereider).
'N Herinnering: My doel is om u algemene inligting te verskaf wat u kan gebruik om dokumente te versamel en u te help om die Amerikaanse belastingwette te verstaan. Ek is nie 'n belasting prokureur of belastingvoorbereider nie. Raadpleeg asseblief 'n gekwalifiseerde deskundige wanneer u u belastingopgawes voorberei of belastingverwante besluite neem.