Kontanttransaksies Meer as $ 10,000 moet gerapporteer word op IRS-vorm 8300
IRS-vorm 8300 is die gevolg van die Amerikaanse regering se toenemende kommer oor geldwassery na die gebeure van 9/11. Geldwassery verwys na die gebruik van kontant om geld van onwettige aktiwiteite na regspersone oor te dra, veral ter ondersteuning van terrorisme.
Die Patriot Act van 2001 is na 9/11 geslaag, wat bestaande wette in werking gestel het ter voorkoming van terrorisme sowel as ander onwettige dade.
Voldoening aan die Wet "verskaf waardevolle inligting wat diegene wat belasting ontduik en diegene wat voordeel trek uit dwelmhandel en ander kriminele aktiwiteite, kan stop," volgens die Internal Revenue Service.
Maar selfs voor 9/11 was die Amerikaanse regering bekommerd oor geldwassery. Die Wet op die Beheer van Geldwassery is in 1986 aangeneem. Die meeste van die wetgewing was gemik op banke en ander finansiële instellings. Maar 'n voorsiening om groot kontanttransaksies te monitor, is ook ingesluit.
Wie moet kontanttransaksieverslae publiseer?
Enigeen in 'n handel of besigheid wat $ 10,000 of meer kontant ontvang in 'n enkele transaksie of veelvuldige verwante transaksies, moet die ontvangs van die geld aan die IRS rapporteer. "Besigheid" word omskryf as enige regstruktuur, insluitend eenmansake en korporasies. Boedels, trusts en verenigings is ook onderworpe aan die Patriot Act.
Die verslagvorm is Vorm 8300.
Wanneer is Vorm 8300 benodig?
Vorm 8300 - Verslag van kontantbetaling Meer as $ 10,000 moet aan die IRS voorgelê word as kennisgewing van alle kontantbetalings wat u besigheid ontvang in hierdie bedrag of meer.
Kontant word gedefinieer as munte of geldeenheid. Dit sluit nie persoonlike tjeks in nie, dit sluit nie kassiere, tjeks, reisrekeninge of geldopdragte in nie, met 'n bedrag van $ 10,000 of meer.
Finansiële instellings lêer FinCEN Report 112 wanneer hierdie instrumente met geldeenheid aangekoop word, maak Form 8300 oortollig.
Vorm 8300 word vereis wanneer hulle in gesig bedrae van minder as $ 10,000 is, maar die totale transaksie beloop meer as $ 10,000 en die saldo word kontant betaal.
Hierdie transaksies kom dikwels voor in sekere besighede, insluitende diegene wat juweliersware, meubels, watervaartuie, vliegtuie, motors, eiendomme en versekering verkoop. Pandemakelaars sal waarskynlik situasies ervaar wat Form 8300 nodig het, asook prokureurs en reisagentskappe.
Volg hierdie kontrolelys om te bepaal of jy moet rapporteer:
Jy het betrokke in 'n enkele transaksie van ten minste $ 10,000, of verwante transaksies van $ 10,000 of meer.
Alle of 'n gedeelte van die betaling is kontant gemaak .
Die betaling is ontvang in 'n enkelbedrag of in paaiemente wat binne een jaar betaalbaar is. As betaling in paaiemente vir dieselfde transaksie gemaak word, gebruik die totale bedrag, nie die bedrae van individuele paaiemente nie.
Die geld is van dieselfde koper of agent ontvang.
Die geld is ontvang as deel van 'n enkele transaksie of verwante transaksies, byvoorbeeld as u beide vliegtuig- en hotelverblyf vir 'n enkele kliënt as reisvervoer bespreek en hy afsonderlik betaal.
Vorm 8300 Instruksies
U moet die korrekte belastingbetaler ID nommer of maatskaplike sekuriteitsnommer van die persoon van wie u die vorm en vorm 8300 ontvang het, binne 15 dae na ontvangs van betaling ontvang.
As die 15de dag op 'n naweek of 'n wettige vakansie val, het u tot die volgende sakedag. U kan die vorm elektronies oordra of die vorm aan die IRS by die Detroit Computing Center, Posbus 32621, Detroit, MI 48232 stuur.
As u enige rede vir die transaksie agterdogtig is, hoef u nie te wag om File 8300 te laai nie. Rapporteer u besorgdheid so spoedig moontlik aan die IRS-afdeling vir Kriminele Ondersoek.