Dit verhoog 'n maatskappy se koste van goedere verkoop en verlaag sy netto inkomste, wat beide die maatskappy se belastingaanspreeklikheid verminder .
As jou maatskappy vinniger verkoop van voorraad as wat dit vervang, kan LIFO-rekeningkunde 'n wiskundige uitkoms lewer wat nie meer akkuraat verteenwoordig wat in die werklike wêreld aangaan nie.