Werknemers Wenk Verslagdoening en Rekordhouding vir Diensbedryf Werkgewers
Werkgewers in diensbedrywe het 'n unieke betaal- en belastingsituasie wat inkomste vir werknemers insluit. Die persoon wat die tipping doen, en die persoon wat getik word, is albei in die transaksie, maar as jy 'n besigheid besit waarin werknemers getik word, moet jy weet hoe om die belasting en betaling op daardie wenke te hanteer.
Wat is werknemers se wenke ?
Wenke is diskresionêre bedrae wat aan iemand gegee word vir diens.
Tipping is 'n gewoonte in die VSA, maar dit wissel in gebruik regoor die wêreld. In die meeste Europese lande word dienswerkers byvoorbeeld 'n loon wat groot genoeg is dat wenke nie algemeen gebruik word nie.
Die IRS sê dat betaling as 'n "wenk" beskou word as aan hierdie vier voorwaardes voldoen word:
die betaling moet wees met die gewer se vrye wil (nie mandaat of gedwonge nie)
die kliënt moet die reg hê om die bedrag te bepaal
Die betaling moet nie deur die werkgewer onderhandeld of gedikteer word nie
Die kliënt het die reg om te bepaal wie die betaling ontvang.
As 'n restaurant 'n gratifikasiebedrag byvoeg tot 'n eteprys (byvoorbeeld vir groot partye), is dit nie 'n wenk nie.
Wat is 'n getikte werknemer?
Die term "getinte werknemer" word gebruik om werknemers aan te dui wie se inkomste gereeld en gewoonlik wenke van ten minste $ 30 per maand insluit. Hierdie term word gebruik om te onderskei tussen werknemers wat getip is en diegene wat nie.
Is Wenk Inkomste Belasbaar?
Soos alle ander inkomste, is alle wenke onderhewig aan die federale inkomstebelasting en alle wenke van $ 20 of meer in 'n maand is onderworpe aan FICA belasting (sosiale sekerheid en Medicare belasting). Terwyl die werknemer die wenke ontvang, moet jy inligting oor die wenke ontvang, sodat jy dit op die W-2-vorm van die werknemer kan insluit.
Daar moet gesê word dat wenke die eiendom van die werknemer is en jy (die werkgewer) kan nie wenke van hulle afneem nie, en jy kan ook nie hul inkomste verminder om hul wenkinkomste te verreken nie. Hoe tipinkomste ingesluit word in dienswerknemersinkomste word hieronder verduidelik.
Wat is die maniere waarop werknemers getik word?
Werkers ontvang dikwels kontant wenke , soos ekstra kontant in 'n betaling aan 'n taxibestuurder ("hou die verandering") of 'n bedrag wat op 'n restauranttafel gelaat word.
Meer algemeen hierdie dae word 'n wenk ingesluit by 'n debiet- of kredietkaarttransaksie, soos by 'n restaurant.
Wenke kan deur verskeie werknemers gesplitste of saamgevoeg word. Byvoorbeeld, jy het dalk 'n tipkruik by 'n motorwas gesien. Die wenke is verdeel tussen werknemers. As jy so 'n situasie in jou besigheid het, het jy waarskynlik 'n beleid oor hoe hierdie wenke verdeel word. Diensheffings kan ook beskou word as gesamentlike wenke.
Die IRS noem ook nie-kontant wenke soos kaartjies of ander items wat 'n waarde het.
Hoe weet ek watter wenke 'n werknemer ontvang het?
Werknemers moet 'n daaglikse wenrekord hou en op 'n gereelde basis hierdie wenke aan jou ($ 20 of meer as 'n maand) aanmeld. Die IRS wil graag sien dat werknemers daagliks wenke ontvang .
Natuurlik moet die werknemer wenkinkomste op hul individuele belastingopgawe rapporteer.
Benewens verslagdoening wenke ingesluit op hul jaarlikse W-2 vorm, moet hulle ook wenke vir die sosiale sekerheid en Medicare belasting berekening doeleindes (met behulp van IRS Vorm 4137).
Hoe word wenke versamel en aangemeld?
Die werknemer hou al sy of haar wenke. As jy wenke op 'n krediet- of debietkaart insamel, moet jy die werknemer terugbetaal vir daardie bedrae.
Wat oor gepoolde wenke?
Gespoelte wenke is algemeen in sommige restaurante en ander dienste, soos die bogenoemde motorwas. Die werknemers verdeel die gesamentlike bedrag volgens hul eie reëlings en elke individu rapporteer hul gedeelte van die saamgevoegde bedrag aan u. State het verskillende wetsbepalings en reëlings.
Wat oor diensgelde?
Die vereiste diensfooi wat deur verskeie restaurante om verskeie redes opgelê word, is nie 'n wenk vir die werknemers nie.
Diensheffings word as inkomste aan die werkgewer beskou, tensy dit aan werknemers versprei word. Om te verduidelik, sê die IRS, "Ongeag of die diensgelde aan werknemers versprei word, is hierdie bedrae bruto inkomste aan die werkgewer."
Hierdie werkgewer herinnering van die IRS verduidelik meer oor die verskil tussen diens koste en wenke.
Hoe word wenke op kaarte gekrediteer aan werknemers?
Wanneer wenke op krediet- of debietkaarte ingesluit word, moet u die bedrag aan die werknemer gee. U kan die punt verminder deur die transaksiefooi wat die kredietkaartmaatskappy betaal. Byvoorbeeld, as die kredietkaart transaksie fooi 3 persent is en die werknemer se wenk is $ 5, kan u die werknemer $ 4,85 (Die wenk minus die transaksiekoste) gee.
Maar die Departement van Arbeid sê dat hierdie vermindering nie die werknemer se salaris tot minder as die minimum loon kan bring nie, en jy moet die werknemer op die volgende betaaldag terugbetaal (nie wag totdat jy die terugbetaling van die kredietkaartmaatskappy ontvang nie).
Hoe beïnvloed wenkinkomste 'n werknemer se totale lone?
Alle werknemers moet ten minste die minimum loon betaal word, insluitend wenkinkomste. Hier is wat jy moet weet oor wenke en minimum lone:
Belangrikste: U (die werkgewer) mag nie werknemer wenke gebruik nie, behalwe as 'n krediet teen die minimum loon. U kan die puntbedrag gebruik om te vergoed wat die Departement van Arbeid die "vereiste kontantloon" noem, wat tans $ 2.13 is. Die huidige federale minimumloon is $ 7,25. Die verskil tussen die vereiste kontantloon en die minimumloon word aanvaar deur wenke.
As 'n getikte werknemer oortyd werk en in aanmerking kom vir oortydbetaling , moet jy seker maak dat die werknemer die volle bedrag van oortydbetaling ontvang.
Kom ons neem 'n situasie om te verduidelik hoe die vereiste kontantloon werk:
Eerstens moet jy 'n aangewese werknemer ten minste $ 2,13 per uur betaal voordat wenke getel word.
Dan word die werknemer se wenke deur die werknemer gerapporteer, soos hierbo beskryf. Die $ 2,13 plus die wenke wat deur die werknemer gerapporteer word, moet ten minste gelyk wees aan die minimum loon. As die twee bedrae nie die minimum loon gelyk is nie, moet u as die werkgewer die verskil maak.
Hoe beïnvloed my staat se wet op ingehoude werknemers Wenkinkomste?
Sommige lande het 'n ander minimum loonkoers vir getikte werknemers; sommige vereis dat werknemers die volle minimum loon voor wenke betaal word, terwyl ander lande 'n hoër minimum vereiste kontantloon het as die federale bedrag. As die staat se minimum loonreg 'n hoër bedrag vereis as die federale koers, moet jy die staat se minimum loonkoersbedrag gebruik.
Hoe rapporteer ek en betaal belasting op werknemers se wenke?
Eerstens moet jy werknemerstip-inkomsteverslae (van werknemers, kaarttransaksies, ander bronne) versamel en al die wenkinkomste op die werknemer se loonbetalings vir elke loonstaat insluit.
U moet inkomstebelasting en FICA belasting op wenkinkomste in u berekening van loonbetalings weerhou. U moet ook u werkgewer 'n deel van die FICA belasting betaal op die tipes inkomste. Wenkinkomste is ook onderworpe aan beide die maksimum limiet vir sosiale sekerheid en die addisionele Medicare-belasting .
U moet werknemerstip inkomste en weerhouding in alle betaalstaatbelastingverslae insluit ( Vorm 941 - die kwartaallikse belastingverslag en Vorm 940 , die jaarlikse werkloosheidsbelastingverslag). En jy moet betaalstaatbelastingdeposito's maak soos benodig aan die hand van terugbetaling en FICA belasting.
U moet rekords van werknemer- tipeverslae in werknemerlêers hou, in die geval van oudit.
Wat as die werknemer nie Wenkinkomste aan my rapporteer nie?
Dit is die werknemer se verantwoordelikheid om wenkinkomste aan u as die werkgewer en aan die IRS te rapporteer vir inkomstebelastingdoeleindes. Die IRS sê u is nie aanspreeklik vir die werkgewer se deel van die FICA-belasting nie totdat kennisgewing en eis vir die belasting aan die werkgewer gemaak word. deur die IRS. "
Vir meer inligting oor u verantwoordelikhede as werkgewer
IRS-artikel oor Wenkopname en -verslagdoening.
Vir 'n verdere verduideliking van die wenk krediet, sien hierdie artikel deur wiserwaitress.com.
Hierdie artikel verduidelik meer oor die werknemer se vereistes vir die rapportering van wenkinkomste.
Hierdie Departement van Arbeidsinligtingblad het meer besonderhede oor wenke en minimum loonkwessies.
Wat is die voordele en nadele van 'n belasting op toegevoegde waarde (BTW)?
Alles oor koste-plus kontrakte