Moenie die SRED Belastingkredietprogram misloop nie
Die SR & ED Belastingkredietprogram is oop vir alle soorte ondernemings
Die Kanadese federale regering het baie programme wat aangewend word om innovasie aan te moedig, wat beteken dat baie befondsing toeganklik is deur navorsing en ontwikkeling (R & D). Een van die beste van hierdie programme is die SRED (Wetenskaplike Navorsing en Eksperimentele Ontwikkeling) Belastingkredietprogram.
Dink jy moet 'n PhD en 'n state-of-the-art lab hê om by R & D betrokke te wees en kwalifiseer vir 'n SRED-belastingkrediet?
Dink weer. R & D-aktiwiteite kan geïntegreer word met jou daaglikse besigheidsaktiwiteite.
En die SRED-belastingkredietprogram is baie. "'N Kanadese beheerde private korporasie (KKP) kan 'n beleggingsbelastingkrediet (ITC) van 35 persent verdien tot die eerste $ 3 miljoen gekwalifiseerde uitgawes vir SR & ED wat in Kanada uitgevoer word, en 20 persent op enige oortollige bedrag. korporasies, eienaars, vennootskappe en trusts kan 'n ITC verdien van 20 persent gekwalifiseerde uitgawes vir SR & ED uitgevoer in Kanada "(Kanada Inkomsteagentskap).
Dit is 'n terugbetaalbare belastingkrediet, wat beteken dat selfs as u besigheid nie wins maak nie, u die nodige terugbetaling in kontant kry.
Behalwe die toelaatbaarheid van hierdie beleggingsbelastingkrediete, bied belasting- en belastingaansporings in die jaar 'n volle belastingaftrek in die jaar wat die uitgawes aangegaan word, selfs al is dit kapitaal van aard. U kan ook O & O-aftrekkings oordra in die mate dat dit nie nodig is in die huidige belastingjaar nie.
As gevolg van die vrygewige ITC-tariewe en verwante R & D-belastingaansporings, is dit die moeite werd om 'n O & O-belastingaanslag op te stel.
Wie & Wat kwalifiseer vir SRED Belasting Incentives
Die eerste punt om daarop te let, is dat hierdie SRED-belastingkrediete oop is vir alle soorte ondernemings. Enige eienaars en vennootskappe kan ook kwalifiseer, solank hulle voldoen aan die SRED-projekvereistes.
Om te kwalifiseer vir die SRED-program, sê die CRA, "werk moet die begrip van wetenskaplike verhoudings of tegnologieë bevorder, wetenskaplike of tegnologiese onsekerheid aanspreek, en 'n sistematiese ondersoek deur gekwalifiseerde personeel insluit." Hulle lys werk wat kwalifiseer vir SR & ED belastingkrediete soos eksperimentele ontwikkeling, toegepaste navorsing, basiese navorsing en ondersteuningswerk. (Hulle verskaf ook 'n lys van voorbeelde van werk wat nie vir SRED-belastingkrediete kwalifiseer nie .)
Dit klink moeilik, maar moenie dat losmaak nie. Wanneer jy jou R & D-projek beplan, moet jy seker wees dat jy werk aan iets wat werklik nuut is en nie inligting wat alreeds algemene kennis is nie. Die wetenskaplike of tegnologiese onsekerheid is 'n voorwaarde van die proses, net soos in jou hoërskool-wetenskapsklaseksperimente. En jy sal natuurlik jou R & D-aktiwiteite op 'n ordelike manier uitvoer en jou aktiwiteite volledig dokumenteer, net soos jy met enige werk wat jy doen.
Let ook daarop dat u R & D-aktiwiteite nie suksesvol moet wees om vir die SRED-program te kwalifiseer nie. Weereens, net soos u hoërskool-wetenskapsklaseksperimente, is dit die proses wat belangrik is.
Miskien die beste van alles, die SRED-belastingaansporingsprogram is nie 'n "voorbereiding vir u projek nie en wag om te sien of dit goedgekeur word" tipe program.
U kan net u projek ontwerp en uitvoer (met al die bogenoemde kwalifiserende voorbehoude in gedagte) en maak dan u belastingaanspraak (deur die vorm T661, Eis vir Wetenskaplike Navorsing en Eksperimentele Ontwikkeling (SR & ED) in Kanada , en die toepaslike Beleggingsbelastingkrediet te voltooi. skeduleer en indien dit as deel van u inkomstebelasting-indiening .)
Die feit dat die meeste provinsiale regerings ook R & D belasting aansporings bied, is nog 'n goeie rede om betrokke te raak by navorsing en ontwikkeling. Byvoorbeeld, Ontario het 'n aftrekking vir die federale R & D Belegging Belastingkrediet wat 'n aftrekking van Ontario belasbare inkomste vir werk toelaat wat kwalifiseer vir die federale ITC wat in die voorafgaande belastingjaar geëis word. (Hierdie aftrekking is beperk tot die deel van die federale ITC wat redelikerwys oorweeg kan word om te verwys na die O & O-uitgawes van Ontario.) En dis net een voorbeeld.
(Let daarop dat sommige provinsiale R & D belasting aansporings slegs van toepassing is op korporasies, in teenstelling met die federale SRED belastingkrediet program.)
Jy hoef nie in hoë-tegnologie te wees om by R & D betrokke te wees nie
R & D belasting aansporings is nie net vir hoë-tegnologie besighede; jy kan selfs al iets doen wat kwalifiseer vir die SRED-belastingkredietprogram. Byvoorbeeld:
Is jy besig om 'n nuwe produk te ontwikkel of verbeterings aan 'n bestaande produk te maak?
Skep jy 'n verbeterde vervaardigingstegniek of -proses?
Spandeer jy geld om die omgewingsimpak van jou vervaardigingsproses te verminder?
Het u besigheid nuwe sagteware ontwikkel?
As jy aan R & D-aktiwiteite dink en wonder wat kwalifiseer vir R & D belastingvoordele en wat nie, onthou dat "R & D gewoonlik voorkom wanneer 'n onderneming se doelwit tegnologiese vooruitgang is, ontwikkeling vind op sistematiese wyse plaas deur die pogings van individue wat vaardig is in die Tegnologieë betrokke en tegnologiese onsekerhede word oorkom. " (Die belastingvoordele van R & D; BDO ​​Dunwoody Belastingbulletin).
Wenke vir toegang tot selfs meer R & D befondsing
Die Nywerheidsnavorsingshulpprogram (IRAP), wat deur die Nasionale Navorsingsraad van Kanada bestuur word, bied twee soorte finansiële hulp aan R & D-aktiwiteite, insluitende "nie-terugbetaalbare bydraes tot Kanadese KMO's wat belangstel om te groei deur tegnologie te gebruik om dienste, produkte te bemark en prosesse in Kanadese en internasionale markte ". Om meer uit te vind, kontak 'n Industriële Tegnologie Adviseur (ITA) by die IRAP-streekkantoor naaste aan jou.
Die BDC (Business Development Bank of Canada) kan baie help met die verkryging van O & O-programme en werk deur die aansoek om staatsubsidies en R & D-belastingkrediete.
Daar is besighede wat spesialiseer om ander maatskappye te help om hul R & D-belastingkrediete te maksimaliseer en deur die eisproses te werk (teen betaling). Tegnologie-aansporings en Innovasietegnologie-konsultante is twee maatskappye wat spesialiseer in SR & ED-eise. (Daar is baie ander.)
Vir meer inligting oor die SRED Belastingkredietprogram
Sien die Canada Inkomstediens se eisende SR & ED belastingaansporings vir 'n oorsig van wie kwalifiseer vir die program en die SRED eisprosedure.
Die belastingvoordele van R & D (BDO Dunwoody LLP) bied 'n baie leesbare gedetailleerde verduideliking van die beskikbare R & D-voordele en hoe om u R & D-eis te maksimeer.