Die reëls vir aftrekking van sakekoste op federale belasting
Baie besigheidsuitgawes kan dollar vir dollar afgetrek word
Kom ons kyk na dit - dit kos geld om geld te maak. Selfstandige entrepreneurs moet baie algemene uitgawes aangaan in die loop van sake. Gelukkig kry die Interne Inkomstediens dit en die IRS wil hê jy moet geld maak sodat dit jou op daardie inkomste kan belas. Dit stel u in staat om die koste van u besigheid aan die gang te hou, en in baie gevalle is die uitgawes ten volle aftrekbaar. Dit beteken dat jy vir elke dollar wat jy spandeer, 'n dollar van jou belasbare besigheidsinkomste trek.
Ander uitgawes kan nie dollar vir dollar afgetrek word nie, maar jy kry steeds 'n belastingpouse om dit te betaal. In alle gevalle moet u Bylae C of Bylae C-EZ invul met u belastingopgawe om hulle te lys en te bereken hoeveel besigheidsinkomste oorbly. Die gevolglike nommer word dan op reël 12 van u vorm 1040 ingevoer as u belasbare inkomste uit u besigheid.
En natuurlik is daar reëls.
Ten volle aftrekbare besigheidsuitgawes
Enige onkoste wat " gewone en noodsaaklike " vir u besigheid of besigheid is, is aftrekbaar ingevolge Artikel 162 van die Interne Inkomste Kode. Gewoonlik beteken dat die meeste ander selfstandige belastingbetalers wat in dieselfde besigheid of besigheid werk, ook gewoonlik betaal vir hierdie dinge. Nodig beteken dat hulle u help om sake te doen en u kan miskien nie besigheid doen as u nie die uitgawes aangegaan het nie.
Dit gesê, alhoewel al u uitgawes gewone en noodsaaklike moet wees, nie almal is ten volle aftrekbaar nie.
Die mees algemene ten volle aftrekbare besigheidsuitgawes sluit in:
Kommissies en verkoopsuitgawes
Voortgesette professionele onderwysuitgawes
Krediet- en invorderingsfooie
Dues en Subskripsies
Internet-intekeninge, domeinname en hosting
Kantoor uitgawes en voorrade
Pensioen- en winsdelingplanne
Druk- en kopiëringsuitgawes
Professionele ontwikkeling en opleidingskoste
Salarisse, lone en ander vergoeding
Klein gereedskap en toerusting
Dan is daar uitgawes waarvoor jy slegs 'n persentasie kan eis.
Geskenke aan kliënte of kliënte
Geskenke aan kliënte of kliënte is slegs aftrekbaar tot $ 25 per persoon. As jy jou waardering aan jou beste kliënt met 'n $ 100 bottel bourbon wys, kan jy 'n aftrekking vir slegs $ 25 eis - die ander $ 75 is op jou. Maar as jy hom 'n $ 20 bottel wyn gee, kan jy die volle koste aftrek omdat dit onder die perk is.
Nie alle "geskenke" word ook as belastinggawes beskou nie. Sommige van hierdie koste kan as promosie beskou word. Dit is gewoonlik die geval met items wat jou $ 4 of minder kos en dit is ten volle aftrekbaar mits hulle jou besigheidsnaam dra en jy versprei baie van hulle, soos penne wat jy dalk aan enigiemand bied wat 'n kontrak met jou teken.
Net so, geskenke wat jy aan jou werknemers maak, is gewoonlik ten volle aftrekbaar. En jy kan dalk 'n geskenkuitgawe as 'n maaltyd- en vermaakuitgawe eis om die bedrag van u aftrekking te verhoog.
Hierdie besigheidskoste is tipies aftrekbaar tot 50 persent van die uitgawes. Die maaltyd of vermaaklikheidsgebeurtenis moet op een of ander manier besigheidsverwant wees. As jy dieselfde kliënt by die ete neem en jy koop 'n $ 100 bottel bourbon om met die maaltyd te deel, het jou aftrekking nou verdubbel van $ 25 tot $ 50, of die helfte van die koopprys. En jy kan ook die helfte van die koste van die ete en die punt afneem.
Motor- en Vervoerkoste
U kan die gedeelte van u motor- en vervoerkoste vir kilometers wat u vir besigheidsdoeleindes bestuur, aftrek. Dit sluit nie reiskoste in na 'n ander stad of plek nie, dit is 'n aparte kategorie en dit is ten volle aftrekbaar.
Vervoer koste is diegene wat u aangaan in die daaglikse verloop van sake.
Jou besigheidsmyl moet van jou persoonlike myl geskei word. Dit kan wel ingewikkeld raak, sodat dit voordelig kan wees om 'n geskrewe rekord te hou, óf in jou slimfoon of op 'n notaboek wat in jou handskoenkas gestamp is.
Hier is 'n voorbeeld. Jy bestuur jou besigheid van die huis af en ry 20 myl elkeen om 'n kliënt se rekenaarstelsel te bedien. Op u terugreis huis toe maak u 'n uurtoer van vyf myl om aandete op te haal. Tegnies moet jy 10 myl aftrek, met die veronderstelling dat die ete-afhaalplek vyf kilometer lank was - van die totale 50 myl wat jy op daardie uitstappie gery het. Veertig van jou myl is aftrekbaar.
Nou het jy 'n keuse om te maak. Jy kan óf u werklike koste aftrek wat u aangegaan het om daardie 40 myl te bestuur of u kan die standaard kilometers van 53,5 sent per myl vanaf 2017 aflei. As u algehele 30 000 myl gedurende die jaar gery het en 15 000 van daardie myl besigheidsvriendelik was, sou u aftrekking is gelyk aan 50 persent van u werklike motoruitgawes. Dit sluit dinge soos waardevermindering, motorleningbelang, brandstof, instandhouding, versekering en registrasie in. Of jy kan net $ 8,025, of 15,000 myl keer 53,5 sent, aftrek. Dit is duidelik dat jy wil gebruik watter aftrekking ook al meer werk. .
Huis Kantoor Uitgawes
U kan ook 'n aftrekking op Bylae C eis vir uitgawes wat betrokke is by die instandhouding van 'n tuiskantoor. Hierdie aftrekking word ook verdeel tussen persoonlike en besigheidsgebruik, en slegs koste verbonde aan die gedeelte van u huis wat u uitsluitlik vir besigheid gebruik, is aftrekbaar.
Die IRS gee jou ook 'n keuse oor hierdie aftrekking. U kan die vereenvoudigde metode gebruik en $ 5 eis vir elke vierkante voet van u huis wat aan u besigheid toegewy is, of u kan 'n persentasie van u totale koste aftrek gelykstaande aan die persentasie van u huis wat u vir besigheid gebruik. As jou tuiskantoor 15 persent van jou huis se totale vierkante beeldmateriaal opneem en as die totale koste van die behoud van jou huis vir die jaar $ 42,000 was, kan jy 'n $ 6,300 tuisbasisaftrekking of 15 persent van $ 42,000 eis.
Die meeste belastingbetalers vind dat die persentasie metode meer voordelig is, veral dié met groot tuiskantore. Die vereenvoudigde metode val uit op 300 vierkante voet. Jou werklike uitgawes sluit in huur of verband, versekering, nutsdienste, herstelwerk en instandhouding wat uitsluitlik op jou kantoorruimte gemaak word, en waardevermindering as jy jou huis besit.
U moet u huiswerkruimte net vir sakedoeleindes gebruik om te kwalifiseer. As die kamer wat jy gebruik, dubbel werk as jou kind se speelkamer of as dit ook jou slaapkamer is, kan jy net 'n aftrekking eis vir die vierkante beeldmateriaal van die ruimte waar jy werklik werk, nie die hele kamer nie. Dit moet ook jou vernaamste besigheidsplek wees. Dit beteken nie dat jy nie huisoproepe kan maak om rekenaars op te los nie, maar jy moet eintlik jou besigheid vanaf jou tuisligging bestuur. .
Sommige besigheidsuitgawes is nooit aftrekbaar nie, alhoewel hulle direk verband hou met jou handel of beroep. Dit sluit in:
Omkoopgeld en terugbetalings
Bydraes tot politieke partye of kandidate
Dues en ledegeld vir sosiale klubs
Strawwe en boetes
Vir meer inligting, sien Publikasie 535, Besigheidskoste op die IRS-webwerf.
Vir meer inligting oor gedeeltelik aftrekbare uitgawes, sien Publikasie 463, Reis-, Vermaak-, Geskenk- en Motoruitgawes.
Vir meer inligting oor die aftrekking van die huiskantoor, sien Publication 587, Business Use of Your Home