turkish-nlp-suite/AkademikDerlem huggingface dataset:
Dış ticaret-büyüme ilişkisi üzerine bir inceleme: Türkiye ve gelişmekte olan ülkelerde ihracata dayalı büyüme hipotezinin testi

Dünya'daki tüm kaynakların daha etkin bir sekilde kullanılması amacına hizmet eden uluslararası ticaretin, II. Dünya savası sonrasını kapsayan süreçte küresel dönüsümün bir sonucu olarak, dünya ekonomisinin uzun vadeli büyüme trendine girmesinde gittikçe artan bir katkısı bulunmaktadır. Söz konusu süreçserbestlestirme ve korumacılık politikaları arasında bir hakimiyet mücadelesine sahne olmus; ticaretin serbestlestirilmesine taraf olan uygulamaların egemen konuma ulasmasıyla sonuçlanmıstır. Çalısmanın inceleme konusu olan dıs ticaret ve büyüme arasındaki iliski, dısaaçık politikaları içe dönük politikalara kıyasla daha üstün bir konuma getireceginden,'serbest ticaret' ya da 'korumacılık' tezlerini savunmada büyük önem tasır. Bu baglamda, çalısmanın ilk bölümünde, küresellesme olayları tarafından etkilenen dünya ticaretinin tarihsel süreç içerisindeki seyri, cografi dagılımı ve dıs ticaretin teorik olarak evrimi üzerinde durulmustur. kinci bölümde büyüme teorileriözetlenmekte ve sanayilesme stratejilerine yer verilmektedir. Ayrıca, üçüncü bölümde yer alan literatür incelemesiyle çalısma, ihracat-büyüme iliskisinin, son dönemde yapılan ampirik çalısmalarda elde edilen bulgular destegindedegerlendirildigi bir çalısma olma niteligi tasımaktadır. Çalısmanın uygulama çalısmasını olusturan dördüncü bölümde ise, hracatadayalı büyüme hipotezini test etmek amacıyla, Türkiye ve yedi gelismekte olan ülke için dıs ticaretle milli gelir arasındaki nedensellik iliskisi Granger nedensellik analizi kullanılarak incelenmistir. Çalısmadan elde edilen sonuçlar, incelenen sekiz ülkeden Arjantin, Brezilya ve Hindistan için test edilen hipotezdesteklenmezken, Türkiye, Çek Cumhuriyeti, Macaristan, Polonya ve Çin örneklerinde ihracatla milli gelir arasında güçlü bir nedensellik iliskisi olduğunu göstermektedir.
The causes and consequences of international capital flows: An empirical investigation

Son küresel finansal kriz öncesindeki yüksek uyumluluk sürecinde, uluslararası sermaye hareketlerinde sadece gelişmiş ülkelerde değil, yükselen piyasa ve kalkınmakta olan ülkelerde yüksek bir artış gözlemlenmektedir. SH, özellikle YPE ve KE'de büyüme ve daralma evrelerinin temel belirleyicileri arasındadır. Bu çerçevede, tezin temel amacı SH'nin temel belirleyicilerini ve sonuçlarını incelemektir. Bu kapsamda SH ve temel bileşenlerinin GÜ, YPE ve KE ekonomilerindeki son dönem süreci değerlendirilmektedir. SH'nin temel belirleyicilerinin standart çekim ve itim modellerinin yanı sıra, yapısall ülke koşullarını temsil eden değişkenler de dikkate alınmaktadır. İktisat yazınında temel itim ve çekim faktörlerinin etkisinin döviz kuru rejiminden bağımsız olduğu kabullenilmektedir. Çalışmamızda, SH'nin belirlenmesinde DKR'nin etkisi araştırılmaktadır. Ayrıca, DKR'nin temel değişkenlerin etkisinde içsel eşik değeri olmadığı önermesi incelenmektedir. Ekonomi yazını, SH'nin sonuçları konusunda net bir önermede bulunmamaktadır. Geleneksel teori SH'nin reel kur değerlenmesi ve uluslararası rekabet koşullarındaki olumsuz sonuçları nedeniyle daraltıcı olduğunu önerirken, politika yapıcılar, bu durumun kredi kısıtını azaltması sebebiyle genişlemeci olduğunu belirtmektedir. Çalışmamızda, SH'nin büyüme üzerindeki etkileri geleneksel büyüme denklemlerine eklemlenmiş KLK ve YÜK de dikkate alarak incelenmektedir. Çalışmada, iktisat yazınında yaygın olarak kullanılan panel veri modelleme yöntemleri tartışılmakta ve içsellik bağıntısı, değişkenlerin bütünleşme ve eş-bütünleşme özellikleri, başlangıç gelirlerinin sabit olması veya dengesiz denklem tanımlamalarının yanıltıcı sonuçlara yol açabileceği önerilmektedir. Tüm bunlar dikkate alınarak panel veri ekonometrisindeki son dönem gelişmeleri çerçevesinde model tahminleri sunulmaktadır.
Kırgızistan'da doğrudan yabancı yatırımların sektörlere dağılımı ve enerji sektörünün incelenmesi

Bu çalışmada öncelikle doğrudan yabancı yatırımlarla ilgili teorik bilgilere değinilecek ve daha sonra Kırgızistan'da doğrudan yabancı yatırımları ve bu yatırımları belirleyen etkenler üzerinde durularak enerji sektörü incelenecektir. Çalışmanın Birinci Bölümünde, doğrudan yabancı yatırımlarının tanımı, önemi ve sınıflandırılması yapılarak, işletmeleri uluslararası doğrudan yatırımlara yönelten nedenler ve başlıca yeni gelişmeler detaylı bir şekilde açıklanmaya çalışılmıştır. Bununla birlikte, hızla değişen teknoloji, artan belirsizliğin getirdiği risk ve küreselleşen rekabet koşullarında işletmelerin uluslararası faaliyette bulunma yolları çizilmiştir. Devlet kısıtlamaları, üretim kaynaklarının yetersizliği ve artan maliyetler gibi olumsuz etkilerden kurtulmak için ya da rekabet güçlerini koruyabilmek için işletmeler, özellikle çok uluslu işletmeler, ne tür işbirliği stratejilerini uygulamaları gerektiği tartışılmıştır ve doğrudan yabancı yatırım kavramına ilişkin, yaklaşım ve modeller ele alınmıştır. İkinci Bölümde genel olarak Dünya'da doğrudan yabancı yatırımların tarihsel gelişimi, ülke ve bölgelere dağılımı, gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde durumu ve değişim sürecindeki Orta Asya ülkelerinde genel durumu anlatılmıştır. Daha sonra Kırgızistan'ın yatırım ortamı incelenmiştir. Kırgızistan'ın Ulusal Yatırım Politikası hakkında bilgi verilerek, amaç ve görevleri anlatılmaktadır. Kırgızistan'ın yatırım politikasının uygulandığı alanlara da yer verilmektedir. Ayrıca Kırgızistan'da doğrudan yabancı yatırımları için gerekli olan kanun ve mevzuatlar açıklanmaktadır. Kırgızistan'daki yatırım ortamı incelenerek, doğrudan yabancı yatırımların ekonomi sektörlerine ve bölgelere göre dağılımı anlatılmakla birlikte, yatırım akımlarının geldiği ülkeler ve Kırgızistan'da faaliyette bulunan yabancı sermayeli şirketlere yer verilmiştir. Üçüncü bölümde ise Kırgızistan'da enerji sektörünün yapısı, enerji kullanımının durumu ve yatırım olanakları, elektrik enerjisi potansiyelini oluşturan faktörler, enerji üretimi, enerjiye talep ve enerji tüketim potansiyeli, enerji üretiminin enerji kaynaklarına göre dağılımı, enerji üretiminde ve kullanımında öne çıkan kaynaklar ve Kırgızistan'da faaliyette bulunan bazı enerji şirketlerinin tanımı ve finansal analizi yapılacaktır. Ayrıca Kırgızistan'da üretilen elektrik enerjisinin maliyet analizi yapılacaktır.
Long-run relationship among inflation, money growth, exchange rates and budget deficit in Turkey

ÖZ TÜRKİYE'DE ENFLASYON, PARASAL BÜYÜME, KURLAR VE BÜTÇE AÇIKLARINDAKİ UZUN DÖNEM İLİŞKİLER Saygılı, Mesut Yüksek Lisans, İktisat Bölümü Tez Danışmanı: Erdal Özmen Aralık 1998, 50 sayfa. Bu çalışma, enflasyon, döviz kurları, parasal büyüme ve bütçe açıklan arasındaki uzun dönemli ilişkiyi 1987:1-1997: 4 üç aylık verilerilerini kullanarak Johansen ko-entegrasyon yöntemiyle araştırmayı amaçlamıştır. Bu çalışmada iki anlamlı ko-entegrasyon ilişkisi tahmin edilmiştir. İlk tahmin edilen ko-entegrasyon vektörü nominal para arzı büyüme fonksiyonu olup, nominal parasal büyüme enflasyon ile bütçe açığından pozitif, döviz kuru devalüasyonundan negatif yönlü etkilenmektedir. İkinci anlamlı ko-entegrasyon ilişkisi enflasyon denklemi olarak yorumlanmıştır. Bu denklemde, parasal büyüme, bütçe açılan ve devalüasyon enflasyon oranını pozitif etkilemektedir. Parasal büyüme ve devalüasyon da enflasyonist olmasına karşın, yüksek enflasyonun arkasındaki en etkili sebep olarak bütçe açıkları tahmin edilmiştir. Dört değişkenli sistemde bütçe açığı zayıf dışsal bulunurken parasal büyüme içsel bulunmuştur. Sonuç olarak çalışma, Türkiye'de enflasyonun temel olarak parasal değil mali bir durum olduğu sonucuna varmıştır.
Revisiting endowment effect in digital age

Son yıllarda çok popüler hale gelen davranışsal ekonomi ve sahiplik etkisi konuları literatürde çok çeşitli perspektiflerden derinlemesine işlenmiştir. Bu çalışma ise bugüne kadar incelenmemiş bir alan olan elektronik ağızdan ağıza pazarlama ve paylaşım ekonomisinin sahiplik etkisi ile ilişkisine odaklanmış bulunmaktadır. Dijital çağın yol açtığı değişimler sayesinde hem e-WOM, hem de paylaşım ekonomisinin popülerliği tüm dünyada artıyor. Web sitelerindeki tüketici yorumlarını okumak günlük alışkanlıklarımız arasına girmişken, paylaşım ekonomisinin yarattığı toplam değer de her gün artıyor. Bu tezde geleneksel pazarlama yöntemlerini ve iş modellerini tehdit eden bu gelişmelerin sahiplik etkisi üzerindeki etkisini ölçmek adına aşağıdaki üç hipotez tasarlanmış bulunuyor:H01: Pozitif e-WOM içeriği sahiplik etkisini arttırır. H02: Negatif e-WOM içeriği sahiplik etkisini azaltır. H03: Paylaşım deneyimi sahiplik etkisini azaltır. Bu üç hipotezi test etmek amacıyla iki ayrı grup halinde toplam beş deney, 160 öğrencinin katılımı ile gerçekleştirildi. Birinci gruptaki üç deney e-WOM etkisini ölçmek için baz deneyi takiben hem pozitif, hem de negatif Amazon. com tüketici yorumları kullanılarak yapıldı. Deneylerde klasik sahiplik etkisi deneylerinin formatı kullanılırken, sınıflar alıcılar ve satıcılar olarak ikiye bölündü ve satıcılara Pilot Pen marka kalemler dağıtıldı. Satıcılara kalemler için talep ettikleri en düşük satış bedeli sorulurken, alıcılardan da verebilecekleri en yüksek teklif bedeli istendi. Ortalama alış ve satış bedellerinin birbirlerine oranları sahiplik etkisi katsayısını ortaya koydu. Sonuçlar pozitif e-WOM içeriğinin sahiplik etkisini arttırdığını gösterirken, negatif e-WOM içeriği ise sahiplik etkisinin yok olmasına sebep oldu. İkinci grup deneylerinde ise bir otomobil paylaşma senaryosu kullanıldı. Çıkan sonuçlar paylaşma deneyiminin sahiplik etkisi katsayısını 1'e düşürdüğünü ve etkinin kaybolduğunu gösterdi, fakat bu sonuçlar istatistiki olarak anlamlı değildi. Ortaya çıkan sonuçlar e-WOM ve paylaşım ekonomisinin sahiplik algımız üzerinde etkisi olduğuna işaret ediyor. Pozitif ve negatif e-WOM içerikleri sadece ortalama alıcı ve satıcı fiyatlarını değil, aynı zamanda aralarındaki oranı da etkiledi. Elde edilen bulguların hem teorik, hem de pratik etkileri bulunuyor. Teorik olarak sahiplik etkisinin kaybolduğu bir durum daha bulunmuşken, pazarlama açısından da özellikle e-WOM'un dikkatli yönetilmesi gereken bir konu olduğu görülmüştür.
Refah modellerinin değerlendirilmesinde Türkiye ekonomisinin incelenmesi

Refah devleti, devletin ekonomiye aktif bir şekilde müdahale ederek toplumun sosyal refahını amaçlayan bir devlet modelidir. Kökenleri çok eskiye, 1880'lerin başına Bismarck'ın getirdiği sosyal güvelikle dayanmaktadır. Ancak esas şeklini 2. Dünya Savaşı'ndan sonra kazanmıştır. Refah devleti konusu dünyada ve Türkiye'de uzun zamandır tartışılmış ve günümüzde halen sıcak tartışma konusudur. Refah devletinin çıkmasına paralel olarak çeşitli bilim adamları tarafından birçok refah devleti rejimleri ortaya atılmıştır. Bu bağlamda çalışmanın amacı, geliştirilen refah devleti rejimlerini açıklayıp, çeşitli ülkelerin hangi modelde bulunduğunu açıklamaktır. Daha sonra Türkiye'nin hangi refah modelleri içerisinde bulunduğunu değerlendirmektir. Türkiye aslında hiçbir modele tam olarak uygun değildir. Ancak Türkiye'nin özelliklerini göz önünde bulundurursak Güney Avrupa, Muhafazakar-Korporatist ve Liberal refah modellerine yakın özellikler taşıdığını bu nedenle karma bir model içerisinde bulunduğu sonucuna varılmıştır. Gosta Esping-Andersen refah rejimlerini üç tipe göre sınıflandırmıştır: liberal, muhafazakar-korporatist ve sosyal demokrat. Muhafazakar-korporatist ülke grubunda üç ülke, liberal ülke grubunda dört ülke ve sosyal demokrat ülke grubunda beş ülke için panel EGLS analizi yapılmıştır. Sonuç olarak, muhafazakar-korporatist ülke grubunda üç ülke, sağlığa ve eğitime yatırım harcamaları yapmamaları, liberal ülke grubunda dört ülke, AR-GE'ye, sağlığa ve teknolojiye yatırım harcamaları yapmamaları, söz konusu ülkelerin refahını arttıracaktır. Son olarak, yapılmış olan panel EGLS analizine göre, sosyal demokrat ülke grubunda beş ülke, refahı arttırmaları için sağlığa ve GSYİH'ya yatırım yapmaları gerekmektedir.
19. yüzyılda Virancık Nahiyesi'nin sosyoekonomik yapısı

ÖZ Bu çalışmada 19. yüzyıl Osmanlı Devleti'nin Hüdavendigar Livası'nm Kütahya Sancağı'na bağlı Virancık Nahiyesi'nin sosyo-ekonomik yapısı, Osmanlı Arşivi kaynaklan ışığında çeşitli veçheleri ile incelenilmiştir. Ele alınan bölgenin ilgili dönemdeki nüfus, üretim yapısı, işletmelerin nitelikleri, gelirin kaynakları, tarımsal verimlilik ve vergiler gibi ekonomik ve sosyal hayatın temel alanlarıyla ilgili ayrıntılı kantitatif bilgiler üretilmeye çalışılmıştır. Çalışma mukayeseli bir ekonomik ve sosyal yapı değerlendirmesi niteliğindedir.
Türkiye'de 1980 sonrası uygulanan geleneksel olmayan para politikaları

Geleneksel olmayan para politikaları küresel alanda 2008- 2009 finansal krizinden sonra özellikle gelişmiş ekonomilerde uygulanmaya başlanmıştır. Bu politikaların uygulanmasında en sık rastlanan politika aracı faiz koridoru uygulamasıdır. Bu yöntemle borç paranın marjinal maliyeti değiştirilerek ekonomi birimlerinin nakit akışının sağlanmasına ve üreticilerin yatırım, tasarruf ve toplam talebine de etkide bulunmaktadır. Reel faizde yaşanan düşüş, sermaye maliyetini düşürerek yatırım harcamalarının artmasını sağlamakta, böylece toplam talep artışı oluşmakta ve reel çıktılar yükselmektedir. Bu bağlamda devletlerin farklı politika uygulamaları görülmektedir. Devletlerin farklı koridor sistemlerini seçmelerinin sebebi, finansal sistemdeki gelişmelerin para politikalarına etki etme biçimleridir. Finansal sistemin canlı yapısı, koridor sisteminin kapsamını biçimlendirmiştir. Bu politikaların uygulanmasında özellikle merkez bankalarının oynadığı rol çok önemlidir. Uygulanan politika unsurlarının istikrarlı bir şekilde sürdürülmesinde merkez bankaları etkin konumda olmaktadır. Bu çalışmada 2008 ekonomik kriz sonrası uygulanan geleneksel olmayan para politkalarının ortaya çıkış süreci ele alınmış ve Türkiye örneğinde uygulanan para politikaları incelenmiştir
Dynamics of capital structure: An empirical analysis of Turkish banking sector

Bu çalışma, makroekonomik faktörlerin ve finansal krizlerin etkisine odaklanarak, 1995- 2016 döneminde Türkiye'deki mevduat bankaları için sermaye yapısının belirleyicilerini incelemektedir. Tez ayrıca, gelir değişkenliği, büyüme fırsatı, somutluk, büyüklük ve karlılık gibi farklı banka özelliklerinin, kriz dönemlerinde mevduat bankalarının sermaye yapısına farklı etkileri olup olmadığını incelenmektedir. Sermaye yapısının belirleyicilerini ve optimal sermaye yapısına yönelik ayarlama hızını incelemek için kısmi ayar modeli kullanılmıştır. Model, Genelleştirilmiş Momentler Yöntemi tekniği kullanılarak tahmin edilmiştir. Sonuçlar, büyüme fırsatı, GSYİH büyümesi ve enflasyonun kaldıraçla pozitif bir ilişki içinde olduğunu gösterirken, karlılık, somutluk ve krizlerin negatif bir ilişkiye sahip olduğunu göstermektedir. Ayrıca, gelir değişkenliğinin kriz dönemleri için kaldıraç üzerinde olumsuz etkisi olduğu tespit edilmiştir. Sonuçlar ayrıca Türkiye'deki mevduat bankalarının sermaye yapısı davranışının finansal hiyerarşi teorisi ile uyumlu olduğunu göstermektedir. Bulgular, Türkiye'deki mevduat bankaları için optimal sermaye yapısına ulaşma oranının yılda % 30 olduğunu göstermektedir.
Türkiye'deki bireysel emeklilik fonları ve portföy performanslarının analizi

1980'li yılların başından itibaren ilk olarak Şili'de uygulanmaya başlayan ve sonrasında tüm dünyaya yayılan BES, kimi ülkelerde zorunlu kimi ülkelerde ise hali hazırda bulunan kamu sosyal güvenlik sistemlerinin tamamlayıcısı olarak zorunlu olmayan katılım uygulamaları şeklinde yürürlüğe girmiştir. Zorunlu/zorunlu olmayan katılım uygulamaları sayesinde tüm dünyada geniş bir katılımcı kitlesine ulaşan BES Türkiye'de de emeklilik şirketleri tarafından oluşturulan ilk emeklilik planlarının 2003 yılında onaylanması ile birlikte faaliyete geçmişştir. Bu çalışmada amaç, kurulduğu ilk günden bugüne kadar sürekli gelişim gösteren BES ve bu sistemin temelini oluşturan bireysel emeklilik fonlarının ilgili piyasaların genel trendlerinin belirlenmesine olanak sağlayan piyasa/pazar endekslerinin risk ve getiri performanslarının incelenmesidir. Çalışmada, Finansal Varlıkları Fiyatlama Modeli altında bir finansal varlığın hem sistematik riski ve beklenen getirisini hem de bireysel emeklilik fonunun ne ölçüde piyasa ile birlikte hareket ettiğini gösteren piyasa endekslerine ait katsayılar hesaplanmıştır. Bu katsayılar gerçekleştirilen birim kök testlerinde seviyesinde durağan oldukları belirlenen altın, hisse senedi, kamu borçlanma araçları emeklilik fonları için regresyon modelleri kullanılarak hesaplanmıştır. Birim kök testlerinde seviyesinde durağan olmadıklarına karar verilen para piyasası emeklilik fonları için de kısa ve uzun dönem ilişkilerinin araştırılabilmesine imkan sağlayan ve en küçük kareler metoduna dayanan ARDL sınır testi kullanılmıştır. Çalışmanın uygulamalı analiz bölümünde; seçilmiş altın, hisse senedi, kamu borçlanma araçları ve para piyasası emeklilik fonları için ayrı ayrı hesaplanan beta katsayı değerleri, Garanti Emeklilik ve Hayat A. Ş. Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu dışında kalan tüm fonlar için ele alınan dönem itibariyle birden küçük bulunmuştur. 1.0589 değeri ile hem çalışmadaki en büyük katsayı değerine sahip hem de 1'den büyük tek fon olan GKB, yüksek risk-beklenen getiri grubunda yer almaktadır. Ayrıca katsayısı 1'den küçük olan diğer fonların ise risk ve getiriyi etkileyen herhangi bir faktörde meydana gelen değişim karşısında piyasa portföyüne kıyasla daha az etkilendiği ve bu fonların daha düşük risk-beklenen getiri grubunda yer aldığı tespit edilmiştir.
Doğrudan yabancı yatırımlar ve dış ticaret ilişkisi: Türkiye örneği

Bu çalışmada, 1980- 2020 dönemi için Türkiye özelinde DYY ile dış ticaret değişkenleri arasındaki ilişkiler incelenmiştir. Analiz kapsamında değişkenlerin durağanlığının tespiti amacıyla Genişletilmiş Dickey-Fuller ve Phillips-Perron birim kök testlerinden yararlanılmıştır. Çalışmada değişkenler arasındaki nedenselliği bulmak amacıyla Toda-Yamamato Nedensellik Testi kullanılmıştır. Toda-Yamamato nedensellik analizi sonuçlarına göre DYY ile reel ihracat arasında %10 anlamlılık düzeyinde çift yönlü bir nedensellik ilişkisi; DYY'ler ile reel ithalat değişkenleri arasında %5 anlamlılık düzeyinde yine çift yönlü bir nedensellik ilişkisi; %5 anlamlılık düzeyinde reel ihracattan reel ithalata doğru tek yönlü bir nedensellik ilişkisi tespit edilmiştir. Yani DYY'lerdeki herhangi bir değişim, reel ihracat ile açıklanabilirken; reel ihracatta meydana gelen herhangi bir değişim de yine DYY'ler ile açıklanabilmektedir. Ayrıca DYY'lerde meydana gelen bir değişim reel ithalat ile açıklanabilirken; reel ithalatta meydana gelen değişimler de DYY'ler ile açıklanabilmektedir. Son olarak reel ihracatta meydana gelen değişimler, reel ithalat ile açıklanabilmektedir.
Project finance and banking applications

Proje finansmanı yeni gelişen, uzun vadeli ve yüksek hacimli yapılandırılmış kredilerin fonlanmasıtekniğidir. proje finansman anlaşmalarının hızla artantrendi ve bu yöntemin faydaları sayesinde konu tüm dünyada gündem oluşturmaktadır. proje finansmanında özel amaçla kurulan şirketin yönetiminde tahminioluşturulan nakit akışlarını fonlamaktadır. bu nedenle, bankaların bu kredileri değerlendirme bakış açısı klasikuzun vadeli kredilerden metodoloji olarak farklılık göstermektedir. Bu çalışmada, proje finansmanı kavramı kısaca anlatılarak, bankaların bakış açısından incelenecektir. Bankaların konuya bakış açıları, başvurulan projelerin değerlendirme yöntemleri ve bu projelerin risk yönetim metotları kavramsal olarak incelenecek sonra da hipotetik kurulan bir vaka üzerinde uygulanacaktır
Türk vergi sisteminde vergi güvenlik önlemlerinin analizi

Kamu hukuku içinde özel bir yere ve öneme sahip olan Vergi Hukukunda, dünyada meydana gelen önemli ekonomik ve sosyal değişimlere paralel olarak önemli değişiklikler meydana gelmiştir. Vergilemede beyan usulünün bütün dünyada geniş çaplı uygulanmaya başlanması ile birlikte, vergi sisteminin güvenliği önemli bir sorun haline gelmiştir. Beyan usulü, vergi mükellefinin kendi defter ve kayıtlarına dayanarak, kendi gelirini kendisinin bildirmesini gerektirdiği için vergi idaresi ile vergi mükellefleri arasında güvensizlik havası oluşturmaktadır. Bu güvensizlik havasının giderilmesi, vergi kayıp ve kaçağının önlenmesi ve vergilemenin daha adil ve daha sağlıklı bir temele oturtulması için her ülke, kendi bünyesine uygun vergi güvenlik önlemlerini oluşturmak zorundadır. Ülkemizde modern anlamda vergi hukukunun ortaya çıkış tarihi olan 1951 yılından bu yana, vergi güvenlik önlemleri konusunda önemli değişiklikler yaşanmıştır. İlk yıllarda, vergi güvenliği konusunda öz denetim önlemlerine ağırlık verilirken bugün vergi sistemimizde bu önlemlerin neredeyse ortadan kalktığını görmekteyiz.
Türkiye'de uluslararası iktisadi dalgalanmaların yayılma etkisi ve para politikası asimetrisi

Geçtiğimiz yüzyılın son çeyreğinden günümüze küresel iktisadi sistemin genel görüntüsü, gelişen teknolojinin de etkisiyle hızla değişmektedir. Bu değişime paralel olarak ülkeler arasındaki sınırlar erimekte, küreselleşme ve uluslararası bağlılık günden güne artmıştır. Bütün bu gelişmeler ve özellikle 2009 küresel finansal krizinin sonuçları, ülkelerin iktisadi dalgalanmalarının birlikte hareket ettiği yönündeki savlar üzerinde güçlü bir tartışma yaratmıştır. Öte yandan parasal otoriteler, uyguladıkları konjonktür karşıtı para politikalarıyla, ekonomik istikrar sağlamayı hedeflemektedirler. Bu çalışmanın ilk aşamasında Diebold ve Yılmaz (2009) Yayılma Endeksi yöntemi ile iktisadi dalgalanmaların uluslararası yayılımı incelenmiştir ve Türkiye ekonomisine gelen dış şoklar tahmin edilmiştir. Çalışmanın ikinci aşamasında ise, uygulanan para politikalarının meydana getirdiği etkilerin ekonominin içerisinde bulunduğu daralma ve genişleme rejimlerine göre çeşitlilik gösterip göstermemesi olarak açıklanan para politikasının durum asimetrisi, iktisat literatürüne farklı bir bakış açısı kazandıran Hamilton (1989) Markov Rejim Değişimi yöntemi ile test edilmiştir. Bu çalışma ile yabancı ekonomilerin iktisadi dalgalanmalarının Türkiye ekonomisinin gidişatı için öncü gösterge olarak kullanımı hakkında bilgi verilmesi ve takip eden dönemlerde gelebilecek olan iktisadi dalgalanmanın karakteristiğine uygun para politikası geliştirilebilmesi amaçlanmaktadır. Yayılım Endeksi yöntemi ile elde edilen bulgulara göre, Türkiye ekonomisini etkileyen iktisadi şokların %48'i iktisadi dalgalanmaların uluslararası yayılımından kaynaklanmaktadır. Türkiye'de meydana gelen iktisadi dalgalanmaların %12,5'i Güney Kore'den, %8,4'ü ABD'den, %6,4'ü Japonya'dan, %4,5'i Yunanistan'dan ve %3,2'si ise İspanya ekonomisinden gelen dış şoklardan kaynaklanmaktadır. Bu sonuçlara göre, bu ülkelerin iktisadi koşulları, Türkiye ekonomisi için bir öncü gösterge niteliğindedir. Markov Rejim Değişimi modeli bulguları ise, Türkiye ekonomisinin büyüme rejiminde ortalama %1.62 büyüdüğünü, daralma rejiminde ortalama %0,95 küçüldüğünü ve döviz kurundaki artışların büyümeyi yavaşlattığını göstermektedir. Son olarak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın genişleme rejiminde reel etki meydana getirebildiği ancak durgunluk ile mücadelede reel etki yaratamadığına dair ekonometrik kanıtlar elde edilmiştir.