Thông tư 04/TT-NH1
Hướng dẫn thực hiện quy chế dự trữ bắt buộc
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngày ban hành: 1995-09-19

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ******** Số: 04/TT-NH1 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ******** Hà Nội, ngày 19 tháng 9 năm 1995 THÔNG TƯ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 04/TT-NH1 NGÀY 19 THÁNG 09 NĂM 1995 Hướng dẫn thực hiện quy chế dự trữ bắt buộc Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký quyết định số 260/QĐ-NH1 ngày 19 tháng 9 năm 1995 ban hành "Quy chế dự trữ bắt buộc đối với tổ chức tín dụng" và quyết định số 261/QĐ-NH1 ngày 19 tháng 9 năm 1995 "về tỷ lệ và cơ cấu DTBB đối với TCTD". Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hướng dẫn thêm một số điểm cụ thể việc thực hiện như sau: 1. Đối tượng thi hành quy chế dự trữ bắt buộc (DTBB), bao gồm: - Ngân hàng thương mại quốc doanh. - Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị. - Chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Ngân hàng liên doanh họat động tại Việt Nam. - Công ty Tài chính. Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, Hợp tác xã tín dụng, Qũy tín dụng nhân dân thí điểm trước mắt tạm thời chưa phải thực hiện quy định về DTBB. Trường hợp Tổ chức tín dụng (TCTD) bị đặt vào tình trạng bảo tồn hoặc phá sản, trong thời gian chưa chấm dứt họat động, tùy trường hợp cụ thể Ngân hàng Nhà nước có thể xem xét chấp thuận cho TCTD đó được rút một phần hoặc tòan bộ tiền DTBB. 2. Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước hoặc chi nhánh NHNN tỉnh, Thành phố nơi TCTD đặt trụ sở và mở tài khỏan chính, hạch tóan số tiền gửi DTBB vào tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn (phần tiền DTBB phải gửi ở NHNN theo quy định). 3. Đối với các TCTD có huy động tiền gửi bằng ngọai tệ, thực hiện DTBB cũng theo tỷ lệ 10% tính trên số dư bình quân tiền gửi ngọai tệ huy động được. Tiền DTBB bằng ngọai tệ được tập trung gửi vào tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn bằng ngọai tệ tại Sở giao dịch NHNN Việt Nam (mức tối thiểu 70% tổng số tiền DTBB). 4. Căn cứ để tính DTBB bằng VNĐ là tiền gửi hoặc có tính chất tiền gửi thể hiện trên bảng cân đối tài khỏan kế tóan tổng hợp của TCTD (gồm họat động của trung tâm, các hội sở và các chi nhánh trực thuộc). Các lọai tiền gửi và có tính chất tiền gửi sau đây là căn cứ để tính DTBB: - Tiền gửi kho bạc Nhà nước. - Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn đến 12 tháng. (Kể cả tiền gửi của công ty Vàng bạc và Đá qúy). - Tiền gửi vốn chuyên dùng. - Tiền gửi của các tổ chức và người nước ngòai. - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đến 12 tháng. - Tiền gửi tiết kiệm khác. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, phát hành trái phiếu các lọai có kỳ hạn đến 12 tháng. - Tiền quản lý và giữ hộ. Cụ thể gồm các tài khỏan: 2121, 3611, 3612, 3613, 3614, 3711, 3712, 3719, 441, 442, 449, 381. Trong thời gian trước mắt, tạm thời không tính DTBB đối với các lọai tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng. 5. Cách tính số tiền dự trữ bắt buộc: 5.1. Kỳ tính DTBB ở đây, quy định là 15 ngày một kỳ (tháng 2 kỳ). 5.2. Công thức tính số tiền phải DTBB trong kỳ: Số tiền Số dư tiền gửi phải DTBB = bình quân x Tỷ lệ DTBB trong kỳ kỳ trước Số tiền phải DTBB trong kỳ là căn cứ để NHNN thông báo hạn mức phải DTBB kỳ tiếp theo của TCTD, đồng thời là căn cứ để kiểm tra và xử lý việc chấp hành hạn mức DTBB của kỳ trước theo điểm 7 dưới đây. 5.3. Cách tính số dư tiền gửi bình quân kỳ trước: Căn cứ số dư có các tài khỏan nói tại điểm 4 của bảng cân đối tài khỏan kế tóan kỳ trước, để tính theo công thức: Số dư tiền gửi Tổng số dư tiền gửi 15 ngày kỳ trước bình quân = --------------------------------------------- kỳ trước 15 Ví dụ: Tính DTBB kỳ 1 tháng 8-95 cho TCTD A: Giả sử: Tổng số dư trên các tài khỏan tiền gửi của 15 ngày kỳ trước, nói tại điểm 4 trên là 18.000 tỷ đồng. Như vậy số dư tiền gửi bình quân kỳ trước của tổ chức tín dụng A là: 18.000 -------- = 1.200 (tỷ đồng) 15 Với tỷ lệ DTBB 10% thì số tiền phải DTBB trong kỳ của tổ chức tín dụng A là: 1.200 x 10 ------------ = 120 (tỷ đồng) 100 5.4. Cơ cấu tiền DTBB của TCTD được xác định như sau: 5.4.1. Số tiền DTBB của TCTD phải gửi tại tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn ở NHNN, quy định tối thiểu là 70% tổng số tiền DTBB của TCTD. Như ví dụ trên, tính được là: 120 x 70 ----------- = 84 (tỷ đồng) 100 5.4.2. Tiền mặt tồn qũy và Ngân phiếu thanh tóan còn giá trị lưu hành tại TCTD, quy định tối đa 30% tổng số tiền DTBB của TCTD. Như ví dụ trên, tính được là: 120 x 30 ---------- = 36 (tỷ đồng) 100 5.4.3. Số tiền phải DTBB trong kỳ là: 84 + 36 = 120 (tỷ đồng) Trong đó 84 tỷ đồng là hạn mức tối thiểu mà TCTD phải thường xuyên duy trì trên tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN. 5.4.4. Trường hợp TCTD thực hiện dưới mức quy định tại điểm 5.4.2. trên đây, thì phải tăng tương ứng số tiền ở tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN (tăng tương ứng số tiền ở điểm 5.4.1). 6. Xác định thừa, thiếu dự trữ bắt buộc. Căn cứ báo cáo của TCTD, Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước hoặc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi TCTD mở tài khỏan tiền gửi chính, thực hiện đối chiếu giữa hai đại lượng a và b sau đây để xử lý theo điều 7 của Thông tư này. a. Tổng số dư bình quân của các tài khỏan: tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN; tiền mặt và Ngân phiếu thanh tóan còn giá trị lưu hành tại TCTD (chỉ được tính tối đa là 30% tổng số tiền DTBB). b. Số tiền phải DTBB trong kỳ. Cách tính số dư bình quân các tài khỏan nói tại điểm a, tính theo công thức tại điểm 5.3. 7. Xử lý thừa, thiếu tiền dự trữ bắt buộc. 7.1. Trường hợp thiếu (a 7.2. Trường hợp thừa (a>b), Ngân hàng Nhà nước tính tóan trả lãi cho số vượt trên tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn của TCTD theo mức lãi suất hiện hành, kể từ ngày đầu kỳ đến ngày tính DTBB. 8. Căn cứ để tính DTBB bằng ngọai tệ là tiền gửi hoặc có tính chất tiền gửi, thể hiện trên bảng cân đối tài khỏan kế tóan tổng hợp của TCTD, cụ thể gồm các tài khỏan kế tóan: 207, 2122, 3621, 3622, 3623, 3624, 3721, 3722, 441, 442, 449. - Tiền gửi của NHNN bằng ngọai tệ. - Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước bằng ngọai tệ. - Tiền gửi không kỳ hạn bằng ngọai tệ, tiền gửi có kỳ hạn đến 12 tháng bằng ngọai tệ. - Tiền gửi vốn chuyên dùng bằng ngọai tệ. - Tiền gửi của các tổ chức và người nước ngòai bằng ngọai tệ. - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn bằng ngọai tệ, tiết kiệm có kỳ hạn đến 12 tháng bằng ngọai tệ. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, phát hành các lọai trái phiếu khác bằng ngọai tệ có kỳ hạn đến 12 tháng. Tiền gửi ngọai tệ làm cơ sở tính DTBB các lọai ngọai tệ tự do chuyển đổi, được quy thành USD và thực hiện DTBB bằng USD. Cách tính số tiền DTBB bằng ngọai tệ và xử lý thừa, thiếu DTBB bằng ngọai tệ như cách tính và xử lý bằng đồng Việt Nam, nói tại các điểm 5, 6, 7 của Thông tư này. 9. Khiếu nại và thẩm quyền giải quyết. 9.1. Tổ chức tín dụng được quyền khiếu nại, kể cả khiếu nại lên Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về các quyết định xử lý chưa thỏa đáng về chấp hành quy chế DTBB. 9.2. Chậm nhất sau 5 ngày làm việc kể từ khi nhận được đơn khiếu nại về DTBB của TCTD, Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố hoặc Giám đốc sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước khẩn trương xem xét giải quyết hoặc phải thịnh thị lên Ngân hàng Nhà nước Trung ương, trong thời gian chưa được giải quyết TCTD phải chấp hành quyết định xử lý của Ngân hàng Nhà nước. 10. Vào ngày 05 và ngày 20 hàng tháng (sau 5 ngày của kỳ tính DTBB) Chi nhánh NHNN tỉnh, Thành phố và Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước gửi báo cáo tình hình chấp hành DTBB về Vụ các định chế tài chính NHNN Việt Nam, Vụ các định chế tài chính tổng hợp báo cáo Thống đốc về chấp hành DTBB của các TCTD (theo mẫu đính kèm thông tư này); đồng thời gửi các đơn vị: - Vụ Nghiên cứu kinh tế NHNN (01 bản) - Thanh tra NHNN (01 bản). 11. Tổ chức thực hiện: 11.1. Sở Giao dịch và chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố từng định kỳ theo dõi tính tóan và thông báo mức DTBB cho các tổ chức tín dụng, trong đó phần tối thiểu 70% phải gửi tại NHNN là hạn mức tối thiểu, các tổ chức tín dụng phải đảm bảo đầy đủ, thường xuyên trên tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN. Trường hợp cần thiết TCTD có thể được phép sử dụng một phần thuộc hạn mức DTBB để đáp ứng khả năng thanh tóan, nhưng tối đa không được vượt quá 5% hạn mức, đồng thời phải có biện pháp bù đắp ngay trong ngày. Nếu trong ngày TCTD không thực hiện bù đắp đủ hạn mức DTBB thì sẽ bị xử phạt với mức lãi suất gấp 2 lần mức lãi suất cho vay cao nhất của TCTD tính trên số tiền chênh lệch thiếu so với hạn mức. 11.2. Vụ các định chế tài chính thường xuyên theo dõi thực hiện, căn cứ tình hình thực hiện chính sách tiền tệ từng thời kỳ để trình Thống đốc điều chỉnh tử lệ DTBB cho phù hợp. 11.3. Vụ Kế tóan Tài chính hướng dẫn phương pháp hạch tóan, tính tóan các tài khỏan kế tóan liên quan đến DTBB cho phù hợp. 11.4. Thanh tra NHNN có nhiệm vụ xây dựng quy chế xử phạt và tổ chức thanh tra thường xuyên, phát hiện kịp thời những tổ chức tín dụng không chấp hành đầy đủ quy định về DTBB; có biện pháp xử lý nghiêm ngặt, kịp thời, đưa việc chấp hành về DTBB đúng các quy định trong quy chế. 12. Hiệu lực thi hành Những điểm hướng dẫn tại Thông tư này, được áp dụng từ ngày 01 tháng 10 năm 1995; các thông tư hướng dẫn về DTBB trước đây hết hiệu lực thi hành. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc, yêu cầu phản ánh về NHNN Trung ương (Vụ các định chế tài chính) để hướng dẫn giải quyết. Cao Sĩ Kiêm (Đã ký) Ngân hàng.............. Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------- Ngày ... tháng ... năm 199.. (Tổ chức tín dụng lập theo mẫu báo cáo này và gửi NHNN trước ngày 15 hoặc ngày 30 hàng tháng) BIỂU 1 Bảng tính tóan dự trữ bắt buộc kỳ (*) ... tháng... năm 199 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ S Tiền gửi ³ Số ³ Số dư các ngày trong kỳ ³ Tổng T phải tính hiệu --------------------------------------------------------------------------------- số dư T DTBB ³ tài TK 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 của 15 (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) 25) (26) (27) (28) (29) (30) ngày 1 I. Bằng VNĐ ................................................ TG Kho bạc NN (không K/h) 2121 ..........................................2 TG của khách hàng ......................... - TG không kỳ hạn 3611 ................. - TG có kỳ hạn đến 12 tháng trong TK 3612 .................3 TG vốn chuyên dùng trong TK 3613 .........................4 TG các TC và người N/ng 3614 ........................................................ 5 TG tiết kiệm ..................................... - TG tiết kiệm không K/h ..... 3711 ...........................................- TGTK có kỳ hạn đến 12 tháng trong TK 3712 .................................... - TG tiết kiệm khác ..........3719 ..................................... 6 Chứng chỉ TG, kỳ phiếu ............................... Trái phiếu đến 12 tháng ....................................... (441, 442, 449) ..................................... 7 Tiền quản lý và giữ hộ 381 II. Ngọai tệ (quy USD).................. Tiền gửi của NHNN 207 ........................................ 2 Tiền gửi của Kho bạc NN 1222 .................................................................. 3 Tiền gửi của khách hàng ................................................................................ - Tiền gửi không kỳ hạn ....................................................................................... - Tiền gửi có kỳ hạn đến 12 tháng trong TK 3622 ........................................... 4 TG vốn chuyên dùng 3623 ........................................... TG các TC người nước ngòai ³ 3624 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 6 Tiền gửi tiết kiệm ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³-Tiền gửi TK không kỳ hạn³ 3721 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³- TGTK có kỳ hạn đến 12 tháng trong tài khỏan 3722³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 7 Kỳ, trái phiếu có KH đến 12 tháng (441, 442, 449) ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ------------------------------------------------------------------------------------------------------- Cộng A ------------------------------------------------------------------------------------------------------- ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ Biểu 1 (Tiếp theo) 1. Số tiền phải DTBB trong kỳ: A 1.1. Bằng VNĐ (------- x 10%) :................. 15 Trong đó: Tiền DTBB phải gửi tại NHNN (70%) :................. T/M và NFTT còn giá trị lưu hành (30,0%):................. B 1.2. Bằng ngọai tệ (--------- x 10%) :................. 15 Trong đó: Tiền DTBB phải gửi tại NHNN (70%) :................. T/M và NFTT còn giá trị lưu hành (30,0%) :................. 2. Số tiền thực tế DTBB kỳ trước: 2.1. Bằng VNĐ :................. Trong đó: - Tiền DTBB thực tế tại NHNN :................. - Tiền mặt và NFTT thực tế :................. Tại TCTD (Mức tối đa 30%) :................. 2.2. Bằng ngọai tệ :................. Trong đó: - Tiền DTBB thực tế tại NHNN :................. - Tiền mặt... tại TCTD (Mức tối đa 30%) 3. Kết quả chênh lệch thừa (+), thiếu (-) 3.1. - Bằng VNĐ (2.1 - 1.1) :................ 3.2. - Bằng ngọai tệ (2.2 - 1.2) :................ Lập bảng Kiểm sóat Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -------- ------------------------------------------------ Số: /BC Chi nhánh tỉnh, TP CN NHNN Tỉnh, TP, SGD Gửi Vụ các định chế NHNN (ngày 05, 20 hàng kỳ) BIỂU 2 BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CHẤP HÀNH DỰ TRỮ BẮT BUỘC KỲ THÁNG NĂM 199.. Số Tên ³ Số dư TG ³Số tiền phải DTBB³Số tiền ³Số tiền ³Ghi chú ³ T ³ TCTD ³ B/q kỳtrong kỳ DTBB DTBB ³(tóm tắt³ T ³ trước làm ------------------------- thực tế thừa hoặc³kết quả ³ ³ ³ ³ cơ sở để ³ Tổng ³Trong đó kỳ trước thiếu(+ -) xử lý) ³ ³ tính ³ số phải gửi ³ ³ ³ ³ DTBB ³ ³ ³ tại NHNN³ ³ ³ ³ ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 2 3 4 5 6 7=6-4 8 ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 TCTD A ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ - Bằng VNĐ ..............³..........³................³...........³...............³........³ ³ - Bằng ng/tệ ³..............³..........³................³...........³................³........³ ³ (quy USD) ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 2 ³TCTD B ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³- ³ .............³...........³...............³...........³...............³........³ ³ ³- ³ .............³...........³...............³...........³...............³........ -----------------------------------------------------------------------------------------------------³ Ngày tháng năm 199 Lập bảng Trưởng phòng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -------- ----------------------------------------------- Chi nhánh........... ............Ngày tháng năm 199... Số:...../TB-TH MẪU SỐ 3 THÔNG BÁO MỨC DỰ TRỮ BẮT BUỘC KỲ .... THÁNG... NĂM 199 Đối với TCTD.................... - Căn cứ vào "Quy chế dự trữ bắt buộc đối với tổ chức tín dụng" ban hành kèm theo quyết định số..../QĐ-NH1 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; - Căn cứ kết quả tính tóan từ số liệu báo cáo của TCTD.................................... Giám đốc sở giao dịch (chi nhánh) NHNN............... thông báo mức DTBB trong kỳ đối với TCTD.......... như sau: 1. Tổng số tiền phải DTBB trong kỳ... tháng... năm 199... bằng VNĐ là :..................... Trong đó: Số tiền DTBB tối thiểu phải thường xuyên duy trì trên TK tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN là :...................... 2. Tổng số tiền phải DTBB bằng ngọai tệ (USD) trong kỳ là :...................... Trong đó: Số USD phải thường xuyên duy trì trên TK tiền gửi không kỳ hạn tại sở giao dịch NHNN là :...................... Giám đốc Nơi gửi: - TCTD..............(để thi hành) - Kế tóan NHNN để theo dõi giám sát - Thanh tra NHNN - Lưu TH.