Quyết định 94/2007/QĐ-UBND
Ban hành quy chế quản lý tài chính của quỹ bảo vệ môi trường hà nội
Cơ quan ban hành: UBND Thành phố Hà Nội
Ngày ban hành: 2007-08-24

QUYẾT ĐỊNH Ban hành “quy chế quản lý tài chính của qũy bảo vệ môi trường hà nội” ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Căn cứ Luật Tổ chức HĐND và UBND ngày 26/11/2003; Căn cứ Quyết định số 50/2006/QĐ-UBND ngày 18/4/2006 của UBND Thành phố về việc thành lập “Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội”; Căn cứ Quyết định số 47/2007/QĐ-UBND ngày 25/4/2007 của UBND Thành phố về việc ban hành “Điều lệ tổ chức và họat động của Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội”; Theo đề nghị của liên sở: Kế họach và Đầu tư - Tài chính - Tài nguyên Môi trường và Nhà đất tại Tờ trình số 2346/TTrLN-KHĐT-TC-TNMTNĐ ngày 05/6/2007 về việc Ban hành “Quy chế quản lý tài chính của Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội” và Báo cáo thẩm định “Quy chế quản lý tài chính đối với Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội” của Sở Tư pháp số 338/STP-VBPQ ngày 10.4.2007. QUYẾT ĐỊNH: Điều 1 . Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy chế quản lý tài chính của Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội”. Điều 2 . Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký, các Quy định trước đây của UBND Thành phố trái với Quy chế này đều bãi bỏ. Điều 3 . Chủ tịch Hội đồng quản lý Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội, Chánh Văn phòng UBND Thành phố, Giám đốc các sở: Kế họach và Đầu tư; Tài chính; Tài nguyên Môi trường và Nhà đất, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội, Giám đốc Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội và Thủ trưởng các ngành, các đơn vị liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này. TM. ỦY BAN NHÂN DÂN KT. CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH (Đã Ký) Hòang Mạnh Hiển QUY CHẾ Quản lý tài chính của qũy bảo vệ môi trường hà nội (Ban hành kèm theo Quyết định số 94/2007/QĐ-UBND ngày 24/8/2007 của Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội) Chương 1: QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi áp dụng Quy chế này áp dụng cho Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội (gọi tắt là Qũy). Điều 2. Mục đích và hình thức tổ chức Qũy Bảo vệ môi trường Hà Nội là tổ chức tài chính nhà nước trực thuộc Sở Tài nguyên môi trường và Nhà đất Hà Nội, chịu sự quản lý tài chính của Sở Tài chính Hà Nội. Qũy được thành lập để huy động, tiếp nhận các nguồn vốn theo qui định để hỗ trợ tài chính cho các dự án, chương trình và các họat động phòng chống, khắc phục ô nhiễm, cải thiện môi trường trên địa bàn thành phố Hà Nội. Qũy là đơn vị sự nghiệp có thu, tự bảo đảm một phần chi phí họat động thường xuyên, có tư cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có các quyền theo pháp luật và chịu trách nhiệm về tòan bộ số vốn do Qũy quản lý, sử dụng. Qũy được mở tài khỏan giao dịch tại Kho bạc Nhà nước và Ngân hàng thương mại để phục vụ việc giao dịch, thanh tóan. Điều 3. Nguyên tắc họat động Họat động của Qũy thực hiện theo nguyên tắc không vì mục đích lợi nhuận, bảo đảm an tòan vốn và bù đắp chi phí quản lý. Chương 2: NGUỒN VỐN HỌAT ĐỘNG Điều 4. Vốn họat động Nguồn vốn họat động của Qũy gồm có vốn điều lệ và các nguồn vốn khác: 4.1 Vốn điều lệ: 4.1.1 Vốn điều lệ của Qũy do ngân sách Thành phố cấp lần đầu khi thành lập là 20 tỷ đồng (hai mươi tỷ đồng) Việt Nam. 4.1.2 Tiếp nhận vốn điều lệ hiện có của Dự án Quốc gia VIE/97/007 số tiền 100.000 USD (một trăm ngàn Đô-la Mỹ) chuyển vào tài khỏan của Qũy theo tỷ giá tiền Việt Nam ngày 02/11/2000 là 1.413.200.000 đồng. Việc thay đổi vốn điều lệ của Qũy do UBND thành phố Hà Nội quyết định. 4.2 Các nguồn vốn khác: 4.2.1 Nguồn Ngân sách Thành phố dành cho sự nghiệp bảo vệ môi trường hàng năm cấp cho Qũy bảo vệ môi trường Hà Nội. 4.2.2 Tiền đền bù thiệt hại về môi trường của các tổ chức, cá nhân nộp vào ngân sách theo quy định của pháp luật. 4.2.3 Tiền thu từ xử phạt vi phạm hành chính đối với các tổ chức, cá nhân trong lĩnh vực môi trường, được chuyển vào tài khỏan của Qũy theo quy định của pháp luật. 4.2.4 Trích tiền thu phí bảo vệ môi trường hàng năm. Việc thu nộp và trích nguồn kinh phí này cho Qũy bảo vệ môi trường Hà Nội được thực hiện theo quy định của Chính phủ và Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính về phí và lệ phí. 4.2.5 Tiền đóng góp tự nguyện, viện trợ và tài trợ cho Qũy của các tổ chức, cá nhân trong và ngòai nước. 4.2.6 Vốn nhận ủy thác từ các tổ chức, cá nhân trong và ngòai nước dành cho lĩnh vực bảo vệ môi trường . 4.2.7 Các khỏan thu khác liên quan đến môi trường theo quy định của pháp luật. Điều 5. Nguyên tắc sử dụng vốn. Việc sử dụng các nguồn vốn của Qũy phải đảm bảo các nguyên tắc sau: - Tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính và phát triển vốn. - Sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng có hiệu quả kinh tế, môi trường . - Thu hồi kịp thời vốn gốc và lãi để đảm bảo hòan vốn và bù đắp chi phí. - Đáp ứng yêu cầu thanh tóan thường xuyên của Qũy. Chương 3: NỘI DUNG SỬ DỤNG VỐN Điều 6. Cho vay với lãi suất ưu đãi 6.1 Đối tượng được vay vốn là các tổ chức, cá nhân có chương trình, dự án, họat động nhằm mục đích cải thiện, bảo vệ môi trường trên địa bàn Hà Nội. 6.2 Qũy bảo vệ môi trường cho vay theo nguyên tắc có hòan trả. Các đối tượng vay vốn phải có khả năng tài chính để hòan trả đầy đủ và đúng hạn vốn vay. 6.3 Điều kiện, thủ tục, hồ sơ vay vốn, việc giám sát quá trình vay vốn, trả nợ, gia hạn vay, chuyển nợ quá hạn thực hiện theo quy định của pháp luật. 6.4 Mức vốn cho vay và thẩm quyền quyết định cho vay. 6.4.1 Mức vốn vay của một dự án không vượt quá 70% tổng mức đầu tư của dự án. 6.4.2 Lãi suất cho vay vốn không được thấp hơn 1/3 lãi suất của các tổ chức tín dụng tại thời điểm vay. 6.4.3 Trường hợp đối tượng vay vốn vi phạm các điều khỏan quy định tại Hợp đồng vay vốn, trả nợ không đúng hạn, đối tượng vay vốn phải chịu lãi suất nợ quá hạn. Lãi suất nợ quá hạn được tính bằng 150% lãi suất cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong Hợp đồng tín dụng. 6.4.4 Hội đồng quản lý Qũy quy định mức vốn cho vay trong từng thời kỳ đối với từng nhóm đối tượng vay và Giám đốc Qũy quyết định. Với mức vay từ 1 (một) tỷ đồng trở lên Giám đốc báo cáo Hội đồng quản lý quyết định. 6.4.5 Thời hạn vay vốn được xác định phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của từng đối tượng vay vốn và khả năng trả nợ của chủ đầu tư nhưng tối đa không quá 3 năm kể cả năm ân hạn. 6.5 Bảo đảm tiền vay 6.5.1 Qũy cho vay trên cơ sở có tài sản bảo đảm bằng các hình thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba hoặc dùng tài sản là các giấy tờ có giá như Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu Thành phố, trái phiếu của các Ngân hàng thương mại Nhà nước, Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất… để đảm bảo tiền vay. Trình tự, thủ tục bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm thực hiện theo quy định của pháp luật về đảm bảo tiền vay. 6.5.2 Trường hợp đặc biệt, việc cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với từng chương trình, dự án do Hội đồng quản lý Qũy xem xét quyết định. 6.6 Trích lập dự phòng rủi ro đối với họat động cho vay. 6.6.1 Qũy được trích lập Qũy dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất do nguyên nhân khách quan phát sinh trong quá trình cho vay các dự án bảo vệ môi trường. 6.6.2 Mức trích lập Qũy dự phòng rủi ro hàng năm tối thiểu bằng 0,25% tính trên dư nợ cho vay hàng năm của Qũy. Việc trích lập thực hiện mỗi năm một lần khi kết thúc năm tài chính. 6.6.3 Qũy dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp các khỏan rủi ro của các dự án phát sinh do nguyên nhân bất khả kháng như: tổn thất do thiên tai, hỏa họan sau khi sử dụng tiền bồi thường của cơ quan bảo hiểm (nếu có) để giảm trừ tổn thất. 6.6.4 Cuối năm, nếu không sử dụng hết Qũy dự phòng rủi ro, số dư của qũy được chuyển sang Qũy dự phòng rủi ro năm sau. Trường hợp số dư Qũy dự phòng rủi ro không đủ bù đắp tổn thất phát sinh trong năm, Hội đồng quản lý Qũy báo cáo Ủy ban nhân dân xem xét, quyết định. 7. Thẩm quyền xử lý rủi ro 7.1 Hội đồng quản lý Qũy quyết định gia hạn nợ, miễn giảm lãi tiền vay và khoanh nợ trên cơ sở đề nghị của Giám đốc Qũy. Thời gian gia hạn nợ tối đa bằng một phần ba thời hạn vay vốn ghi trong Hợp đồng tín dụng. 7.2 UBND Thành phố quyết định xóa nợ theo đề nghị của Hội đồng quản lý Qũy. 8. Ủy thác cho vay Trong giai đọan đầu Qũy chưa thực hiện trực tiếp cho vay có thể ủy thác nguồn vốn cho vay cho Ngân hàng thương mại. Hội đồng quản lý qũy quyết định việc lựa chọn Ngân hàng ủy thác và ký kết Hợp đồng ủy thác. Ngân hàng được ủy thác khi cho vay phải thực hiện đúng quy định tại Hợp đồng ủy thác. Điều 7. Hỗ trợ lãi suất vay vốn 7.1 Đối tượng được hỗ trợ lãi suất vay vốn là các tổ chức, cá nhân có dự án đầu tư về lĩnh vực bảo vệ môi trường trên địa bàn thành phố Hà Nội đã vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác. 7.2 Nguyên tắc xác định và cấp hỗ trợ lãi suất: 7.2.1 Nhà đầu tư chỉ được nhận hỗ trợ lãi suất đối với số vốn vay đầu tư tại các tổ chức tín dụng trong phạm vi tổng mức đầu tư của dự án vào lĩnh vực môi trường. Không hỗ trợ lãi suất đối với khỏan nợ quá hạn của dự án. 7.2.2 Chỉ hỗ trợ lãi suất khi dự án đầu tư vào lĩnh vực môi trường đã hòan thành đưa vào sử dụng. 7.3 Mức hỗ trợ lãi suất: 7.3.1 Mức hỗ trợ lãi suất do Hội đồng quản lý Qũy quy định, nhưng không quá mức lãi suất cho vay của các tổ chức tín dụng tại thời điểm ký Hội đồng hỗ trợ lãi suất. 7.3.2 Công thức xác định mức hỗ trợ lãi suất như sau: Tổng giá trị hỗ trợ lãi suất = Số nợ gốc được hỗ trợ lãi suất x Tỷ lệ (%) mức hỗ trợ lãi suất được HĐQL Qũy phê duyệt x Thời hạn thực vay tính theo năm đối với số nợ gốc được hỗ trợ lãi suất 7.4 Lập kế họach hỗ trợ lãi suất 7.4.1 Hàng năm căn cứ vào kế họach bổ sung vốn Ngân sách nhà nước chi cho Qũy bảo vệ môi trường Hà Nội, Giám đốc Qũy lập kế họach Hội đồng quản lý Qũy quyết định kế họach hỗ trợ cho các đối tượng. 7.4.2 Tổng số tiền hỗ trợ lãi suất vay không vượt quá 20% vốn bổ sung hàng năm của Qũy (không kể vốn điều lệ). Điều 8. Tài trợ và đồng tài trợ 8.1 Qũy bảo vệ môi trường Hà Nội tài trợ cho các tổ chức, cá nhân có các dự án lĩnh vực bảo vệ môi trường. Cụ thể: 8.1.1 Tuyên truyền, giáo dục nâng cao nhận thức môi trường, phổ cập kiến thức bảo vệ môi trường cho cộng đồng. 8.1.2 Huy động sự tham gia của cộng đồng vào sự nghiệp bảo vệ môi trường, khen thưởng các tổ chức, cá nhân trong và ngòai nước có nhiều đóng góp cho sự nghiệp bảo vệ môi trường và phát triển bền vững. 8.1.3 Xây dựng, thử nghiệm, phổ biến, nhân rộng các mô hình bảo vệ môi trường. 8.1.4 Thiết kế các chương trình, dự án nhằm vận động sự tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong và ngòai nước về bảo vệ môi trường. 8.1.5 Nghiên cứu khoa học, chuyển giao công nghệ thân thiện với môi trường, sản xuất sạch hơn, các giải pháp phòng tránh, hạn chế và khắc phục sự cố môi trường. 8.2 Mức vốn tài trợ và thẩm quyền quyết định tài trợ 8.2.1 Mức tài trợ không hòan lại không vượt quá 50% chi phí đầu tư cho các nội dung bảo vệ môi trường của đối tượng được tài trợ. 8.2.2 Giám đốc Qũy đề nghị mức tài trợ đối với từng chương trình, dự án đầu tư về môi trường trình Hội đồng quản lý quyết định. 8.3 Qũy chỉ được sử dụng tối đa 50% vốn bổ sung hàng năm để thực hiện phương thức tài trợ và đồng tài trợ. Điều 9. Ủy thác và nhận ủy thác 9.1 Nhận ủy thác: 9.1.1 Qũy được nhận ủy thác cho vay, thu hồi nợ và tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong và ngòai nước theo hợp đồng nhận ủy thác. 9.1.2 Qũy được hưởng mức phí dịch vụ nhận ủy thác. Mức phí dịch vụ nhận ủy thác cho vay và thu hồi nợ theo Hợp đồng ủy thác. 9.2 Ủy thác: 9.2.1 Qũy được quyền ủy thác cho các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính thực hiện cho vay và thu hồi nợ theo Hợp đồng ủy thác. 9.2.2 Các tổ chức nhận ủy thác được hưởng mức phí dịch vụ nhận ủy thác. Mức phí dịch vụ nhận ủy thác do các bên thỏa thuận và ghi trong Hợp đồng ủy thác. Điều 10. Cấp phát, quản lý vốn 10.1 Sở Tài chính, Sở Kế họach và Đầu tư có trách nhiệm trình UBND Thành phố xem xét quyết định cấp vốn điều lệ vào tài khỏan tiền gửi tại Ngân hàng thương mại cho Qũy. 10.2 Định kỳ hàng quí, Sở Tài chính có trách nhiệm trích theo tỷ lệ (%) theo qui định từ ngân sách Thành phố, chuyển vào tài khỏan của Qũy mở tại Ngân hàng thương mại các khỏan tiền đền bù thiệt hại môi trường, tiền phí bảo vệ môi trường, tiền xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo vệ môi trường do các tổ chức, cá nhân nộp vào ngân sách Thành phố (phần Ngân sách địa phương hưởng). 10.3 Hàng năm, trính kinh phí Ngân sách Thành phố chi cho sự nghiệp bảo vệ môi trường cấp cho Qũy bảo vệ môi trường chuyển vào tài khỏan của Qũy mở tại Ngân hàng thương mại. 10.4 Thời gian đầu, Qũy chưa trực tiếp cho vay, có thể ủy thác nguồn vốn cho vay cho Ngân hàng thương mại, nơi Qũy mở tài khỏan giao dịch. Ngân hàng được ủy thác khi cho vay phải thực hiện đúng quy định tại Hợp đồng ủy thác. Chương 4: CÁC KHỎAN THU NHẬP VÀ CHI CHO BỘ MÁY QUẢN LÝ QŨY Điều 11. Nguồn tài chính của Qũy 11.1 Kinh phí do ngân sách Thành phố cấp, gồm: Kinh phí bảo đảm họat động thường xuyên thực hiện chức năng, nhiệm vụ đối với đơn vị bảo đảm một phần chi phí họat động (sau khi đã cân đối nguồn thu từ họat động của Qũy). Kinh phí mua sắm, nâng cấp, sửa chữa trang thiết bị phục vụ công tác chuyên môn, thuê, cải tạo, sửa chữa trụ sở làm việc và các khỏan chi khác trong phạm vi dự tóan được UBND Thành phố giao. 11.2 Nguồn thu Qũy từ họat động nghiệp vụ, dịch vụ khác của Qũy, gồm: 11.2.1 Tiền lãi thu được từ họat động cho vay của Qũy. 11.2.2 Tiền lãi tiền gửi tại các tổ chức tín dụng. 11.2.3 Tiền thu phí dịch vụ nhận ủy thác theo Hợp đồng ủy thác. 11.2.4 Thu lãi từ họat động mua, bán Trái phiếu. 11.2.5 Thu từ họat động cho thuê tài sản. 11.2.6 Thu nợ đã xóa nay thu hồi được. 11.2.7 Các khỏan thu khác phát sinh trong quá trình họat động. Điều 12. Chi họat động bộ máy quản lý Qũy 12.1 Các khỏan chi cho bộ máy quản lý Qũy: 12.1.1 Chi tiền lương, phụ cấp lương và các khỏan trích theo lương (BHXH, BHYT, kinh phí công đòan) và các khỏan phải nộp theo lương khác cho số lao động thuộc biên chế và hợp đồng của Qũy. 12.1.2 Chi phụ cấp kiêm nhiệm cho các thành viên Hội đồng quản lý và các chức danh kiêm nhiệm khác; 12.1.3 Chi thanh tóan các dịch vụ công cộng (điện, nước, nhiên liệu, vệ sinh môi trường…). 12.1.4 Chi mua vật tư, văn phòng phẩm. 12.1.5 Chi mua trang phục giao dịch, chi phương tiện bảo hộ lao động theo quy định 12.1.6 Chi ăn ca, mức chi cho mỗi người một tháng không vượt quá mức lương tối thiểu nhà nước quy định cho công nhân viên chức 12.1.7 Chi thông tin tuyên truyền, quảng cáo, họp báo, chi phí giao dịch, cước phí bưu chính, đối ngọai trong phạm vi kế họach tài chính được duyệt. 12.1.8 Chi hội nghị, hội thảo, công tác phí 12.1.9 Chi xăng dầu vận chuyển phục vụ cán bộ công chức, viên chức đi công tác theo chế độ do Nhà nước quy định. 12.1.10 Chi thuê mướn (phương tiện vận chuyển, thiết bị, dịch vụ phục vụ công tác chuyên môn, thuê lao động, chuyên gia trong và ngòai nước). 12.1.11 Chi đào tạo, tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ. 12.1.12 Chi mua sắm, sửa chữa tài sản và các công trình hạ tầng. 12.1.13 Chi cho việc thanh tra, kiểm tra theo quy định. 12.1.14 Các khỏan chi khác. 12.2 Các khỏan chi họat động nghiệp vụ 12.2.1 Chi phí huy động vốn 12.2.2 Chi phí dịch vụ thanh tóan 12.2.3 Chi phí dịch vụ ủy thác theo hợp đồng ủy thác. 12.2.4 Chi cho các họat động về thẩm định đầu tư, cho vay, tài trợ, thanh tra, kiểm tra, thu hồi nợ đối với các dự án đầu tư, chương trình có sử dụng vốn Qũy. 12.2.5 Chi cho họat động mua bán Trái phiếu. 12.2.6 Chi cho họat động cho thuê tài sản. 12.2.7 Chi phí cho việc thu hồi các khỏan nợ đã xóa. 12.2.8 Chi phí thu các khỏan phạt theo quy định. 12.2.9 Các chi phí nghiệp vụ khác. Điều 13. Phân phối thu nhập và trích lập các qũy. Chênh lệch thu chi tài chính hàng năm của Qũy được phân phối như sau: 13.1 Trích 10% bổ sung vốn điều lệ. 13.2 Trích 20% bổ sung Qũy dự phòng rủi ro. 13.3 Trích 20% cho Qũy phát triển họat động sự nghiệp. 13.4 Trích 10% cho Qũy khen thưởng, Qũy phúc lợi 13.5 Trích 40% cho công tác quản lý điều hành họat động của Văn phòng điều hành nghiệp vụ. Khỏan kinh phí này được sử dụng như sau: 13.5.1 Chi hỗ trợ về văn phòng phẩm, in tài liệu triển khai tập huấn nghiệp vụ hướng dẫn xây dựng dự án, xét duyệt thẩm định dự án, thông tin báo cáo và quản lý dự án. 13.5.2 Chi hướng dẫn nghiệp vụ, sơ kết, tổng kết công tác cho vay đầu tư bảo vệ môi trường. Mức chi thực hiện theo chế độ của nhà nước đối với hội nghị. 13.5.3 Chi công tác tuyên truyền hướng dẫn trên các phương tiện thông tin đại chúng. 13.5.4 Chi công tác phí cho cán bộ trực tiếp thẩm định, kiểm tra, theo dõi, quản lý dự án. Mức chi theo chế độ. 13.5.5 Chi phụ cấp cho cán bộ được phân công quản lý điều hành nguồn vốn ủy thác của ngân hàng. Căn cứ vào nguồn thu thực tế, Văn phòng điều hành Qũy quy định cụ thể mức chi phụ cấp cho phù hợp. 13.5.6 Chi lương cho cán bộ hợp đồng trực tiếp làm nhiệm vụ thẩm định, kiểm tra, theo dõi, quản lý dự án như theo mức lương ghi trong hợp đồng phù hợp với quy định của nhà nước. 13.5.7 Chi mua sắm, sửa chữa tài sản, dụng cụ văn phòng phục vụ công tác cho vay, hỗ trợ vốn của Qũy (bàn, ghế, tủ, máy vi tính, máy photocophy…) để phục vụ công tác thẩm định, cho vay. 13.5.8 Chi cho công tác khảo sát địa bàn, kiểm tra, thanh tra việc sử dụng vốn vay, hỗ trợ và đánh giá chương trình, hỗ trợ nghiên cứu xây dựng, hòan thiện chính sách, sọan thảo, ban hành văn bản phục vụ họat động chuyên môn của Qũy. Điều 14. Quản lý thu, chi tài chính của Qũy. 14.1 Qũy có các quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính đối với đơn vị sự nghiệp tự bảo đảm một phần chi phí họat động thường xuyên theo qui định của Chính phủ và của Bộ Tài chính. 14.2 Giám đốc Qũy có trách nhiệm xây dựng Quy chế chi tiêu nội bộ Qũy, báo cáo Hội đồng quản lý xem xét, quyết định ban hành để làm căn cứ điều hành họat động của Qũy. 14.3 Các khỏan thu, chi của Qũy được hạch tóan theo danh mục các khỏan thu, chi nêu trên trên cơ sở các chứng từ hợp lý, hợp lệ. 14.4 Qũy có trách nhiệm thực hiện thu đúng, thu đủ và kịp thời các khỏan thu phát sinh trong quá trình họat động vào tài khỏan của Qũy mở tại ngân hàng hoặc Kho bạc để quản lý theo quy định. 14.5 Các nguồn tài chính, thu nhập và chi phí họat động được thực hiện thông qua tài khỏan giao dịch của Qũy mở tại Kho bạc Nhà nước và Ngân hàng thương mại. Chương 5: CHẾ ĐỘ KẾ TÓAN, BÁO CÁO Điều 15. Chế độ kế tóan Bộ phận kế tóan Qũy phải mở sổ kế tóan ghi chép, theo dõi, hạch tóan kế tóan các khỏan thu, chi của Qũy; bảo đảm mọi khỏan thu, chi của Qũy theo dự tóan được duyệt, có chứng từ hợp pháp, hợp lệ; cuối năm tổ chức lập báo cáo quyết tóan tài chính theo quy định hiện hành của Nhà nước. Điều 16. Chế độ báo cáo 16.1 Báo cáo kế tóan, tài chính của Qũy được lập theo quy định của pháp luật. Giám đốc Qũy chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của số liệu báo cáo. 16.2 Qũy thực hiện công bố, công khai kết quả họat động, tài sản, vốn, công nợ của Qũy hàng năm theo quy định của Nhà nước. 16.3 Định kỳ hàng năm, Qũy phải lập báo cáo về tình hình họat động, tình hình tài chính gửi UBND thành phố Hà Nội, đồng gửi Sở Tài nguyên Môi trường và Nhà đất, Sở Tài chính, Sở Kế họach và Đầu tư các tài liệu sau đây: 16.3.1 Báo cáo qúy: gồm báo cáo nguồn vốn và sử dụng vốn; báo cáo thu nhập và chi phí. Các báo cáo được lập trước ngày 25 của tháng đầu quí sau. 16.3.2 Báo cáo năm, Báo cáo tài chính, Báo cáo quyết tóan, Báo cáo sử dụng vốn. Các báo cáo trên được lập trước 30/3 năm sau. 16.4 Qũy chịu sự thanh tra, kiểm tra, kiểm sóat của cơ quan tài chính theo quy định của pháp luật. Điều 17. Lập kế họach tài chính. Qũy có trách nhiệm xây dựng kế họach tài chính hàng năm và dài hạn trình UBND thành phố Hà Nội phê duyệt, bao gồm: 17.1 Kế họach nguồn vốn và sử dụng vốn 17.2 Kế họach thu chi tài chính Qũy có trách nhiệm gửi Sở Tài chính, Sở Kế họach và Đầu tư, Kho bạc, Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hà Nội kế họach tài chính đã được UBND Thành phố Hà Nội phê duyệt. Chương 6: TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 18. Điều khỏan thi hành 18.1 Qũy chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc sử dụng có hiệu quả, bảo đảm an tòan và phát triển vốn của Nhà nước, vốn huy động của các tổ chức cá nhân khác trong quá trình họat động theo mục tiêu họat động của Qũy. 18.2 Quy chế này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.