Thông tư liên tịch 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN
Hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngày ban hành: 2008-02-18

BỘ LAO ĐỘNG - THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI - BỘ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 03/2008/TTLT-BLĐTBXH- BTC-NHNN Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2008 THÔNG TƯ LIÊN TỊCH Hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khỏan tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh Căn cứ quy định tại Khỏan 3 Điều 138 Luật Bảo hiểm xã hội và Nghị định số 135/2007/NĐ-CP ngày 16 tháng 08 năm 2007 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội (sau đây gọi tắt là Nghị định số 135/2007/NĐ-CP), liên bộ Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khỏan tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp số tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và lãi phát sinh của số tiền chưa đóng, chậm đóng đó vào qũy bảo hiểm xã hội (sau đây gọi tắt là biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội) như sau: I. ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG 1. Người sử dụng lao động gồm các đối tượng được quy định tại Điều 3 của Nghị định số 152/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ hướng dẫn một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội bắt buộc, không tự nguyện chấp hành biện pháp khắc phục hậu quả quy định tại điểm a, b khỏan 3 Điều 7 của Nghị định số 135/2007/NĐ-CP trong thời hạn quy định theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính về đóng bảo hiểm xã hội, có tài khỏan tiền gửi mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tóan ở Việt Nam. 2. Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tóan gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng, Kho bạc nhà nước, tổ chức khác được làm dịch vụ thanh tóan (sau đây gọi tắt là ngân hàng) nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan tiền gửi thanh tóan (sau đây gọi tắt là tài khỏan). 3. Người có thẩm quyền ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội gồm Chủ tịch Ủy ban nhân dân quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh; Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chánh Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội; Chánh Thanh tra Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội. 4. Thủ trưởng tổ chức bảo hiểm xã hội các cấp gồm Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Giám đốc Bảo hiểm xã hội các cấp. II. THỦ TỤC BUỘC TRÍCH TIỀN TRUY NỘP VÀO QŨY BẢO HIỂM XÃ HỘI 1. Đề xuất áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội phối hợp với các cơ quan, tổ chức có liên quan theo dõi tình hình thực hiện quyết định xử phạt vi phạm hành chính về đóng bảo hiểm xã hội trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Hết thời hạn 30 ngày kể từ ngày ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính mà người sử dụng lao động không tự nguyện truy nộp hoặc đã truy nộp nhưng chưa đủ số tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và lãi phát sinh của số tiền chưa đóng, chậm đóng đó theo yêu cầu cụ thể tại quyết định vào qũy bảo hiểm xã hội thì Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội có trách nhiệm đề xuất với người có thẩm quyền có liên quan áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội. 2. Ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội: a) Trong thời gian tối đa không quá 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đề xuất bằng văn bản của Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, người có thẩm quyền có trách nhiệm xác minh và ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội. Người ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội có quyền yêu cầu ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan cung cấp các thông tin về tài khỏan, số dư trên tài khỏan của người sử dụng lao động Người sử dụng lao động có trách nhiệm thông báo cho người có thẩm quyền ra quyết định về ngân hàng nơi mở tài khỏan, số tài khỏan của mình tại ngân hàng khi có yêu cầu. Người có thẩm quyền ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội có trách nhiệm bảo mật những thông tin về tài khỏan của người sử dụng lao động khi được cung cấp. b) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội phải nêu rõ ngày tháng năm ra quyết định; căn cứ ra quyết định; họ tên, chức vụ, đơn vị công tác của người ra quyết định; tên và những thông tin cơ bản về người sử dụng lao động; lý do buộc trích tiền từ tài khỏan; số tiền cần phải trích; họ tên chủ tài khỏan và số tài khỏan của người sử dụng lao động; tên, địa chỉ của ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan; số tài khỏan của qũy bảo hiểm xã hội; tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tóan nơi qũy bảo hiểm xã hội mở tài khỏan; phương thức chuyển tiền; trách nhiệm thực hiện; thời hạn thi hành tối đa không quá 30 ngày làm việc kể từ ngày ký quyết định và phải được người có thẩm quyền ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội ký tên và đóng dấu Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội được lập theo mẫu ban hành kèm theo Thông tư này. Nếu quyết định có hơn 1 trang thì phải đóng dấu giáp lai giữa các trang. c) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội có giá trị sử dụng thay cho lệnh chuyển tiền của chủ tài khỏan để trích tiền từ tài khỏan của người sử dụng lao động nộp vào qũy bảo hiểm xã hội. d) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội được gửi cho ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan, người sử dụng lao động, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tóan nơi qũy bảo hiểm xã hội mở tài khỏan và Giám đốc Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 5 ngày trước khi tiến hành trích tiền từ tài khỏan. 3. Thực hiện quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội: a) Sau 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được quyết định buộc trích tiền, nếu chủ tài khỏan không tự nguyện đến trích tiền chuyển trả qũy bảo hiểm xã hội thì ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan có trách nhiệm chuyển tiền từ tài khỏan của người sử dụng lao động vào tài khỏan của qũy bảo hiểm xã hội theo yêu cầu tại quyết định trước khi thực hiện các lệnh chuyển tiền khác của chủ tài khỏan. Mọi chi phí liên quan đến việc chuyển tiền do chủ tài khỏan của người sử dụng lao động chịu trách nhiệm thanh tóan theo quy định của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tóan. Trong trường hợp tài khỏan của người sử dụng lao động có số dư đủ khả năng thanh tóan tòan bộ số tiền theo yêu cầu tại quyết định nhưng ngân hàng cố tình trì hõan thực hiện hoặc không thực hiện việc trích tiền thì sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Điều 35 Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và họat động ngân hàng. b) Trong trường hợp tài khỏan của người sử dụng lao động không còn số dư hoặc còn số dư nhưng không đủ để thi hành quyết định thì ngân hàng sau khi chuyển số tiền hiện có vào tài khỏan của qũy bảo hiểm xã hội phải thông báo bằng văn bản cho người ra quyết định biết để xem xét áp dụng các biện pháp khác đảm bảo truy thu đủ số tiền chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh vào qũy bảo hiểm xã hội theo quy định tại Nghị định số 37/2005/NĐ-CP ngày 18 tháng 3 năm 2005 của Chính phủ quy định thủ tục áp dụng các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính. 4. Thông báo kết quả thực hiện quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội: a) Ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khỏan có trách nhiệm thông báo kịp thời cho người ra quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào qũy bảo hiểm xã hội về kết quả chuyển tiền theo yêu cầu tại quyết định, đồng thời thông báo cho người sử dụng lao động biết. b) Ngân hàng nơi qũy bảo hiểm xã hội mở tài khỏan có trách nhiệm kịp thời thông báo kết quả nhận tiền cho Giám đốc Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. c) Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm kịp thời báo cáo kết quả thực hiện cho người ra quyết định. III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN 1. Ủy ban nhân dân các cấp có trách nhiệm chỉ đạo, kiểm tra, phối hợp các cơ quan, tổ chức có liên quan và người sử dụng lao động trên địa bàn triển khai thực hiện Thông tư này. 2. Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, tổ chức bảo hiểm xã hội các cấp có trách nhiệm phối hợp với các cơ quan, tổ chức có liên quan hướng dẫn, triển khai thực hiện, giám sát kiểm tra và báo cáo tình hình thực hiện trên địa bàn. 3. Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc, đề nghị phản ánh về liên Bộ để kịp thời nghiên cứu, giải quyết./. KT. THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM PHÓ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Phùng Khắc Kế KT. BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Đỗ Hòang Anh Tuấn KT. BỘ TRƯỞNG BỘ LAO ĐỘNG - THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI THỨ TRƯỞNG THƯỜNG TRỰC (Đã ký) Hùynh Thị Nhân