Thông tư 28/2025/TT-NHNN
Sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về ngân hàng hợp tác xã, việc trích nộp, quản lý và sử dụng Quỹ bảo đảm an toàn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngày ban hành: 2025-09-30

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số: 28/2025/TT-NHNN Ha Nội, ngày 30 tháng 9 năm 2025 THÔNG TƯ Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 27/2024/TT-NHNN quy định về ngân hàng hợp tác xã, việc trích nộp, quản lý và sử dụng Qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12; Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 96/2025/QH15; Căn cứ Luật Hợp tác xã số 17/2023/QH15; Căn cứ Nghị định số 26/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục An tòan hệ thống các tổ chức tín dụng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 27/2024/TT-NHNN quy định về ngân hàng hợp tác xã, việc trích nộp, quản lý và sử dụng Qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân. Điều 1. Bổ sung điểm c vào khỏan 2 Điều 13 "c) Bổ sung vốn điều lệ từ nguồn vốn hỗ trợ của Nhà nước.". Điều 2. Sửa đổi, bổ sung một số điểm, khỏan của Điều 17 1. Bỏ cụm từ "Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng" tại điểm đ khỏan 1 và điểm d khỏan 6 Điều 17. 2. Sửa đổi, bổ sung khỏan 5 Điều 17 như sau: "5. Kiểm tra qũy tín dụng nhân dân theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước về đối tượng, nội dung, phạm vi, thời hạn kiểm tra theo các quy định sau: a) Ngân hàng hợp tác xã có trách nhiệm xây dựng, ban hành, sửa đổi, bổ sung Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan này và gửi Ngân hàng Nhà nước có ý kiến trước khi quy chế này được ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung. Trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung, ngân hàng hợp tác xã phải gửi Ngân hàng Nhà nước Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân; b) Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân phải được Hội đồng quản trị phê duyệt và đảm bảo có tối thiểu các nội dung sau: (i) Đối tượng thực hiện kiểm tra; (ii) Phạm vi, nội dung, mục đích, nguyên tắc kiểm tra; (iii) Quy trình thực hiện kiểm tra; (iv) Thời hạn kiểm tra; (v) Quyền và trách nhiệm của các bên có liên quan; c) Báo cáo kết quả kiểm tra qũy tín dụng nhân dân phải được gửi cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực nơi qũy tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính được kiểm tra trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày có kết quả kiểm tra.". 3. Sửa đổi, bổ sung khỏan 7 Điều 17 như sau: "7. Cử nhân sự của ngân hàng hợp tác xã trong các trường hợp sau: a) Cử nhân sự để giữ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc và Phó giám đốc của qũy tín dụng nhân dân được can thiệp sớm khi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực nơi qũy tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính yêu cầu; b) Cử nhân sự để Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực chỉ định Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Giám đốc, Phó giám đốc và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân được kiểm sóat đặc biệt theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực; c) Nhân sự dự kiến cử tại điểm a và điểm b phải đáp ứng các quy định về tiêu chuẩn, điều kiện giữ các chức danh được cử theo quy định về tiêu chuẩn, điều kiện đối với Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc, Phó giám đốc, Trưởng ban, thành viên Ban kiểm sóat của qũy tín dụng nhân dân, trừ điều kiện phải là thành viên của qũy tín dụng nhân dân.". 4. Sửa đổi, bổ sung một số điểm, khỏan 8 Điều 17 như sau: a) Thay thế cụm từ "Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố" bằng cụm từ "Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực" tại điểm c(ii), điểm d khỏan 8 Điều 17; b) Sửa đổi, bổ sung điểm c(iii) khỏan 8 Điều 17 như sau: "(iii) Quy định về việc nhập, xuất, bảo quản, kiểm kê, quản lý sổ tiết kiệm trắng; tiếp nhận, tiêu hủy sổ tiết kiệm trắng không sử dụng được của qũy tín dụng nhân dân theo quy định của pháp luật;"; c) Thay thế cụm từ "địa bàn tỉnh, thành phố" bằng cụm từ "địa bàn khu vực" tại điểm d khỏan 8 Điều 17; d) Bổ sung điểm đ vào khỏan 8 Điều 17 như sau: "đ) Tiếp nhận sổ tiết kiệm trắng không sử dụng được từ qũy tín dụng nhân dân và thực hiện tiêu hủy theo quy định.". 5. Bổ sung khỏan 10 vào Điều 17 như sau: "10. Giám sát qũy tín dụng nhân dân theo các quy định sau: a) Ngân hàng hợp tác xã thực hiện giám sát an tòan từng qũy tín dụng nhân dân và giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân để hỗ trợ cho họat động quản lý của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện vai trò là ngân hàng của tất cả qũy tín dụng nhân dân; b) Họat động giám sát của ngân hàng hợp tác xã phải đảm bảo nguyên tắc sau: (i) Được thực hiện trên cơ sở thông tin, dữ liệu thu thập được để tổng hợp, phân tích nhằm phòng ngừa, phát hiện kịp thời rủi ro gây mất an tòan họat động ngân hàng, vi phạm quy định an tòan họat động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; (ii) Phải tuân thủ pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở họat động bình thường của qũy tín dụng nhân dân thành viên; (iii) Nguyên tắc kết hợp giám sát tuân thủ với giám sát rủi ro, giám sát an tòan từng qũy tín dụng nhân dân với giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân; c) Nội dung giám sát an tòan từng qũy tín dụng nhân dân: (i) Ngân hàng hợp tác xã thực hiện giám sát tuân thủ quy định của pháp luật về an tòan họat động ngân hàng, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng trong họat động của từng qũy tín dụng nhân dân, trong đó tập trung vào các nội dung sau: Giám sát tuân thủ các hạn chế, giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động; phân lọai tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro. Giám sát tuân thủ việc đáp ứng điều kiện, tiêu chuẩn của người quản lý, người điều hành và việc tuân thủ cơ cấu quản trị, điều hành, kiểm sóat. Giám sát tuân thủ quy định của pháp luật về cho vay, gửi tiền, nhận tiền gửi; (ii) Ngân hàng hợp tác xã thực hiện giám sát rủi ro thông qua việc phân tích, nhận định về rủi ro của từng qũy tín dụng nhân dân, trong đó tập trung vào các nội dung sau: Phân tích, nhận định về những thay đổi trọng yếu, các biến động bất thường của các khỏan mục tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, lãi dự thu, chi phí, kết quả kinh doanh và các hạn chế, giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan. Phân tích, nhận định về việc thay đổi, thông tin liên quan đến người quản lý, người điều hành, tình hình góp vốn, thành viên góp vốn tác động đến hiệu quả quản trị, điều hành. Phân tích, nhận định về tình hình rủi ro trên cơ sở những thông tin bất lợi có thể ảnh hưởng trọng yếu đến qũy tín dụng nhân dân. Phân tích, nhận định về tình hình cho vay, chất lượng cho vay đối với lĩnh vực, khách hàng và giao dịch có rủi ro cao để đánh giá mức độ tác động trọng yếu đến họat động của qũy tín dụng nhân dân; d) Nội dung giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân: (i) Phân tích, nhận định mức độ lành mạnh tài chính nhằm phát hiện rủi ro ảnh hưởng đến an tòan của hệ thống qũy tín dụng nhân dân bao gồm: Phân tích, nhận định về tình hình vốn chủ sở hữu, mức độ an tòan vốn, tình hình huy động vốn, sử dụng vốn. Phân tích, nhận định về tình hình thanh khỏan. Phân tích, nhận định về nợ xấu, chất lượng tài sản. Phân tích, nhận định về kết quả họat động kinh doanh, lãi dự thu; (ii) Phân tích, nhận định các diễn biến kinh tế, tác động của các lĩnh vực khác trong nền kinh tế có nguy cơ ảnh hưởng đến mức độ ổn định của hệ thống qũy tín dụng nhân dân; đ) Ngân hàng hợp tác xã có trách nhiệm xây dựng, ban hành, sửa đổi, bổ sung Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan này và gửi Ngân hàng Nhà nước có ý kiến trước khi quy chế này được ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung. Trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung, ngân hàng hợp tác xã phải gửi Ngân hàng Nhà nước Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân; e) Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân phải được Hội đồng quản trị phê duyệt và có tối thiểu các nội dung sau: (i) Nguyên tắc giám sát; (ii) Trình tự, thủ tục giám sát; (iii) Nội dung giám sát; (iv) Nguyên tắc lập, phê duyệt báo cáo kết quả giám sát: Báo cáo kết quả giám sát an tòan qũy tín dụng nhân dân phải được lập định kỳ hằng qúy. Báo cáo kết quả giám sát an tòan qũy tín dụng nhân dân qúy phải được hòan thành trước ngày cuối cùng của tháng thứ hai của qúy tiếp theo. Báo cáo kết quả giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân 6 tháng đầu năm phải được hòan thành trước ngày 20 tháng 8 trong năm. Báo cáo kết quả giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân năm phải được hòan thành trước ngày 10 tháng 4 năm tiếp theo; (v) Quản lý, lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu phục vụ họat động giám sát; (vi) Các mẫu biểu, báo cáo kết quả giám sát; (vii) Quyền và trách nhiệm của các bên có liên quan; (viii) Phương pháp phân tích rủi ro. Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân phải được gửi đến Ngân hàng Nhà nước để có ý kiến trước ngày 30 tháng 11 năm 2025; g) Báo cáo kết quả giám sát: (i) Ngân hàng hợp tác xã gửi báo cáo kết quả giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân cho Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày có báo cáo kết quả giám sát; (ii) Ngân hàng hợp tác xã gửi báo cáo kết quả giám sát an tòan qũy tín dụng nhân dân (theo từng qũy tín dụng nhân dân hoặc báo cáo tổng hợp các qũy tín dụng nhân dân theo địa bàn do từng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực quản lý) cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực nơi qũy tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày có báo cáo kết quả giám sát.". Điều 3. Sửa đổi, bổ sung khỏan 2 Điều 20 "2. Mở tài khỏan thanh tóan tại tổ chức tín dụng được cung ứng dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan.". Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số điểm, khỏan của Điều 21 1. Bổ sung điểm đ vào khỏan 1 Điều 21 như sau: "đ) Mua, bán tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phát hành.". 2. Sửa đổi, bổ sung điểm a khỏan 2 Điều 21 như sau: "a) Mua, bán công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương;". Điều 5. Sửa đổi, bổ sung khỏan 3 Điều 23 "3. Ban hành Quy chế điều hòa vốn, Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân, Quy chế kiểm tóan nội bộ qũy tín dụng nhân dân, Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan 1, khỏan 5, khỏan 6, khỏan 10 Điều 17 Thông tư này.". Điều 6. Sửa đổi, bổ sung điểm a khỏan 2 Điều 25 "a) Mức phí trích nộp hằng năm bằng 0,05% dư nợ cho vay bình quân năm liền kề trước kết thúc vào ngày 31 tháng 12 của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, trong đó dư nợ cho vay bình quân năm được tính bằng tổng dư nợ cho vay (nhóm 1 và nhóm 2 theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân lọai tài sản có đối với ngân hàng hợp tác xã và qũy tín dụng nhân dân) tại thời điểm cuối mỗi tháng trong năm chia cho số tháng phải tính thực tế. Đối với ngân hàng hợp tác xã, số dư nợ cho vay tại thời điểm cuối mỗi tháng được lọai trừ phần dư nợ cho vay điều hòa vốn đối với các qũy tín dụng nhân dân thành viên, cho vay qũy tín dụng nhân dân thành viên để xử lý khó khăn tạm thời về thanh khỏan;". Điều 7. Sửa đổi khỏan 1 Điều 26 Bỏ cụm từ "Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng" tại khỏan 1 Điều 26. Điều 8. Sửa đổi khỏan 4 Điều 29 Bỏ cụm từ "Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng" tại khỏan 4 Điều 29. Điều 9. Sửa đổi, bổ sung Điều 32 " Điều 32. Trách nhiệm của các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước 1. Trách nhiệm của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: a) Thanh tra, kiểm tra họat động của ngân hàng hợp tác xã theo chức năng, nhiệm vụ được giao đối với việc thực hiện các quy định tại Thông tư này; b) Thanh tra, kiểm tra ngân hàng hợp tác xã trong việc lập, quản lý, sử dụng Qũy bảo tòan theo quy định tại Thông tư này; c) Tham mưu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao ngân hàng hợp tác xã thực hiện kiểm tra qũy tín dụng nhân dân, có ý kiến và tiếp nhận Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan 5 Điều 17 Thông tư này. 2. Trách nhiệm của Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng: a) Giám sát họat động của ngân hàng hợp tác xã theo chức năng, nhiệm vụ được giao đối với việc thực hiện các quy định tại Thông tư này; b) Giám sát ngân hàng hợp tác xã trong việc lập, quản lý và sử dụng Qũy bảo tòan theo quy định tại Thông tư này; c) Cấp bản sao Giấy phép từ sổ gốc cho ngân hàng hợp tác xã theo quy định tại khỏan 2 Điều 6 Thông tư này; d) Có ý kiến đối với Quy chế giám sát qũy tín dụng nhân dân do ngân hàng hợp tác xã xây dựng theo quy định tại khỏan 10 Điều 17 Thông tư này; đ) Nhận các báo cáo quy định tại khỏan 3 Điều 13; Điều 29 Thông tư này và quy chế quy định tại khỏan 1, khỏan 6, khỏan 10 Điều 17; khỏan 1 Điều 26 Thông tư này. 3. Trách nhiệm của Cục An tòan hệ thống các tổ chức tín dụng: Nhận báo cáo kết quả giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại điểm g(i) khỏan 10 Điều 17 Thông tư này. 4. Trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực: a) Yêu cầu ngân hàng hợp tác xã cử nhân sự để giữ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc, Phó giám đốc, Trưởng ban, thành viên Ban kiểm sóat của qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan 7 Điều 17 Thông tư này; b) Tiếp nhận báo cáo kết quả kiểm tra qũy tín dụng nhân dân, báo cáo tình hình cung cấp sổ tiết kiệm trắng cho qũy tín dụng nhân dân trên địa bàn khu vực, báo cáo kết quả giám sát an tòan qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan 5, khỏan 8, điểm g(ii) khỏan 10 Điều 17 Thông tư này; c) Có ý kiến đối với Quy chế kiểm tra qũy tín dụng nhân dân khi có đề nghị của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước.". Điều 10. Sửa đổi Điều 34 Bỏ cụm từ "Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng," tại Điều 34. Điều 11. Sửa đổi, bổ sung các phụ lục 1. Thay thế Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư số 27/2024/TT-NHNN bằng Phụ lục 01 ban hành kèm theo Thông tư này. 2. Thay thế Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư số 27/2024/TT-NHNN bằng Phụ lục 02 ban hành kèm theo Thông tư này. 3. Thay thế cụm từ "Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng" bằng cụm từ "Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng" tại điểm 3 Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư số 27/2024/TT-NHNN. Điều 12. Trách nhiệm tổ chức thực hiện Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân có trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này. Điều 13. Điều khỏan thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 11 năm 2025. 2. Báo cáo kết quả giám sát an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân quy định tại điểm g(i) khỏan 10 Điều 17 Thông tư này bắt đầu thực hiện từ kỳ báo cáo 6 tháng đầu năm 2026. Báo cáo kết quả giám sát an tòan qũy tín dụng nhân dân quy định tại điểm g(ii) khỏan 10 Điều 17 Thông tư này bắt đầu thực hiện từ kỳ báo cáo Qúy I năm 2026. KT. THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Đòan Thái Sơn