Luật 32/2024/QH15
Luật Các tổ chức tín dụng số
Cơ quan ban hành: Quốc hội
Ngày ban hành: 2024-01-18

QUỐC HỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Luật số: 32/2024/QH15 LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Căn cứ Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; Quốc hội ban hành Luật Các tổ chức tín dụng. Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Luật này quy định về việc thành lập, tổ chức, họat động, can thiệp sớm, kiểm sóat đặc biệt, tổ chức lại, giải thể, phá sản tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, họat động, can thiệp sớm, giải thể, chấm dứt họat động của chi nhánh ngân hàng nước ngòai; việc thành lập, họat động của văn phòng đại diện tại Việt Nam của tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng; việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức mà Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ có chức năng mua, bán, xử lý nợ. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Tổ chức tín dụng. 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Văn phòng đại diện tại Việt Nam của tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng (sau đây gọi là văn phòng đại diện nước ngòai). 4. Tổ chức mà Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ có chức năng mua, bán, xử lý nợ (sau đây gọi là tổ chức mua bán, xử lý nợ). 5. Cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc thành lập, tổ chức, họat động, can thiệp sớm, kiểm sóat đặc biệt, tổ chức lại, giải thể, phá sản tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, họat động, can thiệp sớm, giải thể, chấm dứt họat động của chi nhánh ngân hàng nước ngòai; việc thành lập, họat động của văn phòng đại diện nước ngòai; việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức mua bán, xử lý nợ. Điều 3. Áp dụng tập quán thương mại Tổ chức, cá nhân tham gia họat động ngân hàng được quyền thỏa thuận áp dụng tập quán thương mại sau đây: 1. Tập quán thương mại quốc tế do Phòng Thương mại quốc tế ban hành; 2. Tập quán thương mại khác không trái với nguyên tắc cơ bản của pháp luật của Việt Nam. Điều 4. Giải thích từ ngữ Trong Luật này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1. Bao thanh tóan là hình thức cấp tín dụng thông qua việc mua lại khỏan phải thu của bên bán hoặc ứng trước tiền thanh tóan thay cho bên mua theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giữa bên mua và bên bán. 2. Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng cho khách hàng thông qua việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên có nghĩa vụ khi bên có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ bắt buộc và hòan trả cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo thỏa thuận. 3. Can thiệp sớm là việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) áp dụng các yêu cầu, biện pháp hạn chế đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó thực hiện phương án khắc phục dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước nhằm khắc phục tình trạng theo quy định tại khỏan 1 Điều 156 của Luật này. 4. Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khỏan tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khỏan tiền theo nguyên tắc có hòan trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tóan, bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. 5. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai là tổ chức kinh tế không có tư cách pháp nhân và là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngòai, được ngân hàng nước ngòai bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. 6. Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng thông qua việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của bên thụ hưởng trước khi đến hạn thanh tóan. 7. Cho vay là hình thức cấp tín dụng thông qua việc bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khỏan tiền để sử dụng vào mục đích xác định, trong một thời gian nhất định, theo nguyên tắc có hòan trả đầy đủ tiền gốc, lãi theo thỏa thuận cho bên cho vay. 8. Cổ đông lớn là cổ đông của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần sở hữu từ 05% số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng đó, bao gồm cả số cổ phần cổ đông đó sở hữu gián tiếp. 9. Công ty con của tổ chức tín dụng là công ty thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 50% vốn điều lệ hoặc trên 50% số cổ phần có quyền biểu quyết của công ty đó; b) Tổ chức tín dụng có quyền bổ nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) của công ty đó; c) Tổ chức tín dụng có quyền sửa đổi, bổ sung Điều lệ của công ty đó; d) Tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng trực tiếp hoặc gián tiếp kiểm sóat việc thông qua nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của công ty đó. 10. Công ty kiểm sóat là công ty sở hữu trực tiếp, gián tiếp trên 20% vốn điều lệ của một ngân hàng thương mại hoặc là công ty nắm quyền kiểm sóat một ngân hàng thương mại hoặc là ngân hàng thương mại có công ty con, công ty liên kết. 11. Công ty liên kết của tổ chức tín dụng là công ty mà tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 11% vốn điều lệ hoặc trên 11% số cổ phần có quyền biểu quyết, nhưng không phải là công ty con của tổ chức tín dụng đó. 12. Công ty tài chính chuyên ngành là lọai hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng có họat động chính thuộc một trong các lĩnh vực bao thanh tóan, tín dụng tiêu dùng, cho thuê tài chính theo quy định của Luật này. 13. Công ty tài chính tổng hợp là lọai hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện các họat động theo quy định tại Mục 3 Chương V của Luật này. 14. Cung ứng dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan là việc cung ứng phương tiện thanh tóan; thực hiện dịch vụ thanh tóan séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, dịch vụ thanh tóan khác cho khách hàng thông qua tài khỏan thanh tóan của khách hàng. 15. Giấy phép bao gồm Giấy phép thành lập và họat động của tổ chức tín dụng, Giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Giấy phép thành lập văn phòng đại diện nước ngòai do Ngân hàng Nhà nước cấp. Văn bản của Ngân hàng Nhà nước về sửa đổi, bổ sung Giấy phép là một bộ phận không tách rời của Giấy phép. 16. Góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng là việc tổ chức tín dụng trực tiếp hoặc ủy thác cho tổ chức khác góp vốn cấu thành vốn điều lệ; mua cổ phần của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác, bao gồm cả việc nhận chuyển nhượng, mua cổ phần, phần vốn góp của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác; cấp vốn, góp vốn vào công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng; góp vốn vào qũy đầu tư. 17. Họat động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan. 18. Khỏan đầu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm sóat doanh nghiệp bao gồm khỏan đầu tư chiếm trên 50% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết của một doanh nghiệp hoặc khỏan đầu tư khác đủ để chi phối quyết định của Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng thành viên. 19. Kiểm sóat đặc biệt là việc Ngân hàng Nhà nước quyết định đặt tổ chức tín dụng dưới sự kiểm sóat trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước. 20. Môi giới tiền tệ là việc làm trung gian có thu phí môi giới để thu xếp thực hiện họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác theo quy định của Luật này giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 21. Ngân hàng là tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả họat động ngân hàng theo quy định của Luật này. Các lọai hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. 22. Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả qũy tín dụng nhân dân, do các qũy tín dụng nhân dân và một số pháp nhân khác góp vốn thành lập nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống qũy tín dụng nhân dân. 23. Ngân hàng thương mại là lọai hình ngân hàng được thực hiện tất cả họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. 24. Người có liên quan là tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với tổ chức, cá nhân khác thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Công ty mẹ với công ty con và ngược lại; công ty mẹ với công ty con của công ty con và ngược lại; tổ chức tín dụng với công ty con của tổ chức tín dụng và ngược lại; tổ chức tín dụng với công ty con của công ty con của tổ chức tín dụng và ngược lại; các công ty con của cùng một công ty mẹ hoặc của cùng một tổ chức tín dụng với nhau; các công ty con của công ty con của cùng một công ty mẹ hoặc của cùng một tổ chức tín dụng với nhau; người quản lý, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của công ty mẹ hoặc của tổ chức tín dụng, cá nhân hoặc tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm những người này với công ty con và ngược lại; b) Công ty hoặc tổ chức tín dụng với người quản lý, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của công ty hoặc tổ chức tín dụng đó hoặc với công ty, tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm những người đó và ngược lại; c) Công ty hoặc tổ chức tín dụng với tổ chức, cá nhân sở hữu từ 05% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên tại công ty hoặc tổ chức tín dụng đó và ngược lại; d) Cá nhân với vợ, chồng; cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ vợ, cha mẹ chồng; con đẻ, con nuôi, con riêng của vợ hoặc chồng, con dâu, con rể; anh, chị, em cùng cha mẹ; anh, chị, em cùng cha khác mẹ; anh, chị, em cùng mẹ khác cha; anh vợ, chị vợ, em vợ, anh chồng, chị chồng, em chồng, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu của người cùng cha mẹ hoặc cùng cha khác mẹ, cùng mẹ khác cha (sau đây gọi là vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em); ông bà nội, ông bà ngọai; cháu nội, cháu ngọai; bác ruột, cô ruột, dì ruột, chú ruột, cậu ruột và cháu ruột; đ) Công ty hoặc tổ chức tín dụng với cá nhân có mối quan hệ theo quy định tại điểm d khỏan này với người quản lý, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat, thành viên góp vốn hoặc cổ đông sở hữu từ 05% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của công ty hoặc tổ chức tín dụng đó và ngược lại; e) Cá nhân được ủy quyền đại diện phần vốn góp cho tổ chức, cá nhân quy định tại các điểm a, b, c, d và đ khỏan này với tổ chức, cá nhân ủy quyền; các cá nhân được ủy quyền đại diện phần vốn góp của cùng một tổ chức với nhau; g) Pháp nhân, cá nhân khác có mối quan hệ tiềm ẩn rủi ro cho họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xác định theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai hoặc theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước thông qua họat động thanh tra, giám sát; h) Đối với qũy tín dụng nhân dân, người có liên quan với khách hàng của qũy tín dụng nhân dân bao gồm trường hợp quy định tại các điểm b, c, đ và g khỏan này; khách hàng với vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em của khách hàng đó. 25. Người điều hành tổ chức tín dụng bao gồm Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế tóan trưởng, Giám đốc chi nhánh và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 26. Người quản lý tổ chức tín dụng bao gồm Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Tổng giám đốc (Giám đốc) và các chức danh quản lý khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 27. Nhận tiền gửi là họat động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi và hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hòan trả đầy đủ tiền gốc, lãi theo thỏa thuận cho tổ chức, cá nhân gửi tiền (sau đây gọi là người gửi tiền). 28. Phương án chuyển giao bắt buộc là phương án chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt phải chuyển giao tòan bộ cổ phần, phần vốn góp cho bên nhận chuyển giao. 29. Phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt (sau đây gọi là phương án cơ cấu lại) là một trong các phương án sau đây: a) Phương án phục hồi; b) Phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp; c) Phương án chuyển giao bắt buộc; d) Phương án giải thể; đ) Phương án phá sản. 30. Qũy tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một hoặc một số họat động ngân hàng theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống. 31. Rút tiền hàng lọat là việc tổ chức tín dụng bị nhiều người gửi tiền cùng rút tiền dẫn đến tổ chức tín dụng có nguy cơ mất khả năng chi trả hoặc mất khả năng chi trả theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 32. Sản phẩm phái sinh là công cụ tài chính được định giá theo biến động dự kiến về giá trị của một tài sản tài chính gốc như lãi suất, ngọai hối, tiền tệ hoặc tài sản tài chính khác. 33. Sở hữu gián tiếp là việc tổ chức, cá nhân sở hữu vốn điều lệ của tổ chức tín dụng thông qua ủy thác đầu tư hoặc thông qua doanh nghiệp mà tổ chức, cá nhân đó sở hữu trên 50% vốn điều lệ. 34. Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh tóan. 35. Tài khỏan thanh tóan là tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai để sử dụng dịch vụ thanh tóan do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cung ứng. 36. Thư tín dụng là hình thức cấp tín dụng thông qua nghiệp vụ phát hành, xác nhận, thương lượng thanh tóan, hòan trả thư tín dụng. 37. Tổ chức tài chính vi mô là tổ chức tín dụng chủ yếu thực hiện một hoặc một số họat động ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu của cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ. 38. Tổ chức tín dụng là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân thực hiện một, một số hoặc tất cả họat động ngân hàng theo quy định của Luật này. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và qũy tín dụng nhân dân. 39. Tổ chức tín dụng hỗ trợ là tổ chức tín dụng tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat, hỗ trợ tổ chức, họat động và tài chính cho tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 40. Tổ chức tín dụng nước ngòai là tổ chức tín dụng được thành lập ở nước ngòai theo quy định của pháp luật nước ngòai. Tổ chức tín dụng nước ngòai được hiện diện thương mại tại Việt Nam dưới hình thức ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngòai, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty tài chính liên doanh, công ty tài chính 100% vốn nước ngòai, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai. Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngòai là lọai hình ngân hàng thương mại; công ty tài chính liên doanh, công ty tài chính 100% vốn nước ngòai, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngòai là lọai hình công ty tài chính tổng hợp, công ty tài chính chuyên ngành theo quy định của Luật này. 41. Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số họat động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ họat động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan của khách hàng. Các lọai hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính tổng hợp và công ty tài chính chuyên ngành. 42. Vốn điều lệ là tổng số tiền do chủ sở hữu, thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn đã góp; là tổng mệnh giá cổ phần của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần đã bán cho cổ đông; là tổng số tiền do thành viên của tổ chức tín dụng là hợp tác xã đã góp, vốn đã hỗ trợ của Nhà nước cho ngân hàng hợp tác xã. 43. Vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngòai là số tiền do ngân hàng nước ngòai đã cấp cho chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 44. Vốn pháp định là mức vốn tối thiểu phải có theo quy định của pháp luật để thành lập tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 45. Vốn tự có gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngòai, cộng một số qũy dự trữ, cộng một số tài sản nợ khác, trừ các khỏan phải giảm trừ. Việc xác định vốn tự có thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 5. Sử dụng từ ngữ liên quan đến họat động ngân hàng Tổ chức không phải là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được phép sử dụng cụm từ "tổ chức tín dụng", "ngân hàng", "công ty tài chính", "công ty cho thuê tài chính", "tổ chức tài chính vi mô", "qũy tín dụng nhân dân" hoặc cụm từ, từ ngữ khác trong tên của tổ chức, chức danh hoặc trong phần phụ thêm của tên, chức danh hoặc trong giấy tờ giao dịch hoặc quảng cáo của mình nếu việc sử dụng cụm từ, từ ngữ đó có thể gây nhầm lẫn cho khách hàng về việc tổ chức đó là một tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 6. Hình thức pháp lý của tổ chức tín dụng 1. Ngân hàng thương mại trong nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, trừ trường hợp quy định tại khỏan 2 Điều này và trường hợp thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc được phê duyệt. 2. Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ. 3. Tổ chức tín dụng phi ngân hàng trong nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn. 4. Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn. 5. Ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân được thành lập, tổ chức dưới hình thức hợp tác xã. 6. Tổ chức tài chính vi mô được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn. Điều 7. Quyền tự chủ trong họat động kinh doanh 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có quyền tự chủ trong họat động kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả họat động kinh doanh của mình. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có quyền từ chối yêu cầu cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ khác nếu thấy không đủ điều kiện, không có hiệu quả, không phù hợp với quy định của pháp luật. Điều 8. Quyền họat động ngân hàng Tổ chức có đủ điều kiện theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép thì được thực hiện một hoặc một số họat động ngân hàng theo quy định của Luật này. Điều 9. Hợp tác và cạnh tranh trong họat động ngân hàng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được hợp tác và cạnh tranh trong họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 10. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trong việc bảo vệ quyền lợi của khách hàng 1. Tham gia bảo hiểm tiền gửi, qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân theo quy định của pháp luật và công bố công khai việc tham gia bảo hiểm tiền gửi tại trụ sở chính và chi nhánh. 2. Tạo thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền, bảo đảm thanh tóan đủ, đúng hạn tiền gốc, lãi của khỏan tiền gửi theo thỏa thuận phù hợp với quy định của pháp luật. 3. Từ chối việc điều tra, phong tỏa, cầm giữ, trích chuyển tiền gửi của khách hàng, trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của luật hoặc được sự chấp thuận của khách hàng. 4. Công bố công khai lãi suất tiền gửi, phí dịch vụ, quyền, nghĩa vụ của khách hàng đối với từng lọai sản phẩm, dịch vụ đang cung ứng. 5. Công bố công khai thời gian giao dịch chính thức. Trường hợp ngừng giao dịch tại một hoặc một số địa điểm thực hiện giao dịch trong thời gian giao dịch chính thức hoặc ngừng giao dịch bằng phương tiện điện tử, chậm nhất là 24 giờ trước thời điểm ngừng giao dịch, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải niêm yết thông tin về ngừng giao dịch tại địa điểm giao dịch hoặc trên trang thông tin điện tử của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Trường hợp ngừng giao dịch do sự kiện bất khả kháng, chậm nhất là 24 giờ sau thời điểm ngừng giao dịch, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải niêm yết thông tin về ngừng giao dịch tại địa điểm giao dịch hoặc trên trang thông tin điện tử của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 11. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng 1. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng được quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng và phải là một trong những người sau đây: a) Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng; b) Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng. 2. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng phải cư trú tại Việt Nam, trường hợp vắng mặt ở Việt Nam phải ủy quyền bằng văn bản cho người khác là người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng đang cư trú tại Việt Nam để thực hiện quyền, nghĩa vụ của người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng. 3. Tổ chức tín dụng phải thông báo cho Ngân hàng Nhà nước về người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày bầu, bổ nhiệm chức danh đảm nhiệm người đại diện theo pháp luật theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc thay đổi người đại diện theo pháp luật. Ngân hàng Nhà nước thông báo người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng cho cơ quan đăng ký kinh doanh để cập nhật vào hệ thống thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã. Điều 12. Cung cấp thông tin 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cung cấp cho chủ tài khỏan thông tin về giao dịch và số dư trên tài khỏan của chủ tài khỏan theo thỏa thuận với chủ tài khỏan. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà nước thông tin liên quan đến họat động kinh doanh và được Ngân hàng Nhà nước cung cấp thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được trao đổi với nhau thông tin về họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Khi thực hiện giao dịch với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, khách hàng có trách nhiệm cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu trung thực, chính xác, đầy đủ, kịp thời và phải chịu trách nhiệm về việc cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu đó. Điều 13. Bảo mật thông tin 1. Người quản lý, người điều hành, nhân viên của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được tiết lộ thông tin khách hàng, bí mật kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải bảo đảm bí mật thông tin khách hàng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của Chính phủ. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cung cấp thông tin khách hàng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cho tổ chức, cá nhân khác, trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của luật hoặc được sự chấp thuận của khách hàng. Điều 14. An tòan dữ liệu và bảo đảm họat động liên tục Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải bảo đảm an tòan hệ thống thông tin, bảo mật dữ liệu và họat động liên tục theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 15. Hành vi bị nghiêm cấm 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác ngòai họat động ghi trong Giấy phép được Ngân hàng Nhà nước cấp cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tổ chức, cá nhân không phải là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện họat động ngân hàng, trừ giao dịch ký qũy, giao dịch mua bán lại chứng khóan của công ty chứng khóan. 3. Tổ chức, cá nhân can thiệp trái pháp luật vào họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện hành vi hạn chế cạnh tranh hoặc hành vi cạnh tranh không lành mạnh có nguy cơ gây tổn hại hoặc gây tổn hại đến việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, an tòan của hệ thống tổ chức tín dụng, lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân. 5. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, người quản lý, người điều hành, nhân viên của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai gắn việc bán sản phẩm bảo hiểm không bắt buộc với việc cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng dưới mọi hình thức. Chương II NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH Điều 16. Thành lập, họat động và quản lý nhà nước đối với ngân hàng chính sách 1. Ngân hàng chính sách do 2. Chính phủ quy định nội dung họat động của ngân hàng chính sách. 3. Điều 17. Chủ sở hữu và đại diện chủ sở hữu nhà nước của ngân hàng chính sách 1. Nhà nước là chủ sở hữu của ngân hàng chính sách. Chính phủ thống nhất quản lý việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của chủ sở hữu nhà nước đối với ngân hàng chính sách. 2. Hội đồng quản trị là cơ quan đại diện trực tiếp của chủ sở hữu nhà nước tại ngân hàng chính sách, thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của chủ sở hữu nhà nước theo quy định của Chính phủ. Điều 18. Vốn điều lệ của ngân hàng chính sách Vốn điều lệ của ngân hàng chính sách do ngân sách nhà nước cấp và được bổ sung từ ngân sách nhà nước, các nguồn tài chính hợp pháp khác. Điều 19. Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng chính sách 1. Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng chính sách bao gồm Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc và cơ cấu quản trị khác theo quy định của Chính phủ. 2. Ngân hàng chính sách được thành lập chi nhánh, sở giao dịch, phòng giao dịch và đơn vị trực thuộc khác theo quy định của pháp luật. Điều 20. Hội đồng quản trị của ngân hàng chính sách 1. Hội đồng quản trị gồm Chủ tịch và các thành viên khác. 2. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng quản trị không quá 05 năm. 3. Chủ tịch Hội đồng quản trị do 4. Số lượng, việc bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị; cơ cấu, nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản trị do Chính phủ quy định. 5. Hội đồng quản trị có bộ phận giúp việc. Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận giúp việc do Hội đồng quản trị quy định. Điều 21. Ban kiểm sóat của ngân hàng chính sách 1. Ban kiểm sóat gồm Trưởng ban và các thành viên khác. 2. Nhiệm kỳ của thành viên Ban kiểm sóat không quá 05 năm. 3. Số lượng, việc bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Ban kiểm sóat; cơ cấu, nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat do Chính phủ quy định. 4. Ban kiểm sóat có bộ phận kiểm tóan nội bộ, được sử dụng các nguồn lực của ngân hàng chính sách để thực hiện nhiệm vụ của mình. Điều 22. Tổng giám đốc của ngân hàng chính sách 1. Tổng giám đốc là người đại diện theo pháp luật, điều hành họat động hằng ngày của ngân hàng chính sách. 2. Nhiệm kỳ của Tổng giám đốc không quá 05 năm. 3. Tổng giám đốc do 4. Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc do Chính phủ quy định. Điều 23. Bảo đảm họat động của ngân hàng chính sách 1. Ngân hàng chính sách được Nhà nước bảo đảm khả năng thanh tóan; được cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý; được miễn nộp thuế và các khỏan nộp ngân sách nhà nước khác theo quy định của pháp luật. 2. Ngân hàng chính sách không phải thực hiện dự trữ bắt buộc, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. Điều 24. Kiểm sóat nội bộ, kiểm tóan nội bộ, báo cáo của ngân hàng chính sách 1. Ngân hàng chính sách phải thực hiện kiểm sóat nội bộ, kiểm tóan nội bộ; xây dựng, ban hành quy trình nội bộ về các họat động nghiệp vụ. 2. Ngân hàng chính sách thực hiện chế độ báo cáo thống kê, báo cáo họat động theo quy định của pháp luật. Điều 25. Xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu của ngân hàng chính sách Ngân hàng chính sách được áp dụng quy định của Luật này để xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu của ngân hàng chính sách. Điều 26. Cơ chế tài chính, tiền lương, tổ chức lại, giải thể, kiểm tra, thanh tra, giám sát ngân hàng chính sách Cơ chế tài chính, tiền lương, tổ chức lại, giải thể, kiểm tra, thanh tra, giám sát ngân hàng chính sách và các nội dung khác có liên quan đến ngân hàng chính sách thực hiện theo quy định tại Chương này và quy định của Chính phủ. Chương III GIẤY PHÉP Điều 27. Thẩm quyền cấp, sửa đổi, bổ sung và thu hồi Giấy phép 1. Ngân hàng Nhà nước có thẩm quyền cấp, sửa đổi, bổ sung và thu hồi Giấy phép theo quy định của Luật này. 2. Giấy phép thành lập và họat động của tổ chức tín dụng đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy chứng nhận đăng ký hợp tác xã. 3. Giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Giấy phép thành lập văn phòng đại diện nước ngòai đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký họat động chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Giấy chứng nhận đăng ký họat động văn phòng đại diện nước ngòai. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc thông báo thông tin về cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi Giấy phép; thông tin về việc bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Trưởng văn phòng đại diện nước ngòai và các thông tin có liên quan cho cơ quan đăng ký kinh doanh để cập nhật vào hệ thống thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã. Điều 28. Vốn pháp định 1. Chính phủ quy định mức vốn pháp định của từng lọai hình tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì giá trị thực của vốn điều lệ hoặc vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định. 3. Giá trị thực của vốn điều lệ hoặc vốn được cấp được xác định bằng vốn điều lệ hoặc vốn được cấp và thặng dư vốn cổ phần, cộng lợi nhuận lũy kế chưa phân phối, trừ lỗ lũy kế chưa xử lý được phản ánh trên sổ sách kế tóan. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc xử lý trường hợp giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngòai giảm thấp hơn mức vốn pháp định. Điều 29. Điều kiện cấp Giấy phép 1. Tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Có vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định; b) Chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là pháp nhân đang họat động hợp pháp và có đủ năng lực tài chính để tham gia góp vốn; cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là cá nhân có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và có cam kết đủ khả năng tài chính để góp vốn; c) Người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm sóat có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại Điều 41 của Luật này; d) Điều lệ phù hợp với quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; đ) Đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi, bảo đảm không gây ảnh hưởng đến sự an tòan, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng, không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh hoặc cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng. 2. Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai được cấp Giấy phép khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Các điều kiện quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Tổ chức tín dụng nước ngòai được phép thực hiện họat động ngân hàng theo quy định của pháp luật của nước nơi tổ chức tín dụng nước ngòai đặt trụ sở chính; c) Họat động dự kiến thực hiện tại Việt Nam phải là họat động mà tổ chức tín dụng nước ngòai đang được phép thực hiện tại nước nơi tổ chức tín dụng nước ngòai đặt trụ sở chính; d) Tổ chức tín dụng nước ngòai đáp ứng các điều kiện về tổng tài sản có và tình hình tài chính theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, đáp ứng các quy định về bảo đảm an tòan họat động theo quy định của nước nơi tổ chức tín dụng nước ngòai đặt trụ sở chính; đ) Tổ chức tín dụng nước ngòai phải có văn bản cam kết hỗ trợ về tài chính, công nghệ, quản trị, điều hành, họat động cho tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai; bảo đảm tổ chức tín dụng này duy trì giá trị thực của vốn điều lệ không thấp hơn mức vốn pháp định và thực hiện các quy định về hạn chế để bảo đảm an tòan trong họat động theo quy định của Luật này; e) Cơ quan có thẩm quyền của nước nơi tổ chức tín dụng nước ngòai đặt trụ sở chính đã ký kết thỏa thuận với Ngân hàng Nhà nước về thanh tra, giám sát họat động ngân hàng, trao đổi thông tin giám sát an tòan ngân hàng và có văn bản cam kết giám sát hợp nhất theo thông lệ quốc tế đối với họat động của tổ chức tín dụng nước ngòai. 3. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cấp Giấy phép khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Có vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định; b) Các điều kiện quy định tại các điểm b, c và đ khỏan 1 và các điểm b, c, d và e khỏan 2 Điều này; c) Ngân hàng nước ngòai phải có văn bản bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ và cam kết của chi nhánh ngân hàng nước ngòai tại Việt Nam; bảo đảm duy trì giá trị thực của vốn được cấp không thấp hơn mức vốn pháp định và thực hiện các quy định về hạn chế để bảo đảm an tòan trong họat động theo quy định của Luật này; d) Trường hợp đề nghị thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngòai thứ hai trở lên tại Việt Nam, ngân hàng nước ngòai phải bảo đảm chi nhánh ngân hàng nước ngòai đang họat động tại Việt Nam trong 03 năm liền kề trước năm đề nghị thành lập chi nhánh mới không vi phạm quy định của pháp luật, các tỷ lệ bảo đảm an tòan và có kết quả kinh doanh có lãi. 4. Văn phòng đại diện nước ngòai được cấp Giấy phép khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng là pháp nhân được phép họat động ngân hàng ở nước ngòai; b) Quy định pháp luật của nước nơi tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng đặt trụ sở chính cho phép tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng được thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam. 5. Điều kiện đối với chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập quy định tại điểm b khỏan 1 Điều này và điều kiện cấp Giấy phép đối với qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô do Chính phủ quy định. Điều 30. Hồ sơ, thủ tục cấp Giấy phép Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hồ sơ, thủ tục cấp Giấy phép lần đầu, cấp đổi Giấy phép. Điều 31. Thời hạn cấp Giấy phép 1. Trong thời hạn 180 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép hoặc từ chối cấp Giấy phép thành lập và họat động của tổ chức tín dụng, Giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép hoặc từ chối cấp Giấy phép thành lập văn phòng đại diện nước ngòai. 3. Trường hợp từ chối cấp Giấy phép, Ngân hàng Nhà nước phải thông báo bằng văn bản và nêu rõ lý do. Điều 32. Lệ phí cấp Giấy phép Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai được cấp Giấy phép lần đầu, cấp đổi Giấy phép phải nộp lệ phí cấp Giấy phép theo quy định của pháp luật về phí và lệ phí. Điều 33. Công bố thông tin về khai trương họat động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai phải công bố trên 01 phương tiện truyền thông của Ngân hàng Nhà nước và trên 01 tờ báo in trong 03 số liên tiếp hoặc trên 01 báo điện tử của Việt Nam ít nhất 30 ngày trước ngày dự kiến khai trương họat động các thông tin sau đây: 1. Tên, địa chỉ trụ sở chính của tổ chức tín dụng; tên, địa chỉ trụ sở của chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai; 2. Số, ngày cấp Giấy phép; 3. Vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngòai; 4. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng, Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Trưởng văn phòng đại diện nước ngòai; 5. Danh sách, tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp tương ứng của cổ đông sáng lập hoặc thành viên góp vốn hoặc chủ sở hữu của tổ chức tín dụng; 6. Ngày dự kiến khai trương họat động. Điều 34. Điều kiện khai trương họat động 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai được cấp Giấy phép chỉ được tiến hành họat động kể từ ngày khai trương họat động. 2. Để khai trương họat động, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cấp Giấy phép phải có đủ các điều kiện sau đây: a) Đã gửi Ngân hàng Nhà nước Điều lệ của tổ chức tín dụng được cấp có thẩm quyền thông qua; b) Có đủ vốn điều lệ, vốn được cấp; có kho tiền, trụ sở đủ điều kiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Có cơ cấu tổ chức quản lý, hệ thống kiểm sóat nội bộ, kiểm tóan nội bộ phù hợp với lọai hình họat động theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; d) Có hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu quản lý, quy mô họat động; đ) Có quy định nội bộ về tổ chức, họat động của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), các phòng, ban chuyên môn nghiệp vụ tại trụ sở chính; quy định nội bộ về quản lý rủi ro; quy định về quản lý mạng lưới họat động; e) Vốn điều lệ, vốn được cấp bằng đồng Việt Nam phải được gửi đầy đủ vào tài khỏan phong tỏa không hưởng lãi mở tại Ngân hàng Nhà nước ít nhất 30 ngày trước ngày khai trương họat động. Vốn điều lệ, vốn được cấp được giải tỏa khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đã khai trương họat động; g) Đã công bố thông tin về khai trương họat động theo quy định tại Điều 33 của Luật này. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai phải tiến hành khai trương họat động trong thời hạn 12 tháng kể từ ngày được cấp Giấy phép, trừ trường hợp có sự kiện bất khả kháng; quá thời hạn này mà không khai trương họat động thì Giấy phép đã cấp hết hiệu lực. Ngân hàng Nhà nước công bố trên Cổng thông tin điện tử Ngân hàng Nhà nước về Giấy phép hết hiệu lực. 4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cấp Giấy phép phải thông báo cho Ngân hàng Nhà nước về điều kiện khai trương họat động quy định tại khỏan 2 Điều này ít nhất 15 ngày trước ngày dự kiến khai trương họat động. Ngân hàng Nhà nước đình chỉ việc khai trương họat động khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không đủ điều kiện quy định tại khỏan 2 Điều này. Điều 35. Sử dụng Giấy phép 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai được cấp Giấy phép phải sử dụng đúng tên và họat động đúng nội dung quy định trong Giấy phép. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai được cấp Giấy phép không được tẩy xóa, sửa chữa, mua, bán, chuyển nhượng, cho thuê, cho mượn Giấy phép. Điều 36. Thu hồi Giấy phép 1. Ngân hàng Nhà nước thu hồi Giấy phép đã cấp trong trường hợp sau đây: a) Hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép có thông tin gian lận để có đủ điều kiện được cấp Giấy phép; b) Tổ chức tín dụng bị chia, bị sáp nhập, hợp nhất, giải thể, phá sản, chuyển đổi hình thức pháp lý; c) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai họat động không đúng nội dung quy định trong Giấy phép; d) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai vi phạm nghiêm trọng quy định của pháp luật về dự trữ bắt buộc, tỷ lệ bảo đảm an tòan họat động; đ) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ quyết định xử lý của Ngân hàng Nhà nước để bảo đảm an tòan trong họat động ngân hàng; e) Tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng có hiện diện thương mại tại Việt Nam bị giải thể, phá sản hoặc bị cơ quan có thẩm quyền của nước nơi tổ chức đó đặt trụ sở chính thu hồi giấy phép hoặc đình chỉ họat động. 2. Quyết định thu hồi Giấy phép được Ngân hàng Nhà nước công bố trên Cổng thông tin điện tử Ngân hàng Nhà nước. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị thu hồi Giấy phép phải chấm dứt họat động kinh doanh kể từ ngày Quyết định thu hồi Giấy phép của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hồ sơ, thủ tục thu hồi Giấy phép. Điều 37. Những thay đổi phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản trước khi thực hiện thủ tục thay đổi một trong những nội dung sau đây: a) Tên, địa điểm đặt trụ sở chính của tổ chức tín dụng; tên, địa điểm đặt trụ sở của chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Mức vốn điều lệ, mức vốn được cấp, trừ trường hợp quy định tại khỏan 3 Điều này; c) Địa điểm đặt trụ sở chi nhánh của tổ chức tín dụng; d) Nội dung, thời hạn họat động; đ) Mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp của chủ sở hữu; mua, bán, chuyển nhượng phần vốn góp của thành viên góp vốn; mua, nhận chuyển nhượng cổ phần dẫn đến trở thành cổ đông lớn. Chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông, người mua, nhận chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng có trách nhiệm phối hợp với tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục xin chấp thuận đối với nội dung quy định tại điểm này. Trường hợp mua, bán, nhận chuyển nhượng, chuyển nhượng phần vốn góp của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn, bên mua, nhận chuyển nhượng phải đáp ứng điều kiện đối với chủ sở hữu, thành viên góp vốn quy định tại điểm b khỏan 1, khỏan 2 Điều 29 và khỏan 2 Điều 78 của Luật này; thành viên góp vốn phải tuân thủ quy định tại khỏan 1 Điều 77 của Luật này; e) Tạm ngừng giao dịch từ 05 ngày làm việc trở lên, trừ trường hợp tạm ngừng giao dịch do sự kiện bất khả kháng; g) Niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khóan nước ngòai. 2. Hồ sơ, thủ tục chấp thuận thay đổi quy định tại khỏan 1 Điều này và việc sửa đổi, bổ sung Giấy phép thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Việc thay đổi địa bàn họat động của qũy tín dụng nhân dân; việc thay đổi mức vốn điều lệ, chuyển nhượng phần vốn góp của thành viên góp vốn của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân được thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Khi được chấp thuận thay đổi nội dung quy định tại khỏan 1 Điều này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thực hiện thủ tục sau đây: a) Sửa đổi, bổ sung Điều lệ của tổ chức tín dụng phù hợp với nội dung thay đổi đã được chấp thuận quy định tại các điểm a, b, d và đ khỏan 1 Điều này; b) Công bố nội dung thay đổi quy định tại các điểm a, b, c và d khỏan 1 Điều này trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trên 01 phương tiện truyền thông của Ngân hàng Nhà nước và 01 tờ báo in trong 03 số liên tiếp hoặc trên 01 báo điện tử của Việt Nam. Chương IV TỔ CHỨC, QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Mục 1 QUY ĐỊNH CHUNG Điều 38. Chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp, hiện diện thương mại của tổ chức tín dụng 1. Sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản, tổ chức tín dụng được thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp ở trong nước; thành lập và chuyển đổi hình thức pháp lý hiện diện thương mại ở nước ngòai, bao gồm chi nhánh, văn phòng đại diện và các hình thức hiện diện thương mại khác ở nước ngòai. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, hồ sơ, thủ tục thành lập, chuyển đổi hình thức pháp lý, giải thể, chấm dứt họat động đơn vị quy định tại khỏan 1 Điều này đối với từng lọai hình tổ chức tín dụng. 3. Văn bản chấp thuận việc thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện ở trong nước của tổ chức tín dụng đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký họat động chi nhánh, văn phòng đại diện. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc thông báo thông tin về thành lập, giải thể, chấm dứt họat động chi nhánh, văn phòng đại diện ở trong nước và các thông tin liên quan cho cơ quan đăng ký kinh doanh để cập nhật vào hệ thống thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã. Điều 39. Điều lệ của tổ chức tín dụng 1. Điều lệ của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn phải có các nội dung chủ yếu sau đây: a) Tên, địa điểm đặt trụ sở chính; b) Nội dung họat động; c) Thời hạn họat động; d) Vốn điều lệ, phương thức góp vốn, tăng, giảm vốn điều lệ; đ) Nhiệm vụ, quyền hạn của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat và quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc); e) Thể thức bầu, bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat và Tổng giám đốc (Giám đốc); g) Tên, địa chỉ trụ sở chính, quốc tịch của chủ sở hữu, thành viên góp vốn đối với tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn; h) Quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu, thành viên góp vốn đối với tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn; quyền, nghĩa vụ của cổ đông đối với tổ chức tín dụng là công ty cổ phần; i) Người đại diện theo pháp luật; k) Các nguyên tắc tài chính, kế tóan, kiểm sóat và kiểm tóan nội bộ; l) Thể thức thông qua quyết định của tổ chức tín dụng; nguyên tắc giải quyết tranh chấp nội bộ; m) Căn cứ, phương pháp xác định thù lao, tiền lương và thưởng cho người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm sóat; n) Các trường hợp, thủ tục giải thể; o) Thủ tục sửa đổi, bổ sung Điều lệ. 2. Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải có các nội dung chủ yếu sau đây: a) Nội dung quy định tại các điểm a, b, c, d, e, i, k, l, m, n và o khỏan 1 Điều này; b) Nhiệm vụ, quyền hạn của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc); c) Các trường hợp chấm dứt và thủ tục chấm dứt tư cách thành viên; d) Quyền, nghĩa vụ của thành viên; đ) Thể thức tiến hành Đại hội thành viên và thông qua quyết định của Đại hội thành viên, cách thức bầu đại biểu tham dự và biểu quyết tại Đại hội thành viên trong trường hợp Đại hội thành viên tổ chức theo hình thức đại hội đại biểu; e) Nguyên tắc chia lãi theo mức độ sử dụng dịch vụ, tỷ lệ phần vốn góp của thành viên; g) Quản lý tài chính, sử dụng và xử lý tài sản, vốn, qũy và khỏan lỗ. 3. Điều lệ, nội dung sửa đổi, bổ sung Điều lệ của tổ chức tín dụng phải gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày được thông qua. Điều 40. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng 1. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc). 2. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên bao gồm Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc). 3. Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân thực hiện theo quy định tại Điều 82 của Luật này. Điều 41. Tiêu chuẩn, điều kiện đối với người quản lý, người điều hành và một số chức danh khác của tổ chức tín dụng 1. Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: a) Không thuộc trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ quy định tại khỏan 1 Điều 42 của Luật này; b) Có đạo đức nghề nghiệp theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Có trình độ từ đại học trở lên; d) Có một trong các điều kiện sau đây: có ít nhất 03 năm là người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng; có ít nhất 05 năm là người quản lý doanh nghiệp họat động trong ngành tài chính, kế tóan, kiểm tóan hoặc của doanh nghiệp khác có vốn chủ sở hữu tối thiểu bằng mức vốn pháp định đối với lọai hình tổ chức tín dụng tương ứng; có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp tại bộ phận nghiệp vụ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp tại bộ phận nghiệp vụ về tài chính, ngân hàng, kế tóan, kiểm tóan. 2. Thành viên độc lập Hội đồng quản trị phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại khỏan 1 Điều này và các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: a) Không phải là người đang làm việc cho tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó hoặc đã làm việc cho tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó trong 03 năm liền kề trước đó; b) Không phải là người hưởng lương, thù lao thường xuyên của tổ chức tín dụng đó, ngòai những khỏan thù lao của thành viên Hội đồng quản trị được hưởng; c) Không có vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em và vợ, chồng của những người này là cổ đông lớn của tổ chức tín dụng đó, người quản lý hoặc kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng đó hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó; d) Không đại diện sở hữu cổ phần của tổ chức tín dụng đó; không cùng với người có liên quan sở hữu trực tiếp, gián tiếp từ 01% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng đó; đ) Không phải là người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng đó tại bất kỳ thời điểm nào trong 05 năm liền kề trước đó. 3. Thành viên Ban kiểm sóat phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: a) Tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại điểm a và điểm b khỏan 1 Điều này; b) Có trình độ từ đại học trở lên về một trong các ngành tài chính, ngân hàng, kinh tế, quản trị kinh doanh, luật, kế tóan, kiểm tóan; c) Có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế tóan, kiểm tóan; d) Không phải là người có liên quan của người quản lý tổ chức tín dụng đó; đ) Trưởng ban kiểm sóat phải cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. 4. Tổng giám đốc (Giám đốc) phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: a) Tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại điểm a và điểm b khỏan 1 Điều này; b) Có trình độ từ đại học trở lên về một trong các ngành tài chính, ngân hàng, kinh tế, quản trị kinh doanh, luật, kế tóan, kiểm tóan; c) Có một trong các điều kiện sau đây: có ít nhất 05 năm là người điều hành tổ chức tín dụng; có ít nhất 05 năm là Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu tối thiểu bằng mức vốn pháp định đối với lọai hình tổ chức tín dụng tương ứng và có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế tóan, kiểm tóan; có ít nhất 10 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế tóan, kiểm tóan; d) Cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. 5. Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế tóan trưởng, Giám đốc Chi nhánh, Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty con và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: a) Không thuộc trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ quy định tại khỏan 2 Điều 42 của Luật này; đối với Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) phải không thuộc trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ quy định tại khỏan 1 Điều 42 của Luật này; b) Có một trong các điều kiện sau đây: có trình độ từ đại học trở lên về một trong các ngành tài chính, ngân hàng, kinh tế, quản trị kinh doanh, luật, kế tóan, kiểm tóan hoặc ngành khác thuộc lĩnh vực chuyên môn mà mình sẽ đảm nhiệm; có trình độ từ đại học trở lên về ngành khác và có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc lĩnh vực chuyên môn mà mình sẽ đảm nhiệm; c) Cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm; d) Kế tóan trưởng còn phải đáp ứng các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định của pháp luật về kế tóan. 6. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tiêu chuẩn, điều kiện đối với người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô. Điều 42. Những trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ 1. Những người sau đây không được là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng: a) Người thuộc đối tượng quy định tại khỏan 2 Điều này; b) Người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều hành doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của pháp luật về cán bộ, công chức, viên chức và pháp luật về phòng, chống tham nhũng; c) Người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của doanh nghiệp, thành viên Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc (Giám đốc) hợp tác xã tại thời điểm doanh nghiệp, hợp tác xã đó bị tuyên bố phá sản, trừ trường hợp được cử, chỉ định, bổ nhiệm tham gia quản lý, điều hành, kiểm sóat doanh nghiệp, hợp tác xã là tổ chức tín dụng bị tuyên bố phá sản theo yêu cầu nhiệm vụ; d) Người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng theo quy định tại Điều 47 của Luật này hoặc bị cơ quan có thẩm quyền xác định người đó có vi phạm dẫn đến việc tổ chức tín dụng bị thu hồi Giấy phép; đ) Người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp quy định tại khỏan 3 Điều 69, điểm b khỏan 1 Điều 73 và điểm a khỏan 2 Điều 77 của Luật này; e) Người có liên quan của thành viên Ban kiểm sóat, Phó giám đốc của qũy tín dụng nhân dân đó; g) Người phải chịu trách nhiệm theo kết luận thanh tra dẫn đến việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng ở khung phạt tiền cao nhất đối với hành vi vi phạm quy định về giấy phép, quản trị, điều hành, cổ phần, cổ phiếu, góp vốn, mua cổ phần, cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp, tỷ lệ bảo đảm an tòan theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng. 2. Những người sau đây không được là Kế tóan trưởng, Giám đốc chi nhánh, Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty con của tổ chức tín dụng: a) Người chưa thành niên; người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi; người bị hạn chế hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự; b) Người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự, đang chấp hành hình phạt tù; đang chấp hành biện pháp xử lý hành chính tại cơ sở cai nghiện bắt buộc, cơ sở giáo dục bắt buộc; đang bị Tòa án cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định; c) Người đã bị kết án về tội từ tội phạm nghiêm trọng trở lên; d) Người đã bị kết án về tội xâm phạm sở hữu mà chưa được xóa án tích; đ) Cán bộ, công chức, viên chức, người quản lý từ cấp phòng trở lên trong doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ từ 50% vốn điều lệ trở lên, trừ người được cử làm đại diện quản lý phần vốn góp của Nhà nước, của doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ từ 50% vốn điều lệ trở lên tại tổ chức tín dụng hoặc được cử, chỉ định, bổ nhiệm tham gia quản lý, điều hành, kiểm sóat tổ chức tín dụng theo yêu cầu nhiệm vụ; e) Sĩ quan, hạ sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân, viên chức quốc phòng trong cơ quan, đơn vị thuộc Quân đội nhân dân Việt Nam; sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên nghiệp, công nhân công an trong cơ quan, đơn vị thuộc Công an nhân dân Việt Nam, trừ người được cử làm đại diện quản lý phần vốn góp của Nhà nước, của doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ từ 50% vốn điều lệ trở lên tại tổ chức tín dụng; g) Trường hợp khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 3. Vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng và vợ, chồng của những người này không được là Kế tóan trưởng hoặc là người phụ trách tài chính của tổ chức tín dụng đó. Điều 43. Những trường hợp không cùng đảm nhiệm chức vụ 1. Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng không được đồng thời là người điều hành, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng đó và tổ chức tín dụng khác, người quản lý doanh nghiệp khác, trừ trường hợp Chủ tịch Hội đồng quản trị của qũy tín dụng nhân dân đồng thời là thành viên Hội đồng quản trị hoặc thành viên Ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã. 2. Thành viên Hội đồng quản trị không phải là thành viên độc lập; thành viên Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng không được đồng thời đảm nhiệm một trong các chức vụ sau đây: a) Người điều hành tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp là Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng đó; b) Người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng khác, người quản lý doanh nghiệp khác, trừ trường hợp là người quản lý, người điều hành công ty con của tổ chức tín dụng đó hoặc của công ty mẹ của tổ chức tín dụng đó hoặc trường hợp thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt; c) Kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp khác. 3. Thành viên độc lập Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng không được đồng thời đảm nhiệm một trong các chức vụ sau đây: a) Người điều hành tổ chức tín dụng đó; b) Người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng khác; người quản lý trên 02 doanh nghiệp khác; c) Kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp khác. 4. Thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng không được đồng thời đảm nhiệm một trong các chức vụ sau đây, trừ trường hợp là người quản lý, người điều hành, nhân viên của tổ chức tín dụng nhận chuyển giao bắt buộc theo phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt: a) Người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng đó, tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp khác; nhân viên của tổ chức tín dụng đó hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó; b) Nhân viên của doanh nghiệp mà thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là thành viên Hội đồng quản trị, người điều hành hoặc là cổ đông lớn của doanh nghiệp đó. 5. Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng không được đồng thời là người quản lý, người điều hành, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp khác, trừ trường hợp Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng là người quản lý, người điều hành công ty con của tổ chức tín dụng đó hoặc của công ty mẹ của tổ chức tín dụng đó. Điều 44. Chấp thuận danh sách dự kiến những người được bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng 1. Danh sách dự kiến những người được bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng; làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Trưởng ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản trước khi bầu, bổ nhiệm các chức danh này. Những người được bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng; làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Trưởng ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải thuộc danh sách đã được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hồ sơ, thủ tục chấp thuận danh sách dự kiến những người được bầu, bổ nhiệm các chức danh quy định tại khỏan 1 Điều này. 3. Tổ chức tín dụng phải thông báo cho Ngân hàng Nhà nước danh sách người được bầu, bổ nhiệm chức danh quy định tại khỏan 1 Điều này trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày bầu, bổ nhiệm. Điều 45. Những trường hợp đương nhiên mất tư cách 1. Những trường hợp sau đây đương nhiên mất tư cách thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng: a) Thuộc một trong các trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ quy định tại Điều 42 của Luật này; b) Là người đại diện phần vốn góp của một tổ chức là cổ đông hoặc thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng khi tổ chức đó bị chấm dứt tồn tại; c) Không còn là người đại diện phần vốn góp theo ủy quyền của cổ đông, thành viên góp vốn là tổ chức; d) Bị trục xuất khỏi lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; đ) Khi tổ chức tín dụng đó bị thu hồi Giấy phép; e) Khi hợp đồng thuê Tổng giám đốc (Giám đốc) hết hiệu lực; g) Không còn là thành viên của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân đó; h) Chết. 2. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng phải có văn bản báo cáo kèm tài liệu chứng minh về việc nhân sự đương nhiên mất tư cách theo quy định tại các điểm a, b, c, d, e, g và h khỏan 1 Điều này gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhân sự đương nhiên mất tư cách và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của báo cáo này; thực hiện thủ tục bầu, bổ nhiệm chức danh bị khuyết theo quy định của pháp luật. 3. Sau khi đương nhiên mất tư cách, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng vẫn phải chịu trách nhiệm về các quyết định của mình trong thời gian đương nhiệm. Điều 46. Miễn nhiệm, bãi nhiệm 1. Trừ trường hợp đương nhiên mất tư cách quy định tại Điều 45 của Luật này, Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng bị miễn nhiệm, bãi nhiệm khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Miễn nhiệm khi có đơn xin từ chức gửi Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng; b) Bãi nhiệm khi không tham gia họat động của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat trong 06 tháng liên tục, trừ trường hợp bất khả kháng; c) Bãi nhiệm khi không bảo đảm tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại Điều 41 của Luật này; d) Bãi nhiệm khi thành viên độc lập Hội đồng quản trị không đáp ứng quy định tại khỏan 2 Điều 41 và khỏan 3 Điều 43 của Luật này; đ) Trường hợp miễn nhiệm, bãi nhiệm khác theo Điều lệ của tổ chức tín dụng. 2. Sau khi bị miễn nhiệm, bãi nhiệm, Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng vẫn phải chịu trách nhiệm về các quyết định của mình trong thời gian đương nhiệm. 3. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày thông qua quyết định miễn nhiệm, bãi nhiệm đối với các nhân sự theo quy định tại khỏan 1 Điều này, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng phải có văn bản kèm tài liệu liên quan báo cáo Ngân hàng Nhà nước. Điều 47. Đình chỉ, tạm đình chỉ việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat và người điều hành tổ chức tín dụng 1. Ngân hàng Nhà nước có quyền đình chỉ, tạm đình chỉ việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; người điều hành tổ chức tín dụng vi phạm quy định tại Điều 43, khỏan 10 Điều 48 của Luật này hoặc quy định khác của pháp luật có liên quan trong quá trình thực hiện quyền, nghĩa vụ được giao hoặc không bảo đảm tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại Điều 41 của Luật này; yêu cầu cơ quan có thẩm quyền miễn nhiệm, bãi nhiệm, bầu, bổ nhiệm người thay thế hoặc chỉ định người thay thế nếu xét thấy cần thiết. 2. Ban kiểm sóat đặc biệt có quyền đình chỉ, tạm đình chỉ việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; người điều hành tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt nếu xét thấy cần thiết. 3. Người bị đình chỉ, tạm đình chỉ việc thực hiện quyền, nghĩa vụ theo quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này phải tham gia xử lý các tồn tại và vi phạm có liên quan đến trách nhiệm cá nhân khi có yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng hoặc Ban kiểm sóat đặc biệt. Điều 48. Quyền, nghĩa vụ của người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng 1. Tuân thủ pháp luật, Điều lệ của tổ chức tín dụng, nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên, chủ sở hữu, thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng. 2. Thực hiện quyền, nghĩa vụ được giao một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của tổ chức tín dụng, cổ đông, thành viên góp vốn và chủ sở hữu của tổ chức tín dụng. 3. Không sử dụng thông tin, bí quyết, cơ hội kinh doanh của tổ chức tín dụng, lạm dụng địa vị, chức vụ và tài sản của tổ chức tín dụng để thu lợi cá nhân hoặc để phục vụ lợi ích của tổ chức, cá nhân khác làm tổn hại tới lợi ích của tổ chức tín dụng, cổ đông, thành viên góp vốn và chủ sở hữu của tổ chức tín dụng. 4. Chịu trách nhiệm trong việc chấp hành các quy định hạn chế để bảo đảm an tòan trong họat động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của Luật này. 5. Bảo đảm lưu trữ hồ sơ của tổ chức tín dụng để cung cấp được các số liệu phục vụ cho họat động quản lý, điều hành, kiểm sóat mọi họat động của tổ chức tín dụng, họat động thanh tra, giám sát, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước. 6. Am hiểu về các lọai rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng. 7. Thông báo kịp thời, đầy đủ, chính xác cho tổ chức tín dụng về quyền lợi của mình tại tổ chức khác, giao dịch với tổ chức, cá nhân khác có thể gây xung đột với lợi ích của tổ chức tín dụng và chỉ được tham gia vào giao dịch đó khi được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên chấp thuận. 8. Không được tạo điều kiện để bản thân hoặc người có liên quan của mình vay vốn, sử dụng các dịch vụ ngân hàng khác của tổ chức tín dụng với những điều kiện ưu đãi, thuận lợi hơn so với quy định chung của tổ chức tín dụng. 9. Không được tăng thù lao, lương hoặc yêu cầu trả thưởng cho người quản lý, người điều hành khi tổ chức tín dụng đó bị lỗ. 10. Trong phạm vi quyền, nghĩa vụ được giao, có trách nhiệm thực hiện yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước đối với các nội dung thuộc thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước. Thực hiện khuyến nghị, cảnh báo rủi ro và an tòan họat động, cảnh báo nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra. 11. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 49. Cung cấp, công bố công khai thông tin 1. Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng phải cung cấp cho tổ chức tín dụng các thông tin sau đây: a) Tên, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác mà mình hoặc mình và người có liên quan đứng tên sở hữu phần vốn góp, cổ phần từ 05% vốn điều lệ trở lên, bao gồm cả phần vốn góp, cổ phần ủy quyền, ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác đứng tên; b) Tên, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác mà mình và người có liên quan là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, kiểm sóat viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc); c) Thông tin về người có liên quan là cá nhân, bao gồm: họ và tên; số định danh cá nhân; quốc tịch, số hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp đối với người nước ngòai; mối quan hệ với người cung cấp thông tin; d) Thông tin về người có liên quan là tổ chức, bao gồm: tên, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp, số Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ pháp lý tương đương; người đại diện theo pháp luật, mối quan hệ với người cung cấp thông tin. 2. Cổ đông sở hữu từ 01% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng phải cung cấp cho tổ chức tín dụng các thông tin sau đây: a) Họ và tên; số định danh cá nhân; quốc tịch, số hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp của cổ đông là người nước ngòai; số Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ pháp lý tương đương của cổ đông là tổ chức; ngày cấp, nơi cấp của giấy tờ này; b) Thông tin về người có liên quan theo quy định tại điểm c và điểm d khỏan 1 Điều này; c) Số lượng, tỷ lệ sở hữu cổ phần của mình tại tổ chức tín dụng đó; d) Số lượng, tỷ lệ sở hữu cổ phần của người có liên quan của mình tại tổ chức tín dụng đó. 3. Đối tượng quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này phải gửi tổ chức tín dụng bằng văn bản cung cấp thông tin lần đầu và khi có thay đổi các thông tin này trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh hoặc có thay đổi thông tin. Đối với thông tin tại điểm c và điểm d khỏan 2 Điều này, cổ đông chỉ phải cung cấp thông tin cho tổ chức tín dụng khi có mức thay đổi về tỷ lệ sở hữu cổ phần của mình, tỷ lệ sở hữu cổ phần của mình và người có liên quan từ 01% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng đó so với lần cung cấp liền trước. 4. Tổ chức tín dụng phải niêm yết, lưu giữ thông tin quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này tại trụ sở chính của tổ chức tín dụng và gửi báo cáo bằng văn bản cho Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày tổ chức tín dụng nhận được thông tin cung cấp. Định kỳ hằng năm, tổ chức tín dụng công bố thông tin quy định tại các điểm a, b, d khỏan 1 và các điểm a, c, d khỏan 2 Điều này với Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng. 5. Tổ chức tín dụng phải công bố công khai thông tin về họ và tên cá nhân, tên tổ chức là cổ đông sở hữu từ 01% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng và thông tin quy định tại điểm c và điểm d khỏan 2 Điều này trên trang thông tin điện tử của tổ chức tín dụng trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày tổ chức tín dụng nhận được thông tin cung cấp. 6. Đối tượng cung cấp, công bố công khai thông tin phải bảo đảm thông tin cung cấp, công bố công khai trung thực, chính xác, đầy đủ, kịp thời và phải chịu trách nhiệm về việc cung cấp, công bố công khai thông tin đó. Mục 2 QUY ĐỊNH CHUNG ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ CÔNG TY CỔ PHẦN, CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN Điều 50. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên và cơ cấu Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên 1. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên là cơ quan quản trị có tòan quyền nhân danh tổ chức tín dụng để quyết định, thực hiện quyền, nghĩa vụ của tổ chức tín dụng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu. 2. Trường hợp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên có số thành viên ít hơn số thành viên tối thiểu theo quy định tại khỏan 1 Điều 69 và điểm a khỏan 1 Điều 73 của Luật này, trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày không đủ số thành viên tối thiểu, tổ chức tín dụng phải bầu bổ sung, bảo đảm số thành viên tối thiểu, trừ trường hợp quy định tại khỏan 5 Điều 166 của Luật này. 3. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên sử dụng con dấu của tổ chức tín dụng để thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình. 4. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên có bộ phận giúp việc. Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận giúp việc do Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên quy định. 5. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên phải thành lập các ủy ban để giúp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình, trong đó phải có Ủy ban Quản lý rủi ro và Ủy ban Nhân sự. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên quyết định nhiệm vụ, quyền hạn của 02 Ủy ban này theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 51. Ban kiểm sóat 1. Ban kiểm sóat thực hiện giám sát, đánh giá việc chấp hành quy định của pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ và nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. 2. Ban kiểm sóat của ngân hàng thương mại có tối thiểu 05 thành viên. Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng khác có tối thiểu 03 thành viên. Số lượng thành viên của Ban kiểm sóat do Điều lệ của tổ chức tín dụng quy định. 3. Ban kiểm sóat có bộ phận kiểm tóan nội bộ, bộ phận giúp việc để thực hiện nhiệm vụ của mình. 4. Nhiệm kỳ của Ban kiểm sóat không quá 05 năm. Nhiệm kỳ của thành viên Ban kiểm sóat theo nhiệm kỳ của Ban kiểm sóat, trừ trường hợp quy định tại khỏan 5 Điều này. Nhiệm kỳ của thành viên được bổ sung hoặc thay thế là thời hạn còn lại của nhiệm kỳ. Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục họat động cho đến khi Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. 5. Nhiệm kỳ của Trưởng ban kiểm sóat và thành viên khác của Ban kiểm sóat tại tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên được quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng nhưng không quá 05 năm. 6. Trường hợp Ban kiểm sóat có số thành viên ít hơn số thành viên tối thiểu quy định tại khỏan 2 Điều này, trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày không đủ số thành viên tối thiểu, tổ chức tín dụng phải bầu bổ sung, bảo đảm số thành viên tối thiểu, trừ trường hợp quy định tại khỏan 5 Điều 166 của Luật này. Điều 52. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat 1. Giám sát họat động quản trị, điều hành tổ chức tín dụng trong việc tuân thủ pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ và nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên; chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, thành viên góp vốn trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 2. Ban hành quy định nội bộ của Ban kiểm sóat; định kỳ hằng năm xem xét lại quy định nội bộ của Ban kiểm sóat, quy định nội bộ của tổ chức tín dụng về kế tóan, báo cáo. 3. Tổ chức thực hiện kiểm tóan nội bộ; được tiếp cận, cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời các thông tin, tài liệu liên quan đến họat động quản trị, điều hành tổ chức tín dụng, có quyền sử dụng các nguồn lực của tổ chức tín dụng để thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao; được thuê chuyên gia, tư vấn độc lập và tổ chức bên ngòai để thực hiện nhiệm vụ nhưng vẫn phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện nhiệm vụ của Ban kiểm sóat. 4. Giám sát thực trạng tài chính, thẩm định báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm và hằng năm của tổ chức tín dụng; báo cáo Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, thành viên góp vốn về kết quả thẩm định báo cáo tài chính; đánh giá tính hợp lý, hợp pháp, trung thực và mức độ cẩn trọng trong công tác kế tóan, thống kê và lập báo cáo tài chính. Ban kiểm sóat có thể tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên trước khi trình báo cáo và kiến nghị lên Đại hội đồng cổ đông hoặc chủ sở hữu hoặc thành viên góp vốn. 5. Giám sát việc thông qua và thực hiện dự án đầu tư, mua, bán tài sản cố định, hợp đồng, giao dịch khác của tổ chức tín dụng thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. Định kỳ hằng năm, lập và gửi báo cáo kết quả giám sát cho Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. 6. Giám sát việc chấp hành các quy định tại Chương VII của Luật này về các hạn chế để bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng. 7. Kiểm tra sổ sách kế tóan, các tài liệu khác và công việc quản lý, điều hành họat động của tổ chức tín dụng khi xét thấy cần thiết hoặc trong các trường hợp sau đây: a) Theo nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông; b) Theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước hoặc của cổ đông lớn, nhóm cổ đông lớn, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, Hội đồng thành viên phù hợp với quy định của pháp luật. Việc kiểm tra được thực hiện trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu. Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày kết thúc kiểm tra, Ban kiểm sóat phải báo cáo, giải trình về những vấn đề được yêu cầu kiểm tra đến tổ chức, cá nhân có yêu cầu. 8. Kịp thời thông báo cho Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên khi phát hiện người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng có hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm Điều lệ, quy định nội bộ của tổ chức tín dụng, nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên; yêu cầu người vi phạm chấm dứt ngay hành vi vi phạm và có giải pháp khắc phục hậu quả (nếu có). 9. Lập danh sách cổ đông sáng lập trong thời hạn 05 năm kể từ ngày là cổ đông sáng lập, cổ đông sở hữu từ 01% vốn điều lệ trở lên, thành viên góp vốn và người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng, cổ đông sở hữu từ 01% vốn điều lệ trở lên; lưu giữ và cập nhật thay đổi của danh sách này. 10. Đề nghị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên họp bất thường hoặc đề nghị Hội đồng quản trị triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 11. Triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường trong trường hợp Hội đồng quản trị có quyết định vi phạm nghiêm trọng quy định của Luật này hoặc vượt quá thẩm quyền được giao hoặc trường hợp khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 12. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, đình chỉ và quyết định mức lương, lợi ích khác đối với các chức danh thuộc bộ phận kiểm tóan nội bộ. 13. Kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước về các hành vi vi phạm quy định tại các khỏan 6, 8 và 11 Điều này và các hành vi vi phạm về tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp, người có liên quan theo quy định của Luật này. 14. Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 53. Quyền, nghĩa vụ của Trưởng ban kiểm sóat 1. Tổ chức thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat quy định tại Điều 52 của Luật này và chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Triệu tập và làm chủ tọa cuộc họp Ban kiểm sóat. 3. Thay mặt Ban kiểm sóat ký văn bản thuộc thẩm quyền của Ban kiểm sóat. 4. Thay mặt Ban kiểm sóat triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường quy định tại khỏan 11 Điều 52 của Luật này hoặc đề nghị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên họp bất thường. 5. Tham dự cuộc họp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, có quyền phát biểu ý kiến nhưng không được biểu quyết. 6. Yêu cầu ghi lại ý kiến của mình trong biên bản cuộc họp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên nếu ý kiến đó khác với nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên và báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông hoặc chủ sở hữu, thành viên góp vốn. 7. Chuẩn bị kế họach làm việc của Ban kiểm sóat và phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên Ban kiểm sóat. 8. Bảo đảm thành viên Ban kiểm sóat nhận được thông tin đầy đủ, khách quan, chính xác và có đủ thời gian thảo luận các vấn đề mà Ban kiểm sóat phải xem xét. 9. Giám sát, chỉ đạo việc thực hiện nhiệm vụ được phân công và quyền, nghĩa vụ của thành viên Ban kiểm sóat. 10. Chỉ được ủy quyền cho một thành viên khác của Ban kiểm sóat thực hiện quyền, nghĩa vụ của Trưởng ban kiểm sóat trong thời gian vắng mặt hoặc không thể thực hiện nhiệm vụ. 11. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 54. Quyền, nghĩa vụ của thành viên Ban kiểm sóat 1. Tuân thủ pháp luật, Điều lệ của tổ chức tín dụng, quy định nội bộ của Ban kiểm sóat và thực hiện nhiệm vụ theo phân công của Trưởng ban kiểm sóat để triển khai nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của tổ chức tín dụng và của cổ đông, thành viên góp vốn, chủ sở hữu; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Bầu một thành viên Ban kiểm sóat làm Trưởng ban kiểm sóat, trừ trường hợp quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 73 của Luật này. 3. Yêu cầu Trưởng ban kiểm sóat triệu tập Ban kiểm sóat họp bất thường. 4. Kiểm sóat họat động kinh doanh, kiểm sóat sổ sách kế tóan, tài sản, báo cáo tài chính và kiến nghị biện pháp khắc phục. 5. Yêu cầu người quản lý báo cáo, giải trình về thực trạng tài chính, kết quả kinh doanh của công ty con, kế họach, dự án, chương trình đầu tư phát triển và quyết định khác trong quản lý, điều hành tổ chức tín dụng. 6. Yêu cầu người quản lý, người điều hành, nhân viên của tổ chức tín dụng cung cấp số liệu và giải trình các họat động kinh doanh để thực hiện nhiệm vụ được phân công. 7. Báo cáo Trưởng ban kiểm sóat về họat động tài chính bất thường của tổ chức tín dụng và chịu trách nhiệm về đánh giá, kết luận của mình. 8. Tham dự cuộc họp của Ban kiểm sóat, thảo luận và biểu quyết về vấn đề thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat, trừ những vấn đề có xung đột lợi ích với thành viên đó. 9. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 55. Tổng giám đốc (Giám đốc) 1. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, chủ sở hữu bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) với nhiệm kỳ không quá 05 năm. 2. Tổng giám đốc (Giám đốc) là người điều hành cao nhất của tổ chức tín dụng, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, chủ sở hữu về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 3. Trường hợp khuyết Tổng giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, chủ sở hữu của tổ chức tín dụng phải bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày khuyết Tổng giám đốc (Giám đốc). Điều 56. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) 1. Tổ chức thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. 2. Quyết định các vấn đề thuộc thẩm quyền liên quan đến họat động kinh doanh hằng ngày của tổ chức tín dụng. 3. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm sóat nội bộ họat động có hiệu quả. 4. Lập và trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, số liệu quyết tóan và các thông tin tài chính khác. 5. Ban hành theo thẩm quyền quy chế, quy định nội bộ; quy trình, thủ tục tác nghiệp để vận hành hệ thống điều hành kinh doanh, hệ thống thông tin quản lý. 6. Báo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat, Đại hội đồng cổ đông và cơ quan nhà nước có thẩm quyền về họat động và kết quả kinh doanh của tổ chức tín dụng. 7. Quyết định áp dụng biện pháp vượt thẩm quyền của mình trong trường hợp thiên tai, địch họa, hỏa họan, sự cố và chịu trách nhiệm về quyết định đó, kịp thời báo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. 8. Kiến nghị, đề xuất cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Đại hội đồng cổ đông quyết định theo thẩm quyền. 9. Đề nghị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên họp bất thường. 10. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm chức danh quản lý, điều hành của tổ chức tín dụng, trừ chức danh thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên. 11. Ký kết hợp đồng, giao dịch khác nhân danh tổ chức tín dụng theo quy định của Điều lệ và quy định nội bộ của tổ chức tín dụng. 12. Kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận, xử lý lỗ trong kinh doanh của tổ chức tín dụng. 13. Tuyển dụng lao động; quyết định lương, thưởng của người lao động theo thẩm quyền. 14. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 57. Hệ thống kiểm sóat nội bộ 1. Hệ thống kiểm sóat nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro. 2. Tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống kiểm sóat nội bộ để bảo đảm các yêu cầu sau đây: a) Hiệu quả và an tòan trong họat động; bảo vệ, quản lý, sử dụng an tòan, hiệu quả tài sản và các nguồn lực; b) Hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời; c) Tuân thủ pháp luật và các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ. 3. Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu tổ chức tín dụng thuê tổ chức kiểm tóan độc lập đánh giá một phần hoặc tòan bộ hệ thống kiểm sóat nội bộ khi xét thấy cần thiết. 4. Tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống kiểm sóat nội bộ và triển khai ứng dụng công nghệ trong họat động kiểm sóat nội bộ theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 58. Kiểm tóan nội bộ 1. Tổ chức tín dụng phải thành lập kiểm tóan nội bộ thuộc Ban kiểm sóat thực hiện kiểm tóan nội bộ tổ chức tín dụng. 2. Kiểm tóan nội bộ thực hiện rà sóat, đánh giá độc lập, khách quan về tính thích hợp và sự tuân thủ cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ của tổ chức tín dụng; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng họat động an tòan, hiệu quả, đúng pháp luật. 3. Kết quả kiểm tóan nội bộ phải được báo cáo Ban kiểm sóat và gửi Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng. Điều 59. Kiểm tóan độc lập 1. Trước khi kết thúc năm tài chính, tổ chức tín dụng phải lựa chọn tổ chức kiểm tóan độc lập đáp ứng yêu cầu theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước để kiểm tóan báo cáo tài chính và thực hiện dịch vụ bảo đảm đối với họat động của hệ thống kiểm sóat nội bộ trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính trong năm tài chính tiếp theo. 2. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày quyết định chọn tổ chức kiểm tóan độc lập, tổ chức tín dụng phải thông báo cho Ngân hàng Nhà nước về tổ chức kiểm tóan độc lập được lựa chọn. Mục 3 TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ CÔNG TY CỔ PHẦN Điều 60. Các lọai cổ phần, cổ đông 1. Tổ chức tín dụng là công ty cổ phần phải có cổ phần phổ thông. Người sở hữu cổ phần phổ thông là cổ đông phổ thông. 2. Tổ chức tín dụng là công ty cổ phần có thể có cổ phần ưu đãi. Người sở hữu cổ phần ưu đãi là cổ đông ưu đãi. Cổ phần ưu đãi gồm các lọai sau đây: a) Cổ phần ưu đãi cổ tức; b) Cổ phần ưu đãi biểu quyết. 3. Cổ phần ưu đãi cổ tức là cổ phần được trả cổ tức với mức cao hơn so với mức cổ tức của cổ phần phổ thông hoặc mức ổn định hằng năm. Cổ tức được chia hằng năm gồm cổ tức cố định và cổ tức thưởng. Cổ tức cố định không phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của tổ chức tín dụng và chỉ được trả khi tổ chức tín dụng có lãi. Trường hợp tổ chức tín dụng kinh doanh thua lỗ hoặc có lãi nhưng không đủ để chia cổ tức cố định thì cổ tức cố định trả cho cổ phần ưu đãi cổ tức được cộng dồn vào các năm tiếp theo. Mức cổ tức cố định cụ thể và phương thức xác định cổ tức thưởng do Đại hội đồng cổ đông quyết định và được ghi trên cổ phiếu của cổ phần ưu đãi cổ tức. Tổng giá trị mệnh giá của cổ phần ưu đãi cổ tức tối đa bằng 20% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng. Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), người quản lý, người điều hành khác của tổ chức tín dụng không được mua cổ phần ưu đãi cổ tức do tổ chức tín dụng đó phát hành. Người được mua cổ phần ưu đãi cổ tức do Điều lệ của tổ chức tín dụng quy định hoặc do Đại hội đồng cổ đông quyết định. Cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi cổ tức có các quyền và nghĩa vụ như cổ đông phổ thông, trừ quyền biểu quyết, dự họp Đại hội đồng cổ đông, đề cử người vào Hội đồng quản trị và Ban kiểm sóat. 4. Chỉ có tổ chức được Chính phủ ủy quyền và cổ đông sáng lập được quyền nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu quyết. Quyền ưu đãi biểu quyết của cổ đông sáng lập chỉ có hiệu lực trong 03 năm kể từ ngày tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép. Sau thời hạn đó, cổ phần ưu đãi biểu quyết của cổ đông sáng lập chuyển đổi thành cổ phần phổ thông. Cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi biểu quyết có các quyền và nghĩa vụ như cổ đông phổ thông, trừ quyền chuyển nhượng cổ phần đó cho người khác. 5. Cổ phần phổ thông không thể chuyển đổi thành cổ phần ưu đãi. Cổ phần ưu đãi có thể chuyển đổi thành cổ phần phổ thông theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông. 6. Tổ chức tín dụng là công ty cổ phần phải có tối thiểu 100 cổ đông và không hạn chế số lượng tối đa, trừ tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt và ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc đang thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc quy định tại Mục 4 Chương X của Luật này. Điều 61. Quyền của cổ đông phổ thông 1. Tham dự và phát biểu ý kiến trong các cuộc họp Đại hội đồng cổ đông và thực hiện quyền biểu quyết trực tiếp hoặc thông qua đại diện theo ủy quyền; mỗi cổ phần phổ thông có một phiếu biểu quyết. 2. Nhận cổ tức theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông. 3. Được ưu tiên mua cổ phần mới chào bán tương ứng với tỷ lệ cổ phần phổ thông của từng cổ đông trong tổ chức tín dụng. 4. Chuyển nhượng cổ phần, quyền mua cổ phần cho cổ đông khác của tổ chức tín dụng hoặc tổ chức, cá nhân khác theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 5. Xem, tra cứu, trích lục thông tin về tên và địa chỉ liên lạc trong danh sách cổ đông có quyền biểu quyết; yêu cầu sửa đổi thông tin không chính xác của mình. 6. Xem, tra cứu, trích lục, sao chụp Điều lệ của tổ chức tín dụng, sổ biên bản họp Đại hội đồng cổ đông, nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông. 7. Được chia phần tài sản còn lại tương ứng với số cổ phần sở hữu tại tổ chức tín dụng khi tổ chức tín dụng giải thể hoặc phá sản. 8. Ủy quyền bằng văn bản cho người khác thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình; người được ủy quyền không được ứng cử với tư cách của chính mình. 9. Ứng cử, đề cử người vào Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc theo quy định của pháp luật nếu Điều lệ của tổ chức tín dụng không quy định. Danh sách ứng cử viên phải được gửi đến Hội đồng quản trị theo thời hạn do Hội đồng quản trị quy định. 10. Cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu từ 05% tổng số cổ phần phổ thông trở lên hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng có quyền đề cử người vào Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat. Điều 62. Nghĩa vụ của cổ đông phổ thông 1. Cổ đông của tổ chức tín dụng phải thực hiện các nghĩa vụ sau đây: a) Thanh tóan đủ số tiền tương ứng với số cổ phần đã cam kết mua trong thời hạn do tổ chức tín dụng quy định; chịu trách nhiệm về các khỏan nợ và nghĩa vụ tài sản khác của tổ chức tín dụng trong phạm vi vốn cổ phần đã góp vào tổ chức tín dụng; b) Không được rút vốn cổ phần đã góp ra khỏi tổ chức tín dụng dưới mọi hình thức dẫn đến việc giảm vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp quy định tại Điều 65 của Luật này; c) Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp của nguồn vốn góp, mua, nhận chuyển nhượng cổ phần tại tổ chức tín dụng; không sử dụng nguồn vốn do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cấp tín dụng, nguồn vốn do phát hành trái phiếu doanh nghiệp để mua, nhận chuyển nhượng cổ phần của tổ chức tín dụng; không được góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng dưới tên của cá nhân, pháp nhân khác dưới mọi hình thức, trừ trường hợp ủy thác theo quy định của pháp luật; d) Tuân thủ Điều lệ và các quy định nội bộ của tổ chức tín dụng; đ) Chấp hành nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị; e) Chịu trách nhiệm khi nhân danh tổ chức tín dụng dưới mọi hình thức để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật, tiến hành kinh doanh, giao dịch khác để tư lợi hoặc phục vụ lợi ích của tổ chức, cá nhân khác; g) Bảo mật thông tin được tổ chức tín dụng cung cấp theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng; chỉ sử dụng thông tin được cung cấp để thực hiện và bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của mình; không được phát tán, sao, gửi thông tin được tổ chức tín dụng cung cấp cho tổ chức, cá nhân khác. 2. Cổ đông nhận ủy thác đầu tư cho tổ chức, cá nhân khác phải cung cấp cho tổ chức tín dụng thông tin về chủ sở hữu thực sự của số cổ phần mà mình nhận ủy thác đầu tư trong tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng có quyền đình chỉ quyền cổ đông của các cổ đông nhận ủy thác đầu tư trong trường hợp cổ đông này không cung cấp thông tin hoặc cung cấp thông tin không đầy đủ, không chính xác về chủ sở hữu thực sự các cổ phần. Điều 63. Tỷ lệ sở hữu cổ phần 1. Một cổ đông là cá nhân không được sở hữu cổ phần vượt quá 05% vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng. 2. Một cổ đông là tổ chức không được sở hữu cổ phần vượt quá 10% vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng. 3. Cổ đông và người có liên quan của cổ đông đó không được sở hữu cổ phần vượt quá 15% vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng. Cổ đông lớn của một tổ chức tín dụng và người có liên quan của cổ đông đó không được sở hữu cổ phần từ 05% vốn điều lệ trở lên của một tổ chức tín dụng khác. 4. Quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này không áp dụng đối với các trường hợp sau đây: a) Sở hữu cổ phần tại công ty con, công ty liên kết là tổ chức tín dụng quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 111 của Luật này; b) Sở hữu cổ phần nhà nước tại tổ chức tín dụng cổ phần hóa; c) Sở hữu cổ phần của nhà đầu tư nước ngòai quy định tại khỏan 7 Điều này. 5. Tỷ lệ sở hữu cổ phần quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này bao gồm cả số cổ phần sở hữu gián tiếp. Tỷ lệ sở hữu cổ phần quy định tại khỏan 3 Điều này bao gồm cả cổ phần do cổ đông ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác mua cổ phần và không bao gồm sở hữu cổ phần của người có liên quan là công ty con của cổ đông đó theo quy định tại điểm a khỏan 9 Điều 4 của Luật này. 6. Trong thời hạn 05 năm kể từ ngày tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép, các cổ đông sáng lập phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu bằng 50% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng; các cổ đông sáng lập là pháp nhân phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu bằng 50% tổng số cổ phần do các cổ đông sáng lập nắm giữ. 7. Nhà đầu tư nước ngòai được mua cổ phần của tổ chức tín dụng Việt Nam. Chính phủ quy định tổng mức sở hữu cổ phần tối đa của các nhà đầu tư nước ngòai, tỷ lệ sở hữu cổ phần tối đa của một nhà đầu tư nước ngòai là tổ chức, tỷ lệ sở hữu cổ phần tối đa của một nhà đầu tư nước ngòai và người có liên quan của nhà đầu tư đó tại một tổ chức tín dụng Việt Nam; điều kiện, thủ tục nhà đầu tư nước ngòai được mua cổ phần của tổ chức tín dụng Việt Nam; điều kiện đối với tổ chức tín dụng Việt Nam bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngòai. Điều 64. Chào bán và chuyển nhượng cổ phần 1. Cổ đông là cá nhân, cổ đông là tổ chức có người đại diện phần vốn góp tại tổ chức tín dụng là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng không được chuyển nhượng cổ phần của mình trong thời gian đảm nhiệm chức vụ. Người đại diện phần vốn góp quy định tại khỏan này không bao gồm người đại diện phần vốn góp của Nhà nước tại tổ chức tín dụng. 2. Trong thời gian đang xử lý hậu quả do trách nhiệm cá nhân theo nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông hoặc theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) không được chuyển nhượng cổ phần, trừ một trong các trường hợp sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) là đại diện theo ủy quyền của cổ đông là tổ chức bị sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; b) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) bị buộc chuyển nhượng cổ phần theo bản án, quyết định của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật; c) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) chuyển nhượng cổ phần cho nhà đầu tư khác nhằm thực hiện phương án phục hồi, phương án chuyển nhượng tòan bộ phần vốn góp, phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt. 3. Việc chuyển nhượng cổ phần niêm yết, đăng ký giao dịch của tổ chức tín dụng được thực hiện theo quy định của pháp luật về chứng khóan. 4. Trong thời hạn 05 năm kể từ ngày tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép, cổ đông sáng lập chỉ được phép chuyển nhượng cổ phần phổ thông, cổ phần ưu đãi cổ tức cho các cổ đông sáng lập khác với điều kiện bảo đảm các tỷ lệ sở hữu cổ phần quy định tại Điều 63 của Luật này. Điều 65. Mua lại cổ phần của cổ đông Tổ chức tín dụng chỉ được mua lại cổ phần của cổ đông nếu sau khi thanh tóan hết số tiền tương ứng với số cổ phần được mua lại mà vẫn bảo đảm các tỷ lệ an tòan trong họat động ngân hàng và giá trị thực của vốn điều lệ không giảm thấp hơn mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng. Điều 66. Cổ phiếu Trường hợp cổ phiếu được phát hành dưới hình thức chứng chỉ, tổ chức tín dụng phải phát hành cổ phiếu cho các cổ đông trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày khai trương họat động đối với tổ chức tín dụng thành lập mới hoặc trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày cổ đông thanh tóan đủ số tiền cam kết mua cổ phần đối với tổ chức tín dụng tăng vốn điều lệ. Điều 67. Đại hội đồng cổ đông 1. Đại hội đồng cổ đông họp thường niên trong thời hạn 04 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính. 2. Hội đồng quản trị triệu tập Đại hội đồng cổ đông họp bất thường trong trường hợp sau đây: a) Hội đồng quản trị xét thấy cần thiết vì lợi ích của tổ chức tín dụng; b) Số thành viên Hội đồng quản trị còn lại ít hơn số thành viên tối thiểu quy định tại khỏan 1 Điều 69 của Luật này; c) Số thành viên Ban kiểm sóat còn lại ít hơn số thành viên tối thiểu quy định tại khỏan 2 Điều 51 của Luật này; d) Theo yêu cầu của cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu trên 10% tổng số cổ phần phổ thông hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; đ) Theo yêu cầu của Ban kiểm sóat; e) Quyết định nội dung theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước khi xảy ra sự kiện ảnh hưởng đến an tòan họat động của tổ chức tín dụng; g) Trường hợp khác quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 3. Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần. Đại hội đồng cổ đông có các nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Thông qua định hướng phát triển của tổ chức tín dụng; b) Thông qua Điều lệ, sửa đổi, bổ sung Điều lệ của tổ chức tín dụng; c) Thông qua quy định về tổ chức và họat động của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat; d) Quyết định số lượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat từng nhiệm kỳ; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm, bầu bổ sung, thay thế thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat phù hợp với các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng; đ) Quyết định mức thù lao, thưởng và các lợi ích khác đối với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat và ngân sách họat động của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat; e) Xem xét và xử lý theo thẩm quyền vi phạm của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng và cổ đông của tổ chức tín dụng; g) Quyết định cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng; h) Thông qua phương án thay đổi mức vốn điều lệ; thông qua phương án chào bán cổ phần, bao gồm lọai cổ phần và số lượng cổ phần mới sẽ chào bán; i) Thông qua phương án mua lại cổ phần đã bán; k) Thông qua phương án phát hành trái phiếu chuyển đổi; l) Thông qua phương án quy định tại Điều 143 của Luật này; m) Thông qua báo cáo tài chính hằng năm; phương án phân phối lợi nhuận sau khi đã hòan thành nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác của tổ chức tín dụng; n) Thông qua báo cáo của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao; o) Quyết định thành lập hoặc chuyển đổi các hình thức pháp lý hiện diện thương mại ở nước ngòai, công ty con của tổ chức tín dụng; p) Thông qua phương án góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng tại doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác mà giá trị góp vốn, giá mua dự kiến hoặc giá trị ghi sổ trong trường hợp bán cổ phần, phần vốn góp có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; q) Thông qua quyết định đầu tư, mua, bán tài sản cố định của tổ chức tín dụng mà mức đầu tư, giá mua dự kiến hoặc nguyên giá trong trường hợp bán tài sản cố định có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; r) Thông qua hợp đồng, giao dịch khác có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng giữa tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; người có liên quan của người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat, cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp ngân hàng thương mại đang thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc; s) Quyết định việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý, giải thể hoặc yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng; t) Quyết định lựa chọn tổ chức kiểm tóan độc lập theo quy định tại Điều 59 của Luật này; u) Quyết định giải pháp khắc phục biến động lớn về tài chính của tổ chức tín dụng. 4. Quyết định của Đại hội đồng cổ đông được thông qua theo quy định sau đây: a) Đại hội đồng cổ đông thông qua quyết định thuộc thẩm quyền bằng hình thức biểu quyết tại cuộc họp hoặc lấy ý kiến bằng văn bản; b) Trừ trường hợp quy định tại các điểm c, d và đ khỏan này, quyết định của Đại hội đồng cổ đông được thông qua khi được số cổ đông đại diện trên 50% tổng số phiếu biểu quyết của tất cả cổ đông dự họp chấp thuận hoặc khi được số cổ đông đại diện trên 50% tổng số phiếu biểu quyết của tất cả cổ đông chấp thuận trong trường hợp lấy ý kiến bằng văn bản hoặc tỷ lệ khác cao hơn do Điều lệ của tổ chức tín dụng quy định; c) Đối với quyết định về nội dung quy định tại điểm h và điểm q khỏan 3 Điều này thì phải được số cổ đông đại diện trên 65% tổng số phiếu biểu quyết của tất cả cổ đông dự họp chấp thuận hoặc khi được số cổ đông đại diện trên 65% tổng số phiếu biểu quyết của tất cả cổ đông chấp thuận trong trường hợp lấy ý kiến bằng văn bản hoặc tỷ lệ khác cao hơn do Điều lệ của tổ chức tín dụng quy định; d) Đối với quyết định về nội dung quy định tại điểm s khỏan 3 Điều này thì phải được số cổ đông đại diện trên 65% tổng số phiếu biểu quyết của tất cả cổ đông dự họp chấp thuận hoặc tỷ lệ khác cao hơn do Điều lệ của tổ chức tín dụng quy định; đ) Việc bầu thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm sóat phải được thực hiện dưới hình thức bầu dồn phiếu. 5. Quyết định về nội dung quy định tại các điểm a, d, e và s khỏan 3 Điều này phải được thông qua bằng hình thức biểu quyết tại cuộc họp Đại hội đồng cổ đông. Điều 68. Báo cáo nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày kết thúc cuộc họp Đại hội đồng cổ đông hoặc từ ngày kết thúc kiểm phiếu đối với trường hợp lấy ý kiến bằng văn bản, tổ chức tín dụng phải gửi đến Ngân hàng Nhà nước tất cả nghị quyết, quyết định được Đại hội đồng cổ đông thông qua. Điều 69. Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần 1. Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần phải có tối thiểu 05 thành viên và không quá 11 thành viên. Số lượng thành viên của từng nhiệm kỳ do Đại hội đồng cổ đông quyết định. Hội đồng quản trị phải có tối thiểu 02 thành viên độc lập, hai phần ba tổng số thành viên phải là thành viên độc lập và thành viên không phải là người điều hành tổ chức tín dụng. 2. Nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị không quá 05 năm. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng quản trị theo nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng quản trị được bổ sung hoặc thay thế là thời hạn còn lại của nhiệm kỳ Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục họat động cho đến khi Hội đồng quản trị của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. 3. Cá nhân và người có liên quan của cá nhân đó hoặc những người đại diện phần vốn góp của một cổ đông là tổ chức và người có liên quan của những người này được tham gia Hội đồng quản trị nhưng không được vượt quá 02 thành viên Hội đồng quản trị của một tổ chức tín dụng là công ty cổ phần, trừ trường hợp là người đại diện phần vốn góp của Nhà nước, bên nhận chuyển giao bắt buộc. 4. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 70. Nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần 1. Triển khai việc thành lập, khai trương họat động của tổ chức tín dụng sau cuộc họp Đại hội đồng cổ đông đầu tiên. 2. Trình Đại hội đồng cổ đông quyết định, thông qua nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Đại hội đồng cổ đông quy định tại khỏan 3 Điều 67 của Luật này. 3. Quyết định việc thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp của tổ chức tín dụng. 4. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, đình chỉ và quyết định mức lương, thưởng, lợi ích khác đối với Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và người điều hành khác thuộc thẩm quyền theo quy định nội bộ của Hội đồng quản trị. 5. Cử người đại diện phần vốn góp của tổ chức tín dụng tại doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác. 6. Thông qua phương án góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng tại doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác mà giá trị góp vốn, giá mua dự kiến hoặc giá trị ghi sổ trong trường hợp bán cổ phần, phần vốn góp có giá trị dưới 20% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 7. Thông qua quyết định đầu tư, mua, bán tài sản cố định của tổ chức tín dụng mà mức đầu tư, giá mua dự kiến hoặc nguyên giá trong trường hợp bán tài sản cố định có giá trị từ 10% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng, trừ khỏan đầu tư, mua, bán tài sản cố định thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội đồng cổ đông. 8. Quyết định khỏan cấp tín dụng theo quy định tại khỏan 7 Điều 136 của Luật này, trừ hợp đồng, giao dịch khác thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội đồng cổ đông. 9. Thông qua hợp đồng, giao dịch khác có giá trị dưới 20% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng giữa tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; người có liên quan của người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat, cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng. 10. Thông qua hợp đồng, giao dịch khác có giá trị từ 10% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. 11. Kiểm tra, giám sát, chỉ đạo Tổng giám đốc (Giám đốc) thực hiện nhiệm vụ được phân công; định kỳ hằng năm đánh giá về hiệu quả làm việc của Tổng giám đốc (Giám đốc). 12. Ban hành quy định nội bộ liên quan đến tổ chức, quản trị, họat động của tổ chức tín dụng phù hợp với quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan, trừ những nội dung thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. 13. Quyết định chính sách quản lý rủi ro và giám sát việc thực thi các biện pháp phòng ngừa rủi ro của tổ chức tín dụng. 14. Xem xét, phê duyệt báo cáo thường niên. 15. Quyết định chào bán cổ phần mới trong phạm vi số cổ phần được quyền chào bán. 16. Quyết định giá chào bán cổ phần và trái phiếu chuyển đổi của tổ chức tín dụng. 17. Quyết định mua lại cổ phần của tổ chức tín dụng theo phương án được duyệt. 18. Kiến nghị phương án phân phối lợi nhuận, mức cổ tức được trả; quyết định thời hạn và thủ tục trả cổ tức hoặc xử lý lỗ phát sinh trong quá trình kinh doanh. 19. Chuẩn bị nội dung, tài liệu liên quan để trình Đại hội đồng cổ đông quyết định, thông qua các nội dung thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông, trừ nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat. 20. Duyệt chương trình, kế họach họat động của Hội đồng quản trị, chương trình, nội dung, tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đông; triệu tập Đại hội đồng cổ đông hoặc lấy ý kiến cổ đông bằng văn bản để thông qua nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông. 21. Tổ chức thực hiện, kiểm tra, giám sát việc thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị. 22. Thông báo kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước thông tin ảnh hưởng tiêu cực đến tư cách thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc). 23. Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 71. Quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần 1. Lập chương trình, kế họach họat động của Hội đồng quản trị; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Triệu tập và làm chủ tọa cuộc họp Hội đồng quản trị. 3. Thay mặt Hội đồng quản trị ký văn bản thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị. 4. Tổ chức việc thông qua nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị. 5. Giám sát, tổ chức giám sát việc thực hiện nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị. 6. Làm chủ tọa cuộc họp Đại hội đồng cổ đông. 7. Bảo đảm thành viên Hội đồng quản trị nhận được thông tin đầy đủ, khách quan, chính xác và có đủ thời gian thảo luận các vấn đề mà Hội đồng quản trị phải xem xét. 8. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên Hội đồng quản trị. 9. Giám sát thành viên Hội đồng quản trị trong việc thực hiện quyền, nghĩa vụ và nhiệm vụ được phân công. 10. Chỉ được ủy quyền cho một thành viên khác của Hội đồng quản trị thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng quản trị trong thời gian vắng mặt hoặc không thể thực hiện nhiệm vụ. 11. Định kỳ hằng năm, đánh giá hiệu quả làm việc của từng thành viên Hội đồng quản trị, các Ủy ban của Hội đồng quản trị và báo cáo Đại hội đồng cổ đông về kết quả đánh giá này. 12. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 72. Quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần 1. Thực hiện quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị theo đúng quy chế nội bộ của Hội đồng quản trị và sự phân công của Chủ tịch Hội đồng quản trị một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của tổ chức tín dụng và cổ đông; phát huy tính độc lập của thành viên độc lập Hội đồng quản trị trong việc thực hiện quyền, nghĩa vụ; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Xem xét báo cáo kiểm tóan báo cáo tài chính do kiểm tóan viên độc lập chuẩn bị, có ý kiến hoặc yêu cầu người điều hành tổ chức tín dụng, kiểm tóan viên độc lập và kiểm tóan viên nội bộ giải trình, làm rõ vấn đề có liên quan đến báo cáo. 3. Đề nghị Chủ tịch Hội đồng quản trị triệu tập họp Hội đồng quản trị bất thường. 4. Tham dự cuộc họp Hội đồng quản trị, thảo luận và biểu quyết về nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản trị theo quy định của Luật này, chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị về quyết định của mình. Trường hợp nội dung biểu quyết có xung đột lợi ích với thành viên nào thì thành viên đó không được tham gia biểu quyết. 5. Thành viên Hội đồng quản trị không được ủy quyền cho người khác tham dự cuộc họp Hội đồng quản trị để quyết định nội dung quy định tại các khỏan 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14 và 18 Điều 70 của Luật này. 6. Thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị. 7. Giải trình trước Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị về việc thực hiện nhiệm vụ được giao khi có yêu cầu. 8. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Mục 4 TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN Điều 73. Quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 1. Chủ sở hữu có các quyền sau đây: a) Quyết định số lượng thành viên Hội đồng thành viên và ghi trong Điều lệ của tổ chức tín dụng, nhưng không ít hơn 05 thành viên và không quá 09 thành viên; b) Bổ nhiệm người đại diện theo ủy quyền với nhiệm kỳ không quá 05 năm để thực hiện quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu theo quy định của Luật này. Người đại diện theo ủy quyền phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại khỏan 1 Điều 41 của Luật này; c) Bổ nhiệm với nhiệm kỳ không quá 05 năm, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng Ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế tóan trưởng; d) Quyết định thay đổi mức vốn điều lệ của tổ chức tín dụng; chuyển nhượng một phần hoặc tòan bộ vốn điều lệ của tổ chức tín dụng và chuyển đổi hình thức pháp lý của tổ chức tín dụng; đ) Quyết định chủ trương thành lập, mua lại, góp vốn, tăng, giảm vốn góp, chuyển nhượng vốn đầu tư tại công ty con, công ty liên kết; e) Thông qua báo cáo tài chính hằng năm; quyết định việc sử dụng lợi nhuận sau khi đã hòan thành nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác của tổ chức tín dụng; g) Quyết định tổ chức lại, giải thể, yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng; h) Quyết định mức thù lao, lương, thưởng, lợi ích khác của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc). 2. Chủ sở hữu có các nghĩa vụ sau đây: a) Góp vốn đầy đủ và đúng thời hạn như đã cam kết; b) Tuân thủ Điều lệ của tổ chức tín dụng; c) Xác định và tách biệt giữa tài sản của chủ sở hữu với tài sản của tổ chức tín dụng; d) Tuân thủ pháp luật trong việc mua, bán, vay, cho vay, thuê, cho thuê và hợp đồng, giao dịch khác giữa tổ chức tín dụng và chủ sở hữu; đ) Nghĩa vụ khác theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 74. Nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 1. Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên gồm tất cả người đại diện theo ủy quyền của chủ sở hữu, nhân danh chủ sở hữu tổ chức thực hiện quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu; nhân danh tổ chức tín dụng thực hiện quyền, nghĩa vụ của tổ chức tín dụng; chịu trách nhiệm trước chủ sở hữu trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 2. Hội đồng thành viên có các nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Ban hành Điều lệ, sửa đổi, bổ sung Điều lệ của tổ chức tín dụng; b) Ban hành chiến lược phát triển và kế họach kinh doanh hằng năm của tổ chức tín dụng; c) Trình chủ sở hữu của tổ chức tín dụng phê duyệt, quyết định các nội dung thuộc thẩm quyền phê duyệt, quyết định của chủ sở hữu quy định tại các điểm c, d, đ, e và g khỏan 1 Điều 73 của Luật này; d) Xem xét, phê duyệt báo cáo thường niên; đ) Quyết định lựa chọn tổ chức kiểm tóan độc lập theo quy định tại Điều 59 của Luật này; e) Kiểm tra, giám sát, chỉ đạo Tổng giám đốc (Giám đốc) trong việc thực hiện nhiệm vụ được giao; định kỳ hằng năm đánh giá hiệu quả làm việc của Tổng giám đốc (Giám đốc); g) Quyết định xử lý lỗ phát sinh trong quá trình kinh doanh; h) Quyết định khỏan cấp tín dụng theo quy định tại khỏan 7 Điều 136 của Luật này; i) Thông qua phương án góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng tại doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác mà giá trị góp vốn, giá mua dự kiến hoặc giá trị ghi sổ trong trường hợp bán cổ phần, phần vốn góp có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất của tổ chức tín dụng hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; k) Thông qua quyết định đầu tư, mua, bán tài sản cố định của tổ chức tín dụng mà mức đầu tư, giá mua dự kiến hoặc nguyên giá trong trường hợp bán tài sản cố định có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc tỷ lệ khác thấp hơn theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; l) Thông qua hợp đồng, giao dịch khác của tổ chức tín dụng với công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng; hợp đồng, giao dịch khác của tổ chức tín dụng với Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), người có liên quan của họ. Trong trường hợp này, thành viên có liên quan không có quyền biểu quyết, trừ hợp đồng, giao dịch khác với chủ sở hữu của tổ chức tín dụng; m) Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị và chuyển giao công nghệ; n) Ban hành quy định nội bộ liên quan đến tổ chức, quản trị và họat động của tổ chức tín dụng phù hợp với quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; o) Tổ chức giám sát và đánh giá họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng; p) Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 75. Quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 1. Lập chương trình, kế họach họat động của Hội đồng thành viên; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Triệu tập và làm chủ tọa cuộc họp Hội đồng thành viên, tổ chức lấy ý kiến thành viên Hội đồng thành viên. 3. Giám sát, tổ chức giám sát việc thực hiện nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên. 4. Thay mặt Hội đồng thành viên ký nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên. 5. Bảo đảm thành viên Hội đồng thành viên nhận được thông tin đầy đủ, khách quan, chính xác và có đủ thời gian thảo luận nội dung mà Hội đồng thành viên phải xem xét. 6. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên Hội đồng thành viên. 7. Giám sát thành viên Hội đồng thành viên trong việc thực hiện quyền, nghĩa vụ và nhiệm vụ được phân công. 8. Chỉ được ủy quyền cho một thành viên khác của Hội đồng thành viên thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng thành viên trong thời gian vắng mặt hoặc không thể thực hiện nhiệm vụ. 9. Định kỳ hằng năm, đánh giá hiệu quả làm việc của từng thành viên Hội đồng thành viên và báo cáo chủ sở hữu về kết quả đánh giá này. 10. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 76. Quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 1. Thực hiện quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng thành viên theo quy chế nội bộ của Hội đồng thành viên và phân công của Chủ tịch Hội đồng thành viên một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của tổ chức tín dụng, chủ sở hữu; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Xem xét báo cáo kiểm tóan báo cáo tài chính do kiểm tóan viên độc lập chuẩn bị, có ý kiến hoặc yêu cầu người điều hành tổ chức tín dụng, kiểm tóan viên độc lập và kiểm tóan nội bộ giải trình, làm rõ các vấn đề có liên quan đến báo cáo. 3. Đề nghị Chủ tịch Hội đồng thành viên triệu tập họp Hội đồng thành viên bất thường. 4. Tham dự cuộc họp Hội đồng thành viên, thảo luận và biểu quyết về nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng thành viên theo quy định của Luật này, chịu trách nhiệm trước chủ sở hữu và trước Hội đồng thành viên về quyết định của mình. Trường hợp nội dung biểu quyết có xung đột lợi ích với thành viên nào thì thành viên đó không được tham gia biểu quyết. 5. Thực hiện quyết định của chủ sở hữu và nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên. 6. Giải trình trước chủ sở hữu, Hội đồng thành viên về việc thực hiện nhiệm vụ được giao khi có yêu cầu. 7. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Mục 5 TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HAI THÀNH VIÊN TRỞ LÊN Điều 77. Quyền, nghĩa vụ của thành viên góp vốn 1. Thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên phải là pháp nhân. Tổng số thành viên góp vốn không được vượt quá 05 thành viên. Tỷ lệ sở hữu phần vốn góp tối đa của một thành viên, một thành viên và người có liên quan không được vượt quá 50% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng. Việc góp vốn và tỷ lệ sở hữu phần vốn góp của tổ chức trong nước và nước ngòai tại tổ chức tài chính vi mô thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2. Thành viên góp vốn có các quyền sau đây: a) Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm người đại diện làm thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat trên cơ sở phần vốn góp của mình trong tổ chức tín dụng hoặc theo thỏa thuận giữa các thành viên góp vốn; b) Được cung cấp thông tin, báo cáo về tình hình họat động của Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat, sổ sách kế tóan, báo cáo tài chính hằng năm và tài liệu, dữ liệu khác của tổ chức tín dụng; c) Được chia lợi nhuận tương ứng với phần vốn góp sau khi tổ chức tín dụng đã hòan thành nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác; d) Được chia phần tài sản còn lại của tổ chức tín dụng tương ứng với phần vốn góp khi tổ chức tín dụng giải thể hoặc phá sản; đ) Khởi kiện thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) trong trường hợp người này không thực hiện, thực hiện không đầy đủ, thực hiện không kịp thời quy định của pháp luật, Điều lệ của tổ chức tín dụng, nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên đối với quyền và nghĩa vụ được giao và trường hợp khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 3. Thành viên góp vốn có các nghĩa vụ sau đây: a) Không được rút vốn đã góp dưới mọi hình thức; b) Tuân thủ Điều lệ của tổ chức tín dụng; c) Nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Điều 78. Chuyển nhượng phần vốn góp 1. Thành viên góp vốn được chuyển nhượng phần vốn góp, ưu tiên góp thêm vốn khi tổ chức tín dụng tăng vốn điều lệ. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện nhận chuyển nhượng phần vốn góp của tổ chức tín dụng. Điều 79. Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên 1. Nhiệm kỳ của Hội đồng thành viên được quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng và không quá 05 năm. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng thành viên theo nhiệm kỳ của Hội đồng thành viên. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng thành viên được bổ sung hoặc thay thế là thời hạn còn lại của nhiệm kỳ Hội đồng thành viên. Hội đồng thành viên của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục họat động cho đến khi Hội đồng thành viên của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. 2. Hội đồng thành viên có nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Nhiệm vụ, quyền hạn quy định tại các điểm a, d, đ, e, h, i, k, m và n khỏan 2 Điều 74 của Luật này; b) Quyết định tăng hoặc giảm vốn điều lệ, quyết định thời điểm và phương thức huy động vốn; c) Thông qua hợp đồng, giao dịch khác của tổ chức tín dụng với công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng; hợp đồng, giao dịch khác của tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), người có liên quan của họ. Trong trường hợp này, thành viên Hội đồng thành viên có liên quan không có quyền biểu quyết; d) Báo cáo tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của tổ chức tín dụng, việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao của Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên theo yêu cầu của thành viên góp vốn hoặc cơ quan nhà nước có thẩm quyền; đ) Quyết định mua lại phần vốn góp theo quy định của Luật này; e) Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch Hội đồng thành viên; bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm, ký và chấm dứt hợp đồng đối với Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế tóan trưởng và người quản lý, người điều hành khác thuộc thẩm quyền theo quy định nội bộ của Hội đồng thành viên; g) Quyết định mức thù lao, lương, thưởng, lợi ích khác của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc); h) Thông qua báo cáo tài chính hằng năm, phương án sử dụng và phân chia lợi nhuận hoặc phương án xử lý lỗ của tổ chức tín dụng; i) Quyết định thành lập công ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện; góp vốn thành lập công ty liên kết; k) Quyết định tổ chức lại, giải thể, yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng; l) Ban hành chiến lược phát triển và kế họach kinh doanh hằng năm của tổ chức tín dụng; m) Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 3. Chủ tịch Hội đồng thành viên có các quyền, nghĩa vụ sau đây: a) Quyền, nghĩa vụ quy định tại các khỏan 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 và 8 Điều 75 của Luật này; b) Định kỳ hằng năm, đánh giá hiệu quả làm việc của từng thành viên, các Ủy ban của Hội đồng thành viên; c) Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. 4. Thành viên Hội đồng thành viên có các quyền, nghĩa vụ sau đây: a) Quyền, nghĩa vụ quy định tại các khỏan 1, 2 và 3 Điều 76 của Luật này; b) Tham dự cuộc họp Hội đồng thành viên, thảo luận và biểu quyết về nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng thành viên theo quy định của Luật này, chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên về quyết định của mình. Trường hợp nội dung biểu quyết có xung đột lợi ích với thành viên nào thì thành viên đó không được tham gia biểu quyết; c) Thực hiện nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên; d) Giải trình trước thành viên góp vốn, Hội đồng thành viên về việc thực hiện nhiệm vụ được giao khi có yêu cầu; đ) Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng. Mục 6 TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ Điều 80. Tính chất và mục tiêu họat động Tổ chức tín dụng là hợp tác xã là lọai hình tổ chức tín dụng được tổ chức theo mô hình hợp tác xã họat động trong lĩnh vực ngân hàng nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các họat động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống. Tổ chức tín dụng là hợp tác xã gồm ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. Điều 81. Thành viên của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Thành viên của ngân hàng hợp tác xã bao gồm tất cả qũy tín dụng nhân dân và pháp nhân góp vốn khác. 2. Thành viên của qũy tín dụng nhân dân bao gồm cá nhân, hộ gia đình và pháp nhân góp vốn. Điều 82. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân bao gồm Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc). 2. Ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải có kiểm tóan nội bộ, hệ thống kiểm sóat nội bộ và thực hiện kiểm tóan độc lập theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 83. Vốn điều lệ 1. Vốn điều lệ của ngân hàng hợp tác xã bao gồm: a) Vốn góp của các thành viên; b) Vốn hỗ trợ của Nhà nước. 2. Vốn điều lệ của qũy tín dụng nhân dân bao gồm vốn góp của các thành viên. 3. Vốn điều lệ của Ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân được bổ sung từ các nguồn sau đây: a) Vốn góp của thành viên; b) Vốn hỗ trợ của Nhà nước đối với ngân hàng hợp tác xã; c) Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ và các qũy khác theo quy định của pháp luật; d) Nguồn vốn hợp pháp khác. 4. Mức vốn góp của một thành viên do Đại hội thành viên quyết định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 84. Quyền của thành viên 1. Tham dự Đại hội thành viên hoặc bầu đại biểu dự Đại hội thành viên, biểu quyết về nội dung thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên. 2. Ứng cử, đề cử người vào Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat và chức danh được bầu khác theo quy định tại Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. 3. Gửi tiền; vay vốn; chia lãi theo mức độ sử dụng dịch vụ, tỷ lệ phần vốn góp của thành viên. 4. Hưởng phúc lợi của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 5. Được cung cấp thông tin cần thiết liên quan đến họat động của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; được hỗ trợ đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. 6. Kiến nghị, yêu cầu Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc), Ban kiểm sóat giải trình về họat động. 7. Yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat triệu tập Đại hội thành viên bất thường. 8. Chuyển nhượng phần vốn góp và quyền lợi, nghĩa vụ của mình cho người khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 9. Được trả lại một phần hoặc tòan bộ phần vốn góp theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 10. Ra khỏi qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân; thành viên là pháp nhân góp vốn khác ra khỏi ngân hàng hợp tác xã theo quy định tại Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã. 11. Quyền khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 85. Nghĩa vụ của thành viên 1. Tuân thủ tôn chỉ, mục đích, Điều lệ, quy chế của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị. 2. Góp đầy đủ, đúng thời hạn phần vốn góp đã cam kết theo quy định tại Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân và quy định khác của pháp luật có liên quan. 3. Hợp tác, tương trợ giữa các thành viên, góp phần xây dựng và thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 4. Chịu trách nhiệm về các khỏan nợ và nghĩa vụ tài chính của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân trong phạm vi phần vốn góp vào ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 5. Hòan trả gốc và lãi tiền vay của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân theo đúng cam kết. 6. Bồi thường thiệt hại do mình gây ra cho ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. 7. Chịu trách nhiệm khi nhân danh ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân dưới mọi hình thức để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật, tiến hành kinh doanh, giao dịch khác để tư lợi hoặc phục vụ lợi ích của tổ chức, cá nhân khác. 8. Nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 86. Đại hội thành viên 1. Đại hội thành viên là cơ quan quyết định cao nhất của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 2. Đại hội thành viên được tổ chức dưới hình thức đại hội tòan thể hoặc đại hội đại biểu. Trường hợp tổ chức đại hội đại biểu, số lượng đại biểu tham dự do Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân quy định nhưng không ít hơn 100 đại biểu. 3. Đại hội thành viên có các nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Thông qua định hướng phát triển của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; b) Thông qua Điều lệ, sửa đổi, bổ sung Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân; c) Thông qua quy định về tổ chức và họat động của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; d) Thông qua báo cáo họat động của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao; đ) Thông qua báo cáo tài chính hằng năm; phương án phân phối lợi nhuận sau khi đã hòan thành nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác, xử lý các khỏan lỗ; e) Thông qua phương án kinh doanh, kế họach phát triển thành viên hằng năm; mức vốn góp của thành viên; g) Thông qua phương án thay đổi mức vốn điều lệ, trừ trường hợp thay đổi vốn điều lệ do thay đổi vốn góp của thành viên; h) Thông qua số lượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat của từng nhiệm kỳ; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; thông qua chủ trương thành viên Hội đồng quản trị kiêm Giám đốc hoặc thuê Giám đốc đối với qũy tín dụng nhân dân; i) Thông qua việc đầu tư, mua, bán tài sản cố định của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân mà mức đầu tư, giá mua dự kiến hoặc nguyên giá trong trường hợp bán tài sản cố định có giá trị từ 20% vốn điều lệ trở lên của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân được ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc báo cáo tài chính gần nhất trong trường hợp qũy tín dụng nhân dân không phải kiểm tóan hoặc tỷ lệ thấp hơn theo quy định của Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân; k) Quyết định giải pháp khắc phục biến động lớn về tài chính của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; l) Quyết định mức thù lao, thưởng, lợi ích khác của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; m) Xem xét và xử lý theo thẩm quyền vi phạm của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat gây thiệt hại cho ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân và thành viên; n) Quyết định cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; o) Quyết định khai trừ thành viên là pháp nhân góp vốn khác của ngân hàng hợp tác xã, thành viên của qũy tín dụng nhân dân; p) Chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể tự nguyện ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; q) Quyết định lựa chọn tổ chức kiểm tóan độc lập theo quy định tại khỏan 2 Điều 82 của Luật này; r) Nội dung khác do Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat hoặc ít nhất một phần ba tổng số thành viên đề nghị; s) Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 87. Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, bao gồm Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị. 2. Số lượng thành viên Hội đồng quản trị của từng nhiệm kỳ do Đại hội thành viên quyết định, có tối thiểu 03 thành viên và không quá 09 thành viên. Trường hợp Hội đồng quản trị không có đủ số thành viên tối thiểu, trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày không có đủ số thành viên tối thiểu, ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải bầu bổ sung, bảo đảm số thành viên tối thiểu, trừ trường hợp quy định tại khỏan 5 Điều 166 của Luật này. 3. Nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị do Đại hội thành viên quyết định và được ghi trong Điều lệ nhưng không quá 05 năm. Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng quản trị được bổ sung hoặc thay thế là thời hạn còn lại của nhiệm kỳ Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục họat động cho đến khi Hội đồng quản trị của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. Số nhiệm kỳ của Chủ tịch Hội đồng quản trị của qũy tín dụng nhân dân do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định. 4. Thành viên Hội đồng quản trị phải là thành viên cá nhân hoặc người đại diện phần vốn góp của thành viên pháp nhân. 5. Hội đồng quản trị của ngân hàng hợp tác xã có bộ phận giúp việc. Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận giúp việc do Hội đồng quản trị quy định. 6. Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị không được ủy quyền cho người không phải là thành viên Hội đồng quản trị thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị. 7. Hội đồng quản trị sử dụng con dấu của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân để thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình. Điều 88. Nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Trình Đại hội thành viên xem xét, thông qua các nội dung thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên. 2. Tổ chức thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên. Báo cáo Đại hội thành viên kết quả họat động kinh doanh của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. Chịu trách nhiệm trước Đại hội thành viên trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao theo quy định của Luật này và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. 3. Quyết định việc thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp của tổ chức tín dụng là hợp tác xã. 4. Thông qua việc đầu tư, mua, bán tài sản cố định của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân mà mức đầu tư, giá mua dự kiến hoặc nguyên giá trong trường hợp bán tài sản cố định có giá trị từ 10% đến dưới 20% vốn điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân được ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc báo cáo tài chính gần nhất trong trường hợp qũy tín dụng nhân dân không phải kiểm tóan hoặc tỷ lệ thấp hơn theo quy định của Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. 5. Thông qua hợp đồng, giao dịch khác của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), người có liên quan của họ. Trong trường hợp này, thành viên Hội đồng quản trị có liên quan không có quyền biểu quyết. 6. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, đình chỉ và quyết định mức lương, thưởng, lợi ích khác của Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và người điều hành khác thuộc thẩm quyền theo quy định nội bộ của Hội đồng quản trị và theo quy định của pháp luật. 7. Chuẩn bị chương trình Đại hội thành viên và triệu tập Đại hội thành viên. 8. Kết nạp thành viên mới, giải quyết việc xin ra khỏi ngân hàng hợp tác xã của pháp nhân góp vốn khác, giải quyết việc xin ra khỏi qũy tín dụng nhân dân của thành viên và báo cáo Đại hội thành viên tại cuộc họp Đại hội thành viên gần nhất. 9. Kiểm tra, giám sát, chỉ đạo Tổng giám đốc (Giám đốc) thực hiện nhiệm vụ được giao; định kỳ hằng năm, đánh giá hiệu quả làm việc của Tổng giám đốc (Giám đốc). 10. Ban hành quy định nội bộ liên quan đến tổ chức, quản trị và họat động của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phù hợp với các quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan, trừ những nội dung thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên. 11. Giám sát việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 12. Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 89. Quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Lập chương trình, kế họach họat động của Hội đồng quản trị; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Triệu tập và làm chủ tọa cuộc họp Hội đồng quản trị. 3. Làm chủ tọa cuộc họp Đại hội thành viên. 4. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên Hội đồng quản trị. 5. Giám sát thành viên Hội đồng quản trị trong việc thực hiện quyền, nghĩa vụ và nhiệm vụ được phân công. 6. Bảo đảm thành viên Hội đồng quản trị nhận được thông tin đầy đủ, khách quan, chính xác và có đủ thời gian thảo luận nội dung mà Hội đồng quản trị phải xem xét. 7. Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Đại hội thành viên về nhiệm vụ được giao. 8. Thay mặt Hội đồng quản trị ký nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị. 9. Chỉ được ủy quyền cho một thành viên khác của Hội đồng quản trị thực hiện quyền, nghĩa vụ của Chủ tịch Hội đồng quản trị trong thời gian vắng mặt hoặc không thể thực hiện nhiệm vụ. 10. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 90. Quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Thực hiện quyền, nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị theo quy định nội bộ của Hội đồng quản trị và sự phân công của Chủ tịch Hội đồng quản trị một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, thành viên; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Xem xét báo cáo tài chính, báo cáo kiểm tóan báo cáo tài chính; có ý kiến hoặc yêu cầu người điều hành ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, kiểm tóan viên độc lập, kiểm tóan viên nội bộ giải trình, làm rõ các vấn đề có liên quan đến báo cáo. 3. Đề nghị Chủ tịch Hội đồng quản trị triệu tập cuộc họp Hội đồng quản trị bất thường. 4. Tham dự cuộc họp Hội đồng quản trị, thảo luận và biểu quyết về nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm trước Đại hội thành viên và Hội đồng quản trị về quyết định của mình. Trường hợp nội dung biểu quyết có xung đột lợi ích với thành viên nào thì thành viên đó không được tham gia biểu quyết. 5. Thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị. 6. Giải trình trước Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị về việc thực hiện nhiệm vụ được giao khi có yêu cầu. 7. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 91. Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Ban kiểm sóat của ngân hàng hợp tác xã có tối thiểu 03 thành viên. Số lượng thành viên Ban kiểm sóat của qũy tín dụng nhân dân phải phù hợp với quy mô họat động và thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2. Ban kiểm sóat có bộ phận kiểm tóan nội bộ, bộ phận giúp việc để thực hiện nhiệm vụ của mình. 3. Thành viên Ban kiểm sóat ngân hàng hợp tác xã phải là người đại diện phần vốn góp của thành viên là qũy tín dụng nhân dân và cá nhân do thành viên là pháp nhân góp vốn khác đề cử. Thành viên Ban kiểm sóat qũy tín dụng nhân dân phải là thành viên cá nhân hoặc người đại diện phần vốn góp của thành viên pháp nhân của qũy tín dụng nhân dân. Trường hợp Ban kiểm sóat không có đủ số thành viên tối thiểu theo quy định tại khỏan 1 Điều này, trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày không đủ số thành viên tối thiểu, ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân phải bầu bổ sung, bảo đảm số thành viên tối thiểu, trừ trường hợp quy định tại khỏan 5 Điều 166 của Luật này. 4. Nhiệm kỳ của Ban kiểm sóat theo nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị. Nhiệm kỳ của thành viên Ban kiểm sóat theo nhiệm kỳ của Ban kiểm sóat. Nhiệm kỳ của thành viên được bổ sung hoặc thay thế là thời hạn còn lại của nhiệm kỳ Ban kiểm sóat. Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục họat động cho đến khi Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. Số nhiệm kỳ của Trưởng ban kiểm sóat của qũy tín dụng nhân dân do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định. Điều 92. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Giám sát họat động quản trị, điều hành ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân trong việc tuân thủ pháp luật, Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân và nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị; chịu trách nhiệm trước Đại hội thành viên trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao theo quy định của Luật này và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. 2. Ban hành quy định nội bộ của Ban kiểm sóat; định kỳ hằng năm, xem xét lại quy định nội bộ của Ban kiểm sóat, quy định nội bộ của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân về kế tóan, báo cáo. 3. Thẩm định báo cáo tài chính hằng năm của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; báo cáo Đại hội thành viên về kết quả thẩm định báo cáo tài chính, đánh giá tính hợp lý, hợp pháp, trung thực và mức độ cẩn trọng trong công tác kế tóan, thống kê và lập báo cáo tài chính. Ban kiểm sóat có thể tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị trước khi trình báo cáo và kiến nghị lên Đại hội thành viên. 4. Kiểm tra họat động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ kế tóan, phân phối lợi nhuận, xử lý các khỏan lỗ, sử dụng các qũy, tài sản và các khỏan hỗ trợ của Nhà nước; giám sát an tòan trong họat động của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 5. Thực hiện chức năng kiểm tóan nội bộ; được tiếp cận, cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời các thông tin, tài liệu liên quan đến họat động quản lý, điều hành ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, có quyền sử dụng nguồn lực của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân để thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao; được thuê chuyên gia, tư vấn độc lập và tổ chức bên ngòai để thực hiện nhiệm vụ nhưng vẫn phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện nhiệm vụ của mình. 6. Kịp thời thông báo cho Hội đồng quản trị khi phát hiện người quản lý, người điều hành ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân có hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm Điều lệ, quy định nội bộ của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; yêu cầu người vi phạm chấm dứt ngay hành vi vi phạm và có giải pháp khắc phục hậu quả (nếu có). 7. Triệu tập Đại hội thành viên bất thường theo quy định của pháp luật. 8. Thông báo cho Hội đồng quản trị, báo cáo Đại hội thành viên và Ngân hàng Nhà nước về kết quả kiểm sóat; kiến nghị với Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) khắc phục yếu kém, vi phạm trong họat động của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 9. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, đình chỉ và quyết định mức lương, lợi ích khác đối với chức danh thuộc bộ phận kiểm tóan nội bộ. 10. Tiếp nhận kiến nghị liên quan đến ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; giải quyết theo thẩm quyền hoặc kiến nghị Hội đồng quản trị, Đại hội thành viên giải quyết theo thẩm quyền. 11. Trưởng ban kiểm sóat được tham dự nhưng không được quyền biểu quyết tại cuộc họp của Hội đồng quản trị; yêu cầu ghi lại ý kiến của mình trong biên bản cuộc họp Hội đồng quản trị nếu ý kiến đó khác với nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị và báo cáo Đại hội thành viên. 12. Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 93. Quyền, nghĩa vụ của Trưởng ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Tổ chức thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat theo quy định tại Điều 92 của Luật này; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Triệu tập và làm chủ tọa cuộc họp Ban kiểm sóat. 3. Thay mặt Ban kiểm sóat ký văn bản thuộc thẩm quyền của Ban kiểm sóat. 4. Chuẩn bị kế họach làm việc của Ban kiểm sóat và phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên Ban kiểm sóat. 5. Bảo đảm thành viên Ban kiểm sóat nhận được thông tin đầy đủ, khách quan, chính xác và có đủ thời gian thảo luận các vấn đề mà Ban kiểm sóat phải xem xét. 6. Giám sát, chỉ đạo việc thực hiện nhiệm vụ được phân công và quyền, nghĩa vụ của thành viên Ban kiểm sóat. 7. Chỉ được ủy quyền cho một thành viên khác của Ban kiểm sóat thực hiện quyền, nghĩa vụ của Trưởng ban kiểm sóat trong thời gian vắng mặt hoặc không thể thực hiện nhiệm vụ. 8. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 94. Quyền, nghĩa vụ của thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Tuân thủ pháp luật, Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân và quy định nội bộ của Ban kiểm sóat một cách trung thực, cẩn trọng, vì lợi ích của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, thành viên của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình. 2. Yêu cầu Trưởng ban kiểm sóat triệu tập Ban kiểm sóat họp bất thường. 3. Kiểm sóat họat động kinh doanh, kiểm sóat sổ sách kế tóan, tài sản, báo cáo tài chính và kiến nghị biện pháp khắc phục. 4. Yêu cầu người quản lý, người điều hành, nhân viên của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân cung cấp số liệu và giải trình các họat động kinh doanh để thực hiện nhiệm vụ được phân công. 5. Báo cáo Trưởng ban kiểm sóat về họat động tài chính bất thường và chịu trách nhiệm về đánh giá, kết luận của mình. 6. Tham dự cuộc họp của Ban kiểm sóat, thảo luận và biểu quyết về vấn đề thuộc nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat, trừ những vấn đề có xung đột lợi ích với thành viên đó. 7. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Điều 95. Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Hội đồng quản trị bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân với nhiệm kỳ không quá 05 năm. 2. Tổng giám đốc (Giám đốc) là người điều hành cao nhất, có nhiệm vụ điều hành công việc hằng ngày của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân; chịu sự giám sát, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao. 3. Trường hợp khuyết Tổng giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị phải bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày khuyết Tổng giám đốc (Giám đốc). Điều 96. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng là hợp tác xã 1. Trình Hội đồng quản trị nội dung thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị. 2. Tổ chức thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị. 3. Tổ chức thực hiện phương án kinh doanh; quyết định nội dung liên quan đến họat động kinh doanh hằng ngày của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân theo thẩm quyền. 4. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm sóat nội bộ họat động có hiệu quả. 5. Lập và trình Hội đồng quản trị thông qua hoặc để báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, số liệu quyết tóan và thông tin tài chính khác. 6. Ban hành theo thẩm quyền quy chế, quy định nội bộ; quy trình, thủ tục tác nghiệp để vận hành hệ thống điều hành kinh doanh, hệ thống thông tin quản lý. 7. Báo cáo Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat, Đại hội thành viên và cơ quan nhà nước có thẩm quyền về họat động và kết quả kinh doanh của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 8. Quyết định áp dụng biện pháp vượt thẩm quyền của mình trong trường hợp thiên tai, địch họa, hỏa họan, sự cố và chịu trách nhiệm về quyết định đó, kịp thời báo cáo Hội đồng quản trị. 9. Đề nghị Hội đồng quản trị họp bất thường. 10. Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm chức danh điều hành của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, trừ chức danh thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị. 11. Ký kết hợp đồng, giao dịch khác nhân danh ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân theo Điều lệ và quy định nội bộ của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân đó. 12. Kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận, xử lý lỗ trong kinh doanh của ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân. 13. Tuyển dụng lao động; quyết định lương, thưởng của người lao động theo thẩm quyền. 14. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ của ngân hàng hợp tác xã, Điều lệ của qũy tín dụng nhân dân. Mục 7 CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Điều 97. Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh ngân hàng nước ngòai do ngân hàng nước ngòai quyết định và tuân thủ quy định của Luật này về điều hành, quy định tại Điều 57 và Điều 59 của Luật này về hệ thống kiểm sóat nội bộ, kiểm tóan độc lập; việc kiểm tóan nội bộ thực hiện theo quy định của ngân hàng nước ngòai. 2. Trường hợp một ngân hàng nước ngòai có hai hoặc nhiều chi nhánh họat động tại Việt Nam và thực hiện chế độ tài chính, hạch tóan, báo cáo hợp nhất thì ngân hàng nước ngòai phải ủy quyền cho một Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi họat động của các chi nhánh ngân hàng nước ngòai tại Việt Nam. Điều 98. Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai là người đại diện cho chi nhánh ngân hàng nước ngòai trước pháp luật, chịu trách nhiệm về mọi họat động của chi nhánh ngân hàng nước ngòai và điều hành họat động hằng ngày theo quyền, nghĩa vụ phù hợp với quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; trường hợp vắng mặt ở Việt Nam phải ủy quyền bằng văn bản cho người khác đang cư trú tại Việt Nam để thực hiện quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được đồng thời là Trưởng văn phòng đại diện tại Việt Nam của ngân hàng nước ngòai, người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế khác. 3. Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải có đủ tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại khỏan 4 Điều 41 của Luật này. Người dự kiến được bổ nhiệm làm Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản trước khi bổ nhiệm. Hồ sơ, thủ tục chấp thuận người dự kiến được bổ nhiệm làm Tổng giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngòai, thông báo người được bổ nhiệm thực hiện theo quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 44 của Luật này. Chương V HỌAT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Mục 1 QUY ĐỊNH CHUNG VỀ HỌAT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Điều 99. Nội dung họat động được phép của tổ chức tín dụng 1. Nội dung họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác của tổ chức tín dụng được ghi trong Giấy phép cấp cho từng tổ chức tín dụng. 2. Họat động ngân hàng của tổ chức tín dụng quy định tại Luật này thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 100. Lãi suất, phí trong họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng 1. Tổ chức tín dụng được quyền ấn định và phải niêm yết công khai mức lãi suất huy động vốn, mức phí cung ứng dịch vụ trong họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng. 2. Tổ chức tín dụng và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất, phí cấp tín dụng trong họat động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng. 3. Trường hợp họat động ngân hàng có diễn biến bất thường, để bảo đảm an tòan của hệ thống tổ chức tín dụng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định cơ chế xác định lãi suất, phí trong họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng. Điều 101. Quy định nội bộ 1. Căn cứ vào quy định của Luật này, quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quy định khác của pháp luật có liên quan, tổ chức tín dụng phải xây dựng và ban hành quy định nội bộ đối với họat động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng, bao gồm cả việc thực hiện họat động nghiệp vụ bằng phương tiện điện tử, bảo đảm có cơ chế kiểm sóat, kiểm tóan nội bộ, quản lý rủi ro gắn với từng quy trình nghiệp vụ kinh doanh, phương án xử lý trường hợp khẩn cấp. 2. Tổ chức tín dụng phải ban hành quy định nội bộ về các nội dung sau đây: a) Cấp tín dụng, quản lý khỏan cấp tín dụng; b) Phân lọai tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro; c) Đánh giá chất lượng tài sản có và tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu; d) Quản lý thanh khỏan, trong đó có thủ tục và giới hạn quản lý thanh khỏan; đ) Kiểm sóat nội bộ và kiểm tóan nội bộ phù hợp với tính chất và quy mô họat động của tổ chức tín dụng; e) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng; g) Quản trị rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng; h) Phòng, chống rửa tiền; i) Phương án xử lý trường hợp khẩn cấp. 3. Tổ chức tín dụng phải gửi cho Ngân hàng Nhà nước quy định nội bộ quy định tại khỏan 2 Điều này trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ban hành. Điều 102. Xét duyệt cấp tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính 1. Tổ chức tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, dữ liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, phương án sử dụng vốn khả thi, mục đích sử dụng vốn hợp pháp trước khi quyết định cấp tín dụng, trừ trường hợp quy định tại khỏan 2 Điều này. 2. Tổ chức tín dụng phải có tối thiểu thông tin về mục đích sử dụng vốn hợp pháp, khả năng tài chính của khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng đối với các khỏan cấp tín dụng có mức giá trị nhỏ sau đây: a) Khỏan cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, khỏan cấp tín dụng qua thẻ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Khỏan cho thuê tài chính, khỏan cho vay tiêu dùng, khỏan cấp tín dụng qua thẻ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng; c) Khỏan cho vay phục vụ nhu cầu đời sống của qũy tín dụng nhân dân; d) Khỏan cho vay của tổ chức tài chính vi mô. 3. Khách hàng phải cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu theo quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này, thông tin về người có liên quan cho tổ chức tín dụng khi đề nghị cấp tín dụng. 4. Tổ chức tín dụng phải tổ chức xét duyệt cấp tín dụng theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cấp tín dụng. 5. Tổ chức tín dụng có quyền, nghĩa vụ kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính và trả nợ của khách hàng quy định tại khỏan 1 Điều này; có quyền yêu cầu khách hàng vay, khách hàng thuê tài chính báo cáo việc sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính và cung cấp tài liệu, dữ liệu chứng minh vốn vay, tài sản cho thuê tài chính được sử dụng đúng mục đích. 6. Khách hàng có nghĩa vụ sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính đúng mục đích đã cam kết, hòan trả nợ gốc, lãi, phí đầy đủ, đúng hạn theo thỏa thuận. 7. Tổ chức tín dụng, khách hàng thỏa thuận về việc áp dụng hoặc không áp dụng biện pháp bảo đảm trong họat động cấp tín dụng. 8. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định mức giá trị nhỏ của khỏan cấp tín dụng, việc kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính và trả nợ của khách hàng quy định tại khỏan 2 Điều này; việc xác định khách hàng phải cung cấp thông tin về người có liên quan và nội dung thông tin phải cung cấp cho tổ chức tín dụng khi đề nghị cấp tín dụng, việc xét duyệt cấp tín dụng bằng phương tiện điện tử. Điều 103. Chấm dứt cấp tín dụng, xử lý nợ, miễn, giảm lãi 1. Tổ chức tín dụng có quyền chấm dứt việc cấp tín dụng, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm nội dung thỏa thuận trong hợp đồng, thỏa thuận cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm. 2. Trường hợp các bên không có thỏa thuận khác thì tổ chức tín dụng có quyền xử lý nợ, tài sản bảo đảm theo hợp đồng, thỏa thuận cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm và quy định của pháp luật. Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, mua, bán nợ của tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Trường hợp khách hàng hoặc bên bảo đảm không trả được nợ do bị phá sản, việc thu hồi nợ của tổ chức tín dụng được thực hiện theo quy định của pháp luật về phá sản. 4. Tổ chức tín dụng có quyền quyết định miễn, giảm lãi, phí cho khách hàng theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng. Điều 104. Lưu trữ hồ sơ tín dụng 1. Tổ chức tín dụng phải lưu trữ hồ sơ tín dụng, bao gồm: a) Tài liệu, dữ liệu đề nghị cấp tín dụng; b) Tài liệu, dữ liệu thẩm định, quyết định cấp tín dụng; c) Hợp đồng, thỏa thuận cấp tín dụng; hồ sơ về biện pháp bảo đảm trong trường hợp có áp dụng biện pháp bảo đảm; d) Tài liệu, dữ liệu phát sinh trong quá trình sử dụng khỏan cấp tín dụng liên quan đến hợp đồng, thỏa thuận cấp tín dụng. 2. Thời hạn lưu trữ hồ sơ tín dụng thực hiện theo quy định của pháp luật về lưu trữ. Điều 105. Giao dịch điện tử trong họat động của tổ chức tín dụng Họat động của tổ chức tín dụng được thực hiện bằng phương tiện điện tử theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định của pháp luật về giao dịch điện tử. Điều 106. Cơ chế thử nghiệm có kiểm sóat trong lĩnh vực ngân hàng 1. Cơ chế thử nghiệm có kiểm sóat trong lĩnh vực ngân hàng là môi trường thử nghiệm việc ứng dụng công nghệ và triển khai sản phẩm, dịch vụ, mô hình kinh doanh mới trong lĩnh vực ngân hàng có giới hạn về phạm vi, không gian, thời gian thực hiện; tổ chức tham gia cơ chế thử nghiệm có kiểm sóat phải đáp ứng điều kiện, tiêu chí xét duyệt tham gia và chịu sự giám sát của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. 2. Chính phủ quy định chi tiết Điều này. Mục 2 HỌAT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Điều 107. Họat động ngân hàng của ngân hàng thương mại 1. Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các lọai tiền gửi khác. 2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi. 3. Cấp tín dụng dưới các hình thức sau đây: a) Cho vay; b) Chiết khấu, tái chiết khấu; c) Bảo lãnh ngân hàng; d) Phát hành thẻ tín dụng; đ) Bao thanh tóan trong nước; bao thanh tóan quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh tóan quốc tế; e) Thư tín dụng; g) Hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Mở tài khỏan thanh tóan cho khách hàng. 5. Cung ứng các phương tiện thanh tóan. 6. Cung ứng các dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan sau đây: a) Thực hiện dịch vụ thanh tóan trong nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, chuyển tiền, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ; b) Thực hiện dịch vụ thanh tóan quốc tế sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản; dịch vụ thanh tóan khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 108. Vay, gửi tiền, mua, bán giấy tờ có giá của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại được vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2. Ngân hàng thương mại được mua, bán giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 3. Ngân hàng thương mại được cho vay, vay, gửi tiền, nhận tiền gửi, mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Ngân hàng thương mại được vay nước ngòai theo quy định của pháp luật. Điều 109. Mở tài khỏan của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại phải mở tài khỏan thanh tóan tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì số tiền dự trữ bắt buộc trên tài khỏan này. 2. Ngân hàng thương mại được mở tài khỏan thanh tóan tại tổ chức tín dụng được cung ứng dịch vụ thanh tóan qua tài khỏan. 3. Ngân hàng thương mại được mở tài khỏan thanh tóan ở nước ngòai theo quy định của pháp luật về ngọai hối. Điều 110. Tổ chức và tham gia hệ thống thanh tóan của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại được tổ chức thanh tóan nội bộ, tham gia hệ thống thanh tóan liên ngân hàng quốc gia. 2. Ngân hàng thương mại được tham gia hệ thống thanh tóan quốc tế khi đáp ứng điều kiện theo quy định của Chính phủ và được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hồ sơ, thủ tục chấp thuận ngân hàng thương mại tham gia hệ thống thanh tóan quốc tế. Điều 111. Góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại chỉ được dùng vốn điều lệ và qũy dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định tại các khỏan 2, 3, 4 và 8 Điều này. 2. Ngân hàng thương mại phải thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết khi thực hiện họat động kinh doanh sau đây: a) Bảo lãnh phát hành chứng khóan, môi giới chứng khóan; quản lý, phân phối chứng chỉ qũy đầu tư chứng khóan; quản lý danh mục đầu tư chứng khóan và mua, bán cổ phiếu; b) Cho thuê tài chính; c) Bảo hiểm. 3. Ngân hàng thương mại được thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết họat động trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản, kiều hối, vàng, bao thanh tóan, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh tóan, thông tin tín dụng. 4. Ngân hàng thương mại được góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp họat động trong các lĩnh vực sau đây: a) Bảo hiểm, chứng khóan, kiều hối, vàng, bao thanh tóan, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh tóan, thông tin tín dụng; b) Lĩnh vực khác không quy định tại điểm a khỏan này sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 5. Ngân hàng thương mại thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết theo quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 6. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, hồ sơ, thủ tục chấp thuận việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết và việc góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại; điều kiện tăng vốn tại công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại; họat động của công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản. 7. Ngân hàng thương mại thành lập công ty con, công ty liên kết theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. 8. Ngân hàng thương mại, công ty con của ngân hàng thương mại được mua, nắm giữ cổ phần của tổ chức tín dụng khác với điều kiện và trong giới hạn quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 112. Kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối và sản phẩm phái sinh của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại được kinh doanh, cung ứng cho khách hàng ở trong nước và nước ngòai các dịch vụ, sản phẩm sau đây sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản: a) Ngọai hối; b) Phái sinh về lãi suất, ngọai hối, tiền tệ và tài sản tài chính khác. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phạm vi kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối, kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh; điều kiện, hồ sơ, thủ tục chấp thuận việc kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối, kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh của ngân hàng thương mại. 3. Việc kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối của ngân hàng thương mại cho khách hàng thực hiện theo quy định của pháp luật về ngọai hối. Điều 113. Nghiệp vụ ủy thác và đại lý, giao đại lý của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại được quyền ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong họat động ngân hàng, giao đại lý thanh tóan theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2. Ngân hàng thương mại được thực hiện họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm, phù hợp với phạm vi họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 114. Các họat động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại 1. Ngân hàng thương mại được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: a) Dịch vụ quản lý tiền mặt; dịch vụ ngân qũy cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an tòan; b) Cung ứng các dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, chi hộ và các dịch vụ thanh tóan khác không qua tài khỏan; c) Mua, bán tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu doanh nghiệp; mua, bán giấy tờ có giá khác, trừ mua, bán giấy tờ có giá quy định tại điểm a khỏan 2 Điều này; d) Dịch vụ môi giới tiền tệ; đ) Kinh doanh vàng; e) Dịch vụ khác liên quan đến bao thanh tóan, thư tín dụng; g) Tư vấn về họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác quy định trong Giấy phép. 2. Ngân hàng thương mại được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của pháp luật có liên quan: a) Mua, bán công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương; b) Phát hành trái phiếu; c) Lưu ký chứng khóan; d) Nghiệp vụ ngân hàng giám sát; đ) Đại lý quản lý tài sản bảo đảm cho bên cho vay là tổ chức tài chính quốc tế, tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Ngân hàng thương mại được thực hiện các họat động kinh doanh khác liên quan đến họat động ngân hàng ngòai các họat động quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định khác của pháp luật có liên quan. Mục 3 HỌAT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Điều 115. Họat động ngân hàng của công ty tài chính tổng hợp 1. Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức. 2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn của tổ chức. 3. Cho vay. 4. Bảo lãnh ngân hàng. 5. Chiết khấu, tái chiết khấu. 6. Phát hành thẻ tín dụng, bao thanh tóan, cho thuê tài chính. 7. Hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 116. Vay, gửi tiền, mua, bán giấy tờ có giá của công ty tài chính tổng hợp 1. Công ty tài chính tổng hợp được vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2. Công ty tài chính tổng hợp được mua, bán giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 3. Công ty tài chính tổng hợp được cho vay, vay, gửi tiền, nhận tiền gửi, mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Công ty tài chính tổng hợp được vay nước ngòai theo quy định của pháp luật. Điều 117. Mở tài khỏan của công ty tài chính tổng hợp 1. Công ty tài chính tổng hợp có họat động nhận tiền gửi phải mở tài khỏan thanh tóan tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì số tiền dự trữ bắt buộc trên tài khỏan này. 2. Công ty tài chính tổng hợp được mở tài khỏan thanh tóan tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Công ty tài chính tổng hợp được phép thực hiện họat động phát hành thẻ tín dụng được mở tài khỏan tại ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật về ngọai hối. 4. Công ty tài chính tổng hợp được mở tài khỏan tiền gửi, tài khỏan quản lý tiền vay cho khách hàng. Điều 118. Góp vốn, mua cổ phần của công ty tài chính tổng hợp 1. Công ty tài chính tổng hợp chỉ được dùng vốn điều lệ và qũy dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. 2. Công ty tài chính tổng hợp chỉ được góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp, qũy đầu tư. 3. Công ty tài chính tổng hợp chỉ được thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết họat động trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khóan, quản lý nợ và khai thác tài sản sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, hồ sơ, thủ tục chấp thuận việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính tổng hợp; điều kiện tăng vốn tại công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính tổng hợp; họat động của công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính tổng hợp trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản. 5. Công ty tài chính tổng hợp thành lập công ty con, công ty liên kết theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 119. Các họat động kinh doanh khác của công ty tài chính tổng hợp 1. Công ty tài chính tổng hợp được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: a) Nhận vốn ủy thác của tổ chức, cá nhân để thực hiện họat động cấp tín dụng được phép; ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng khác thực hiện họat động cấp tín dụng của công ty tài chính tổng hợp đó; b) Mua, bán tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu doanh nghiệp; mua, bán giấy tờ có giá khác, trừ mua, bán giấy tờ có giá quy định tại điểm a khỏan 2 Điều này; c) Kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối; d) Cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản của khách hàng; đ) Dịch vụ khác liên quan đến bao thanh tóan; e) Tư vấn về họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác quy định trong Giấy phép. 2. Công ty tài chính tổng hợp được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của pháp luật có liên quan: a) Mua, bán công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương; b) Phát hành trái phiếu để huy động vốn của tổ chức; c) Đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm, phù hợp với phạm vi họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Công ty tài chính tổng hợp được thực hiện các họat động kinh doanh khác liên quan đến họat động ngân hàng ngòai các họat động quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định khác của pháp luật có liên quan. Mục 4 HỌAT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH CHUYÊN NGÀNH Điều 120. Họat động ngân hàng của công ty tài chính chuyên ngành 1. Công ty tài chính bao thanh tóan được thực hiện các họat động ngân hàng sau đây: a) Bao thanh tóan; b) Họat động ngân hàng quy định tại các khỏan 1, 2, 3, 5 và 7 Điều 115 của Luật này. 2. Công ty tài chính tín dụng tiêu dùng được thực hiện các họat động ngân hàng sau đây: a) Phát hành thẻ tín dụng; b) Họat động ngân hàng quy định tại các khỏan 1, 2, 3, 5 và 7 Điều 115 của Luật này. 3. Công ty cho thuê tài chính được thực hiện các họat động ngân hàng sau đây: a) Cho thuê tài chính; b) Họat động ngân hàng quy định tại các khỏan 1, 2, 3 và 7 Điều 115 của Luật này; c) Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính. 4. Họat động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải đáp ứng một trong các điều kiện sau đây: a) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; b) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; c) Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; d) Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng. 5. Công ty tài chính chuyên ngành phải duy trì tỷ lệ dư nợ họat động cấp tín dụng chính trên tổng dư nợ cấp tín dụng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 121. Vay, gửi tiền, mua, bán giấy tờ có giá của công ty tài chính chuyên ngành Việc vay, cho vay, gửi tiền, nhận tiền gửi, mua, bán giấy tờ có giá của công ty tài chính chuyên ngành thực hiện theo quy định tại Điều 116 của Luật này. Điều 122. Mở tài khỏan của công ty tài chính chuyên ngành 1. Việc mở tài khỏan của công ty tài chính chuyên ngành thực hiện theo quy định tại các khỏan 1, 2 và 4 Điều 117 của Luật này. 2. Công ty tài chính tín dụng tiêu dùng có họat động phát hành thẻ tín dụng được mở tài khỏan tại ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật về ngọai hối. Điều 123. Góp vốn, mua cổ phần của công ty tài chính chuyên ngành 1. Công ty tài chính chuyên ngành chỉ được dùng vốn điều lệ và qũy dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. 2. Công ty tài chính chuyên ngành chỉ được góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp họat động trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản. 3. Công ty tài chính chuyên ngành chỉ được thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết họat động trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, hồ sơ, thủ tục chấp thuận việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính chuyên ngành; điều kiện tăng vốn tại công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính chuyên ngành; họat động của công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính chuyên ngành trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản. 5. Công ty tài chính chuyên ngành thành lập công ty con, công ty liên kết trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 124. Các họat động kinh doanh khác của công ty tài chính chuyên ngành 1. Công ty tài chính chuyên ngành được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: a) Nhận vốn ủy thác để thực hiện họat động cấp tín dụng được phép; b) Ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng khác thực hiện họat động cho vay, cấp tín dụng chính của công ty tài chính chuyên ngành đó; c) Mua, bán tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, chứng chỉ tiền gửi do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phát hành trong nước; d) Kinh doanh ngọai hối, cung ứng dịch vụ ngọai hối; đ) Tư vấn về họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác quy định trong Giấy phép; e) Đối với công ty cho thuê tài chính được cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không được vượt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính; g) Đối với công ty tài chính bao thanh tóan được thực hiện dịch vụ khác liên quan đến bao thanh tóan. 2. Công ty tài chính chuyên ngành được thực hiện các họat động kinh doanh khác sau đây theo quy định của pháp luật có liên quan: a) Mua, bán công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương; b) Phát hành trái phiếu để huy động vốn của tổ chức; c) Đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm, phù hợp với phạm vi họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Công ty tài chính chuyên ngành được thực hiện các họat động kinh doanh khác liên quan đến họat động ngân hàng ngòai các họat động quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định khác của pháp luật có liên quan. Mục 5 HỌAT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ Điều 125. Họat động của ngân hàng hợp tác xã 1. Ngân hàng hợp tác xã thực hiện các họat động sau đây: a) Điều hòa vốn và thực hiện họat động ngân hàng đối với qũy tín dụng nhân dân. Họat động điều hòa vốn của ngân hàng hợp tác xã là họat động cho vay, nhận tiền gửi của qũy tín dụng nhân dân; b) Một số họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác quy định tại Mục 2 Chương này; c) Hỗ trợ phát triển sản phẩm, dịch vụ, đào tạo nghiệp vụ cho qũy tín dụng nhân dân; d) Kiểm tra, giám sát qũy tín dụng nhân dân; đ) Kiểm tóan nội bộ đối với qũy tín dụng nhân dân trong trường hợp cần thiết; e) Cử nhân sự đủ tiêu chuẩn, điều kiện để giữ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc và chức danh quản lý, điều hành khác của qũy tín dụng nhân dân theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 2. Ngân hàng hợp tác xã quản lý, sử dụng qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân. 3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết khỏan 1 Điều này và việc trích nộp, quản lý, sử dụng qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân. Điều 126. Họat động của qũy tín dụng nhân dân 1. Qũy tín dụng nhân dân nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam. 2. Qũy tín dụng nhân dân cho vay bằng đồng Việt Nam. 3. Qũy tín dụng nhân dân cung ứng dịch vụ chuyển tiền, thực hiện nghiệp vụ thu hộ, chi hộ cho thành viên, khách hàng của qũy tín dụng nhân dân đó, trừ việc mở tài khỏan thanh tóan cho khách hàng. 4. Các họat động kinh doanh khác của qũy tín dụng nhân dân bao gồm: a) Nhận vốn ủy thác cho vay của tổ chức, cá nhân; b) Đại lý cung ứng dịch vụ thanh tóan cho ngân hàng hợp tác xã đối với thành viên, khách hàng của qũy tín dụng nhân dân đó; c) Vay, gửi tiền tại ngân hàng hợp tác xã; vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Các qũy tín dụng nhân dân không được cho vay, gửi tiền lẫn nhau; d) Tham gia góp vốn tại ngân hàng hợp tác xã; đ) Mở tài khỏan thanh tóan tại Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; e) Đại lý một số lĩnh vực liên quan đến họat động ngân hàng, bảo quản tài sản; g) Đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm, phù hợp với phạm vi họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; h) Tư vấn cho thành viên về họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác quy định trong Giấy phép. 5. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết Điều này và địa bàn họat động của từng qũy tín dụng nhân dân trong Giấy phép. Mục 6 HỌAT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ Điều 127. Họat động ngân hàng của tổ chức tài chính vi mô 1. Tổ chức tài chính vi mô nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam dưới hình thức sau đây: a) Tiết kiệm bắt buộc theo quy định của tổ chức tài chính vi mô; b) Tiền gửi của tổ chức, cá nhân bao gồm cả tiền gửi tự nguyện của khách hàng tài chính vi mô, trừ tiền gửi nhằm mục đích thanh tóan. 2. Tổ chức tài chính vi mô cho vay bằng đồng Việt Nam. Khỏan cho vay của tổ chức tài chính vi mô có thể được bảo đảm bằng tiết kiệm bắt buộc, bảo lãnh của nhóm khách hàng tiết kiệm và vay vốn. 3. Tổ chức tài chính vi mô phải duy trì tỷ lệ tổng dư nợ các khỏan cho vay đối với cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp, doanh nghiệp siêu nhỏ trong tổng dư nợ cho vay; dư nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết Điều này và việc xác định khách hàng là cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp. Điều 128. Mở tài khỏan của tổ chức tài chính vi mô 1. Tổ chức tài chính vi mô được mở tài khỏan thanh tóan tại Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tổ chức tài chính vi mô không được mở tài khỏan thanh tóan cho khách hàng. Điều 129. Vay, gửi tiền của tổ chức tài chính vi mô 1. Tổ chức tài chính vi mô được vay, gửi tiền, nhận tiền gửi với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2. Tổ chức tài chính vi mô được vay nước ngòai theo quy định của pháp luật. Điều 130. Họat động kinh doanh khác của tổ chức tài chính vi mô 1. Họat động kinh doanh khác của tổ chức tài chính vi mô bao gồm: a) Ủy thác vốn, nhận vốn ủy thác cho vay của tổ chức, cá nhân; b) Đại lý cung ứng dịch vụ thanh tóan cho ngân hàng đối với khách hàng của tổ chức tài chính vi mô đó; c) Cung ứng dịch vụ thu hộ, chi hộ và chuyển tiền cho khách hàng của tổ chức tài chính vi mô; d) Đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm, phù hợp với phạm vi họat động đại lý bảo hiểm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; đ) Tư vấn về họat động ngân hàng và họat động kinh doanh khác quy định trong Giấy phép. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết Điều này. Mục 7 HỌAT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Điều 131. Họat động của chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai được thực hiện các họat động theo quy định tại Mục 1 và Mục 2 Chương này, trừ các họat động sau đây: a) Họat động quy định tại Điều 111 của Luật này; b) Họat động mà ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được phép thực hiện tại nước nơi ngân hàng đó đặt trụ sở chính. 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cung ứng một số dịch vụ ngọai hối trên thị trường quốc tế cho khách hàng tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về ngọai hối. Chương VI VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN NƯỚC NGÒAI Điều 132. Thành lập văn phòng đại diện nước ngòai Tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng được phép thành lập văn phòng đại diện tại tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương trên lãnh thổ Việt Nam. Tại mỗi tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng chỉ được phép thành lập một văn phòng đại diện. Điều 133. Họat động của văn phòng đại diện nước ngòai Văn phòng đại diện nước ngòai được thực hiện các họat động sau đây theo nội dung ghi trong Giấy phép: 1. Làm chức năng văn phòng liên lạc; 2. Nghiên cứu thị trường; 3. Xúc tiến dự án đầu tư của tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng tại Việt Nam; 4. Thúc đẩy và theo dõi việc thực hiện hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận ký giữa tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam, dự án do tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng tài trợ tại Việt Nam; 5. Họat động khác theo quy định của pháp luật Việt Nam. Chương VII CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TÒAN TRONG HỌAT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Điều 134. Những trường hợp không được cấp tín dụng 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng đối với tổ chức, cá nhân sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng đó; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó; pháp nhân là cổ đông có người đại diện phần vốn góp là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần; pháp nhân là thành viên góp vốn, chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn; b) Vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng đó; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó. 2. Quy định tại khỏan 1 Điều này không áp dụng đối với qũy tín dụng nhân dân và trường hợp cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng cho cá nhân. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở bảo đảm của đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được bảo đảm dưới bất kỳ hình thức nào để tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác cấp tín dụng cho đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này. 4. Tổ chức tín dụng không được cấp tín dụng cho doanh nghiệp họat động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khóan là công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng đó. 5. Tổ chức tín dụng không được cấp tín dụng trên cơ sở nhận bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng đó. 6. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng. 7. Việc cấp tín dụng quy định tại các khỏan 1, 3, 4, 5 và 6 Điều này bao gồm cả họat động mua, nắm giữ, đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp. Điều 135. Hạn chế cấp tín dụng 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho tổ chức, cá nhân sau đây: a) Tổ chức kiểm tóan, kiểm tóan viên đang kiểm tóan tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó; người ra quyết định thanh tra, thành viên Đòan thanh tra, người giám sát họat động đòan thanh tra đang thanh tra tại chính tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó; b) Kế tóan trưởng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị, Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat, Giám đốc, Phó giám đốc của qũy tín dụng nhân dân đó; c) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập của tổ chức tín dụng đó; d) Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 134 của Luật này sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó, trừ trường hợp cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng cho cá nhân; e) Công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp cấp tín dụng cho công ty con là tổ chức tín dụng được chuyển giao bắt buộc. 2. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng quy định tại các điểm a, b, c, d và đ khỏan 1 Điều này không được vượt quá 05% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Việc cấp tín dụng đối với đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng thông qua, trừ việc cấp tín dụng đối với đối tượng quy định tại điểm đ khỏan 1 Điều này thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Việc cấp tín dụng phải được công khai trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một đối tượng quy định tại điểm e khỏan 1 Điều này không được vượt quá 10% vốn tự có của tổ chức tín dụng; đối với tất cả các đối tượng quy định tại điểm e khỏan 1 Điều này không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. 5. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định tại khỏan 2 Điều này bao gồm cả tổng mức mua, nắm giữ, đầu tư vào trái phiếu do các đối tượng quy định tại các điểm a, c và d khỏan 1 Điều này phát hành; tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định tại khỏan 4 Điều này bao gồm cả tổng mức mua, nắm giữ, đầu tư vào trái phiếu do các đối tượng quy định tại điểm e khỏan 1 Điều này phát hành. Điều 136. Giới hạn cấp tín dụng 1. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó của ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô không được vượt quá tỷ lệ sau đây: a) Từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành đến trước ngày 01 tháng 01 năm 2026: 14% vốn tự có đối với một khách hàng; 23% vốn tự có đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó; b) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2026 đến trước ngày 01 tháng 01 năm 2027: 13% vốn tự có đối với một khách hàng; 21% vốn tự có đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó; c) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2027 đến trước ngày 01 tháng 01 năm 2028: 12% vốn tự có đối với một khách hàng; 19% vốn tự có đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó; d) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2028 đến trước ngày 01 tháng 01 năm 2029: 11% vốn tự có đối với một khách hàng; 17% vốn tự có đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó; đ) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2029: 10% vốn tự có đối với một khách hàng; 15% vốn tự có đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó. 2. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng phi ngân hàng. 3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định tại khỏan 1 hoặc khỏan 2 Điều này không bao gồm khỏan cho vay từ nguồn vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai nhận ủy thác không chịu rủi ro hoặc trường hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác. 4. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định tại khỏan 1 hoặc khỏan 2 Điều này bao gồm cả tổng mức mua, nắm giữ, đầu tư vào trái phiếu do khách hàng, người có liên quan của khách hàng đó phát hành. 5. Giới hạn và điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 6. Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng và người có liên quan của khách hàng đó vượt quá giới hạn cấp tín dụng quy định tại khỏan 1 hoặc khỏan 2 Điều này thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cấp tín dụng hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 7. Trường hợp đặc biệt để thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả năng hợp vốn của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chưa đáp ứng được nhu cầu của một khách hàng thì 8. Tổng các khỏan cấp tín dụng của một tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai quy định tại khỏan 7 Điều này không được vượt quá bốn lần vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó. 9. Hạn mức thẻ tín dụng đối với cá nhân quy định tại khỏan 1 Điều 134 và điểm đ khỏan 1 Điều 135 của Luật này được thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 137. Giới hạn góp vốn, mua cổ phần 1. Mức góp vốn, mua cổ phần của một ngân hàng thương mại và công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại đó vào một doanh nghiệp họat động trong lĩnh vực quy định tại khỏan 4 Điều 111 của Luật này không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp nhận vốn góp. 2. Tổng mức góp vốn, mua cổ phần của một ngân hàng thương mại vào các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, kể cả công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại đó theo quy định tại các khỏan 2, 3, 4 và 8 Điều 111 của Luật này không được vượt quá 40% vốn điều lệ và các qũy dự trữ của ngân hàng thương mại. 3. Mức góp vốn, mua cổ phần của một công ty tài chính và công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính đó vào một doanh nghiệp, qũy đầu tư theo quy định tại khỏan 2 Điều 118 và khỏan 2 Điều 123 của Luật này không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp, qũy đầu tư nhận vốn góp. 4. Tổng mức góp vốn, mua cổ phần của một công ty tài chính vào doanh nghiệp, qũy đầu tư, kể cả công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính đó theo quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 118, khỏan 2 và khỏan 3 Điều 123 của Luật này không được vượt quá 40% vốn điều lệ và các qũy dự trữ của công ty tài chính. 5. Tổ chức tín dụng, công ty con của tổ chức tín dụng không được góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng sau đây: a) Doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác là cổ đông, thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng đó; b) Doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác là người có liên quan của cổ đông lớn, thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng đó. 6. Mức góp vốn, mua cổ phần quy định tại khỏan 1 và khỏan 3 Điều này không bao gồm mức góp vốn, mua cổ phần của công ty quản lý qũy là công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại, công ty tài chính vào một doanh nghiệp từ qũy do công ty đó quản lý. Điều 138. Tỷ lệ bảo đảm an tòan 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì các tỷ lệ bảo đảm an tòan sau đây: a) Tỷ lệ khả năng chi trả; b) Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu 08% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ; c) Trạng thái ngọai tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; d) Tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; đ) Tỷ lệ bảo đảm an tòan khác. 2. Ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tham gia hệ thống thanh tóan liên ngân hàng quốc gia phải ký qũy tiền tại Ngân hàng Nhà nước, nắm giữ số lượng tối thiểu giấy tờ có giá được phép cầm cố theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ. 3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại khỏan 1 Điều này đối với từng lọai hình tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Tổng số vốn của một tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác, công ty con của tổ chức tín dụng dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần và khỏan đầu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp họat động trong lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khóan không được tính vào vốn tự có khi tính tỷ lệ bảo đảm an tòan. Điều 139. Kinh doanh bất động sản Tổ chức tín dụng không được kinh doanh bất động sản, trừ các trường hợp sau đây: 1. Mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc hoặc cơ sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho các họat động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng; 2. Cho thuê một phần trụ sở kinh doanh thuộc sở hữu của tổ chức tín dụng chưa sử dụng hết; 3. Nắm giữ bất động sản do việc xử lý nợ. Trong thời hạn 05 năm kể từ ngày quyết định xử lý tài sản bảo đảm là bất động sản, tổ chức tín dụng phải bán, chuyển nhượng hoặc mua lại bất động sản này. Trường hợp mua lại bất động sản phải bảo đảm mục đích sử dụng quy định tại khỏan 1 Điều này và tỷ lệ đầu tư vào tài sản cố định quy định tại khỏan 3 Điều 144 của Luật này. Điều 140. Yêu cầu bảo đảm an tòan giao dịch điện tử trong họat động ngân hàng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải bảo đảm an tòan và bảo mật giao dịch điện tử trong họat động ngân hàng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quy định của pháp luật về giao dịch điện tử. Điều 141. Quyền, nghĩa vụ của công ty kiểm sóat 1. Thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình với tư cách là thành viên góp vốn, chủ sở hữu hoặc cổ đông trong quan hệ với công ty con, công ty liên kết theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. 2. Phải thiết lập và thực hiện độc lập, bình đẳng các hợp đồng, giao dịch khác và quan hệ khác giữa công ty kiểm sóat với công ty con, công ty liên kết theo điều kiện áp dụng đối với chủ thể pháp lý độc lập. 3. Không được can thiệp vào tổ chức, họat động của công ty con, công ty liên kết, ngòai các quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu, thành viên góp vốn hoặc cổ đông. Điều 142. Góp vốn, mua cổ phần giữa các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm sóat 1. Công ty con, công ty liên kết của một tổ chức tín dụng không được góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng đó. 2. Tổ chức tín dụng đang là công ty con, công ty liên kết của công ty kiểm sóat không được góp vốn, mua cổ phần của công ty kiểm sóat, công ty con, công ty liên kết khác của công ty kiểm sóat đó, trừ trường hợp thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt. Điều 143. Xây dựng phương án khắc phục dự kiến trong trường hợp được can thiệp sớm 1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải xây dựng phương án khắc phục dự kiến trong trường hợp được can thiệp sớm. 2. Phương án khắc phục quy định tại khỏan 1 Điều này phải bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: a) Thông tin, đánh giá về cơ cấu tổ chức, họat động kinh doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Thực trạng tài chính và họat động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; c) Các biện pháp triển khai nhằm khắc phục từng trường hợp quy định tại khỏan 1 Điều 156 của Luật này; d) Lộ trình, thời hạn thực hiện từng biện pháp khắc phục. 3. Các biện pháp quy định tại điểm c khỏan 2 Điều này phải bao gồm các biện pháp chủ yếu sau đây: a) Tăng vốn điều lệ, vốn được cấp và thời gian thực hiện; lộ trình giảm tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp của cổ đông, thành viên góp vốn quy định tại điểm b khỏan 1 Điều 159 của Luật này; b) Cải thiện khả năng thanh khỏan; tăng cường nắm giữ tài sản có tính thanh khỏan cao; bán, chuyển nhượng tài sản và giải pháp khác để đáp ứng yêu cầu bảo đảm an tòan trong họat động ngân hàng; c) Nâng cao hiệu quả họat động kinh doanh; d) Nâng cao năng lực quản trị, điều hành; đ) Xử lý tồn tại, yếu kém về tài chính, nợ xấu, tài sản bảo đảm và các biện pháp khắc phục vi phạm pháp luật; e) Biện pháp truyền thông, công nghệ thông tin để khắc phục khó khăn về thanh khỏan. 4. Phương án khắc phục quy định tại khỏan 1 Điều này phải được Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng thành viên, chủ sở hữu hoặc cơ quan đại diện chủ sở hữu của ngân hàng thương mại, ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai thông qua và gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được thông qua. 5. Định kỳ ít nhất 02 năm, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cập nhật, điều chỉnh phương án khắc phục quy định tại khỏan 1 Điều này. Phương án sau cập nhật, điều chỉnh phải được Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng thành viên, chủ sở hữu hoặc cơ quan đại diện chủ sở hữu của ngân hàng thương mại, ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai thông qua và gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được thông qua. 6. Trường hợp ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không có phương án khắc phục quy định tại khỏan 4 Điều này hoặc không thực hiện việc cập nhật, điều chỉnh phương án khắc phục quy định tại khỏan 5 Điều này, Ngân hàng Nhà nước áp dụng một hoặc một số biện pháp hạn chế quy định tại khỏan 2 Điều 157 của Luật này. 7. Phương án khắc phục quy định tại Điều này phải được xây dựng, thông qua trước ngày 01 tháng 7 năm 2025 hoặc trong thời hạn 01 năm kể từ ngày được cấp Giấy phép thành lập và họat động của ngân hàng thương mại, Giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chương VIII TÀI CHÍNH, HẠCH TÓAN, BÁO CÁO Điều 144. Vốn và sử dụng vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn khác theo quy định của pháp luật. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được sử dụng vốn để kinh doanh theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được mua, đầu tư tài sản cố định phục vụ trực tiếp cho họat động của mình, bảo đảm tỷ lệ giá trị còn lại của tài sản cố định như sau: a) Không được vượt quá 50% vốn điều lệ và qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ ghi trên sổ sách kế tóan đối với ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô; b) Không được vượt quá 100% vốn điều lệ và qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ ghi trên sổ sách kế tóan đối với qũy tín dụng nhân dân; c) Không được vượt quá 50% vốn được cấp và qũy dự trữ bổ sung vốn được cấp ghi trên sổ sách kế tóan đối với chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 145. Doanh thu và nguyên tắc ghi nhận doanh thu 1. Doanh thu từ họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bao gồm: a) Thu nhập lãi và các khỏan thu nhập tương tự; b) Thu nhập từ họat động dịch vụ; c) Thu từ họat động kinh doanh ngọai hối và vàng; d) Thu từ họat động kinh doanh chứng khóan, trừ cổ phiếu; đ) Thu từ họat động góp vốn, chuyển nhượng phần vốn góp, cổ phần; e) Thu từ họat động khác; g) Thu nhập khác theo quy định của pháp luật. 2. Các khỏan thu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải được xác định phù hợp với chuẩn mực kế tóan Việt Nam và quy định khác của pháp luật có liên quan, có đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ và phải được hạch tóan đầy đủ vào doanh thu. 3. Đối với các khỏan phải thu đã hạch tóan vào doanh thu nhưng sau đó được đánh giá không thu được hoặc đến kỳ hạn thu không thu được thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải hạch tóan giảm doanh thu nếu cùng kỳ kế tóan hoặc hạch tóan vào chi phí nếu khác kỳ kế tóan và theo dõi ngọai bảng để đôn đốc thu hồi, xử lý theo quy định của pháp luật; khi thu được thì hạch tóan vào doanh thu. 4. Đối với doanh thu từ họat động cấp tín dụng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm đánh giá khả năng thu hồi nợ và thực hiện phân lọai nợ theo quy định của pháp luật để làm căn cứ hạch tóan lãi phải thu và thực hiện hạch tóan lãi phải thu từ họat động cấp tín dụng vào doanh thu theo quy định của Chính phủ. Điều 146. Chi phí và nguyên tắc ghi nhận chi phí 1. Chi phí của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bao gồm: a) Chi phí lãi và các chi phí tương tự; b) Chi phí họat động dịch vụ; c) Chi họat động kinh doanh ngọai hối và vàng; d) Chi họat động kinh doanh các lọai chứng khóan được phép kinh doanh theo quy định của Luật này; đ) Chi góp vốn, chuyển nhượng phần vốn góp, cổ phần; e) Chi họat động kinh doanh khác; g) Chi nộp thuế và các khỏan phí, lệ phí; h) Chi cho người quản lý, người điều hành, nhân viên; i) Chi cho họat động quản lý và công vụ; k) Chi về tài sản; l) Chi trích lập dự phòng; m) Chi bảo tòan và bảo hiểm tiền gửi; n) Chi phí khác. 2. Chi phí của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai là các khỏan chi phí thực tế phát sinh liên quan đến họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; tuân thủ nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí; có đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được hạch tóan vào chi phí các khỏan chi do nguồn kinh phí khác đài thọ. Việc xác định và hạch tóan chi phí được thực hiện phù hợp với chuẩn mực kế tóan Việt Nam và quy định khác của pháp luật có liên quan. 3. Việc xác định chi phí khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp. Điều 147. Dự phòng rủi ro 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải dự phòng rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Khỏan dự phòng rủi ro này được hạch tóan vào chi phí họat động. 2. Việc phân lọai tài sản có thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Việc sử dụng dự phòng rủi ro không làm thay đổi nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với khỏan nợ được sử dụng dự phòng rủi ro và trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan đến khỏan nợ. Mức trích lập dự phòng rủi ro, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện theo quy định của Chính phủ. 4. Trường hợp đặc biệt để thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội, đối ngọai, 5. Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thu hồi được vốn đã xử lý bằng khỏan dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi này được hạch tóan vào doanh thu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 148. Phân phối lợi nhuận và các qũy 1. Phần lợi nhuận còn lại của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sau khi bù đắp lỗ năm trước theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thì được phân phối theo quy định của Chính phủ. 2. Hằng năm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các qũy sau đây: a) Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ hoặc qũy dự trữ bổ sung vốn được cấp phải trích lập hằng năm theo tỷ lệ 10% lợi nhuận sau thuế. Mức tối đa của qũy này không được vượt quá mức vốn điều lệ hoặc vốn được cấp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Qũy dự phòng tài chính; c) Qũy đầu tư phát triển đối với tổ chức tín dụng do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ và tổ chức tín dụng là hợp tác xã; d) Qũy dự trữ khác theo quy định của pháp luật. 3. Ngân hàng thương mại là công ty cổ phần do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ được chia cổ tức bằng cổ phiếu để tăng vốn điều lệ. Tỷ lệ chia cổ tức bằng cổ phiếu do 4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai quản lý và sử dụng các qũy theo quy định của pháp luật. Điều 149. Năm tài chính 1. Năm tài chính của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 cùng năm dương lịch. 2. Năm tài chính đầu tiên của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bắt đầu từ ngày được cấp Giấy phép và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 cùng năm dương lịch. Điều 150. Hạch tóan, kế tóan Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thực hiện hạch tóan, kế tóan theo quy định của pháp luật về kế tóan; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các khỏan thu, chi và thực hiện các quy định về chế độ hóa đơn, chứng từ kế tóan. Điều 151. Chế độ tài chính 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tự chủ về tài chính. 2. Chế độ tài chính của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được thực hiện theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. 3. Chính phủ quy định chi tiết chế độ tài chính, doanh thu, chi phí, phân phối lợi nhuận của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 152. Báo cáo 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thực hiện chế độ báo cáo, cung cấp thông tin theo quy định của pháp luật về kế tóan, thống kê, điều tra thống kê. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải báo cáo họat động nghiệp vụ định kỳ theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 3. Ngòai báo cáo quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước trong các trường hợp sau đây: a) Phát sinh diễn biến bất thường trong họat động nghiệp vụ có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Thay đổi về tổ chức, quản trị, điều hành, tình hình tài chính của cổ đông lớn và thay đổi khác có ảnh hưởng nghiêm trọng đến họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; mua, bán, chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp của cổ đông lớn; c) Thay đổi tên chi nhánh của tổ chức tín dụng; tạm ngừng giao dịch dưới 05 ngày làm việc; niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khóan trong nước. 4. Công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng có trách nhiệm gửi báo cáo tài chính, báo cáo họat động cho Ngân hàng Nhà nước khi được yêu cầu. 5. Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải gửi báo cáo hằng năm cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định của pháp luật. 6. Trong thời hạn 180 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai phải gửi Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài chính hằng năm của các đối tượng sau đây: a) Thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai là tổ chức tín dụng nước ngòai; b) Chủ sở hữu của tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai; c) Ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai; d) Tổ chức tín dụng nước ngòai, tổ chức nước ngòai khác có họat động ngân hàng có văn phòng đại diện nước ngòai. 7. Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải kịp thời báo cáo bằng văn bản với Ngân hàng Nhà nước khi tổ chức tín dụng nước ngòai quy định tại các điểm a, b và c khỏan 6 Điều này thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, thanh lý, phá sản, giải thể; b) Thay đổi tên, địa điểm đặt trụ sở chính; c) Thay đổi cổ đông lớn, thành viên Hội đồng quản trị, ban điều hành; d) Thay đổi bất thường có ảnh hưởng lớn đến tổ chức, họat động. Điều 153. Báo cáo của công ty kiểm sóat 1. Trong thời hạn 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, ngòai báo cáo và tài liệu theo quy định của pháp luật, công ty kiểm sóat phải lập và gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm tóan theo quy định của pháp luật về kế tóan. 2. Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, công ty kiểm sóat phải lập và gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tổng hợp về giao dịch mua, bán, giao dịch khác giữa công ty kiểm sóat với công ty con, công ty liên kết của công ty kiểm sóat. Điều 154. Công khai báo cáo tài chính Trong thời hạn 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải công khai các báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, trừ trường hợp tổ chức tín dụng đang được kiểm sóat đặc biệt. Điều 155. Chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản ra nước ngòai 1. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai tại Việt Nam được chuyển ra nước ngòai số lợi nhuận còn lại sau khi đã trích lập qũy và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam. 2. Thành viên góp vốn nước ngòai trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngòai số lợi nhuận được chia sau khi tổ chức tín dụng liên doanh đã trích lập qũy và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam. 3. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai và thành viên góp vốn nước ngòai trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngòai phần tài sản còn lại của mình sau khi đã thanh lý, kết thúc họat động tại Việt Nam. 4. Việc chuyển tiền và tài sản khác ra nước ngòai quy định tại các khỏan 1, 2 và 3 Điều này được thực hiện theo quy định của pháp luật Việt Nam. Chương IX CAN THIỆP SỚM TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGÒAI Điều 156. Thực hiện can thiệp sớm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định thực hiện can thiệp sớm khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thuộc một hoặc một số trường hợp sau đây: a) Số lỗ lũy kế của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai lớn hơn 15% giá trị của vốn điều lệ, vốn được cấp và các qũy dự trữ ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc theo kết luận thanh tra, kiểm tóan của cơ quan nhà nước có thẩm quyền và vi phạm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu quy định tại điểm b khỏan 1 Điều 138 của Luật này; b) Xếp hạng dưới mức trung bình theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Vi phạm tỷ lệ khả năng chi trả quy định tại điểm a khỏan 1 Điều 138 của Luật này trong thời gian 30 ngày liên tục; d) Vi phạm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu quy định tại điểm b khỏan 1 Điều 138 của Luật này trong thời gian 06 tháng liên tục; đ) Bị rút tiền hàng lọat và có báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước. 2. Ngân hàng Nhà nước có văn bản yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thuộc một hoặc một số trường hợp quy định tại khỏan 1 Điều này thực hiện các nội dung chủ yếu sau đây: a) Một hoặc một số yêu cầu, biện pháp hạn chế quy định tại Điều 157 của Luật này và thời hạn thực hiện; b) Yêu cầu tổ chức tín dụng cập nhật, thực hiện ngay phương án khắc phục quy định tại Điều 143 của Luật này hoặc xây dựng phương án khắc phục theo quy định tại Điều 158 của Luật này, thời hạn hòan thành xây dựng và thông qua phương án khắc phục; thời hạn ngân hàng hợp tác xã cho ý kiến về phương án khắc phục của qũy tín dụng nhân dân theo quy định tại khỏan 2 Điều 158 của Luật này; c) Yêu cầu chi nhánh ngân hàng nước ngòai cập nhật, thực hiện ngay phương án khắc phục quy định tại Điều 143 của Luật này hoặc xây dựng phương án khắc phục theo quy định tại Điều 158 của Luật này, thời hạn hòan thành xây dựng và thông qua phương án khắc phục. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm thực hiện ngay các yêu cầu, biện pháp hạn chế tại văn bản của Ngân hàng Nhà nước quy định tại khỏan 2 Điều này. Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không thực hiện các yêu cầu, biện pháp hạn chế này, Ngân hàng Nhà nước áp dụng bổ sung một hoặc một số biện pháp hạn chế quy định tại khỏan 2 Điều 157 của Luật này. 4. Trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thuê tổ chức kiểm tóan độc lập kiểm tóan báo cáo tài chính, đánh giá thực trạng tài chính để làm cơ sở xây dựng phương án khắc phục. Điều 157. Các yêu cầu, biện pháp hạn chế đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được can thiệp sớm 1. Các yêu cầu đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được can thiệp sớm bao gồm: a) Tăng vốn điều lệ, vốn được cấp; tăng cường nắm giữ tài sản có tính thanh khỏan cao và thực hiện các giải pháp khác để đáp ứng yêu cầu bảo đảm an tòan trong họat động ngân hàng; b) Cắt giảm chi phí họat động, chi phí quản lý, thù lao, lương, thưởng; yêu cầu bồi hòan thù lao, tiền thưởng đối với người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm sóat; c) Tăng cường quản trị rủi ro; tổ chức lại bộ máy quản trị, điều hành. 2. Các biện pháp hạn chế đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được can thiệp sớm bao gồm: a) Không chia cổ tức, lợi tức, phân phối lợi nhuận sau thuế sau khi trích lập các qũy, chuyển lợi nhuận về nước; hạn chế chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, chuyển nhượng tài sản; b) Hạn chế họat động kinh doanh không hiệu quả, có rủi ro cao; giảm giới hạn cấp tín dụng, giới hạn góp vốn, mua cổ phần; hạn chế tăng trưởng tín dụng; c) Đình chỉ, tạm đình chỉ một hoặc một số họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác có dấu hiệu vi phạm pháp luật; không bổ sung nội dung họat động ngân hàng, họat động kinh doanh mới khác, không mở rộng mạng lưới họat động; d) Đình chỉ người quản lý, người điều hành có hành vi vi phạm pháp luật hoặc gây rủi ro lớn đến họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; yêu cầu bầu, bổ nhiệm thay thế người quản lý, người điều hành có hành vi vi phạm pháp luật hoặc gây rủi ro lớn đến họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được can thiệp sớm; đ) Biện pháp khác theo thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước. Điều 158. Xây dựng, cập nhật, thông qua phương án khắc phục 1. Đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đã có phương án khắc phục được thông qua quy định tại Điều 143 của Luật này, căn cứ văn bản của Ngân hàng Nhà nước quy định tại khỏan 2 Điều 156 của Luật này, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đó phải xác định nguyên nhân dẫn đến can thiệp sớm và cập nhật phương án khắc phục, trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai thông qua và gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được thông qua. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, trừ trường hợp quy định tại khỏan 1 Điều này, phải tiến hành xác định nguyên nhân dẫn đến can thiệp sớm và xây dựng phương án khắc phục có nội dung quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 143 của Luật này, trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai thông qua và gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được thông qua. Đối với qũy tín dụng nhân dân, phương án khắc phục phải gửi và có ý kiến của ngân hàng hợp tác xã trước khi thông qua. 3. Trường hợp Ngân hàng Nhà nước có ý kiến đối với phương án khắc phục quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải điều chỉnh phương án khắc phục và gửi Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 4. Trường hợp nội dung phương án khắc phục có biện pháp hỗ trợ quy định tại Điều 159 của Luật này, trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được phương án khắc phục đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp thuận việc áp dụng biện pháp hỗ trợ đối với tổ chức tín dụng được can thiệp sớm. Điều 159. Biện pháp hỗ trợ tổ chức tín dụng được can thiệp sớm 1. Trong thời gian thực hiện phương án khắc phục, tổ chức tín dụng được can thiệp sớm được áp dụng biện pháp hỗ trợ sau đây sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản: a) Lộ trình tuân thủ một hoặc một số giới hạn, tỷ lệ quy định tại Điều 136 và Điều 138 của Luật này; b) Khi thực hiện giải pháp tăng vốn điều lệ theo phương án khắc phục, cổ đông, thành viên góp vốn được sở hữu cổ phần, phần vốn góp vượt giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp quy định tại Điều 63 và Điều 77 của Luật này. Cổ đông, thành viên góp vốn phải có lộ trình giảm tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp để tuân thủ giới hạn. 2. Trong thời gian thực hiện phương án khắc phục, tổ chức tín dụng được can thiệp sớm có lỗ lũy kế lớn hơn 50% giá trị của vốn điều lệ và các qũy dự trữ ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất hoặc theo kết luận thanh tra, kiểm tóan của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, ngòai các biện pháp quy định tại khỏan 1 Điều này, được áp dụng thêm một hoặc một số biện pháp hỗ trợ sau đây sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản: a) Trường hợp số tiền phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn chênh lệch thu chi từ kết quả kinh doanh hằng năm chưa bao gồm số tiền dự phòng rủi ro đã tạm trích trong năm thì số tiền trích lập dự phòng rủi ro bằng chênh lệch thu chi; b) Trường hợp tổ chức tín dụng có lãi phải thu phải thóai, tổ chức tín dụng được phân bổ lãi phải thu phải thóai theo năng lực tài chính trên nguyên tắc tổng mức phân bổ lãi phải thu phải thóai và số tiền phải trích lập dự phòng rủi ro bằng chênh lệnh thu chi từ kết quả kinh doanh hằng năm của tổ chức tín dụng. Thời gian phân bổ lãi phải thu phải thóai tối đa 05 năm kể từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận và chỉ áp dụng cho khỏan phải thu phát sinh đến thời điểm Ngân hàng Nhà nước có văn bản quy định tại khỏan 2 Điều 156 của Luật này. Chính phủ quy định trường hợp tổ chức tín dụng có thời gian phân bổ lãi phải thu phải thóai lớn hơn 05 năm nhưng không quá 10 năm trong trường hợp cần thiết; c) Qũy tín dụng nhân dân được vay từ qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân với lãi suất ưu đãi theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; d) Qũy tín dụng nhân dân được ngân hàng hợp tác xã hỗ trợ cử nhân sự tham gia quản trị, điều hành; hỗ trợ về công nghệ thông tin; đ) Biện pháp khác theo thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước. Điều 160. Thực hiện phương án khắc phục 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện phương án khắc phục quy định tại Điều 158 của Luật này ngay sau khi được thông qua. 2. Trong quá trình thực hiện phương án khắc phục, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm báo cáo tiến độ, kết quả thực hiện phương án khắc phục theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 3. Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm giám sát việc thực hiện phương án khắc phục, có quyền điều chỉnh các yêu cầu, biện pháp hạn chế áp dụng đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai quy định tại điểm a khỏan 2 Điều 156 của Luật này và yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai điều chỉnh nội dung phương án khắc phục. 4. Trường hợp gia hạn thời hạn thực hiện phương án khắc phục, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thực hiện theo quy định tại Điều 158 của Luật này. 5. Trường hợp sửa đổi, bổ sung các biện pháp hỗ trợ quy định tại Điều 159 của Luật này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải trình Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản trước khi thực hiện. 6. Trong thời gian thực hiện phương án khắc phục, trường hợp có tổ chức tín dụng nhận sáp nhập, hợp nhất, tổ chức tín dụng được can thiệp sớm thực hiện sáp nhập, hợp nhất theo quy định về tổ chức lại tổ chức tín dụng tại Điều 201 của Luật này. 7. Trong thời gian thực hiện phương án khắc phục, trường hợp chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, tăng vốn điều lệ dẫn đến chuyển đổi hình thức pháp lý của tổ chức tín dụng được can thiệp sớm thì việc chuyển đổi hình thức pháp lý thực hiện theo quy định tại Điều 201 của Luật này. 8. Trường hợp hết thời hạn thực hiện phương án khắc phục mà chi nhánh ngân hàng nước ngòai không khắc phục được tình trạng dẫn đến thực hiện can thiệp sớm, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thực hiện giải thể, chấm dứt họat động, thanh lý, phong tỏa vốn, tài sản theo quy định tại Chương XIII của Luật này. Điều 161. Chấm dứt can thiệp sớm 1. Tổ chức tín dụng chấm dứt can thiệp sớm trong các trường hợp sau đây: a) Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấm dứt việc thực hiện văn bản yêu cầu quy định tại khỏan 2 Điều 156 của Luật này khi tổ chức tín dụng khắc phục được tình trạng dẫn đến thực hiện can thiệp sớm theo quy định tại khỏan 1 Điều 156 của Luật này và có văn bản báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước; b) Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấp thuận sáp nhập, hợp nhất với tổ chức tín dụng khác theo quy định tại Điều 201 của Luật này; c) Cơ quan nhà nước có thẩm quyền có quyết định giải thể, phá sản tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật; d) Ngân hàng Nhà nước có quyết định đặt tổ chức tín dụng vào kiểm sóat đặc biệt quy định tại Điều 162 của Luật này. 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai chấm dứt can thiệp sớm trong các trường hợp sau đây: a) Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấm dứt việc thực hiện văn bản yêu cầu quy định tại khỏan 2 Điều 156 của Luật này khi chi nhánh ngân hàng nước ngòai khắc phục được tình trạng dẫn đến thực hiện can thiệp sớm quy định tại khỏan 1 Điều 156 của Luật này và có văn bản báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước; b) Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấp thuận giải thể, chấm dứt họat động chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật. Chương X KIỂM SÓAT ĐẶC BIỆT TỔ CHỨC TÍN DỤNG Mục 1 QUY ĐỊNH CHUNG Điều 162. Áp dụng kiểm sóat đặc biệt tổ chức tín dụng 1. Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định đặt tổ chức tín dụng vào kiểm sóat đặc biệt khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Tổ chức tín dụng được can thiệp sớm không có phương án khắc phục gửi Ngân hàng Nhà nước hoặc không điều chỉnh phương án khắc phục theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước; b) Trong thời hạn thực hiện phương án khắc phục, tổ chức tín dụng được can thiệp sớm không có khả năng thực hiện phương án khắc phục; c) Hết thời hạn thực hiện phương án khắc phục mà tổ chức tín dụng không khắc phục được tình trạng dẫn đến thực hiện can thiệp sớm; d) Bị rút tiền hàng lọat và có nguy cơ gây mất an tòan hệ thống tổ chức tín dụng; đ) Tỷ lệ an tòan vốn của tổ chức tín dụng thấp hơn 04% trong thời gian 06 tháng liên tục; e) Tổ chức tín dụng bị giải thể không có khả năng thanh tóan đầy đủ các khỏan nợ trong quá trình thanh lý tài sản. 2. Kể từ ngày tổ chức tín dụng được đặt vào kiểm sóat đặc biệt, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt phải báo cáo việc sử dụng cổ phần, phần vốn góp; không được chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp; không được sử dụng cổ phần, phần vốn góp để làm tài sản bảo đảm, trừ trường hợp thực hiện theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. 3. Kể từ ngày tổ chức tín dụng được đặt vào kiểm sóat đặc biệt, dư nợ gốc, lãi của khỏan vay tái cấp vốn của tổ chức tín dụng đó tại Ngân hàng Nhà nước được chuyển thành dư nợ gốc, lãi của khỏan vay đặc biệt và tiếp tục thực hiện theo cơ chế vay tái cấp vốn của các khỏan vay tái cấp vốn này; dư nợ gốc, lãi của khỏan vay của qũy tín dụng nhân dân tại ngân hàng hợp tác xã được chuyển thành dư nợ gốc, lãi của khỏan vay đặc biệt và tiếp tục thực hiện theo cơ chế cho vay của ngân hàng hợp tác xã đối với qũy tín dụng nhân dân. 4. Trường hợp nhằm bảo đảm an tòan hệ thống tổ chức tín dụng, trật tự, an tòan xã hội khi xử lý tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, Chính phủ quyết định việc áp dụng biện pháp đặc biệt trên cơ sở đề xuất của Ngân hàng Nhà nước và báo cáo Quốc hội tại kỳ họp gần nhất. Điều 163. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đối với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Ngân hàng Nhà nước thành lập Ban kiểm sóat đặc biệt để kiểm sóat họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 2. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước đối với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt bao gồm: a) Xử lý kiến nghị của Ban kiểm sóat đặc biệt; b) Chỉ định Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; c) Quyết định, điều chỉnh nội dung, phạm vi họat động, mạng lưới họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; d) Yêu cầu chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt báo cáo việc sử dụng cổ phần, phần vốn góp; không được chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp; không được sử dụng cổ phần, phần vốn góp để làm tài sản bảo đảm; đ) Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của Luật này. 3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc kiểm sóat đặc biệt tổ chức tín dụng, bao gồm các nội dung sau đây: a) Hình thức và thời hạn kiểm sóat đặc biệt, gia hạn thời hạn kiểm sóat đặc biệt, chấm dứt kiểm sóat đặc biệt, công bố thông tin về việc kiểm sóat đặc biệt tổ chức tín dụng; b) Thành phần, số lượng thành viên, cơ cấu, cơ chế họat động, nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat đặc biệt phù hợp với hình thức kiểm sóat đặc biệt và thực trạng của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; c) Trách nhiệm của cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan; d) Các nội dung khác để phục vụ họat động kiểm sóat đặc biệt và xây dựng phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. Điều 164. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm sóat đặc biệt 1. Yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt rà sóat, điều chỉnh cơ cấu tổ chức, mạng lưới họat động, họat động kinh doanh, tập trung thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm và cắt giảm chi phí. 2. Yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đề xuất, xây dựng và thực hiện phương án phục hồi, phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp, phương án giải thể; yêu cầu bên nhận chuyển giao bắt buộc xây dựng, hòan thành và thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc theo quy định của Luật này. 3. Phối hợp với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án phá sản theo quy định của Luật này. 4. Tạm đình chỉ một hoặc một số họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt nếu họat động này có thể gia tăng rủi ro cho tổ chức tín dụng đó hoặc không phù hợp với phương án chuyển giao bắt buộc hoặc phương án phá sản được phê duyệt. 5. Đình chỉ, tạm đình chỉ quyền quản trị, điều hành, kiểm sóat tổ chức tín dụng và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước chỉ định người thay thế Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng quản trị; Chủ tịch, thành viên khác của Hội đồng thành viên; Trưởng ban, thành viên khác của Ban kiểm sóat; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 6. Yêu cầu Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) miễn nhiệm, đình chỉ công tác đối với người có hành vi vi phạm pháp luật, không chấp hành phương án cơ cấu lại đã được phê duyệt, không chấp hành chỉ đạo của Ban kiểm sóat đặc biệt. 7. Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước quyết định thay đổi hình thức kiểm sóat đặc biệt, gia hạn hoặc chấm dứt thời hạn kiểm sóat đặc biệt; cho vay đặc biệt, gia hạn thời hạn cho vay đặc biệt, thu nợ khỏan vay đặc biệt; thanh lý tài sản, thu hồi Giấy phép của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 8. Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của Luật này. Điều 165. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt có trách nhiệm sau đây: a) Xây dựng phương án cơ cấu lại theo yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt; b) Thực hiện phương án cơ cấu lại đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt; c) Thực hiện quyết định, yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước quy định tại Điều 163 của Luật này; d) Thực hiện quyết định, yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt quy định tại Điều 164 của Luật này. 2. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt có trách nhiệm sau đây: a) Thực hiện trách nhiệm quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Quản trị, điều hành, kiểm sóat họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng, bảo đảm an tòan tài sản của tổ chức tín dụng; c) Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt quyết định các vấn đề thuộc thẩm quyền quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên và thông qua phương án cơ cấu lại theo quy định của Luật này. Điều 166. Quản trị, điều hành và họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Trong thời gian kiểm sóat đặc biệt, tổ chức tín dụng không phải tuân thủ quy định tại các điều 136, 137, 138 và khỏan 3 Điều 144 của Luật này. Trường hợp số tiền phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn chênh lệch thu chi từ kết quả kinh doanh hằng năm, chưa bao gồm số tiền dự phòng rủi ro đã tạm trích trong năm, thì số tiền trích lập dự phòng rủi ro bằng chênh lệch thu chi. 2. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không phải thực hiện dự trữ bắt buộc. 3. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt được miễn nộp phí bảo hiểm tiền gửi, phí tham gia qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân. 4. Việc tổ chức Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên, công bố thông tin của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt được thực hiện theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước phù hợp với mục tiêu bảo đảm an tòan hệ thống tổ chức tín dụng. 5. Số lượng thành viên, cơ cấu, nhiệm kỳ Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt do Ngân hàng Nhà nước quyết định phù hợp với thực trạng họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. Trường hợp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của tổ chức tín dụng hết nhiệm kỳ mà tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt chưa bầu, bổ nhiệm Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat nhiệm kỳ mới thì Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục thực hiện việc quản trị, kiểm sóat tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật cho đến khi Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sóat của nhiệm kỳ mới tiếp quản công việc. Điều 167. Đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Ban kiểm sóat đặc biệt yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt quy định tại các điểm a, b, c, d và đ khỏan 1 Điều 162 của Luật này thuê tổ chức kiểm tóan độc lập kiểm tóan báo cáo tài chính của tổ chức tín dụng, trừ qũy tín dụng nhân dân. Việc thuê tổ chức kiểm tóan độc lập phải hòan thành trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày có quyết định thành lập Ban kiểm sóat đặc biệt. 2. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày có báo cáo kết quả kiểm tóan, tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt phải hòan thành kết quả tự đánh giá thực trạng của tổ chức tín dụng đó. 3. Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày có báo cáo kết quả kiểm tóan, Ban kiểm sóat đặc biệt hòan thành việc đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, kể cả trong trường hợp tổ chức tín dụng không hòan thành việc tự đánh giá theo quy định tại khỏan 2 Điều này. 4. Thời hạn quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này của qũy tín dụng nhân dân được kiểm sóat đặc biệt được tính từ ngày Ngân hàng Nhà nước có quyết định thành lập Ban kiểm sóat đặc biệt. 5. Việc đánh giá thực trạng của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này, trừ qũy tín dụng nhân dân, phải căn cứ vào kết quả của tổ chức kiểm tóan độc lập quy định tại khỏan 1 Điều này. 6. Nội dung đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này do Ban kiểm sóat đặc biệt quyết định bằng văn bản gửi tổ chức tín dụng đó, bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: a) Tổ chức, quản trị, điều hành; b) Hệ thống công nghệ thông tin; c) Họat động ngân hàng, họat động kinh doanh khác, bao gồm cả lãi, lỗ lũy kế của tổ chức tín dụng. 7. Căn cứ kết quả đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt của Ban kiểm sóat đặc biệt, Ban kiểm sóat đặc biệt có văn bản yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đề xuất, xây dựng phương án cơ cấu lại theo quy định của Luật này. 8. Chi phí thuê tổ chức kiểm tóan độc lập và các chi phí khác liên quan đến đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt do tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt chi trả và được hạch tóan vào chi phí của tổ chức tín dụng đó. 9. Thời hạn quy định tại các khỏan 1, 2, 3 và 4 Điều này có thể được Ngân hàng Nhà nước gia hạn nhưng không quá hai lần thời hạn đó. Điều 168. Chấm dứt kiểm sóat đặc biệt Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định chấm dứt kiểm sóat đặc biệt đối với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt thuộc một trong các trường hợp sau đây: 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt khắc phục được tình trạng dẫn đến tổ chức tín dụng đó được đặt vào kiểm sóat đặc biệt và tuân thủ các tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Điều 138 của Luật này; 2. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt hòan thành phương án phục hồi, phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp, phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt theo quy định tại các mục 2, 3 và 4 Chương này; 3. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt giải thể hoặc sáp nhập, hợp nhất theo quy định tại Mục 5 Chương này, Chương XIII của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; 4. Thẩm phán chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản để tiến hành thủ tục phá sản tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. Mục 2 PHƯƠNG ÁN PHỤC HỒI TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC KIỂM SÓAT ĐẶC BIỆT Điều 169. Xây dựng và phê duyệt phương án phục hồi 1. Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 7 Điều 167 của Luật này, tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt hòan thành việc xây dựng phương án phục hồi gửi Ban kiểm sóat đặc biệt. 2. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được phương án phục hồi của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, Ban kiểm sóat đặc biệt đánh giá, báo cáo Ngân hàng Nhà nước về tính khả thi của phương án phục hồi. Đối với phương án phục hồi qũy tín dụng nhân dân, Ban kiểm sóat đặc biệt phối hợp với tổ chức bảo hiểm tiền gửi, ngân hàng hợp tác xã đánh giá tính khả thi của phương án phục hồi. 3. Ngân hàng Nhà nước xem xét, phê duyệt phương án phục hồi trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được báo cáo của Ban kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 2 Điều này hoặc trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày 4. Trường hợp phương án phục hồi đề xuất biện pháp cho vay đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước với lãi suất 0%/năm, không có tài sản bảo đảm, Ngân hàng Nhà nước trình 5. Thời hạn quy định tại các khỏan 1, 2 và 3 Điều này có thể được Ngân hàng Nhà nước gia hạn nhưng không quá hai lần thời hạn đó. Điều 170. Nội dung phương án phục hồi 1. Phương án phục hồi bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: a) Phương án tăng vốn điều lệ và thời hạn thực hiện phương án tăng vốn điều lệ trong các trường hợp sau đây: giá trị thực của vốn điều lệ thấp hơn vốn pháp định; tỷ lệ an tòan vốn dưới mức quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước để bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng; b) Phương án họat động kinh doanh trong giai đọan phục hồi; c) Phương án cơ cấu tổ chức, quản trị, điều hành; d) Phương án xử lý tồn tại, yếu kém về tài chính, nợ xấu, tài sản bảo đảm và các biện pháp khắc phục các vi phạm pháp luật; đ) Phương án chi trả theo lộ trình đối với tiền gửi của khách hàng là pháp nhân, tiền gửi, tiền vay của tổ chức tín dụng khác; phương án xử lý khỏan vay đặc biệt đã vay, bao gồm cả khỏan vay đặc biệt quy định tại khỏan 3 Điều 162 của Luật này; e) Biện pháp hỗ trợ quy định tại Điều 171 của Luật này cần áp dụng; g) Lộ trình, thời hạn thực hiện phương án phục hồi. 2. Trường hợp có tổ chức tín dụng hỗ trợ, ngòai các nội dung quy định tại khỏan 1 Điều này, tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt phối hợp với tổ chức tín dụng hỗ trợ bổ sung vào phương án phục hồi các nội dung sau đây: a) Thông tin về tổ chức tín dụng hỗ trợ thực hiện phương án phục hồi; b) Phương án hỗ trợ của tổ chức tín dụng hỗ trợ đối với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; phương án hỗ trợ đối với tổ chức tín dụng hỗ trợ; c) Phương án trả thù lao, lương, thưởng và các chế độ khác cho người được biệt phái tham gia hỗ trợ quản trị, điều hành, kiểm sóat tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; d) Phương án trả lương cho người lao động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt trong thời gian kiểm sóat đặc biệt. Điều 171. Biện pháp hỗ trợ thực hiện phương án phục hồi 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt là ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, công ty tài chính được áp dụng một hoặc một số biện pháp hỗ trợ sau đây: a) Vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước, tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tín dụng khác theo quy định tại điểm b khỏan 1, khỏan 2 Điều 192 của Luật này; b) Miễn tiền lãi vay tái cấp vốn, vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước; c) Nhận tiền gửi hoặc vay của tổ chức tín dụng hỗ trợ với lãi suất ưu đãi; d) Mua nợ, trái phiếu doanh nghiệp do tổ chức tín dụng hỗ trợ nắm giữ đang được phân lọai nhóm nợ đủ tiêu chuẩn; bán lại nợ, trái phiếu doanh nghiệp đó cho tổ chức tín dụng hỗ trợ; đ) Được thỏa thuận, lựa chọn một hoặc một số tổ chức tín dụng hỗ trợ tham gia phương án phục hồi; e) Được tổ chức tín dụng hỗ trợ cử nhân sự tham gia quản trị, điều hành; hỗ trợ về công nghệ thông tin; g) Trường hợp tổ chức tín dụng có lãi phải thu phải thóai, tổ chức tín dụng được phân bổ lãi phải thu phải thóai theo năng lực tài chính trên nguyên tắc tổng mức phân bổ lãi phải thu phải thóai và số tiền phải trích lập dự phòng bằng chênh lệnh thu chi từ kết quả kinh doanh hằng năm của tổ chức tín dụng. Thời gian phân bổ lãi phải thu phải thóai tối đa 10 năm kể từ khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận và chỉ áp dụng cho khỏan phải thu phát sinh đến thời điểm tổ chức tín dụng được đặt vào kiểm sóat đặc biệt; h) Khi thực hiện giải pháp tăng vốn điều lệ theo phương án phục hồi, cổ đông, thành viên góp vốn được sở hữu cổ phần, phần vốn góp vượt giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp quy định tại Điều 63 và Điều 77 của Luật này. Cổ đông, thành viên góp vốn phải có lộ trình giảm tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp để tuân thủ giới hạn; i) Biện pháp khác theo thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước. 2. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt là qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô được áp dụng một hoặc một số biện pháp hỗ trợ sau đây: a) Biện pháp quy định tại các điểm b, c, d, đ, e, g và i khỏan 1 Điều này; b) Tổ chức tài chính vi mô được vay đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước, tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tín dụng khác theo quy định tại điểm b khỏan 1, khỏan 2 Điều 192 của Luật này; c) Qũy tín dụng nhân dân được vay đặc biệt của ngân hàng hợp tác xã từ qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân với lãi suất đến mức 0%/năm. Điều 172. Tổ chức thực hiện phương án phục hồi 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt có trách nhiệm triển khai thực hiện phương án phục hồi đã được phê duyệt. 2. Ban kiểm sóat đặc biệt kiểm tra, giám sát tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt triển khai thực hiện phương án phục hồi đã được phê duyệt. 3. Ngân hàng Nhà nước quyết định việc sửa đổi, bổ sung phương án phục hồi, bao gồm cả việc gia hạn thời hạn thực hiện phương án phục hồi theo đề nghị của Ban kiểm sóat đặc biệt. 4. Trường hợp sửa đổi, bổ sung biện pháp cho vay đặc biệt với lãi suất 0%/năm, không có tài sản bảo đảm trong phương án phục hồi, Ngân hàng Nhà nước trình 5. Trường hợp phương án phục hồi của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không được phê duyệt theo quy định tại khỏan 3 Điều 169 của Luật này hoặc không có khả năng phục hồi theo phương án phục hồi đã được phê duyệt hoặc hết thời hạn thực hiện phương án phục hồi mà tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không khắc phục được tình trạng dẫn đến tổ chức tín dụng đó được đặt vào kiểm sóat đặc biệt thì Ban kiểm sóat đặc biệt yêu cầu tổ chức tín dụng đề xuất, xây dựng phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại hoặc phương án giải thể hoặc phương án phá sản theo quy định của Luật này. Điều 173. Điều kiện đối với tổ chức tín dụng hỗ trợ Tổ chức tín dụng hỗ trợ phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: 1. Họat động kinh doanh có lãi trong ít nhất 02 năm liền kề trước thời điểm tham gia hỗ trợ theo báo cáo tài chính đã được kiểm tóan độc lập; 2. Đáp ứng các tỷ lệ bảo đảm an tòan theo quy định tại Điều 138 của Luật này; 3. Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sóat có số lượng thành viên và cơ cấu theo quy định của pháp luật; 4. Hệ thống kiểm sóat nội bộ và kiểm tóan nội bộ đáp ứng quy định tại Điều 57 và Điều 58 của Luật này. Điều 174. Quyền, nghĩa vụ của tổ chức tín dụng hỗ trợ 1. Phối hợp với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án phục hồi theo quy định tại khỏan 1 Điều 169 của Luật này. 2. Lựa chọn, giới thiệu và điều động nhân sự đủ năng lực, kinh nghiệm, điều kiện tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước. 3. Tổ chức triển khai, quản lý, giám sát tổ chức, họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt theo phương án phục hồi đã được phê duyệt; đề xuất với Ban kiểm sóat đặc biệt việc sửa đổi, bổ sung phương án phục hồi đã được phê duyệt. 4. Cho vay, gửi tiền với lãi suất ưu đãi tại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt theo phương án phục hồi đã được phê duyệt. 5. Bán nợ, trái phiếu doanh nghiệp đang được phân lọai nhóm nợ đủ tiêu chuẩn cho tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước. 6. Mua lại nợ, trái phiếu doanh nghiệp đã bán quy định tại khỏan 5 Điều này theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước. 7. Vay tái cấp vốn với lãi suất bằng lãi suất tổ chức tín dụng hỗ trợ cho vay, gửi tiền tại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; số tiền, thời hạn vay tái cấp vốn không được vượt quá số tiền, thời hạn tổ chức tín dụng hỗ trợ cho vay, gửi tiền tại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; được giảm 50% tỷ lệ dự trữ bắt buộc. 8. Không bị hạn chế về tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh quy định tại điểm d khỏan 1 Điều 138 của Luật này. 9. Các khỏan cho vay, tiền gửi tại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt được áp dụng hệ số rủi ro 0% khi tính tỷ lệ an tòan vốn và được phân lọai vào nhóm nợ đủ tiêu chuẩn. 10. Được hạch tóan vào chi phí họat động đối với các khỏan chi thù lao, lương, thưởng cho người được biệt phái tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 11. Áp dụng biện pháp hỗ trợ khác do Ngân hàng Nhà nước quyết định theo thẩm quyền. Mục 3 PHƯƠNG ÁN SÁP NHẬP, HỢP NHẤT, CHUYỂN NHƯỢNG TÒAN BỘ CỔ PHẦN, PHẦN VỐN GÓP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC KIỂM SÓAT ĐẶC BIỆT Điều 175. Sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt Việc sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt được thực hiện khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: 1. Có tổ chức tín dụng nhận sáp nhập, hợp nhất hoặc có nhà đầu tư nhận chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật; 2. Tổ chức tín dụng sau sáp nhập, hợp nhất bảo đảm giá trị thực của vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định và đáp ứng các tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Điều 138 của Luật này. Điều 176. Xây dựng và phê duyệt phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp 1. Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 7 Điều 167 của Luật này, tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt hòan thành việc xây dựng phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp gửi Ban kiểm sóat đặc biệt. 2. Trình tự, thời hạn phê duyệt phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp được thực hiện theo quy định tại các khỏan 2, 3 và 5 Điều 169 của Luật này. Điều 177. Nội dung phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp 1. Phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: a) Tên phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp và quy trình thực hiện phương án; b) Thông tin về tổ chức tín dụng bị sáp nhập, nhận sáp nhập, bị hợp nhất, nhà đầu tư nhận chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp, bao gồm nội dung chứng minh năng lực, điều kiện theo quy định của pháp luật; c) Phương án cơ cấu tổ chức, quản trị, điều hành, bao gồm cả việc tích hợp, chuyển đổi hệ thống công nghệ thông tin đối với trường hợp sáp nhập, hợp nhất; d) Phương án họat động kinh doanh trong thời gian 03 năm sau sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp, bao gồm cả dự kiến các tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Điều 138 của Luật này; đ) Phương án xử lý khỏan vay đặc biệt đã vay, bao gồm cả khỏan vay đặc biệt quy định tại khỏan 3 Điều 162 của Luật này; e) Phương án khắc phục tình trạng dẫn đến tổ chức tín dụng được đặt vào kiểm sóat đặc biệt đối với trường hợp chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp; g) Biện pháp hỗ trợ quy định tại Điều 171 của Luật này, trừ biện pháp hỗ trợ quy định tại điểm a khỏan 1, điểm b và điểm c khỏan 2 Điều 171 của Luật này; h) Lộ trình, thời hạn thực hiện phương án. 2. Tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nhận chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp được thực hiện theo tỷ lệ quy định tại phương án chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp đã được phê duyệt và được vượt giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 63, khỏan 1 Điều 77 và khỏan 2 Điều 137 của Luật này và phải có lộ trình giảm tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp để tuân thủ giới hạn. Điều 178. Tổ chức thực hiện phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt có trách nhiệm triển khai thực hiện phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp đã được phê duyệt. 2. Ban kiểm sóat đặc biệt kiểm tra, giám sát tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt triển khai thực hiện phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp đã được phê duyệt. 3. Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát việc triển khai thực hiện phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp đã được phê duyệt. 4. Ngân hàng Nhà nước quyết định việc sửa đổi, bổ sung phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp, bao gồm cả việc gia hạn thời hạn thực hiện theo đề nghị của Ban kiểm sóat đặc biệt. 5. Trình tự, thủ tục thực hiện sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp được thực hiện theo quy định của pháp luật. 6. Trường hợp phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt hoặc hết thời hạn thực hiện phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tòan bộ cổ phần, phần vốn góp mà tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không thực hiện được phương án đó, Ban kiểm sóat đặc biệt yêu cầu tổ chức tín dụng đề xuất và xây dựng phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại hoặc phương án giải thể hoặc phương án phá sản theo quy định của Luật này. Mục 4 PHƯƠNG ÁN CHUYỂN GIAO BẮT BUỘC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐƯỢC KIỂM SÓAT ĐẶC BIỆT Điều 179. Xây dựng, phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt trong trường hợp có văn bản đề nghị của bên nhận chuyển giao bắt buộc 1. Việc chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt được thực hiện khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Ngân hàng thương mại có lỗ lũy kế lớn hơn 100% giá trị của vốn điều lệ và các qũy dự trữ ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm tóan gần nhất; b) Có bên đề nghị nhận chuyển giao bắt buộc đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định tại Điều 184 của Luật này trong vòng 60 ngày kể từ ngày ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt nhận được văn bản yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt theo quy định tại khỏan 7 Điều 167 hoặc khỏan 5 Điều 172 hoặc khỏan 6 Điều 178 của Luật này. 2. Trong thời hạn 180 ngày kể từ ngày ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt nhận được văn bản yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt theo quy định tại khỏan 7 Điều 167 hoặc khỏan 5 Điều 172 hoặc khỏan 6 Điều 178 của Luật này, bên nhận chuyển giao bắt buộc hòan thành việc xây dựng phương án chuyển giao bắt buộc gửi Ban kiểm sóat đặc biệt. 3. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được phương án chuyển giao bắt buộc của bên nhận chuyển giao bắt buộc dự kiến, Ban kiểm sóat đặc biệt đánh giá, báo cáo Ngân hàng Nhà nước về tính khả thi của phương án chuyển giao bắt buộc đối với ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt. 4. Sau khi nhận được báo cáo của Ban kiểm sóat đặc biệt, Ngân hàng Nhà nước xem xét, phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt. 5. Trường hợp phương án chuyển giao bắt buộc đề xuất biện pháp cho vay đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước với lãi suất 0%/năm, không có tài sản bảo đảm, Ngân hàng Nhà nước trình 6. Thời hạn quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này có thể được Ngân hàng Nhà nước gia hạn nhưng không quá hai lần thời hạn đó. 7. Trường hợp phương án chuyển giao bắt buộc không được phê duyệt và không thuộc trường hợp được chỉ định bên nhận chuyển giao bắt buộc theo quy định tại khỏan 1 Điều 180 của Luật này, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án phá sản theo quy định của Luật này. Điều 180. Xây dựng, phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt trong trường hợp chỉ định bên nhận chuyển giao bắt buộc 1. Ngân hàng Nhà nước trình Chính phủ chỉ định bên nhận chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt thuộc trường hợp quy định tại điểm a khỏan 1 Điều 179 của Luật này; b) Không có bên đề nghị nhận chuyển giao bắt buộc quy định tại điểm b khỏan 1 Điều 179 của Luật này hoặc không được phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc theo quy định tại khỏan 4 Điều 179 của Luật này; c) Việc phá sản ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt có nguy cơ gây mất an tòan hệ thống tổ chức tín dụng. 2. Bên được chỉ định nhận chuyển giao bắt buộc phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại Điều 184 của Luật này. 3. Sau khi Chính phủ quyết định chỉ định bên nhận chuyển giao bắt buộc, bên được chỉ định nhận chuyển giao bắt buộc hòan thành việc xây dựng phương án chuyển giao bắt buộc ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt trong thời hạn 180 ngày kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 4. Trình tự, thời hạn phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc trong trường hợp chỉ định bên nhận chuyển giao bắt buộc thực hiện theo quy định tại các khỏan 3, 4, 5 và 6 Điều 179 của Luật này. 5. Trường hợp không chỉ định được bên nhận chuyển giao bắt buộc hoặc phương án chuyển giao bắt buộc không được phê duyệt, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án phá sản theo quy định của Luật này. Điều 181. Nội dung phương án chuyển giao bắt buộc Phương án chuyển giao bắt buộc bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: 1. Thông tin về bên nhận chuyển giao bắt buộc; 2. Phương án tăng vốn điều lệ và thời hạn thực hiện; 3. Phương án họat động kinh doanh phù hợp với thực trạng của ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt trong từng giai đọan; 4. Phương án về cơ cấu tổ chức, quản trị, điều hành; 5. Phương án xử lý tồn tại, yếu kém, nợ xấu, tài sản bảo đảm; 6. Phương án xử lý tiền gửi của khách hàng là pháp nhân, tiền gửi và tiền vay của tổ chức tín dụng khác; phương án xử lý khỏan vay đặc biệt đã vay, bao gồm cả khỏan vay đặc biệt quy định tại khỏan 3 Điều 162 của Luật này; 7. Phương án xử lý cổ phần, phần vốn góp của bên nhận chuyển giao bắt buộc tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc vượt giới hạn theo quy định tại Điều 186 của Luật này; 8. Biện pháp hỗ trợ quy định tại Điều 182 của Luật này; 9. Lộ trình tuân thủ quy định tại các điều 136, 137, 138 và khỏan 3 Điều 144 của Luật này; 10. Lộ trình, thời hạn thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc. Điều 182. Biện pháp hỗ trợ đối với ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc 1. Ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc được áp dụng một hoặc một số biện pháp sau đây: a) Bán nợ xấu không có tài sản bảo đảm hoặc nợ xấu có tài sản bảo đảm mà tài sản bảo đảm đang bị kê biên, tài sản bảo đảm không có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ cho tổ chức mua bán, xử lý nợ; b) Nhận tiền gửi hoặc vay của bên nhận chuyển giao bắt buộc theo phương án chuyển giao bắt buộc hoặc theo thỏa thuận; c) Mua nợ, trái phiếu doanh nghiệp do bên nhận chuyển giao bắt buộc nắm giữ đang được phân lọai nhóm nợ đủ tiêu chuẩn; bán lại nợ, trái phiếu doanh nghiệp cho bên nhận chuyển giao bắt buộc theo thỏa thuận hoặc trong trường hợp các khỏan nợ này bị chuyển thành nợ xấu; d) Được bên nhận chuyển giao bắt buộc cử nhân sự tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat; hỗ trợ về công nghệ thông tin và các họat động khác theo thỏa thuận; đ) Miễn tiền lãi vay của khỏan vay tái cấp vốn, vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước; e) Vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước, tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tín dụng khác theo quy định tại điểm b khỏan 1, khỏan 2 Điều 192 của Luật này; g) Biện pháp khác theo thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước. 2. Các khỏan cho vay, bảo lãnh, tiền gửi của bên nhận chuyển giao bắt buộc và các tổ chức tín dụng khác đối với ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc được áp dụng hệ số rủi ro 0% khi tính tỷ lệ an tòan vốn và được phân lọai vào nhóm nợ đủ tiêu chuẩn trong thời gian thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc. Điều 183. Tổ chức thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc 1. Ngân hàng Nhà nước quyết định chuyển giao bắt buộc và phê duyệt phương án chuyển giao bắt buộc. Kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước quyết định chuyển giao bắt buộc, tòan bộ quyền và lợi ích của chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc chấm dứt. 2. Ngân hàng Nhà nước quyết định ghi giảm tòan bộ vốn điều lệ của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc để giảm lỗ lũy kế tương ứng. 3. Quyết định chuyển giao bắt buộc bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: a) Tên bên nhận chuyển giao bắt buộc; tên ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc trước và sau chuyển giao bắt buộc; hình thức pháp lý, vốn điều lệ, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; b) Việc chấm dứt tòan bộ quyền và lợi ích của chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; c) Trách nhiệm của bên nhận chuyển giao bắt buộc và ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc theo phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt và theo quy định của pháp luật. 4. Bên nhận chuyển giao bắt buộc thực hiện các nội dung sau đây: a) Thực hiện quyền của chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đông tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; b) Thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt. 5. Ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc phải thực hiện các nội dung sau đây: a) Thực hiện các thủ tục thay đổi Giấy phép; b) Thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt. 6. Trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước quyết định việc sửa đổi, bổ sung phương án chuyển giao bắt buộc, bao gồm cả việc gia hạn thời hạn thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc. 7. Trường hợp sửa đổi, bổ sung biện pháp cho vay đặc biệt với lãi suất 0%/năm, không có tài sản bảo đảm trong phương án chuyển giao bắt buộc, Ngân hàng Nhà nước trình 8. Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát việc thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt. 9. Trường hợp hết thời hạn thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc mà ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt không khắc phục được tình trạng dẫn đến đặt vào kiểm sóat đặc biệt thì Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án phá sản theo quy định của Luật này. Điều 184. Bên nhận chuyển giao bắt buộc 1. Bên nhận chuyển giao bắt buộc là một hoặc một số tổ chức sau đây: a) Tổ chức tín dụng trong nước, tổ chức tín dụng nước ngòai; b) Doanh nghiệp trong nước, doanh nghiệp nước ngòai; c) Tổ chức khác. 2. Bên nhận chuyển giao bắt buộc là tổ chức tín dụng trong nước phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Họat động kinh doanh có lãi theo báo cáo tài chính đã được kiểm tóan độc lập trong ít nhất 02 năm liền kề trước thời điểm đề nghị nhận chuyển giao bắt buộc hoặc được chỉ định nhận chuyển giao bắt buộc; b) Đáp ứng các tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Điều 138 của Luật này; c) Có phương án chuyển giao bắt buộc khả thi. 3. Bên nhận chuyển giao bắt buộc không phải là tổ chức tín dụng trong nước phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Là pháp nhân; b) Điều kiện quy định tại điểm a và điểm c khỏan 2 Điều này. Điều 185. Quyền, nghĩa vụ của bên nhận chuyển giao bắt buộc 1. Bên nhận chuyển giao bắt buộc là tổ chức tín dụng có các quyền, nghĩa vụ sau đây: a) Sở hữu 100% vốn điều lệ của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc trong trường hợp ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc chuyển đổi thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên; b) Mức góp vốn, mua cổ phần của bên nhận chuyển giao bắt buộc tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc được thực hiện theo tỷ lệ quy định tại phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt và được vượt giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 63, khỏan 1 Điều 77 và khỏan 2 Điều 137 của Luật này; c) Không phải hợp nhất báo cáo tài chính của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; d) Được lọai trừ ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc khi tính tỷ lệ an tòan vốn hợp nhất; đ) Được lọai trừ dư nợ cấp tín dụng đối với ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc khi tính các tỷ lệ, giới hạn quy định tại khỏan 4 Điều 135, khỏan 1 và khỏan 2 Điều 136 của Luật này; e) Được hạch tóan vào chi phí họat động đối với các khỏan chi thù lao, lương, thưởng cho người được biệt phái, cử, chỉ định, bổ nhiệm tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; g) Phối hợp với ngân hàng thương mại được kiểm sóat đặc biệt xây dựng phương án chuyển giao bắt buộc; tổ chức triển khai, sửa đổi, bổ sung phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt; h) Lựa chọn, giới thiệu nhân sự đủ điều kiện tham gia quản trị, điều hành, kiểm sóat ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; i) Quản lý, giám sát tổ chức, họat động của ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; k) Cho vay, gửi tiền tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc theo phương án chuyển giao bắt buộc hoặc theo thỏa thuận; l) Bán, bán có kỳ hạn khỏan nợ, trái phiếu doanh nghiệp đang được phân lọai nhóm nợ đủ tiêu chuẩn cho ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc theo thỏa thuận; phải mua lại nợ, trái phiếu doanh nghiệp đã bán cho ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc trong trường hợp các khỏan nợ này bị chuyển thành nợ xấu; m) Khỏan vốn góp vào ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc không phải thực hiện trích lập dự phòng giảm giá các khỏan đầu tư và được lọai trừ khi tính giới hạn góp vốn, mua cổ phần của bên nhận chuyển giao bắt buộc; n) Được bán, phát hành cổ phần của tổ chức tín dụng nhận chuyển giao bắt buộc cho nhà đầu tư nước ngòai phù hợp với phương án chuyển giao bắt buộc; o) Vay tái cấp vốn với lãi suất bằng lãi suất bên nhận chuyển giao bắt buộc cho vay, gửi tiền tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; số tiền, thời hạn vay tái cấp vốn không được vượt quá số tiền, thời hạn bên nhận chuyển giao bắt buộc cho vay, gửi tiền tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc; p) Được giảm 50% tỷ lệ dự trữ bắt buộc; q) Không bị hạn chế về tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh quy định tại điểm d khỏan 1 Điều 138 của Luật này; r) Phát hành trái phiếu dài hạn cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước; s) Áp dụng biện pháp khác do Ngân hàng Nhà nước quyết định theo thẩm quyền. 2. Bên nhận chuyển giao bắt buộc không phải là tổ chức tín dụng có quyền, nghĩa vụ quy định tại các điểm a, b, c, e, g, h, i, m và n khỏan 1 Điều này và được gửi tiền tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc theo phương án chuyển giao bắt buộc hoặc theo thỏa thuận. Điều 186. Xử lý cổ phần, phần vốn góp vượt giới hạn 1. Bên nhận chuyển giao bắt buộc phải giảm tỷ lệ sở hữu cổ phần, phần vốn góp tại ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc thông qua việc tăng vốn điều lệ, chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp cho nhà đầu tư mới và các biện pháp khác theo quy định của pháp luật để bảo đảm tuân thủ giới hạn quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều 63, khỏan 1 Điều 77 và khỏan 2 Điều 137 của Luật này theo thời hạn quy định tại phương án chuyển giao bắt buộc. 2. Trường hợp không thực hiện được quy định tại khỏan 1 Điều này, bên nhận chuyển giao bắt buộc phải thực hiện sáp nhập, hợp nhất, giải thể ngân hàng thương mại được chuyển giao bắt buộc. 3. Việc xử lý cổ phần, phần vốn góp quy định tại khỏan 1 Điều này được thực hiện trước thời hạn xác định trong phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Hòan thành việc tăng vốn điều lệ theo phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt; b) Sau 01 năm, kể từ thời điểm quyết định chuyển giao bắt buộc có hiệu lực. Mục 5 GIẢI THỂ, PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC KIỂM SÓAT ĐẶC BIỆT Điều 187. Giải thể tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt thực hiện giải thể khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Có khả năng thanh tóan đầy đủ các khỏan nợ; b) Có tổ chức tín dụng tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ. 2. Trường hợp giải thể theo quy định tại điểm a khỏan 1 Điều này, Ban kiểm sóat đặc biệt trình Ngân hàng Nhà nước quyết định giải thể tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt. 3. Trường hợp giải thể theo quy định tại điểm b khỏan 1 Điều này, Ban kiểm sóat đặc biệt yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt phối hợp với tổ chức tín dụng tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ xây dựng phương án thanh lý tài sản, trong đó có kế họach mua một phần hoặc tòan bộ tài sản, đồng thời nhận chuyển giao tòan bộ nghĩa vụ nợ của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, biện pháp hỗ trợ đối với tổ chức tín dụng tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ, trình Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. Đối với qũy tín dụng nhân dân, phương án thanh lý tài sản phải có ý kiến của ngân hàng hợp tác xã trước khi gửi Ngân hàng Nhà nước. 4. Tổ chức tín dụng tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Họat động kinh doanh có lãi trong ít nhất 02 năm liền kề trước thời điểm đề nghị tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ theo báo cáo tài chính đã được kiểm tóan độc lập; b) Đáp ứng tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại khỏan 1 Điều 138 của Luật này tại thời điểm đề nghị tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ. 5. Việc giải thể và thanh lý tài sản tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt khi giải thể thực hiện theo quy định tại khỏan 1 Điều 204 của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 188. Phá sản tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt 1. Phương án phá sản của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt được xây dựng khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt không có phương án cơ cấu lại trong thời hạn quy định tại khỏan 1 Điều 169, khỏan 1 Điều 176 của Luật này và không đủ điều kiện chuyển giao bắt buộc quy định tại khỏan 1 Điều 179, khỏan 1 Điều 180 của Luật này, không đủ điều kiện giải thể quy định tại khỏan 1 Điều 187 của Luật này; b) Ngân hàng thương mại thuộc trường hợp quy định tại khỏan 7 Điều 179, khỏan 5 Điều 180, khỏan 9 Điều 183 của Luật này; c) Tổ chức tín dụng thuộc trường hợp quy định tại khỏan 2 Điều 204 của Luật này; d) Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đề xuất phương án phá sản trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu của Ban kiểm sóat đặc biệt quy định tại khỏan 7 Điều 167 hoặc khỏan 5 Điều 172 hoặc khỏan 6 Điều 178 của Luật này. 2. Ban kiểm sóat đặc biệt phối hợp với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, tổ chức bảo hiểm tiền gửi xây dựng phương án phá sản tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt, đề xuất Ngân hàng Nhà nước trình Chính phủ phê duyệt, trừ trường hợp quy định tại khỏan 3 Điều này. Sau khi phương án phá sản được phê duyệt, Ngân hàng Nhà nước trình 3. Ban kiểm sóat đặc biệt có trách nhiệm phối hợp với qũy tín dụng nhân dân được kiểm sóat đặc biệt, tổ chức bảo hiểm tiền gửi và ngân hàng hợp tác xã xây dựng phương án phá sản qũy tín dụng nhân dân được kiểm sóat đặc biệt và đề xuất Ngân hàng Nhà nước trình Điều 189. Nội dung phương án phá sản Phương án phá sản bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: 1. Thực trạng của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; 2. Đánh giá tác động của việc thực hiện phương án phá sản tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đối với sự an tòan của hệ thống tổ chức tín dụng; 3. Dự kiến hạn mức trả tiền bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền là cá nhân; lộ trình, thời hạn chi trả; 4. Lộ trình và trách nhiệm thực hiện phương án phá sản. Điều 190. Tổ chức thực hiện phương án phá sản 1. Sau khi phương án phá sản đã được phê duyệt, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm phối hợp với tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt chi trả bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền theo phương án phá sản. 2. Trường hợp số tiền trong qũy dự phòng nghiệp vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi không đủ chi trả cho người gửi tiền theo quy định tại khỏan 1 Điều này, Ngân hàng Nhà nước cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi vay đặc biệt. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi xây dựng phương án tăng phí bảo hiểm tiền gửi để bù đắp phần vay đặc biệt; sử dụng tiền trả nợ vay đặc biệt của tổ chức tín dụng, nguồn thu từ bán giấy tờ có giá do tổ chức bảo hiểm tiền gửi nắm giữ, từ thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng vay đặc biệt, phí bảo hiểm tiền gửi để ưu tiên hòan trả nợ vay đặc biệt cho Ngân hàng Nhà nước. 3. Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát việc thực hiện phương án phá sản đã được phê duyệt, bao gồm cả việc yêu cầu tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản theo quy định của pháp luật về phá sản. 4. Trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước quyết định sửa đổi, bổ sung phương án phá sản đối với qũy tín dụng nhân dân hoặc trình Chính phủ quyết định sửa đổi, bổ sung phương án phá sản đối với tổ chức tín dụng khác. 5. Trình tự, thủ tục phá sản tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định tại Điều 203 của Luật này và pháp luật về phá sản. Chương XI XỬ LÝ TRƯỜNG HỢP TỔ CHỨC TÍN DỤNG BỊ RÚT TIỀN HÀNG LỌAT; VAY, CHO VAY ĐẶC BIỆT Điều 191. Xử lý trường hợp tổ chức tín dụng bị rút tiền hàng lọat 1. Tổ chức tín dụng bị rút tiền hàng lọat phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước và thực hiện ngay các biện pháp sau đây: a) Không chia cổ tức bằng tiền mặt; tạm dừng hoặc hạn chế các họat động cấp tín dụng và các họat động khác có sử dụng nguồn tiền của tổ chức tín dụng; các giải pháp khác để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng; b) Thực hiện các biện pháp tại phương án khắc phục trong tình huống bị rút tiền hàng lọat quy định tại Điều 143 của Luật này; cập nhật, điều chỉnh phương án trong trường hợp cần thiết. 2. Trường hợp tổ chức tín dụng đang được can thiệp sớm bị rút tiền hàng lọat, tổ chức tín dụng đó phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước về tình trạng rút tiền hàng lọat và rà sóat, đánh giá lại thực trạng để xây dựng, điều chỉnh phương án khắc phục theo quy định tại Điều 158 và Điều 160 của Luật này. Tổ chức tín dụng thực hiện phương án khắc phục đã được xây dựng, điều chỉnh. 3. Tổ chức tín dụng được áp dụng biện pháp hỗ trợ sau đây khi bị rút tiền hàng lọat: a) Bán giấy tờ có giá cho Ngân hàng Nhà nước trên nghiệp vụ thị trường mở với lãi suất 0%; b) Thực hiện giao dịch ngọai tệ với Ngân hàng Nhà nước để bảo đảm thanh khỏan theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô được vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước; vay đặc biệt từ tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; vay đặc biệt từ tổ chức tín dụng khác. Điều 192. Các trường hợp được vay đặc biệt 1. Tổ chức tín dụng được vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác trong trường hợp sau đây: a) Để chi trả tiền gửi cho người gửi tiền theo quy định tại Điều 191 của Luật này; b) Để thực hiện phương án phục hồi, phương án chuyển giao bắt buộc. 2. Ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, qũy tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô được vay đặc biệt từ tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. 3. Ngân hàng hợp tác xã chỉ cho vay đặc biệt đối với qũy tín dụng nhân dân theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 193. Thẩm quyền quyết định cho vay, lãi suất và tài sản bảo đảm của khỏan vay đặc biệt 1. Ngân hàng Nhà nước quyết định cho vay đặc biệt đối với khỏan vay có lãi suất và có tài sản bảo đảm đối với tổ chức tín dụng. Mức lãi suất, tài sản bảo đảm của khỏan vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2. Ngân hàng hợp tác xã quyết định cho vay đặc biệt đối với qũy tín dụng nhân dân. 3. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tín dụng khác quyết định cho vay đặc biệt đối với tổ chức tín dụng. 4. Điều 194. Nguyên tắc xử lý khỏan vay đặc biệt 1. Khỏan vay đặc biệt được ưu tiên hòan trả trước tất cả các khỏan nợ, nghĩa vụ tài chính khác, kể cả các khỏan nợ, nghĩa vụ tài chính có tài sản bảo đảm của bên vay đặc biệt. 2. Ngân hàng hợp tác xã được hạch tóan giảm qũy bảo đảm an tòan hệ thống qũy tín dụng nhân dân để xử lý số tiền cho vay đặc biệt không thu hồi được. 3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết việc cho vay đặc biệt. Chương XII XỬ LÝ NỢ XẤU, TÀI SẢN BẢO ĐẢM Điều 195. Nợ xấu Nợ xấu được áp dụng các quy định tại Chương này bao gồm: 1. Nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bao gồm khỏan nợ xấu đang hạch tóan trong bảng cân đối kế tóan theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, khỏan nợ xấu đã sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nhưng chưa thu hồi được nợ và đang theo dõi ngòai bảng cân đối kế tóan; 2. Nợ xấu mà tổ chức mua bán, xử lý nợ đã mua của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai nhưng chưa thu hồi được nợ. Điều 196. Bán nợ xấu và tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức mua bán, xử lý nợ bán nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu công khai, minh bạch, theo quy định của pháp luật. Giá bán khỏan nợ xấu, tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu có thể cao hơn hoặc thấp hơn dư nợ gốc của khỏan nợ xấu. Điều 197. Mua, bán nợ xấu của tổ chức mua bán, xử lý nợ 1. Tổ chức mua bán, xử lý nợ được mua khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng theo giá trị thị trường hoặc mua bằng trái phiếu đặc biệt, được chuyển khỏan nợ xấu đã mua bằng trái phiếu đặc biệt thành khỏan nợ xấu mua theo giá thị trường theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Tổ chức mua bán, xử lý nợ chỉ được mua khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngòai, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo giá trị thị trường. 2. Tổ chức mua bán, xử lý nợ được bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân. 3. Tổ chức mua bán, xử lý nợ được thỏa thuận với tổ chức tín dụng phân chia phần giá trị còn lại của số tiền thu hồi được từ khỏan nợ xấu sau khi trừ giá mua và chi phí xử lý. Điều 198. Mua, bán khỏan nợ xấu có tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai 1. Bên mua khỏan nợ có nguồn gốc từ khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai mà tài sản bảo đảm của khỏan nợ đó là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hoặc tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai được quyền nhận thế chấp, đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai là tài sản bảo đảm của khỏan nợ đã mua. 2. Bên mua khỏan nợ có nguồn gốc từ khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai mà tài sản bảo đảm của khỏan nợ đó là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hoặc tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai được kế thừa quyền và nghĩa vụ của bên nhận thế chấp. 3. Tổ chức mua bán, xử lý nợ được đăng ký thế chấp khi nhận bổ sung tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hoặc tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai của khỏan nợ đã mua. 4. Việc đăng ký biến động đất đai đối với tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất của khỏan nợ có nguồn gốc từ khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; việc đăng ký thế chấp đối với quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai của khỏan nợ có nguồn gốc từ khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện theo quy định của Chính phủ. Điều 199. Thứ tự ưu tiên thanh tóan khi xử lý tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu 1. Số tiền thu được từ xử lý tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu được phân chia theo thứ tự ưu tiên sau đây: a) Chi phí bảo quản tài sản bảo đảm; b) Chi phí thu giữ và chi phí xử lý tài sản bảo đảm; c) Án phí của bản án, quyết định của Tòa án liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm; d) Khỏan thuế, lệ phí trực tiếp liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản bảo đảm đó gồm thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ; đ) Nghĩa vụ nợ được bảo đảm cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức mua bán, xử lý nợ; e) Nghĩa vụ khác không có bảo đảm theo quy định của pháp luật. 2. Trường hợp một tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ thì thứ tự ưu tiên thanh tóan giữa các bên cùng nhận bảo đảm thực hiện theo quy định của pháp luật về dân sự và quy định khác của pháp luật có liên quan. Điều 200. Chuyển nhượng tài sản bảo đảm 1. Cơ quan có thẩm quyền đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản có trách nhiệm thực hiện thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cho bên mua, bên nhận chuyển nhượng tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Trừ các khỏan án phí, thuế, lệ phí trực tiếp liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu theo quy định tại Điều 199 của Luật này, bên nhận bảo đảm, bên nhận chuyển nhượng không phải nộp thay hoặc thực hiện nghĩa vụ thuế, lệ phí, phí khác của bên bảo đảm từ số tiền chuyển nhượng tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu khi thực hiện thủ tục đăng ký, thay đổi quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu đó. Việc nộp thuế của bên bảo đảm, bên nhận chuyển nhượng liên quan đến chuyển nhượng tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu đó thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của tổ chức tín dụng, công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam thành lập và họat động theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng được quyền chuyển nhượng tòan bộ hoặc một phần dự án bất động sản là tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo quy định về chuyển nhượng tòan bộ hoặc một phần dự án bất động sản của Luật Kinh doanh bất động sản và quy định khác của pháp luật có liên quan nhưng không phải áp dụng quy định về điều kiện chủ thể kinh doanh bất động sản đối với bên chuyển nhượng dự án bất động sản của Luật Kinh doanh bất động sản. Chương XIII TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN, THANH LÝ, PHONG TỎA VỐN, TÀI SẢN Điều 201. Tổ chức lại tổ chức tín dụng 1. Tổ chức tín dụng được tổ chức lại dưới hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý, chuyển đổi lọai hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, hồ sơ, thủ tục chấp thuận việc tổ chức lại tổ chức tín dụng. Điều 202. Trường hợp giải thể, chấm dứt họat động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không đề nghị gia hạn hoặc đề nghị gia hạn nhưng không được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản khi hết thời hạn họat động. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị thu hồi Giấy phép. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tự nguyện giải thể nếu có khả năng thanh tóan hết nợ và được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản. 4. Tổ chức tín dụng được can thiệp sớm hoặc được kiểm sóat đặc biệt có tổ chức tín dụng tiếp nhận tòan bộ nghĩa vụ nợ. Điều 203. Phá sản tổ chức tín dụng 1. Sau khi Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấm dứt kiểm sóat đặc biệt hoặc không áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh tóan hoặc chấm dứt áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh tóan mà tổ chức tín dụng vẫn mất khả năng thanh tóan, tổ chức tín dụng phải nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản theo quy định của pháp luật về phá sản. 2. Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng, Tòa án áp dụng ngay thủ tục thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật về phá sản. 3. Sau khi Thẩm phán chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản, Ngân hàng Nhà nước thu hồi Giấy phép của tổ chức tín dụng. Điều 204. Thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trong trường hợp giải thể, chấm dứt họat động 1. Khi giải thể, chấm dứt họat động theo quy định tại Điều 202 của Luật này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải tiến hành thanh lý tài sản dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước và theo trình tự, thủ tục thanh lý tài sản do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định. 2. Trong quá trình giám sát thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng bị giải thể, nếu phát hiện tổ chức tín dụng không có khả năng thanh tóan đầy đủ các khỏan nợ, Ngân hàng Nhà nước quyết định chấm dứt thanh lý tài sản và thực hiện phương án phá sản tổ chức tín dụng theo quy định tại Mục 5 Chương X và Điều 203 của Luật này. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị thanh lý tài sản có trách nhiệm thanh tóan các chi phí liên quan đến việc thanh lý tài sản. Điều 205. Phong tỏa vốn, tài sản của chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Trường hợp cần thiết nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, Ngân hàng Nhà nước phong tỏa một phần hoặc tòan bộ vốn, tài sản của chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định trường hợp phong tỏa, chấm dứt phong tỏa vốn và tài sản của chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chương XIV QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC Điều 206. Trách nhiệm của cơ quan quản lý nhà nước 1. Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về họat động ngân hàng trong phạm vi cả nước. 2. Ngân hàng Nhà nước là cơ quan đầu mối giúp Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về tổ chức, họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai. 3. Bộ Tài chính có trách nhiệm quản lý nhà nước trong họat động về chứng khóan và thị trường chứng khóan, họat động đại lý bảo hiểm đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng theo quy định của Luật Chứng khóan, Luật Kinh doanh bảo hiểm và quy định khác của pháp luật có liên quan. 4. Bộ, cơ quan ngang Bộ, trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình, có trách nhiệm quản lý nhà nước đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai theo quy định của pháp luật. 5. Ủy ban nhân dân các cấp thực hiện việc quản lý nhà nước đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai họat động tại địa phương theo quy định của pháp luật. Điều 207. Thẩm quyền kiểm tra, thanh tra, giám sát 1. Ngân hàng Nhà nước có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và quy định khác của pháp luật có liên quan. 2. Thanh tra Chính phủ thực hiện thanh tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật về thanh tra. 3. Bộ Tài chính có trách nhiệm sau đây: a) Kiểm tra, thanh tra, giám sát họat động về chứng khóan và thị trường chứng khóan của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng theo quy định của Luật Chứng khóan và quy định khác của pháp luật có liên quan; b) Kiểm tra, giám sát họat động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm và quy định khác của pháp luật có liên quan; c) Chủ trì, phối hợp, chia sẻ thông tin với Ngân hàng Nhà nước trong quá trình thực hiện quy định tại điểm a và điểm b khỏan này. 4. Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của mình, các Bộ, cơ quan ngang Bộ thực hiện kiểm tra, thanh tra, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai theo thẩm quyền. Điều 208. Quyền, nghĩa vụ của đối tượng thanh tra, giám sát 1. Cung cấp kịp thời, đầy đủ, chính xác thông tin, tài liệu theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền khác trong quá trình kiểm tra, thanh tra, giám sát. 2. Chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của thông tin, tài liệu đã cung cấp. 3. Bảo đảm khả năng kết nối, truy cập dữ liệu trực tuyến phục vụ họat động giám sát của Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Báo cáo, giải trình đối với kiến nghị, khuyến nghị, cảnh báo rủi ro và an tòan họat động của Ngân hàng Nhà nước. 5. Thực hiện kiến nghị, khuyến nghị, cảnh báo rủi ro và an tòan họat động của Ngân hàng Nhà nước. 6. Thực hiện kết luận thanh tra, quyết định xử lý của Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra Chính phủ và cơ quan khác theo quy định của pháp luật. 7. Quyền, nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật. Chương XV ĐIỀU KHỎAN THI HÀNH Điều 209. Hiệu lực thi hành 1. Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 7 năm 2024, trừ quy định tại khỏan 2 Điều này. 2. Khỏan 3 Điều 200 và khỏan 15 Điều 210 của Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2025. 3. Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 17/2017/QH14 hết hiệu lực kể từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành, trừ quy định tại các khỏan 1, 2, 3, 4, 8, 9, 12 và 14 Điều 210 của Luật này. Điều 210. Quy định chuyển tiếp 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, văn phòng đại diện nước ngòai đã thành lập và họat động theo Giấy phép do Ngân hàng Nhà nước cấp trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành không phải đề nghị cấp lại Giấy phép theo quy định của Luật này. Trường hợp sửa đổi, bổ sung Giấy phép phải thực hiện theo quy định của Luật này. 2. Hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận được ký kết trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và khách hàng được tiếp tục thực hiện theo hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận đã ký kết cho đến hết thời hạn của hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận. Việc sửa đổi, bổ sung, gia hạn hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận chỉ được thực hiện nếu nội dung sửa đổi, bổ sung, gia hạn phù hợp với quy định của Luật này, trừ trường hợp cơ cấu lại thời hạn trả nợ của hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận cấp tín dụng thực hiện theo quy định của pháp luật về ngân hàng. Đối với hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận không xác định thời hạn có nội dung không phù hợp với quy định của Luật này được ký kết trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và khách hàng được tiếp tục thực hiện đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2025. Sau thời điểm này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và khách hàng phải thực hiện chấm dứt hoặc sửa đổi, bổ sung hợp đồng, giao dịch khác, thỏa thuận bảo đảm phù hợp với quy định của Luật này. 3. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt có khỏan vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước đến ngày Luật này có hiệu lực thi hành còn dư nợ và chưa có phương án cơ cấu lại được phê duyệt thì các bên được tiếp tục thực hiện theo hợp đồng vay đặc biệt đã ký và được xem xét gia hạn vay đặc biệt theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 4. Kỳ phiếu, tín phiếu đã phát hành còn số dư đến ngày Luật này có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và người mua kỳ phiếu, tín phiếu tiếp tục thực hiện theo các nội dung đã thỏa thuận cho đến khi thanh tóan hết kỳ phiếu, tín phiếu. 5. Tổ chức tín dụng có các khỏan góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác quy định tại điểm b khỏan 5 Điều 137 của Luật này, công ty con của tổ chức tín dụng có các khỏan góp vốn, mua cổ phần quy định tại khỏan 5 Điều 137 của Luật này trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành và cổ đông, cổ đông và người có liên quan tại ngân hàng thương mại sở hữu cổ phần vượt tỷ lệ quy định tại Điều 55 của Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 17/2017/QH14 phải xây dựng và thực hiện lộ trình để bảo đảm tuân thủ các quy định tại Luật này theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 6. Tài sản bảo đảm của khỏan nợ xấu là dự án bất động sản đã được thu giữ theo quy định tại Điều 7 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng (sau đây gọi là Nghị quyết số 42/2017/QH14) hoặc đang thực hiện thủ tục chuyển nhượng theo quy định tại Điều 10 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành mà đến ngày Luật này có hiệu lực thi hành chưa xử lý xong thì được tiếp tục áp dụng quy định tại Điều 10 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 từ ngày 01 tháng 01 năm 2024 cho đến khi xử lý xong. 7. Lãi dự thu đã ghi nhận của khỏan nợ xấu của tổ chức tín dụng chưa thóai theo quy định, chênh lệch giữa giá trị ghi sổ của khỏan nợ đang hạch tóan trong bảng cân đối kế tóan với giá bán khỏan nợ xấu và số tiền dự phòng cụ thể đã trích lập cho khỏan nợ này đang được phân bổ theo quy định tại Điều 16 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 được tiếp tục thực hiện theo quy định tại Điều 16 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 từ ngày 01 tháng 01 năm 2024 cho đến hết ngày 14 tháng 8 năm 2027. 8. Người quản lý, người điều hành và chức danh khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được bầu, bổ nhiệm trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành mà không đáp ứng quy định tại các điều 41, 42 và 43 của Luật này được tiếp tục đảm nhiệm chức vụ đến hết nhiệm kỳ hoặc đến hết thời hạn được bầu, bổ nhiệm. Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng được bầu trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành mà không đáp ứng quy định tại khỏan 1 và khỏan 3 Điều 69 của Luật này được tiếp tục họat động đến hết nhiệm kỳ Hội đồng quản trị. Đến ngày Luật này có hiệu lực thi hành, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên có số lượng thành viên Hội đồng thành viên vượt quá số lượng quy định tại điểm a khỏan 1 Điều 73 của Luật này phải điều chỉnh để bảo đảm tuân thủ quy định tại điểm a khỏan 1 Điều 73 của Luật này trước ngày 01 tháng 7 năm 2025. Đến ngày Luật này có hiệu lực thi hành, Ban kiểm sóat của ngân hàng thương mại có số lượng thành viên chưa tuân thủ quy định tại khỏan 2 Điều 51 của Luật này được tiếp tục duy trì số lượng thành viên Ban kiểm sóat theo quy định tại khỏan 2 Điều 44 của Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 17/2017/QH14 cho đến hết nhiệm kỳ của Ban kiểm sóat, thành viên Ban kiểm sóat, trừ trường hợp ngân hàng thương mại bầu, bổ nhiệm bổ sung, thay thế thành viên Ban kiểm sóat. 9. Tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đã được quyết định chủ trương cơ cấu lại trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành và không thuộc trường hợp quy định tại khỏan 10 Điều này thì việc điều chỉnh chủ trương, xây dựng, phê duyệt phương án cơ cấu lại được thực hiện theo quy định tại các mục 1, 1b, 1c, 1d, 1đ và 1e Chương VIII của Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 17/2017/QH14 về điều chỉnh chủ trương, xây dựng, phê duyệt phương án. Phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt đã được phê duyệt trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành thì tiếp tục thực hiện theo phương án đã được phê duyệt. Việc sửa đổi, bổ sung phương án cơ cấu lại đã được phê duyệt thực hiện theo quy định của Luật này. 10. Đối với tổ chức tín dụng đã bị thu hồi Giấy phép hoặc không phát sinh họat động ngân hàng trong thời gian 12 tháng liên tục trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành thực hiện như sau: a) Tổ chức tín dụng thuộc trường hợp giải thể theo quy định tại Điều 202 của Luật này thì thực hiện giải thể theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; b) Tổ chức tín dụng không thuộc trường hợp giải thể theo quy định tại Điều 202 của Luật này thì thực hiện phá sản theo quy định tại Điều 203 của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan. 11. Kể từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành, cổ đông, cổ đông và người có liên quan sở hữu cổ phần vượt tỷ lệ sở hữu cổ phần quy định tại Điều 63 của Luật này được tiếp tục duy trì cổ phần nhưng không được tăng thêm cổ phần cho đến khi tuân thủ quy định về tỷ lệ sở hữu cổ phần theo quy định của Luật này, trừ trường hợp nhận cổ tức bằng cổ phiếu. Tỷ lệ sở hữu cổ phần tối đa của một cổ đông lớn, một cổ đông và người có liên quan tại ngân hàng thương mại thực hiện nhiệm vụ phục vụ quốc phòng vượt tỷ lệ sở hữu cổ phần quy định tại Điều 63 của Luật này trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành được tiếp tục duy trì tỷ lệ sở hữu cổ phần phù hợp với quy định tại các khỏan 2, 3 và 4 Điều 55 của Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 17/2017/QH14. 12. Tổ chức tín dụng đang thực hiện theo phương án cơ cấu lại được cấp có thẩm quyền quyết định trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành được tiếp tục thực hiện theo phương án đã được quyết định cho đến khi hòan thành phương án, trừ trường hợp quy định tại khỏan 9 Điều này. 13. Chương trình, dự án tài chính vi mô của tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức phi chính phủ đang thực hiện trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành không phải điều chỉnh tổ chức, họat động theo quy định của Luật này mà thực hiện theo quy định của Chính phủ. 14. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đã được cấp phép thực hiện nghiệp vụ bao thanh tóan, thư tín dụng trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành được thực hiện các nghiệp vụ quy định tại điểm đ và điểm e khỏan 3 Điều 107, điểm e khỏan 1 Điều 114, khỏan 6 Điều 115, điểm đ khỏan 1 Điều 119, điểm a khỏan 1 Điều 120 và điểm g khỏan 1 Điều 124 của Luật này mà không phải sửa đổi, bổ sung Giấy phép. 15. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của tổ chức tín dụng, công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam thành lập và họat động theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng được chuyển nhượng tòan bộ hoặc một phần dự án bất động sản đã nhận làm tài sản bảo đảm trước ngày Luật này có hiệu lực thi hành để thu hồi nợ không phải áp dụng quy định về điều kiện chủ thể kinh doanh bất động sản đối với bên chuyển nhượng dự án bất động sản của pháp luật về kinh doanh bất động sản nhưng phải đáp ứng các điều kiện sau đây: a) Dự án bất động sản chuyển nhượng phải đáp ứng điều kiện quy định tại các điểm a, d, đ, g và h khỏan 1 Điều 40 của Luật Kinh doanh bất động sản số 29/2023/QH15 và phải có quyết định giao đất, cho thuê đất của cơ quan nhà nước có thẩm quyền; b) Bên nhận chuyển nhượng dự án phải đáp ứng điều kiện quy định tại các khỏan 2, 4 và 5 Điều 40 của Luật Kinh doanh bất động sản số 29/2023/QH15.