Thông tư 16/2023/TT-BTC
Sửa đổi, bổ sung một số điều của của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp quy định tại; và của Chính phủ
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 2023-03-17

BỘ TÀI CHÍNH ‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----------------------------- Số: 16/2023/TT-BTC Hà Nội, ngày 17 tháng 3 năm 2023 THÔNG TƯ Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2021/TT-BTC ngày 6 tháng 5 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp quy định tại Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015; Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018; Nghị định số 121/2020/NĐ-CP ngày 09 tháng 10 năm 2020 và Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30 tháng 11 năm 2020 của Chính phủ. ‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾‾ Căn cứ Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn cứ Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp; Căn cứ Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp; Căn cứ Nghị định số 121/2020/NĐ-CP ngày 09 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung khỏan 2 Điều 12 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp, đã được sửa đổi, bổ sung tại khỏan 5 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP; Căn cứ Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30 tháng 11 năm 2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2017/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2017 của Chính phủ về chuyển doanh nghiệp nhà nước và công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ thành công ty cổ phần; Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp và Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP; Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Tài chính doanh nghiệp, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2021/TT-BTC ngày 26 tháng 5 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp quy định tại Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015; Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018; Nghị định số 121/2020/NĐ-CP ngày 09 tháng 10 năm 2020 và Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30 tháng 11 năm 2020 của Chính phủ (sau đây gọi tắt là Thông tư số 36/2021/TT-BTC). Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2021/TT- BTC như sau: 1. Sửa đổi điền b khỏan 1 Điều 2 như sau: "b. Đối với doanh nghiệp đang họat động, việc điều chỉnh vốn điều lệ thực hiện theo quy định tại Điều 11 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP, khỏan 4 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP và khỏan 7 Điều 2 Nghị định số 140/2020/NĐ- CP của Chính phủ. Đối với các doanh nghiệp không có nhu cầu bổ sung vốn điều lệ hoặc không lập phương án xác định vốn điều lệ và nguồn đầu tư bổ sung vốn điều lệ quy định tại khỏan 7 Điều 2 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP, cơ quan đại diện chủ sở hữu có trách nhiệm rà sóat, quyết định và chỉ đạo doanh nghiệp thực hiện nộp phần chênh lệch giữa nguồn vốn chủ sở hữu với vốn điều lệ vào ngân sách nhà nước, việc nộp phần chênh lệch này không làm ảnh hưởng đến khả năng thanh tóan và nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày cơ quan đại diện chủ sở hữu ban hành quyết định, doanh nghiệp có trách nhiệm nộp phần chênh lệch giữa vốn chủ sở hữu với vốn điều lệ của doanh nghiệp vào ngân sách nhà nước. Khi doanh nghiệp nộp phần chênh lệch giữa nguồn vốn chủ sở hữu với vốn điều lệ vào ngân sách nhà nước thì đồng thời hạch tóan giảm theo từng thành phần vốn tương ứng thuộc nguồn vốn chủ sở hữu". 2. Sửa đổi, bổ sung một số khỏan của Điều 3 như sau: a) Sửa đổi, bổ sung khỏan 1 như sau: "1. Nguyên tắc, thẩm quyền quyết định và phương thức chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại Điều 38 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP; khỏan 15 và khỏan 16 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP; khỏan 18, khỏan 19 Điều 2 và khỏan 4, khỏan 5 Điều 5 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP. Tổ chức có chức năng thẩm định giá căn cứ các quy định nêu trên, quy định tại Tiêu chuẩn thẩm định giá doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành, quy định của pháp luật về thẩm định giá và các quy định khác của pháp luật có liên quan đề tư vấn cho cơ quan có thẩm quyền xem xét, quyết định giá khởi điểm chuyển nhượng vốn, trong đó giá trị thương hiệu (bao gồm cả giá trị văn hóa, lịch sử) trong giá trị doanh nghiệp được xác định theo các phương pháp thầm định giá doanh nghiệp theo quy định. Khi chuyển nhượng vốn cho tổ chức, cá nhân khác không phải là thành viên trong công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên (sau khi các thành viên trong công ty không mua hoặc không mua hết), cơ quan đại diện chủ sở hữu chỉ đạo người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại Điều 38 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP; khỏan 15 và khỏan 16 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP; khỏan 18, khỏan 19 Điều 2 và khỏan 4, khỏan 5 Điều 5 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP. Cơ quan đại diện chủ sở hữu quyết định áp dụng phương thức chuyển nhượng vốn phù hợp với Điều lệ của doanh nghiệp nhằm đảm bảo thóai hết phần vốn cần chuyển nhượng và không làm vượt quá số lượng thành viên tối đa theo quy định của Luật doanh nghiệp". b) Sửa đổi, bổ sung khỏan 2 như sau: "2. Nguyên tắc, thẩm quyền quyết định và phương thức chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ đầu tư ra ngòai thực hiện theo quy định tại Điều 29 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP; khỏan 12 và khỏan 13 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP; khỏan 15 và khỏan 16 Điều 2, khỏan 2 và khỏan 3 Điều 5 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP. Tổ chức có chức năng thẩm định giá căn cứ các quy định nêu trên, quy định tại Tiêu chuẩn thẩm định giá doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành, quy định của pháp luật về thẩm định giá và các quy định khác của pháp luật có liên quan để tư vấn cho cơ quan có thẩm quyền xem xét, quyết định giá khởi điểm chuyển nhượng vốn, trong đó giá trị thương hiệu (bao gồm cả giá trị văn hóa, lịch sử) trong giá trị doanh nghiệp được xác định theo các phương pháp thẩm định giá doanh nghiệp theo quy định. Khi chuyển nhượng vốn cho tổ chức, cá nhân khác không phải là thành viên trong công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên (sau khi các thành viên trong công ty không mua hoặc không mua hết), doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ thực hiện theo quy định tại khỏan 13 Điều 1 Nghị định số 32/2018/NĐ-CP, khỏan 15 và khỏan 16 Điều 2, khỏan 2 và khỏan 3 Điều 5 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp quyết định áp dụng phương thức chuyển nhượng phù hợp với Điều lệ của doanh nghiệp nhằm đảm bảo thóai hết phần vốn cần chuyển nhượng và không làm vượt quá số lượng thành viên tối đa theo quy định của Luật doanh nghiệp". c) Sửa đổi, bổ sung khỏan 5 như sau: "5. Ban hành kèm theo Thông tư này Quy chế mẫu về chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ, vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên (Phụ lục số 01 kèm theo). Trên cơ sở Quy chế mẫu ban hành kèm theo Thông tư này, tình hình cụ thể của đơn vị có vốn góp và phần vốn cần chuyển nhượng, Tổ chức đấu giá có trách nhiệm ban hành quy chế đấu giá cổ phần/phần vốn góp, mẫu giấy tờ liên quan để tổ chức thực hiện đấu giá sau khi có ý kiến thống nhất của cơ quan đại diện chủ sở hữu đối với chuyển nhượng phần vốn nhà nước hoặc ý kiến của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ đối với chuyển nhượng phần vốn của doanh nghiệp tại doanh nghiệp khác. Đối với Tổng công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn nhà nước, trên cơ sở Quy chế mẫu tại Thông tư này và cơ chế bán vốn nhà nước quy định tại Nghị định số 140/2020/NĐ-CP và Nghị định của Chính phủ về chức năng, nhiệm vụ và cơ chế họat động của Tổng công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn nhà nước, Hội đồng thành viên Tổng công ty có trách nhiệm xây dựng, ban hành Quy chế mẫu bán vốn của Tổng công ty sau khi có ý kiến bằng văn bản của cơ quan đại diện chủ sở hữu". 3. Bổ sung Điều 7a như sau: "Điều 7a. Phân phối lợi nhuận đối với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có cổ phần, vốn góp của nhà nước Doanh nghiệp thực hiện phân phối lợi nhuận theo quy định tại khỏan 17 Điều 2 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 của Chính phủ; trường hợp doanh nghiệp họat động theo mô hình công ty mẹ - công ty con thì căn cứ vào báo cáo tài chính riêng của công ty mẹ để xác định lợi nhuận sau thuế làm cơ sở phân phối". 4. Sửa đổi một số khỏan của Điều 9 như sau: a) Sửa đổi điền a khỏan 1 như sau: " a) Báo cáo định kỳ, gồm: - Báo cáo tài chính, biểu mẫu, thời hạn nộp và nơi nhận báo cáo, doanh nghiệp thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ kế tóan doanh nghiệp, Chuẩn mực kế tóan Việt Nam và Thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực kế tóan do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có). - Báo cáo một số chỉ tiêu ngọai bảng cân đối kế tóan: Khi lập báo cáo tài chính qúy, năm, doanh nghiệp lập báo cáo một số chỉ tiêu ngọai bảng cân đối kế tóan của báo cáo tài chính qúy, năm của doanh nghiệp. Thời hạn nộp và nơi nhận báo cáo cùng với thời hạn nộp và nơi nhận báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Biểu mẫu báo cáo doanh nghiệp lập theo Phụ lục số 03 "Báo cáo một số chỉ tiêu ngọai bảng" ban hành kèm theo Thông tư này. Trong đó: Mẫu số 01 - Báo cáo một số chỉ tiêu ngọai bảng; Mẫu số 02 - Báo cáo một số chỉ tiêu ngọai bảng - Báo cáo hợp nhất của doanh nghiệp họat động theo mô hình công ty mẹ - công ty con". b) Sửa đổi khỏan 4 như sau: "4. Cơ quan đại diện chủ sở hữu, doanh nghiệp, người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp thực hiện gửi các báo cáo đến cơ quan nhận báo cáo theo đường văn thư, đồng thời gửi các báo cáo thông qua việc truy cập vào hệ thống thông tin quản lý tài chính doanh nghiệp trên website tại địa chỉ: http://taichinhdoanhnghiep.mof.gov.vn theo quy định tại Điều 8 và khỏan 1, khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. Tài khỏan và mật khẩu để đăng nhập của cơ quan đại diện chủ sở hữu, doanh nghiệp, người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp thực hiện như sau: a) Đối với cơ quan đại diện chủ sở hữu: phân công một đơn vị trực thuộc quản lý để giao cá nhân phụ trách tài khỏan và mật khẩu đăng nhập do Bộ Tài chính cung cấp. b) Đối với doanh nghiệp: tài khỏan đăng nhập là mã số thuế của doanh nghiệp, mật khẩu sẽ được hệ thống gửi về địa chỉ thư điện tử doanh nghiệp đã đăng ký với Bộ Tài chính. c) Đối với người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp: tài khỏan đăng nhập là mã số thuế của doanh nghiệp, mật khẩu sẽ được hệ thống gửi về địa chỉ thư điện tử của người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp đã đăng ký với Bộ Tài chính". 5. Sửa đổi, bổ sung Phụ lục số 01 kèm theo Thông tư số 36/2021/TT-BTC như sau: a) Bổ sung khỏan 18 Điều 2 như sau: "18. Ngày công bố kết quả đấu giá là ngày thông tin về kết quả cuộc đấu giá được công bố tại một trong các địa điểm theo quy định tại Khỏan 1 Điều 16 Quy chế này". b) Sửa đổi, bổ sung điểm c khỏan 3 Điều 14 như sau: "c) Trường hợp chào bán cạnh tranh - Đối với trường hợp chào bán cạnh tranh thông thường, kết quả chào bán cạnh tranh được xác định tương tự như xác định kết quả đấu giá thông thường quy định tại điểm a khỏan 3 Điều này. - Đối với trường hợp chào bán cạnh tranh theo lô cổ phần/phần vốn góp, kết quả chào bán cạnh tranh được xác định tương tự như xác định kết quả đấu giá lô cổ phần/phần vốn góp quy định tại điểm b khỏan 3 Điều này. - Trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công, tổ chức bán đấu giá có văn bản thông báo cho chủ sở hữu phần vốn chuyển nhượng kết quả cuộc chào bán cạnh tranh để thực hiện chuyển sang phương thức chuyển nhượng khác theo quy định". 6. Thay thế Phụ lục số 03 kèm theo Thông tư số 36/2021/TT-BTC bằng Phụ lục kèm theo Thông tư này. Điều 2. Hiệu lực thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 08 tháng 5 năm 2023. 2. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, bổ sung và sửa đổi./. - Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng Chính phủ; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm tóan Nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND; UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Cơ quan Trung ương của các đòan thể; - Sở Tài chính, Cục Thuế các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Các Tập đòan kinh tế; Tổng công ty; - Cục Kiểm tra văn bản QPPL - Bộ Tư pháp; - Công báo; Công thông tin điện tử của Chính phủ; - Cổng thông tin điện tử của Bộ Tài chính; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính,; - Lưu: VT, Cục TCDN (360b). KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Cao Anh Tuấn Phụ lục I (Ban hành kèm theo Thông tư số 16/2023/TT-BTC ngày 17 tháng 3 năm 2023 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Mẫu số 01 CƠ QUAN ĐẠI DIỆN CHỦ SỞ HỮU TÊN DOANH NGHIỆP ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- BÁO CÁO MỘT SỐ CHỈ TIÊU NGỌAI BẢNG (Mô hình Công ty độc lập, Công ty mẹ - Tập đòan, Tổng công ty) D: Số dư của khỏan mục, P: Số phát sinh trong kỳ báo cáo Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay/Số cuối kỳ Năm trước/Số đầu kỳ 1. Nợ phải thu khó đòi D (đồng) a) Nợ phải thu khó đòi phát sinh trong năm P (đồng) b) Nợ phải thu khó đòi đã xử lý trong năm P (đồng) 2. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn trong nước D (đồng) a) Vay ngắn hạn các tổ chức tín dụng D (đồng) b) Dư nợ cuối kỳ các khỏan vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn D (đồng) 3. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn nước ngòai D (đồng) a) Vay ngắn hạn các tổ chức tín dụng D (đồng) b) Dư nợ cuối kỳ các khỏan vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn khác D (đồng) 4. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn trong nước D (đồng) a) Vay dài hạn các NHTM, TCTD D (đồng) b) Phát hành trái phiếu (không bao gồm trái phiếu chuyển đổi) D (đồng) c) Thuê tài chính dài hạn trong nước D (đồng) d) Các khỏan vay dài hạn trong nước khác D (đồng) 5. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn nước ngòai D (đồng) a) Vay lại vốn ODA của Chính phủ D (đồng) b) Vay nước ngòai được Chính phủ bảo lãnh D (đồng) c) Vay nước ngòai theo hình thức tự vay, tự trả D (đồng) d) Phát hành trái phiếu (không bao gồm trái phiếu chuyển đổi) D (đồng) e) Các khỏan vay nước ngòai còn lại D (đồng) 6. Nợ phải trả quá hạn D (đồng) 7. Thuế và các khỏan phát sinh còn phải nộp NSNN năm trước chuyển sang 8. Vốn điều lệ D (đồng) 9. Thuế và các khỏan phát sinh phải nộp NSNN P (đồng) a) Nộp NSNN từ họat động kinh doanh nội địa P (đồng) b) Nộp NSNN từ họat động kinh doanh XNK P (đồng) c) Cổ tức, số lợi nhuận còn lại phát sinh phải nộp NSNN P (đồng) 10. Thuế và các khỏan phát sinh đã nộp NSNN P (đồng) - Lợi nhuận đã nộp NSNN P (đồng) 11. Thuế và các khỏan còn phải nộp NSNN chuyển năm sau D (đồng) 12. Tổng qũy lương P (đồng) 13. Số lao động bình quân (người) P (người) 14. Tiền lương bình quân người/năm P (đồng) Ghi chú: Báo cáo này nằm ngòai báo cáo tài chính của đơn vị. Doanh nghiệp căn cứ vào số liệu theo dõi trên sổ sách kế tóan để nhập số liệu vào mẫu biểu. …….………, ngày …… tháng …. năm …. CƠ QUAN, ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) HOẶC NGƯỜI ĐẠI DIỆN PHẦN VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN/CÔNG TY TNHH 02TV TRỞ LÊN (Ký tên) Mẫu số 02 CƠ QUAN ĐẠI DIỆN CHỦ SỞ HỮU TÊN DOANH NGHIỆP ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- BÁO CÁO MỘT SỐ CHỈ TIÊU NGỌAI BẢNG HỢP NHẤT - MÔ HÌNH CÔNG TY MẸ CÔNG TY CON D: Số dư của khỏan mục; P: Số phát sinh trong kỳ báo cáo Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay/Số cuối kỳ Năm trước/Số đầu kỳ 1. Nợ phải thu khó đòi D (đồng) a) Nợ phải thu khó đòi phát sinh trong năm P (đồng) b) Nợ phải thu khó đòi đã xử lý trong năm P (đồng) 2. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn trong nước D (đồng) a) Vay ngắn hạn các tổ chức tín dụng D (đồng) b) Dư nợ cuối kỳ các khỏan vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn D (đồng) 3. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn nước ngòai D (đồng) a) Vay ngắn hạn các tổ chức tín dụng D (đồng) b) Dư nợ cuối kỳ các khỏan vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn khác D (đồng) 4. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn trong nước D (đồng) a) Vay dài hạn các NHTM, TCTD D (đồng) b) Phát hành trái phiếu (không bao gồm trái phiếu chuyển đổi) D (đồng) c) Thuê tài chính dài hạn trong nước D (đồng) d) Các khỏan vay dài hạn trong nước khác D (đồng) 5. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn nước ngòai D (đồng) a) Vay lại vốn ODA của Chính phủ D (đồng) b) Vay nước ngòai được Chính phủ bảo lãnh D (đồng) c) Vay nước ngòai theo hình thức tự vay, tự trả D (đồng) d) Phát hành trái phiếu (không bao gồm trái phiếu chuyển đổi) D (đồng) e) Các khỏan vay nước ngòai còn lại D (đồng) 6. Nợ phải trả quá hạn D (đồng) 7. Thuế và các khỏan phát sinh còn phải nộp NSNN năm trước chuyển sang 8. Vốn điều lệ D (đồng) 9. Thuế và các khỏan phát sinh phải nộp NSNN P (đồng) a) Nộp NSNN từ họat động kinh doanh nội địa P (đồng) b) Nộp NSNN từ họat động kinh doanh XNK P (đồng) c) Cổ tức, số lợi nhuận còn lại phát sinh phải nộp NSNN P (đồng) 10. Thuế và các khỏan phát sinh đã nộp NSNN P (đồng) - Lợi nhuận đã nộp NSNN P (đồng) 11. Thuế và các khỏan còn phải nộp NSNN chuyển năm sau D (đồng) 12. Tổng qũy lương P (đồng) 13. Số lao động bình quân (người) P (người) 14. Tiền lương bình quân người/năm P (đồng) Ghi chú: Báo cáo này nằm ngòai báo cáo tài chính của đơn vị. Doanh nghiệp căn cứ vào số liệu theo dõi trên sổ sách kế tóan để nhập số liệu vào mẫu biểu. ………, ngày …… tháng …. năm …. CƠ QUAN, ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) HOẶC NGƯỜI ĐẠI DIỆN PHẦN VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN/CÔNG TY TNHH 02TV TRỞ LÊN (Ký tên)