Thông tư 57/2019/TT-BTC
Hướng dẫn cơ chế xử lý rủi ro của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 2019-08-26

BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 57/2019/TT-BTC Hà Nội, ngày 26 tháng 08 năm 2019 THÔNG TƯ Hướng dẫn cơ chế xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Căn cứ Luật ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 06 năm 2015; Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng 06 năm 2010 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn cứ Luật doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn cứ Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày 12 tháng 06 năm 2017; Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 07 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Căn cứ Nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018 của Chính phủ về việc thành lập, tổ chức và họat động của Qũy bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn cơ chế xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này hướng dẫn cơ chế xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (sau đây viết tắt là Qũy bảo lãnh tín dụng) đối với các khỏan nợ của bên được bảo lãnh tại Qũy bảo lãnh tín dụng sau khi được Qũy bảo lãnh tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018 của Chính phủ về việc thành lập, tổ chức và họat động của Qũy bảo lãnh tín dụng (sau đây viết tắt là Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ). Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Qũy bảo lãnh tín dụng. 2. Bên được bảo lãnh đã được Qũy bảo lãnh tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ và pháp luật liên quan (sau đây gọi tắt là khách hàng). 3. Tổ chức cho vay theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 4. Tổ chức và cá nhân có liên quan trong quá trình thực hiện Thông tư này. Điều 3. Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, ngòai các thuật ngữ đã được quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1. Hợp đồng nhận nợ bắt buộc là hợp đồng được ký giữa Qũy bảo lãnh tín dụng và khách hàng sau khi Qũy bảo lãnh tín dụng thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên được bảo lãnh tại các tổ chức cho vay theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 2. Nợ gốc là khỏan nợ của khách hàng tại Qũy bảo lãnh tín dụng, bao gồm nợ gốc, nợ lãi hoặc cả nợ gốc và nợ lãi tại tổ chức cho vay mà Qũy bảo lãnh tín dụng đã trả nợ thay theo quy định tại Hợp đồng bảo lãnh tín dụng theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 3. Nợ lãi là khỏan tiền lãi khách hàng chưa thanh tóan cho Qũy bảo lãnh tín dụng, được tính trên nợ gốc và mức lãi suất quy định tại Hợp đồng nhận nợ bắt buộc. 4. Bên bảo đảm là bên thứ ba có tài sản được dùng để bảo đảm cho khỏan nợ gốc của khách hàng. 5. Hợp đồng bảo đảm khỏan nhận nợ bắt buộc là hợp đồng được lập giữa Qũy bảo lãnh tín dụng và bên bảo đảm cùng thời điểm Hợp đồng nhận nợ bắt buộc được lập giữa Qũy bảo lãnh tín dụng và khách hàng. 6. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong họat động của Qũy bảo lãnh tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc tòan bộ nghĩa vụ trả nợ (gốc, lãi). 7. Xử lý rủi ro là việc áp dụng các biện pháp xử lý đối với các khỏan nợ của khách hàng bị rủi ro dẫn đến Qũy bảo lãnh tín dụng không thể thu hồi đầy đủ, đúng hạn nợ (gốc, lãi). 8. Cơ cấu nợ là việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ đối với khỏan nợ (gốc, lãi) của khách hàng. 9. Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc Qũy bảo lãnh tín dụng chấp thuận thay đổi các kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) đã thỏa thuận trước đó trong Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký mà không thay đổi thời hạn nhận nợ bắt buộc. 10. Gia hạn nợ là việc Qũy bảo lãnh tín dụng chấp thuận kéo dài thời gian trả nợ (gốc, lãi) vượt quá thời hạn nhận nợ bắt buộc đã thỏa thuận trong Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 11. Khoanh nợ là việc tạm thời chưa thu một phần hoặc tòan bộ nợ (gốc, lãi) của khách hàng trong khỏang thời gian nhất định và không tính lãi phát sinh đối với số nợ (gốc, lãi) được khoanh trong thời gian khoanh nợ. Thời gian khoanh nợ không tính vào thời hạn nhận nợ bắt buộc trong Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 12. Xóa nợ lãi là việc không thu một phần hoặc tòan bộ nợ lãi của khách hàng. 13. Xóa nợ gốc là việc không thu một phần hoặc tòan bộ nợ gốc của khách hàng. 14. Xử lý tài sản bảo đảm là việc thực hiện các biện pháp đối với tài sản bảo đảm nhằm thu hồi khỏan nợ của khách hàng. 15. Bán nợ là việc chuyển giao một phần hoặc tòan bộ quyền chủ nợ và các quyền khác có liên quan đến khỏan nợ của khách hàng cho bên mua nợ và nhận thanh tóan từ bên mua nợ. 16. Giá trị sổ sách của khỏan nợ là tổng giá trị ghi sổ số dư nợ gốc, nợ lãi và các nghĩa vụ tài chính khác liên quan đến khỏan nợ của khách hàng (nếu có) được theo dõi trong sổ sách kế tóan của Qũy bảo lãnh tín dụng theo quy định của pháp luật. 17. Bên mua nợ là các tổ chức, cá nhân thực hiện mua nợ theo quy định của pháp luật. 18. Giá bán nợ là số tiền bên mua nợ phải thanh tóan cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo Hợp đồng mua, bán nợ được hai bên ký kết theo quy định của pháp luật và Thông tư này. 19. Bên môi giới là tổ chức thực hiện dịch vụ môi giới mua, bán nợ theo quy định của pháp luật. 20. Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh là qũy dự phòng rủi ro trích lập theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 21. Nguyên nhân khách quan là nguyên nhân không xuất phát từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa. Điều 4. Nguyên tắc xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng 1. Việc xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng phải đảm bảo tuân thủ nguyên tắc theo quy định tại khỏan 1 Điều 37 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 2. Việc xem xét xử lý khỏan nợ bị rủi ro được thực hiện khi có đủ các điều kiện sau: a) Khỏan nợ thuộc phạm vi xử lý rủi ro theo quy định tại Điều 1 Thông tư này; b) Khỏan nợ của khách hàng tại Qũy bảo lãnh tín dụng bị rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại Điều 7 Thông tư này. 3. Việc xử lý rủi ro của Qũy bảo lãnh tín dụng được xem xét theo từng trường hợp cụ thể, căn cứ vào mức độ thiệt hại, trường hợp dẫn đến rủi ro quy định tại Điều 7 của Thông tư này, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và phương án trả nợ của khách hàng. 4. Một khỏan nợ của khách hàng có thể được áp dụng một hoặc đồng thời nhiều biện pháp xử lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này. Điều 5. Thời điểm xem xét xử lý rủi ro 1. Đối với việc xem xét xử lý rủi ro thuộc thẩm quyền xử lý của Qũy bảo lãnh tín dụng: Thời điểm xem xét xử lý rủi ro được thực hiện sau khi Qũy bảo lãnh tín dụng nhận được đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro của khách hàng hoặc khi xảy ra các trường hợp rủi ro mà Qũy bảo lãnh tín dụng phải xử lý tài sản bảo đảm. 2. Đối với việc xem xét xử lý rủi ro thuộc thẩm quyền xử lý của Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau đây gọi chung là Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh): Thời điểm xem xét xử lý rủi ro được thực hiện theo từng đợt, tối thiểu sáu (06) tháng/lần trên cơ sở đề nghị của Chủ tịch Qũy bảo lãnh tín dụng. Điều 6. Chế độ thông tin, báo cáo 1. Định kỳ hằng năm, Qũy bảo lãnh tín dụng báo cáo tình hình trích lập, sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh và kết quả xử lý rủi ro theo mẫu tại Phụ lục số 1 đính kèm Thông tư này, gửi Ủy ban nhân dân cấp tỉnh nơi Qũy bảo lãnh tín dụng trực thuộc và Bộ Tài chính để theo dõi, giám sát theo quy định. 2. Qũy bảo lãnh tín dụng có trách nhiệm báo cáo với cấp có thẩm quyền trong trường hợp phát sinh yêu cầu đột xuất. Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều 7. Các trường hợp được xem xét xử lý rủi ro 1. Khách hàng bị thiệt hại về tài chính, tài sản do thiên tai, mất mùa, dịch bệnh, hỏa họan, rủi ro chính trị, chiến tranh gây ra ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khách hàng không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 2. Khách hàng bị phá sản theo quy định của pháp luật hiện hành. 3. Nhà nước thay đổi chính sách làm ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn đến khách hàng không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 4. Khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan khác ảnh hưởng trực tiếp đến họat động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khách hàng không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 5. Khách hàng có khỏan nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) theo kết quả phân lọai nợ theo quy định tại khỏan 1 Điều 36 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 8. Các biện pháp xử lý rủi ro Các biện pháp xử lý rủi ro bao gồm: 1. Cơ cấu nợ: a) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; b) Gia hạn nợ. 2. Khoanh nợ. 3. Xử lý tài sản bảo đảm. 4. Bán nợ. 5. Xóa nợ lãi. 6. Xóa nợ gốc. Điều 9. Thẩm quyền xử lý rủi ro Thẩm quyền xử lý rủi ro thực hiện theo quy định tại khỏan 3 Điều 37 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 10. Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại khỏan 1, khỏan 3 và khỏan 4 Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Khách hàng được xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ khi đáp ứng các điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh dẫn đến không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; c) Có phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ khả thi sau khi được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. 3. Một khỏan nợ có thể được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần nhưng không được thay đổi thời hạn nhận nợ bắt buộc theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. Điều 11. Gia hạn nợ 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại khỏan 1, khỏan 3 và khỏan 4 Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Khách hàng được xem xét gia hạn nợ khi đáp ứng các điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh dẫn đến không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; c) Có phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ khả thi sau khi được gia hạn nợ; d) Khỏan nợ của khách hàng đã được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc chưa được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhưng Qũy bảo lãnh tín dụng thẩm định, đánh giá nếu áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thì khách hàng cũng không trả được nợ (gốc, lãi) cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký. 3. Thời gian gia hạn nợ: Một khỏan nợ có thể được gia hạn nợ nhiều lần nhưng phải đảm bảo thời hạn nhận nợ bắt buộc sau khi khỏan nợ được gia hạn không vượt quá thời hạn nhận nợ bắt buộc tối đa quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 34 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 4. Trường hợp gia hạn nợ, Qũy bảo lãnh tín dụng điều chỉnh thời hạn nhận nợ bắt buộc trong Hợp đồng nhận nợ bắt buộc. Điều 12. Khoanh nợ 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại khỏan 1, khỏan 3 và khỏan 4 Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Khách hàng được xem xét khoanh nợ khi đáp ứng các điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh dẫn đến kết quả sản xuất kinh doanh của hai (02) năm liền kề trước năm đề nghị khoanh nợ bị lỗ và còn lỗ lũy kế, không trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; c) Có phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ khả thi sau khi được khoanh nợ; d) Khỏan nợ của khách hàng đã được cơ cấu nợ hoặc chưa được cơ cấu nợ nhưng Qũy bảo lãnh tín dụng thẩm định, đánh giá: - Nếu áp dụng biện pháp cơ cấu nợ thì khách hàng cũng không trả được nợ (gốc, lãi) cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; - Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng rất khó khăn, cần thiết phải thực hiện biện pháp khoanh nợ để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng và sau khi khoanh nợ khách hàng có khả năng trả nợ gốc, nợ lãi đầy đủ cho Qũy bảo lãnh tín dụng. 3. Thời gian khoanh nợ: Một khỏan nợ có thể được khoanh nợ nhiều lần nhưng phải đảm bảo tổng thời gian khoanh nợ tối đa không quá ba (03) năm và không quá 1/3 thời hạn nhận nợ bắt buộc. 4. Căn cứ điều kiện xem xét khoanh nợ quy định tại khỏan 2 Điều này và tình hình tài chính của Qũy bảo lãnh tín dụng, Chủ tịch Qũy bảo lãnh tín dụng xem xét, quyết định biện pháp khoanh nợ theo quy định tại điểm b khỏan 3 Điều 37 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 13. Xử lý tài sản bảo đảm 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại Điều 7 Thông tư này hoặc theo thỏa thuận giữa Qũy bảo lãnh tín dụng với khách hàng tại Hợp đồng nhận nợ bắt buộc và bên bảo đảm tại Hợp đồng bảo đảm khỏan nhận nợ bắt buộc đã ký (nếu có). 2. Điều kiện xem xét: Qũy bảo lãnh tín dụng được xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ khi: a) Đối tượng xem xét được quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Khỏan nợ của khách hàng đã được cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi hoặc chưa được cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi nhưng Qũy bảo lãnh tín dụng thẩm định, đánh giá nếu áp dụng biện pháp cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi thì khách hàng cũng không trả được nợ gốc cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng cam kết. 3. Xử lý phần chênh lệch giữa số tiền thu về từ xử lý tài sản bảo đảm và giá trị sổ sách của khỏan nợ (sau khi trừ đi các chi phí theo quy định của pháp luật): a) Trường hợp số tiền thu về từ xử lý tài sản bảo đảm cao hơn giá trị sổ sách của khỏan nợ: Qũy bảo lãnh tín dụng thực hiện xử lý đối với số dư theo thỏa thuận giữa Qũy bảo lãnh tín dụng với khách hàng tại Hợp đồng nhận nợ bắt buộc và bên bảo đảm tại Hợp đồng bảo đảm khỏan nhận nợ bắt buộc đã ký (nếu có); b) Trường hợp số tiền thu về từ xử lý tài sản bảo đảm thấp hơn giá trị sổ sách của khỏan nợ: Qũy bảo lãnh tín dụng có trách nhiệm tiếp tục theo dõi, thu hồi đối với phần nợ còn lại (gốc, lãi) theo chế độ quy định hoặc xem xét áp dụng các biện pháp xử lý rủi ro khác theo quy định tại Thông tư này. 4. Trong trường hợp tài sản bảo đảm chung cho khỏan vay và khỏan được bảo lãnh, việc xử lý tài sản bảo đảm được thực hiện theo thỏa thuận giữa Qũy bảo lãnh tín dụng và bên nhận bảo lãnh theo quy định tại khỏan 3 Điều 33 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 14. Bán nợ 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Qũy bảo lãnh tín dụng được xem xét bán nợ để thu hồi nợ khi: a) Đối tượng xem xét được quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Khách hàng gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh, không có khả năng trả được nợ (gốc, lãi) đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; c) Qũy bảo lãnh tín dụng đánh giá bán nợ là biện pháp hiệu quả hơn so với các biện pháp xử lý rủi ro khác để thu hồi nợ. 3. Phương thức bán nợ: a) Bán nợ theo hình thức đấu giá: Qũy bảo lãnh tín dụng thuê tổ chức đấu giá chuyên nghiệp hoặc tự tổ chức bán đấu giá khỏan nợ theo quy định của pháp luật về đấu giá tài sản. Trường hợp bán đấu giá không thành công, Qũy bảo lãnh tín dụng được xem xét, áp dụng phương thức bán nợ theo thỏa thuận quy định tại điểm b khỏan này; b) Bán nợ theo thỏa thuận: Qũy bảo lãnh tín dụng và bên mua nợ thỏa thuận trực tiếp việc mua bán nợ hoặc thông qua bên môi giới theo nguyên tắc thị trường. 4. Việc xác định giá bán nợ đối với bán nợ theo phương thức thỏa thuận, giá khởi điểm đối với bán nợ theo phương thức bán đấu giá được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về định giá khỏan nợ trong họat động mua, bán nợ của tổ chức tín dụng. 5. Việc bán nợ của Qũy bảo lãnh tín dụng phải được thực hiện thông qua Hợp đồng mua bán nợ, trong đó xác định rõ giá bán nợ, chuyển quyền chủ nợ từ bên bán nợ sang bên mua nợ và các thỏa thuận khác có liên quan. 6. Xử lý phần chênh lệch giữa giá bán nợ (sau khi trừ đi các chi phí theo quy định của pháp luật) và giá trị sổ sách của khỏan nợ: a) Trường hợp giá bán nợ cao hơn giá trị sổ sách của khỏan nợ: Phần chênh lệch được bổ sung vào Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ và quy định của pháp luật có liên quan; b) Trường hợp giá bán nợ thấp hơn giá trị sổ sách của khỏan nợ: Qũy bảo lãnh tín dụng sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh bù đắp phần chênh lệch hoặc thực hiện theo quyết định của Chủ tịch Qũy bảo lãnh tín dụng quy định tại khỏan 3 Điều 43 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 15. Xóa nợ lãi 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Khách hàng được xem xét xóa nợ lãi khi đáp ứng các điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh dẫn đến kết quả sản xuất kinh doanh của hai (02) năm liền kề trước năm đề nghị xóa nợ lãi bị lỗ và còn lỗ lũy kế, không trả được một phần hoặc tòan bộ nợ lãi đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký; c) Có phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ còn lại khả thi sau khi được xóa nợ lãi (trừ trường hợp khách hàng bị phá sản); d) Khỏan nợ của khách hàng đã được cơ cấu nợ, khoanh nợ hoặc chưa được cơ cấu nợ, khoanh nợ nhưng Qũy bảo lãnh tín dụng thẩm định, đánh giá (trừ trường hợp khách hàng bị phá sản): - Nếu áp dụng các biện pháp cơ cấu nợ, khoanh nợ thì khách hàng cũng không trả được nợ (gốc, lãi) cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng cam kết; - Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng rất khó khăn, cần thiết phải thực hiện biện pháp xóa nợ lãi để tháo gỡ một phần khó khăn cho khách hàng và sau khi xóa nợ lãi khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng cam kết. 3. Căn cứ điều kiện xem xét xóa nợ lãi quy định tại khỏan 2 Điều này và tình hình tài chính của Qũy bảo lãnh tín dụng, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh xem xét, quyết định biện pháp xóa nợ lãi theo quy định tại điểm a khỏan 3 Điều 37 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 16. Xóa nợ gốc 1. Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro do một trong các trường hợp quy định tại khỏan 1 và khỏan 2 Điều 7 Thông tư này. 2. Điều kiện xem xét: Khách hàng được xem xét xóa nợ gốc khi đáp ứng các điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Gặp khó khăn trong họat động sản xuất kinh doanh dẫn đến kết quả sản xuất kinh doanh của hai (02) năm liền kề trước năm đề nghị xóa nợ gốc bị lỗ và còn lỗ lũy kế, không trả được một phần hoặc tòan bộ nợ gốc đúng hạn theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc đã ký, có tổn thất về vốn, tài sản; c) Trường hợp khách hàng được xóa một phần nợ gốc phải có phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ còn lại khả thi sau khi được xóa một phần nợ gốc (trừ trường hợp khách hàng bị phá sản); d) Khỏan nợ của khách hàng đã được cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi hoặc chưa được cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi nhưng Qũy bảo lãnh tín dụng thẩm định, đánh giá nếu áp dụng biện pháp cơ cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ lãi thì khách hàng cũng không trả được nợ gốc cho Qũy bảo lãnh tín dụng theo đúng cam kết; đ) Qũy bảo lãnh tín dụng đã áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo quy định tại Điều 13 Thông tư này nhưng khách hàng vẫn còn phần nợ gốc còn lại chưa thu hồi được. 3. Căn cứ điều kiện xem xét xóa nợ gốc quy định tại khỏan 2 Điều này và tình hình tài chính của Qũy bảo lãnh tín dụng, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh xem xét, quyết định biện pháp xóa nợ gốc theo quy định tại điểm a khỏan 3 Điều 37 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Điều 17. Sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh 1. Qũy bảo lãnh tín dụng được sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh để xử lý rủi ro đối với biện pháp xóa nợ gốc, bán nợ (trong trường hợp giá bán nợ thấp hơn giá trị sổ sách phần nợ gốc của khỏan nợ) theo quy định tại Thông tư này. 2. Trường hợp Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh không đủ bù đắp những rủi ro từ các khỏan nợ của khách hàng phát sinh trong năm thì sẽ xem xét lấy từ nguồn Qũy dự phòng tài chính theo quy định tại khỏan 3 Điều 43 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ. 3. Trường hợp Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh và Qũy dự phòng tài chính không đủ bù đắp những rủi ro từ các khỏan nợ của khách hàng phát sinh trong năm thì Qũy bảo lãnh tín dụng báo cáo, đề xuất Ủy ban nhân dân cấp tỉnh cân đối từ nguồn ngân sách địa phương, cấp bổ sung Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh để xử lý rủi ro phát sinh theo đúng quy định của pháp luật. Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 18. Trách nhiệm của các cơ quan, đơn vị có liên quan 1. Khách hàng đề nghị xử lý rủi ro: a) Cung cấp đầy đủ, kịp thời, chính xác thông tin về tình hình tài chính, họat động sản xuất kinh doanh, các điều kiện để được xử lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này và hồ sơ theo quy định; thực hiện đúng cam kết tại Hợp đồng nhận nợ bắt buộc và các nội dung liên quan khác của khách hàng khi đề nghị xử lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này, các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan và văn bản hướng dẫn của Qũy bảo lãnh tín dụng; b) Lập hồ sơ xử lý rủi ro theo hướng dẫn của Qũy bảo lãnh tín dụng; c) Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, hợp pháp, hợp lệ của các thông tin, số liệu, tài liệu trong hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro cung cấp cho Qũy bảo lãnh tín dụng và các nội dung mà khách hàng đã cam kết nếu được áp dụng biện pháp xử lý rủi ro; d) Trả nợ đầy đủ cho Qũy bảo lãnh tín dụng sau khi được xử lý rủi ro (trừ trường hợp được xử lý theo các biện pháp: xóa tòan bộ nợ (gốc, lãi), bán nợ) theo quy định tại Thông tư này. 2. Qũy bảo lãnh tín dụng: a) Chịu trách nhiệm trước pháp luật và các cơ quan quản lý nhà nước về việc triển khai thực hiện xử lý rủi ro tín dụng tại Qũy bảo lãnh tín dụng theo quy định tại Thông tư này và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan; b) Ban hành Quy chế hướng dẫn chi tiết về xử lý rủi ro theo quy định tại điểm d khỏan 3 Điều 10 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ; c) Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro và tổ chức thực hiện theo đúng các quy định tại Thông tư này; d) Thẩm định và chịu trách nhiệm tòan bộ về kết quả thẩm định việc xử lý rủi ro cho khách hàng theo quy định tại Thông tư này; đ) Quyết định thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro theo thẩm quyền và tổ chức thực hiện việc xử lý rủi ro cho các khỏan nợ (gốc, lãi) của khách hàng theo quyết định của cấp có thẩm quyền; e) Sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh để xử lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan; g) Tiếp tục theo dõi, đôn đốc và có các biện pháp thu hồi nợ đầy đủ, triệt để đối với khỏan nợ (gốc, lãi) của khách hàng theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc và cam kết đã thỏa thuận với khách hàng sau khi xử lý rủi ro (trừ các trường hợp bán nợ, xóa hết nợ gốc và nợ lãi theo quy định tại Thông tư này); h) Phối hợp với Bộ Tài chính nghiên cứu sửa đổi, bổ sung Thông tư hướng dẫn cơ chế xử lý rủi ro tại Qũy bảo lãnh tín dụng (nếu có). 3. Các tổ chức cho vay: Thực hiện bàn giao các hồ sơ, tài liệu, tài sản bảo đảm liên quan đến khỏan vay có bảo lãnh cho Qũy bảo lãnh tín dụng sau khi Qũy bảo lãnh tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản thỏa thuận giữa hai bên. 4. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh: a) Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh xem xét quyết định các biện pháp xử lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này; b) Chỉ đạo các cơ quan trực thuộc và hướng dẫn, đề nghị doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn phối hợp, hỗ trợ Qũy bảo lãnh tín dụng trong công tác thu hồi nợ và xử lý nợ; c) Chỉ đạo Ủy ban nhân dân xã hoặc phường hoặc quận hoặc huyện nơi khách hàng tổ chức sản xuất, kinh doanh trong việc thực hiện xác nhận thiệt hại của khách hàng về tài sản, hàng hóa do thiên tai, mất mùa, dịch bệnh, hỏa họan, rủi ro chính trị, chiến tranh. Điều 19. Quy định chuyển tiếp 1. Trường hợp các khỏan nợ của khách hàng đã ký Hợp đồng nhận nợ bắt buộc trước ngày Thông tư này có hiệu lực phát sinh rủi ro thì được áp dụng các quy định tại Thông tư này để xử lý rủi ro. 2. Đối với các khỏan nợ của khách hàng không phải là doanh nghiệp nhỏ và vừa nhận nợ bắt buộc theo Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20 tháng 12 năm 2001 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành Quy chế thành lập, tổ chức và họat động của Qũy bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa: Căn cứ quy định tại Thông tư này, Qũy bảo lãnh tín dụng hướng dẫn cụ thể tại Quy chế xử lý rủi ro do Chủ tịch Qũy bảo lãnh tín dụng ban hành, phù hợp với quy định của pháp luật. Điều 20. Điều khỏan thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2019. 2. Chủ tịch Qũy bảo lãnh tín dụng, Giám đốc Qũy bảo lãnh tín dụng và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./. KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Hùynh Quang Hải PHỤ LỤC 1 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP, SỬ DỤNG QŨY DỰ PHÒNG RỦI RO BẢO LÃNH VÀ KẾT QUẢ XỬ LÝ RỦI RO (Ban hành kèm theo Thông tư số 57/2019/TT-BTC ngày 26/08/2019 của Bộ Tài chính) I. Tình hình trích lập và sử dụng Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh ĐVT: triệu đồng TT Nội dung Tổng số Ghi chú 1 Số dư Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh đầu kỳ 2 Bổ sung Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh - Trích lập dự phòng rủi ro bảo lãnh - Thu hồi từ các khỏan bảo lãnh đã được xử lý rủi ro - Các khỏan thu khác theo quy định - Ngân sách nhà nước cấp (nếu có) 3 Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh đã sử dụng 4 Số dư Qũy dự phòng rủi ro bảo lãnh cuối kỳ Ghi chú: Mục 2, 3 là số lũy kế từ đầu năm đến thời điểm báo cáo. II. Kết quả xử lý rủi ro ĐVT: triệu đồng TT Biện pháp xử lý rủi ro Số khỏan nợ của khách hàng Giá trị được xử lý rủi ro Ghi chú Tổng số Nợ gốc Nợ lãi Phát sinh trong kỳ Lũy kế đến thời điểm báo cáo Phát sinh trong kỳ Lũy kế đến thời điểm báo cáo Phát sinh trong kỳ Lũy kế đến thời điểm báo cáo Phát sinh trong kỳ Lũy kế đến thời điểm báo cáo Tổng số 1 Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ 2 Gia hạn nợ 3 ……..