Thông tư 22/2019/TT-NHNN
Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngày ban hành: 2019-11-15

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số: 22/2019/TT-NHNN Hà Nội, ngày 15 tháng 11 năm 2019 THÔNG TƯ Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010; Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010; Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn cứ Nghị định số 16/2017/NĐ-CP ngày 17 tháng 02 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị của Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh 1. Thông tư này quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động mà các ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thường xuyên duy trì, bao gồm: a) Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu. Tỷ lệ này không áp dụng đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ an tòan vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có) (sau đây gọi là Thông tư 41/2016/TT-NHNN); b) Hạn chế, giới hạn cấp tín dụng; c) Tỷ lệ khả năng chi trả; d) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn; đ) Tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; e) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; g) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi. 2. Căn cứ kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, trong trường hợp cần thiết để bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tùy theo tính chất, mức độ rủi ro, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện một hoặc một số giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan chặt chẽ hơn so với các mức quy định tại Thông tư này. 3. Ngân hàng được kiểm sóat đặc biệt thực hiện các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan theo quy định tại Điều 146đ Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). 4. Ngân hàng hỗ trợ theo phương án phục hồi đã được phê duyệt, thực hiện tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh theo quy định tại khỏan 8 Điều 148đ Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). 5. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tham gia tài trợ các chương trình, dự án theo quyết định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, việc xem xét nguồn vốn, dư nợ của từng chương trình, dự án khi xác định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan thực hiện theo quyết định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Ngân hàng: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng hợp tác xã, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngòai; 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 3. Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1. Khỏan phải đòi gồm các khỏan tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác, tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngòai; khỏan đầu tư vào giấy tờ có giá; các khỏan cho vay, cho thuê tài chính, bao thanh tóan, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng, cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; khỏan ủy thác cho vay và ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp; các khỏan trả thay theo cam kết ngọai bảng. 2. Khách hàng trong quan hệ cấp tín dụng với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai (sau đây gọi là khách hàng) là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai), cá nhân, các chủ thể khác theo quy định của pháp luật dân sự. Một khách hàng là một tổ chức hoặc một cá nhân hoặc một chủ thể khác theo quy định của pháp luật dân sự. 3. Kinh doanh bất động sản là việc bỏ vốn đầu tư tạo lập, xây dựng, sửa chữa, mua, nhận chuyển nhượng, thuê, thuê mua bất động sản để bán, chuyển nhượng, cho thuê, cho thuê lại, cho thuê mua nhằm mục đích sinh lợi. 4. Sản phẩm phái sinh bao gồm: a) Sản phẩm phái sinh theo quy định tại khỏan 23 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng, gồm: (i) Sản phẩm phái sinh tín dụng gồm các hợp đồng bảo hiểm tín dụng, hợp đồng hóan đổi rủi ro tín dụng, hợp đồng đầu tư gắn với rủi ro tín dụng, hợp đồng phái sinh tín dụng khác theo quy định của pháp luật; (ii) Sản phẩm phái sinh lãi suất gồm hợp đồng lãi suất kỳ hạn, hợp đồng hóan đổi lãi suất một đồng tiền, hợp đồng hóan đổi lãi suất hai đồng tiền hoặc hợp đồng hóan đổi tiền tệ chéo, hợp đồng quyền chọn lãi suất, các hợp đồng phái sinh lãi suất khác theo quy định của pháp luật; (iii) Sản phẩm phái sinh ngọai tệ gồm các giao dịch mua, bán ngọai tệ kỳ hạn, giao dịch hóan đổi ngọai tệ, giao dịch quyền chọn mua, bán ngọai tệ, các giao dịch phái sinh ngọai tệ khác theo quy định của pháp luật; (iv) Sản phẩm phái sinh giá cả hàng hóa gồm các hợp đồng hóan đổi giá cả hàng hóa, hợp đồng tương lai giá cả hàng hóa, hợp đồng quyền chọn giá cả hàng hóa và các hợp đồng phái sinh giá cả hàng hóa khác theo quy định của pháp luật. b) Chứng khóan phái sinh gồm hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn và chứng khóan phái sinh khác theo quy định của pháp luật về chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh; c) Sản phẩm phái sinh khác theo quy định của pháp luật. 5. Nợ thứ cấp là khỏan nợ theo thỏa thuận chủ nợ chỉ được thanh tóan sau tất cả nghĩa vụ, khỏan nợ có bảo đảm hoặc không bảo đảm khác khi đơn vị vay nợ bị phá sản, giải thể. 6. Lợi thế thương mại là phần chênh lệch dương giữa số tiền mua một tài sản tài chính và giá trị sổ sách kế tóan của tài sản tài chính đó mà tổ chức tín dụng phải trả phát sinh từ giao dịch có tính chất mua lại doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật. Tài sản tài chính này được phản ánh đầy đủ trên bảng cân đối kế tóan của tổ chức tín dụng. 7. OECD là tổ chức Hợp tác Kinh tế và Phát triển (Organization for Economic Cooperation and Development). 8. Tổ chức tài chính quốc tế gồm: a) Nhóm ngân hàng thế giới gồm: Ngân hàng Quốc tế về Tái thiết và Phát triển (The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD), Công ty tài chính quốc tế (The International Financial Company - IFC), Hiệp hội Phát triển quốc tế (The International Development Association - IDA), Cơ quan Bảo lãnh Đầu tư Đa phương (The Multilateral Investment Guarantee Agency - MIGA); b) Ngân hàng Phát triển Châu Á (The Asian Development Bank - ADB); c) Ngân hàng Phát triển Châu Phi (The African Development Bank - AfDB); d) Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Châu Âu (The European Bank for Reconstruction and Development - EBRD); đ) Ngân hàng Phát triển Liên Mỹ (The Inter-American Development Bank-IADB); e) Ngân hàng Đầu tư Châu Âu (The European Investment Bank - EIB); g) Qũy đầu tư Châu Âu (The European Investment Fund - EIF); h) Ngân hàng Đầu tư Bắc Âu (The Nordic Investment Bank - NIB); i) Ngân hàng Phát triển Caribbean (The Caribbean Development Bank - CDB); k) Ngân hàng Phát triển Hồi giáo (The Islamic Development Bank - IDB); l) Ngân hàng Phát triển cộng đồng Châu Âu (The Council of Europe Development Bank - CEDB); m) Tổ chức tài chính quốc tế khác có vốn điều lệ do chính phủ các nước đóng góp. 9. Công ty kiểm sóat là: a) Công ty sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp trên 20% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết hoặc nắm quyền kiểm sóat của một ngân hàng thương mại; b) Ngân hàng thương mại có công ty con, công ty liên kết. 10. Giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác. Giấy tờ có giá bao gồm trái phiếu, tín phiếu, công trái, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và các lọai giấy tờ có giá khác. 11. Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khỏan tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khỏan tiền theo nguyên tắc có hòan trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tóan, mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, phát hành thẻ tín dụng, bảo lãnh ngân hàng, cam kết phát hành dưới hình thức thư tín dụng chứng từ (L/C) và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm cả việc cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu rủi ro theo quy định của pháp luật. 12. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng bao gồm tổng số dư nợ cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tóan, tổng mức mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (bao gồm cả dư nợ cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu rủi ro theo quy định của pháp luật); hạn mức cho vay chưa giải ngân, hạn mức thẻ tín dụng, số dư bảo lãnh ngân hàng, cam kết phát hành dưới hình thức thư tín dụng chứng từ (sau khi trừ đi số tiền ký qũy của thư tín dụng) và số dư các khỏan ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác cấp tín dụng. 13. Đầu tư trái phiếu doanh nghiệp là việc mua hoặc ủy thác cho tổ chức khác (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác) mua trái phiếu doanh nghiệp. 14. Người có liên quan của một tổ chức, cá nhân là tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với tổ chức, cá nhân đó. a) Người có liên quan của một tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng) gồm các trường hợp sau đây: (i) Công ty mẹ hoặc tổ chức tín dụng là công ty mẹ (sau đây gọi là tổ chức tín dụng mẹ) của tổ chức đó; (ii) Công ty con của tổ chức đó; (iii) Công ty có cùng công ty mẹ hoặc cùng tổ chức tín dụng mẹ của tổ chức đó; (iv) Người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của công ty mẹ hoặc của tổ chức tín dụng mẹ của tổ chức đó; (v) Cá nhân hoặc tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của công ty mẹ hoặc tổ chức tín dụng mẹ của tổ chức đó; (vi) Người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức đó; (vii) Công ty, tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của tổ chức đó; (viii) Vợ, chồng, cha, mẹ, con (bao gồm cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể), bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (bao gồm cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat, thành viên góp vốn hoặc cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức đó; (ix) Tổ chức, cá nhân sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên tại tổ chức đó; (x) Cá nhân được ủy quyền đại diện phần vốn góp, cổ phần cho tổ chức đó; (xi) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà tổ chức đó sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên; (xii) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà tổ chức đó có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý, thành viên ban kiểm sóat của công ty, tổ chức tín dụng; (xiii) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà tổ chức đó có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý, thành viên ban kiểm sóat của công ty mẹ của công ty hoặc tổ chức tín dụng này. b) Người có liên quan của một cá nhân gồm các trường hợp sau đây: (i) Vợ, chồng, cha, mẹ, con (bao gồm cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể); bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (bao gồm cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của cá nhân đó; (ii) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà cá nhân đó sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên; (iii) Công ty con mà cá nhân đó là người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của công ty mẹ hoặc tổ chức tín dụng mẹ; (iv) Công ty con mà cá nhân đó có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat của công ty mẹ hoặc tổ chức tín dụng mẹ; (v) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà cá nhân đó là người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat; (vi) Công ty hoặc tổ chức tín dụng mà cá nhân đó là vợ, chồng, cha, mẹ, con (bao gồm cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể), bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (bao gồm cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của người quản lý, thành viên Ban kiểm sóat, thành viên góp vốn hoặc cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của công ty hoặc tổ chức tín dụng đó; (vii) Tổ chức, cá nhân ủy quyền đại diện phần vốn góp, cổ phần cho cá nhân đó; (viii) Cá nhân cùng với cá nhân đó được một tổ chức ủy quyền đại diện phần vốn góp, cổ phần tại một tổ chức khác; (ix) Cá nhân được cá nhân đó ủy quyền đại diện phần vốn góp, cổ phần. c) Pháp nhân, cá nhân khác có mối quan hệ tiềm ẩn rủi ro cho họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xác định theo quy định nội bộ của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai hoặc theo yêu cầu bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước thông qua họat động thanh tra, giám sát đối với từng trường hợp cụ thể. 15. Góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại là việc ngân hàng thương mại góp vốn cấu thành vốn điều lệ, mua cổ phần và các hình thức khác để trở thành cổ đông, thành viên góp vốn của các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác, bao gồm cả việc cấp vốn điều lệ, góp vốn vào công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại; góp vốn vào qũy đầu tư hoặc ủy thác vốn cho các tổ chức khác góp vốn, mua cổ phần theo các hình thức nêu trên. 16. Không thể hủy ngang là việc không thể hủy bỏ hoặc thay đổi dưới bất kỳ hình thức nào đối với những cam kết đã được thiết lập, trừ trường hợp phải hủy bỏ hoặc thay đổi theo quy định của pháp luật. 17. Cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu là việc ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cấp tín dụng hoặc ủy thác cấp tín dụng theo quy định của pháp luật cho khách hàng để khách hàng hoặc pháp nhân, cá nhân khác sử dụng nguồn vốn vào mục đích đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, sở hữu cổ phần. 18. Cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp là việc ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cấp tín dụng hoặc ủy thác cấp tín dụng theo quy định của pháp luật cho khách hàng để khách hàng hoặc pháp nhân, cá nhân khác sử dụng nguồn vốn vào mục đích đầu tư, kinh doanh, sở hữu trái phiếu doanh nghiệp. 19. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được thành lập và họat động tại Việt Nam theo quy định của pháp luật Việt Nam. 20. Tổ chức tài chính là tổ chức được quy định theo pháp luật về phòng chống rửa tiền. 21. Tổ chức tài chính nhà nước là tổ chức tài chính quy định tại khỏan 20 Điều này do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ. 22. Ngân hàng thương mại nhà nước là ngân hàng thương mại do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ. 23. Tổ chức tài chính ở nước ngòai là tổ chức tài chính được thành lập ở nước ngòai theo quy định của pháp luật nước ngòai. 24. Tổng Nợ phải trả bình quân của tháng được tính bằng tổng số dư khỏan mục Tổng Nợ phải trả trên cân đối tài khỏan kế tóan cuối mỗi ngày trong tháng chia cho tổng số ngày trong tháng. 25. Giao dịch mua, bán có kỳ hạn là giao dịch mà một tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai mua và nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh tóan (bên mua) từ một tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác (bên bán), đồng thời bên bán cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá đó sau một khỏang thời gian nhất định. 26. Tỷ giá để tính tóan các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan tại Thông tư này (sau đây gọi là tỷ giá) được quy định như sau: a) Tỷ giá quy đổi các lọai ngọai tệ sang đồng Việt Nam: (i) Vào ngày làm việc không phải ngày làm việc cuối tháng, cuối qúy, cuối năm: áp dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ giá hạch tóan tại Hệ thống tài khỏan kế tóan các tổ chức tín dụng; (ii) Vào ngày làm việc là ngày làm việc cuối tháng, cuối qúy, cuối năm: áp dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ giá quy đổi Bảng cân đối tài khỏan kế tóan tháng, qúy, năm bằng ngọai tệ ra đồng Việt Nam đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sử dụng đồng tiền hạch tóan là đồng Việt Nam hoặc tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài chính bằng ngọai tệ ra đồng Việt Nam đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sử dụng đồng tiền hạch tóan là ngọai tệ tại Hệ thống tài khỏan kế tóan các tổ chức tín dụng và Chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng. b) Tỷ giá quy đổi các lọai ngọai tệ khác sang đô la Mỹ do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai quy định. Điều 4. Quy định nội bộ 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải ban hành Quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay để bảo đảm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích theo quy định tại Thông tư này và các văn bản có liên quan, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: a) Tiêu chí xác định một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan theo quy định tại khỏan 14 Điều 3 Thông tư này, chính sách tín dụng đối với một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan, quy định về nguyên tắc phân cấp, ủy quyền việc quyết định, phê duyệt cấp tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan; b) Quy định về việc phân tán rủi ro trong họat động cấp tín dụng; phương pháp theo dõi, quản lý và việc phê duyệt, quyết định cấp tín dụng đối với một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan ở mức từ 1% vốn tự có của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trở lên. Các quy định này phải đảm bảo công khai, minh bạch giữa khâu thẩm định, cấp tín dụng và cơ cấu lại thời hạn trả nợ, ngăn ngừa xung đột lợi ích giữa người thẩm định, người quyết định cấp tín dụng và khách hàng là người có liên quan của những người này; c) Nguyên tắc, chỉ tiêu đánh giá, xác định mức độ rủi ro cấp tín dụng đối với các đối tượng khách hàng, lĩnh vực mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai ưu tiên hoặc hạn chế cấp tín dụng làm cơ sở để xây dựng kế họach, chiến lược kinh doanh hằng năm; d) Việc xét duyệt cấp tín dụng và xét duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ (bao gồm gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) phải được thực hiện theo nguyên tắc minh bạch, không xung đột lợi ích và không che giấu chất lượng tín dụng, trong đó người quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ không phải là người quyết định khỏan cấp tín dụng đó, trừ trường hợp việc cấp tín dụng do Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc/Giám đốc, ngân hàng mẹ (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngòai) thông qua. Trường hợp việc xét duyệt cấp tín dụng và xét duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ thực hiện thông qua cơ chế hội đồng thì chủ tịch Hội đồng xét duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ không phải là chủ tịch Hội đồng xét duyệt cấp tín dụng và ít nhất hai phần ba (2/3) thành viên Hội đồng xét duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ không phải là thành viên của Hội đồng xét duyệt cấp tín dụng; đ) Quy định về quản lý rủi ro trong họat động cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp; cấp tín dụng để kinh doanh bất động sản; cấp tín dụng cho dự án đầu tư theo hình thức đối tác công tư; e) Quy định về cấp tín dụng đối với Giám đốc (Phó giám đốc) của chi nhánh, đơn vị trực thuộc và các chức danh tương đương của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bảo đảm các nguyên tắc quy định tại điểm a, b, c, d và điểm đ khỏan này. Việc xác định các chức danh tương đương thực hiện theo quy định nội bộ của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải ban hành Quy định nội bộ về đánh giá chất lượng tài sản có và tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu, được xây dựng trên nguyên tắc quản lý rủi ro đối với tài sản, căn cứ vào nhu cầu, đặc điểm, mức độ rủi ro trong họat động, xem xét đến chu kỳ kinh doanh, khả năng thích ứng với rủi ro và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Nội dung của Quy định này phải tuân thủ theo quy định tại Thông tư này và các văn bản có liên quan, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: a) Quy định về cơ cấu tổ chức, cơ chế phân cấp, ủy quyền và chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận quản lý đối với tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu; b) Các nguyên tắc, chính sách, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm sóat, báo cáo và trao đổi thông tin về rủi ro để tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu; c) Các quy định về quản lý cơ cấu vốn tự có và tài sản phải đánh giá được: mức độ và xu hướng của các rủi ro, tác động của rủi ro đến yêu cầu vốn tự có để bù đắp rủi ro; quy mô và chất lượng vốn tự có, khả năng chịu đựng rủi ro từ các yếu tố vĩ mô, khả năng tiếp cận nguồn vốn bổ sung vốn tự có, kể cả khả năng hỗ trợ tài chính từ các cổ đông khi cần thiết để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu; nghĩa vụ cấp vốn đối với các công ty con và công ty liên kết; mục tiêu vốn tự có trong ngắn hạn và dài hạn, dự kiến chi phí bổ sung vốn tự có và giải pháp thực hiện mục tiêu vốn tự có. Các quy định về quản lý cơ cấu vốn tự có và tài sản gồm: (i) Quy trình và phương pháp theo dõi, đánh giá quy mô, cấu phần, chất lượng vốn tự có và danh mục tài sản; (ii) Hệ thống quản lý an tòan vốn tối thiểu; (iii) Hệ thống cảnh báo sớm, trong đó xác định rõ các dấu hiệu để sớm nhận dạng rủi ro, nguy cơ dẫn đến suy giảm tỷ lệ an tòan vốn và việc giám sát, báo cáo theo quy định; (iv) Phương án xử lý để bảo đảm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ và hợp nhất, trong đó phải có quy định về: - Biện pháp quản lý, phát triển vốn tự có và tài sản để ứng phó với trường hợp suy giảm hoặc vi phạm quy định về tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu; - Trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ và sự phối hợp của các bộ phận, cá nhân có liên quan trong việc xây dựng phương án, biện pháp xử lý, ứng phó với trường hợp suy giảm hoặc vi phạm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu. 3. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải ban hành Quy định nội bộ về quản lý thanh khỏan theo quy định tại Thông tư này và các văn bản có liên quan, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: a) Quy định về việc phân cấp, ủy quyền, chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận liên quan trong việc quản lý tài sản Có, tài sản Nợ và việc bảo đảm duy trì tỷ lệ khả năng chi trả, thanh khỏan; b) Quy trình, thủ tục và các giới hạn quản lý thanh khỏan, giới hạn kiểm sóat chênh lệch kỳ hạn tài sản Có, tài sản Nợ trên cơ sở dòng tiền vào, dòng tiền ra quy định tại Phụ lục 3 kèm theo Thông tư này; c) Các nguyên tắc, chính sách, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm sóat, báo cáo và trao đổi thông tin rủi ro về khả năng chi trả, thanh khỏan; các tiêu chí cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt khả năng chi trả, thanh khỏan và các phương án xử lý; d) Kế họach và biện pháp nắm giữ các lọai giấy tờ có giá có khả năng thanh khỏan cao; đ) Hướng dẫn, kiểm tra, kiểm sóat, kiểm tóan nội bộ đối với việc duy trì tỷ lệ khả năng chi trả, thanh khỏan; e) Mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả, thanh khỏan, trong đó có các phân tích tình huống khả năng chi trả, tính thanh khỏan có thể xảy ra. Phân tích tình huống phải đảm bảo: (i) Phân tích tình huống tối thiểu gồm hai trường hợp: - Dòng tiền từ họat động kinh doanh trong điều kiện họat động bình thường; - Dòng tiền từ họat động kinh doanh trong điều kiện gặp khó khăn về khả năng chi trả, thanh khỏan. (ii) Phân tích tình huống phải đảm bảo thể hiện được các nội dung sau: - Khả năng thực hiện các nghĩa vụ và cam kết hàng ngày; - Các biện pháp xử lý để có đủ khả năng đáp ứng quy định về khả năng chi trả. 4. Các Quy định nội bộ quy định tại khỏan 1, khỏan 2 và khỏan 3 Điều này phải được rà sóat, xem xét sửa đổi, bổ sung định kỳ ít nhất một năm một lần. 5. Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế các Quy định nội bộ quy định tại khỏan 1, khỏan 2 và khỏan 3 Điều này, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải gửi trực tiếp hoặc qua dịch vụ bưu chính các Quy định nội bộ được ban hành, sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khỏan 6 Điều này. 6. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai gửi báo cáo cho đơn vị tiếp nhận quy định tại khỏan 5 Điều này như sau: a) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng), trừ trường hợp quy định tại điểm b khỏan này; b) Chi nhánh ngân hàng nước ngòai thuộc đối tượng thanh tra, giám sát an tòan vi mô của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đó. Điều 5. Hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải có hệ thống công nghệ thông tin được kết nối tòan hệ thống để thực hiện các quy định tại Thông tư này, đảm bảo các yêu cầu tối thiểu sau: 1. Lưu giữ, truy cập, bổ sung cơ sở dữ liệu về khách hàng, thị trường, bảo đảm quản lý rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Thống kê, theo dõi, quản lý dòng tiền, các khỏan mục vốn, tài sản, nợ phải trả; tính tóan, quản lý, giám sát các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động. 3. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo quy định, yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục 1 GIÁ TRỊ THỰC CỦA VỐN ĐIỀU LỆ, VỐN ĐƯỢC CẤP VÀ XỬ LÝ KHI GIÁ TRỊ THỰC CỦA VỐN ĐIỀU LỆ, VỐN ĐƯỢC CẤP GIẢM THẤP HƠN MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH Điều 6. Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp 1. Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai là giá trị còn lại của vốn điều lệ, vốn được cấp được xác định theo nguyên tắc quy định tại khỏan 2 và cách tính quy định tại khỏan 3 Điều này. 2. Nguyên tắc xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp: Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tính giá trị còn lại của vốn điều lệ, vốn được cấp khi: a) Trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định của pháp luật; b) Tính đầy đủ các khỏan thu nhập và chi phí theo quy định của pháp luật để xác định kết quả kinh doanh. 3. Cách tính giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp: Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp được xác định bằng vốn điều lệ, vốn được cấp và thặng dư vốn cổ phần, cộng (trừ) lợi nhuận lũy kế chưa phân phối (lỗ lũy kế chưa xử lý) được phản ánh trên sổ sách kế tóan. 4. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thường xuyên theo dõi, đánh giá giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp và định kỳ báo cáo Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại điểm a, b khỏan 6 Điều 4 Thông tư này giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp, như sau: a) Đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có kỳ lập báo cáo tài chính năm kết thúc vào ngày 31 tháng 12: Chậm nhất đến ngày 15 tháng 7 và 15 tháng 01 hằng năm, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai báo cáo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại thời điểm cuối ngày 30 tháng 6 và 31 tháng 12; b) Đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt kỳ lập báo cáo tài chính năm không kết thúc vào ngày 31 tháng 12: Chậm nhất đến ngày 15 của tháng đầu tiên kỳ kế tóan qúy thứ nhất và kỳ kế tóan qúy thứ ba, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai báo cáo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại thời điểm ngày cuối cùng của kỳ kế tóan qúy liền kề trước đó; c) Trường hợp giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại thời điểm báo cáo nêu tại điểm a và điểm b khỏan này chưa bao gồm các bút tóan điều chỉnh của kiểm tóan độc lập (nếu có), ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bổ sung vào kỳ lập báo cáo tài chính tiếp theo. Điều 7. Xử lý khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định 1. Khi giá trị thực của vốn điều lệ của ngân hàng, vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngòai giảm thấp hơn mức vốn pháp định, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải: a) Xây dựng và tự triển khai thực hiện phương án xử lý để đảm bảo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định; b) Trong thời gian tối đa 30 ngày khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định, phải có văn bản báo cáo phương án xử lý và cam kết thực hiện phương án gửi trực tiếp hoặc qua dịch vụ bưu chính cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại điểm a, b khỏan 6 Điều 4 Thông tư này, trong đó tối thiểu phải có các nội dung sau: (i) Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp theo quy định tại Điều 6 Thông tư này; (ii) Nguyên nhân giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định; (iii) Các biện pháp bảo đảm giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp không thấp hơn mức vốn pháp định và duy trì các tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động; c) Tổ chức triển khai thực hiện các biện pháp xử lý theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (nếu có). 2. Các biện pháp Ngân hàng Nhà nước áp dụng để xử lý khi vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai giảm thấp hơn vốn pháp định: a) Đánh giá, kiểm tra, thanh tra hoặc yêu cầu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện kiểm tóan độc lập để xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại phương án xử lý do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai báo cáo theo quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Yêu cầu sửa đổi, bổ sung, hòan thiện các biện pháp xử lý của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp thấp hơn mức vốn pháp định nêu tại phương án quy định tại khỏan 1 Điều này trong trường hợp cần thiết; c) Giám sát, thanh tra việc tổ chức, triển khai thực hiện các biện pháp tại phương án xử lý, bao gồm cả các biện pháp xử lý theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước; d) Tùy theo mức độ giảm giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp so với mức vốn pháp định, Ngân hàng Nhà nước quyết định cụ thể các biện pháp xử lý sau đây đối với từng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai: (i) Các biện pháp quy định tại khỏan 2 Điều 59 Luật Ngân hàng Nhà nước khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm xuống dưới 80% của mức vốn pháp định; (ii) Áp dụng các biện pháp cơ cấu lại theo quy định của pháp luật, thu hồi giấy phép đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai nếu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp thấp dưới 50% mức vốn pháp định hoặc giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp thấp hơn mức vốn pháp định liên tục trong thời gian 6 tháng mặc dù đã có phương án xử lý theo quy định tại khỏan 1 Điều này. 3. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương được áp dụng các biện pháp xử lý tại khỏan 2 Điều này đối với chi nhánh ngân hàng nước ngòai là đối tượng thuộc phạm vi thanh tra, giám sát an tòan vi mô gồm: a) Các biện pháp quy định tại điểm a, b, c khỏan 2 Điều này; b) Các biện pháp quy định tại điểm d(i) khỏan 2 Điều này theo thẩm quyền được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao; c) Đối với các biện pháp xử lý quy định tại khỏan 2 Điều này không thuộc thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thì Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định. Mục 2 VỐN TỰ CÓ VÀ TỶ LỆ AN TÒAN VỐN TỐI THIỂU Điều 8. Vốn tự có Vốn tự có bao gồm tổng Vốn cấp 1 và Vốn cấp 2 trừ đi các khỏan giảm trừ quy định tại Phụ lục 1 kèm theo Thông tư này. Điều 9. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu 1. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trên cơ sở giá trị vốn tự có và mức độ rủi ro trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải thường xuyên duy trì tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo quy định tại khỏan 2, khỏan 3 Điều này. 2. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu của ngân hàng: a) Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu của ngân hàng gồm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ và tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu hợp nhất. b) Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ: Từng ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ 9%. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ được xác định bằng công thức sau: Trong đó: - Vốn tự có riêng lẻ được xác định theo quy định tại Phụ lục 1 kèm theo Thông tư này. - Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ là tổng giá trị các tài sản Có nội bảng được xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng của cam kết ngọai bảng được xác định theo mức độ rủi ro theo quy định tại Phụ lục 2 kèm theo Thông tư này. c) Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu hợp nhất: Ngân hàng có công ty con, ngòai việc duy trì tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu riêng lẻ theo quy định tại điểm b khỏan này phải đồng thời duy trì tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu hợp nhất 9%. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu hợp nhất được xác định bằng công thức sau: Trong đó: - Vốn tự có hợp nhất được xác định theo quy định tại Phụ lục 1 kèm theo Thông tư này. - Tổng tài sản Có rủi ro hợp nhất được xác định theo quy định tại Phụ lục 2 kèm theo Thông tư này. 3. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu của chi nhánh ngân hàng nước ngòai: Chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu 9%. Tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu được xác định bằng công thức sau: Trong đó: - Vốn tự có được xác định theo quy định tại Phụ lục 1 kèm theo Thông tư này. - Tổng tài sản Có rủi ro là tổng giá trị các tài sản Có nội bảng được xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng của cam kết ngọai bảng được xác định theo mức độ rủi ro theo quy định tại Phụ lục 2 kèm theo Thông tư này. Mục 3 HẠN CHẾ, GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG Điều 10. Hạn chế, giới hạn cấp tín dụng 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tuân thủ quy định về những trường hợp không được cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng và giới hạn cấp tín dụng theo Điều 126, Điều 127 và Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai căn cứ vốn tự có được xác định theo quy định tại khỏan 3 Điều này tại cuối ngày làm việc gần nhất để xác định hạn chế, giới hạn cấp tín dụng theo quy định tại khỏan 1 Điều này. 3. Vốn tự có được xác định như sau: a) Đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo Thông tư này, ngân hàng sử dụng vốn tự có riêng lẻ, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sử dụng vốn tự có theo quy định tại Điều 9 Thông tư này. b) Đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sử dụng vốn tự có theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN. Điều 11. Điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chỉ được cấp tín dụng với thời hạn đến 01 (một) năm cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp và khi cấp tín dụng phải đáp ứng các điều kiện sau đây: a) Việc cấp tín dụng phải đảm bảo các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan theo quy định của pháp luật; b) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; c) Tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm sóat nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và quy định về phân lọai tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp trong các trường hợp sau đây: a) Tài sản bảo đảm là trái phiếu do tổ chức tín dụng, công ty con của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phát hành; b) Tài sản bảo đảm là trái phiếu của doanh nghiệp mà khách hàng vay để mua trái phiếu của doanh nghiệp đó; c) Khách hàng thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); d) Khách hàng là người có liên quan của các đối tượng quy định tại khỏan 1 và khỏan 4 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); đ) Khách hàng là đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung), khách hàng là người có liên quan của đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); e) Để đầu tư trái phiếu chưa niêm yết trên thị trường chứng khóan hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của công ty đại chúng chưa niêm yết (Upcom); g) Để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp của doanh nghiệp là công ty con của chính ngân hàng đó; h) Khách hàng là công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng. 3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp (bao gồm trái phiếu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai) không được vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 12. Điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chỉ được cấp tín dụng với thời hạn đến 01 (một) năm cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu và khi cấp tín dụng phải đáp ứng các điều kiện sau đây: a) Việc cấp tín dụng phải đảm bảo các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan theo quy định của pháp luật; b) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; c) Tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm sóat nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và quy định về phân lọai tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cấp tín dụng cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu trong các trường hợp sau đây: a) Tài sản bảo đảm là cổ phiếu của tổ chức tín dụng, công ty con của tổ chức tín dụng; b) Tài sản bảo đảm là cổ phiếu của doanh nghiệp phát hành mà khách hàng vay để mua cổ phiếu của doanh nghiệp đó; c) Để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu của tổ chức tín dụng; d) Khách hàng thuộc đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); đ) Khách hàng là người có liên quan của các đối tượng quy định tại khỏan 1 và khỏan 4 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); e) Khách hàng là đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung), khách hàng là người có liên quan của đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); g) Khách hàng là công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng. 3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 13. Quản lý cấp tín dụng 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai quản lý họat động cấp tín dụng theo quy định của pháp luật và Quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay để bảo đảm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích quy định tại khỏan 1 Điều 4 Thông tư này. 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải lập, cập nhật ngay khi có thay đổi danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông lớn, thành viên góp vốn, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sóat, người điều hành và các chức danh quản lý khác theo quy định của pháp luật, điều lệ về tổ chức và họat động của ngân hàng và những người có liên quan của những người này. Danh sách này phải được công khai trong tòan hệ thống của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và gửi trực tiếp hoặc qua dịch vụ bưu chính cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại điểm a, b khỏan 6 Điều 4 Thông tư này. 3. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải báo cáo cho: a) Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên các khỏan cấp tín dụng cho các đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung) phát sinh đến thời điểm lấy số liệu để họp Đại hội đồng cổ đông, Đại hội thành viên; b) Chủ sở hữu, thành viên góp vốn, người quản lý, người điều hành khi phát sinh khỏan cấp tín dụng cho các đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung); c) Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo thống kê các khỏan cấp tín dụng cho đối tượng quy định tại khỏan 1 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). 4. Khỏan cấp tín dụng cho công ty con, công ty liên kết và đối tượng trong danh sách quy định tại khỏan 2 Điều này (trừ trường hợp không được cấp tín dụng quy định tại Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung)) phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên (đối với ngân hàng), Tổng giám đốc/Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngòai) thông qua, trừ khỏan cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. Ban kiểm sóat phải giám sát việc phê duyệt cấp tín dụng đối với các đối tượng này. Mục 4 TỶ LỆ VỀ KHẢ NĂNG CHI TRẢ Điều 14. Tỷ lệ khả năng chi trả 1. Hằng ngày, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai căn cứ quy định tại Phụ lục 3 kèm theo Thông tư này lập bảng dòng tiền vào, dòng tiền ra tại thời điểm cuối ngày làm việc để theo dõi, quản lý các tỷ lệ khả năng chi trả quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. 2. Tỷ lệ dự trữ thanh khỏan: a) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải nắm giữ những tài sản có tính thanh khỏan cao để dự trữ đáp ứng các nhu cầu chi trả đến hạn và phát sinh ngòai dự kiến. b) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì tỷ lệ dự trữ thanh khỏan tối thiểu 10%. c) Tỷ lệ dự trữ thanh khỏan được xác định theo công thức sau: Trong đó: - Tài sản có tính thanh khỏan cao được quy định tại Phụ lục 3 kèm theo Thông tư này; - Tổng Nợ phải trả là khỏan mục Tổng Nợ phải trả trên Bảng cân đối tài khỏan kế tóan, trừ đi: + Khỏan tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức khỏan chiết khấu giấy tờ có giá, khỏan vay được cầm cố bằng giấy tờ có giá (trừ đi khỏan tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước trên cơ sở trái phiếu đặc biệt và trái phiếu phát hành trực tiếp cho tổ chức tín dụng bán nợ để mua nợ xấu theo giá trị thị trường của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam); khỏan vay qua đêm trong thanh tóan điện tử liên ngân hàng; khỏan bán có kỳ hạn giấy tờ có giá (trừ đi khỏan bán có kỳ hạn trái phiếu phát hành trực tiếp cho tổ chức tín dụng bán nợ để mua nợ xấu theo giá trị thị trường của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam) qua nghiệp vụ thị trường mở của Ngân hàng Nhà nước. + Khỏan cấp tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác dưới các hình thức bán có kỳ hạn, chiết khấu, tái chiết khấu và khỏan vay được cầm cố: (i) các lọai giấy tờ có giá được sử dụng trong các giao dịch của Ngân hàng Nhà nước; (ii) các lọai trái phiếu, tín phiếu do Chính phủ các nước, Ngân hàng Trung ương các nước phát hành hoặc bảo lãnh thanh tóan, được tổ chức xếp hạng quốc tế (Standard & Poor’s, Fitch Rating) xếp hạng từ mức AA hoặc tương đương trở lên hoặc thang thứ hạng tương ứng của doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập khác. d) Tài sản có tính thanh khỏan cao và tổng Nợ phải trả được tính theo đồng Việt Nam, bao gồm đồng Việt Nam và các lọai ngọai tệ tự do chuyển đổi khác quy đổi sang đồng Việt Nam (theo tỷ giá quy định tại điểm a khỏan 26 Điều 3 Thông tư này). 3. Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày: a) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải tính tóan và duy trì tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với đồng Việt Nam và tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với ngọai tệ (bao gồm đô la Mỹ và các ngọai tệ khác được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá quy định tại điểm b khỏan 26 Điều 3 Thông tư này); b) Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày được xác định theo công thức sau: Trong đó: (i) Tài sản có tính thanh khỏan cao được quy định tại Phụ lục 3 kèm theo Thông tư này; (ii) Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo là chênh lệch giữa dòng tiền ra của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau và dòng tiền vào của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau được quy định tại Phụ lục 3 kèm theo Thông tư này. c) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xác định dòng tiền ra ròng đối với đồng Việt Nam trong 30 ngày tiếp theo là dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày quy định tại điểm b khỏan này đối với đồng Việt Nam tối thiểu là 50%. d) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xác định dòng tiền ra ròng đối với ngọai tệ trong 30 ngày tiếp theo là dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày quy định tại điểm b khỏan này đối với ngọai tệ tối thiểu như sau: (i) Ngân hàng thương mại: 10%; (ii) Chi nhánh ngân hàng nước ngòai: 5%; (iii) Ngân hàng hợp tác xã: 5%. Điều 15. Quản lý, xử lý việc không đảm bảo các tỷ lệ khả năng chi trả 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải tổ chức bộ phận quản lý tài sản Nợ, tài sản Có (cấp phòng hoặc tương đương) tại trụ sở chính để theo dõi và quản lý khả năng chi trả hàng ngày do Tổng giám đốc (Giám đốc) hoặc Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) được ủy quyền phụ trách. 2. Trường hợp kết quả tính tóan tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày của ngày hôm sau của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không đảm bảo theo quy định tại điểm c, điểm d khỏan 3 Điều 14 Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước xem xét, xử lý theo quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng đồng thời thực hiện giám sát về khả năng chi trả. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải áp dụng ngay biện pháp tự xử lý, bao gồm: vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác, vay của tổ chức tài chính ở nước ngòai hoặc ký kết với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác, với tổ chức tài chính ở nước ngòai các cam kết gửi tiền có kỳ hạn không thể hủy ngang, cam kết vay không thể hủy ngang và các biện pháp không thể hủy ngang khác để đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả. Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải sử dụng các biện pháp tự xử lý nói trên ở mức từ 20% trở lên của tài sản có tính thanh khỏan cao, Ngân hàng Nhà nước áp dụng bổ sung các biện pháp giám sát và xử lý theo quy định của pháp luật. 3. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai hàng ngày phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định về báo cáo thống kê áp dụng đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Trước 10 giờ sáng ngày hôm sau, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải có văn bản báo cáo tỷ lệ khả năng chi trả thiếu hụt tạm thời (nếu có) và các biện pháp đã thực hiện để bù đắp thiếu hụt, gửi trực tiếp hoặc qua dịch vụ bưu chính cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại điểm a, b khỏan 6 Điều 4 Thông tư này. 4. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chỉ được cho vay, ký các cam kết gửi tiền có kỳ hạn không thể hủy ngang, cam kết cho vay không thể hủy ngang với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác để bù đắp thiếu hụt khả năng chi trả nếu sau khi thực hiện các họat động này vẫn đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày quy định tại Điều 14 Thông tư này. 5. Sau khi đã sử dụng các biện pháp tự xử lý quy định tại khỏan 2 Điều này, nếu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tiếp tục gặp khó khăn về khả năng chi trả thì phải báo cáo ngay Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đặt trụ sở chính). Mục 5 TỶ LỆ TỐI ĐA CỦA NGUỒN VỐN NGẮN HẠN ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ CHO VAY TRUNG HẠN VÀ DÀI HẠN Điều 16. Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xác định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn theo đồng Việt Nam, bao gồm đồng Việt Nam, các lọai ngọai tệ được quy đổi sang đồng Việt Nam (theo tỷ giá quy định tại điểm a khỏan 26 Điều 3 Thông tư này) theo công thức sau đây: Trong đó: - A: Tỷ lệ của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn. - B: Tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn quy định tại khỏan 2 Điều này trừ đi tổng nguồn vốn trung hạn, dài hạn quy định tại khỏan 3 Điều này. - C: Nguồn vốn ngắn hạn quy định tại khỏan 4 Điều này. 2. Tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn bao gồm: a) Dư nợ các khỏan sau đây có thời hạn còn lại trên 01 (một) năm: (i) Các khỏan cho vay (bao gồm cả khỏan cho vay đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam), trừ: - Khỏan cho vay bằng nguồn ủy thác của Chính phủ, cá nhân và của tổ chức khác (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam; ngân hàng mẹ, chi nhánh ở nước ngòai của ngân hàng mẹ) mà các rủi ro liên quan đến khỏan cho vay này do Chính phủ, cá nhân và tổ chức này chịu; - Khỏan cho vay các chương trình, dự án được Ngân hàng Nhà nước tái cấp vốn theo quyết định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ. (ii) Các khỏan ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác cho vay mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai ủy thác chịu rủi ro; (iii) Các khỏan mua, đầu tư vào giấy tờ có giá, các khỏan ủy thác mua, đầu tư giấy tờ có giá theo quy định pháp luật mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai ủy thác chịu rủi ro; trừ giấy tờ có giá được sử dụng trong các giao dịch của Ngân hàng Nhà nước (không bao gồm trái phiếu do Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành); (iv) Đối với khỏan cho vay, ủy thác cho vay quy định tại tiết (i) và tiết (ii) điểm này có nhiều kỳ hạn trả nợ gốc khác nhau thì thời hạn còn lại để tính vào dư nợ cho vay trung, dài hạn được xác định đối với từng kỳ hạn trả nợ gốc của khỏan nợ đó. b) Dư nợ gốc bị quá hạn của khỏan cho vay, ủy thác cho vay, số dư mua, đầu tư giấy tờ có giá, số dư ủy thác mua, đầu tư giấy tờ có giá theo quy định pháp luật. 3. Nguồn vốn trung hạn, dài hạn bao gồm số dư có thời hạn còn lại trên 01 (một) năm của các khỏan sau đây: a) Tiền gửi của cá nhân; b) Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngòai, trừ tiền gửi các lọai của Kho bạc Nhà nước; c) Tiền vay tổ chức tài chính trong nước và ở nước ngòai; d) Vốn tài trợ ủy thác đầu tư nhận của Chính phủ mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu rủi ro; đ) Tiền vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đầu mối trong trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tham gia cho vay lại đối với các dự án tài trợ, ủy thác đầu tư và các rủi ro liên quan đến khỏan cho vay do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu; e) Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu; g) Tiền gửi của qũy tín dụng nhân dân đối với trường hợp ngân hàng hợp tác xã; h) Vốn điều lệ, vốn được cấp, qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ, qũy đầu tư phát triển và qũy dự phòng tài chính còn lại sau khi trừ đi lỗ lũy kế (được xác định trên bảng cân đối tài khỏan kế tóan tại thời điểm tính tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn), giá trị nguyên giá của các khỏan mua, đầu tư tài sản cố định, góp vốn, mua cổ phần theo quy định của pháp luật; i) Thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận chưa phân phối (được xác định trên bảng cân đối tài khỏan kế tóan tại thời điểm tính tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn) còn lại sau khi mua cổ phiếu qũy; k) Chênh lệch tỷ giá hối đóai do đánh giá lại vốn chủ sở hữu có gốc ngọai tệ thuộc khỏan mục Vốn chủ sở hữu được ghi nhận trên Bảng cân đối tài khỏan kế tóan khi chuyển đổi Báo cáo tài chính được lập bằng ngọai tệ ra đồng Việt Nam. 4. Nguồn vốn ngắn hạn bao gồm số dư có thời hạn còn lại đến 01 (một) năm (bao gồm cả các khỏan tiền gửi không kỳ hạn) của các khỏan sau đây: a) Tiền gửi của cá nhân, trừ tiền ký qũy và tiền gửi vốn chuyên dùng; b) Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngòai, trừ các khỏan sau đây: (i) Tiền gửi các lọai của Kho bạc Nhà nước; (ii) Tiền ký qũy và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng; (iii) Tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam. c) Tiền vay tổ chức tài chính trong nước và ở nước ngòai (trừ tiền vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam); d) Vốn tài trợ ủy thác đầu tư nhận của Chính phủ mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu rủi ro; đ) Tiền vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đầu mối trong trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tham gia cho vay lại đối với các dự án tài trợ, ủy thác đầu tư và các rủi ro liên quan đến khỏan cho vay do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu; e) Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu; g) Tiền gửi của qũy tín dụng nhân dân đối với trường hợp ngân hàng hợp tác xã. 5. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn theo lộ trình sau đây: a) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến hết ngày 30 tháng 9 năm 2020: 40%; b) Từ ngày 01 tháng 10 năm 2020 đến hết ngày 30 tháng 9 năm 2021: 37%; c) Từ ngày 01 tháng 10 năm 2021 đến hết ngày 30 tháng 9 năm 2022: 34%; d) Từ ngày 01 tháng 10 năm 2022: 30%. Mục 6 TỶ LỆ MUA, ĐẦU TƯ TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH Điều 17. Tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh so với Tổng Nợ phải trả bình quân của tháng liền kề trước đó theo tỷ lệ tối đa 30%. 2. Trái phiếu Chính phủ bao gồm: a) Tín phiếu Kho bạc; b) Trái phiếu Kho bạc; c) Công trái xây dựng Tổ quốc. 3. Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh bao gồm: a) Trái phiếu doanh nghiệp phát hành được Chính phủ bảo lãnh; b) Trái phiếu do ngân hàng chính sách phát hành được Chính phủ bảo lãnh; c) Trái phiếu do tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng phát hành được Chính phủ bảo lãnh. 4. Số dư mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh để xác định tỷ lệ tối đa quy định tại khỏan 1 Điều này là giá mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh thuộc sở hữu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và các khỏan ủy thác mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh theo quy định của pháp luật, không bao gồm các khỏan mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh bằng nguồn vốn ủy thác theo quy định của pháp luật mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không chịu rủi ro. 5. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai mới thành lập (không bao gồm tổ chức tín dụng được tổ chức lại theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng), có thời gian họat động dưới hai (02) năm kể từ ngày khai trương họat động và Tổng Nợ phải trả nhỏ hơn vốn điều lệ, vốn được cấp thì được mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh theo tỷ lệ tối đa 30% so với vốn điều lệ, vốn được cấp. Mục 7 GIỚI HẠN GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN Điều 18. Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại và công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại tuân thủ giới hạn góp vốn, mua cổ phần theo quy định tại Điều 103, Điều 129 và Điều 135 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). Điều 19. Ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác 1. Ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phiếu (bao gồm cả các khỏan ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác và cổ đông của ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phiếu) của tổ chức tín dụng khác phải đảm bảo tuân thủ các điều kiện quy định tại khỏan 2 và giới hạn quy định tại khỏan 3 Điều này. 2. Tại thời điểm mua, nắm giữ cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác, ngân hàng thương mại phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: a) Giá trị thực của vốn điều lệ không thấp hơn vốn điều lệ đã đăng ký; b) Đảm bảo các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Thông tư này; c) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; d) Có quy trình xét duyệt, thẩm định, đánh giá rủi ro đối với việc mua, nắm giữ cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác; đ) Từng khỏan mua, nắm giữ cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua; e) Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong họat động ngân hàng trong thời gian 01 năm trước ngày mua, nắm giữ cổ phiếu; g) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành viên khác của Ban kiểm sóat, cổ đông lớn của ngân hàng thương mại, công ty con của ngân hàng thương mại và người có liên quan của những đối tượng này không mua, nắm giữ vốn cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức tín dụng đó; h) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành viên khác của Ban kiểm sóat, cổ đông lớn của ngân hàng thương mại, công ty con của ngân hàng thương mại và người có liên quan của những đối tượng này không ủy thác cho tổ chức khác mua, nắm giữ vốn cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức tín dụng đó. 3. Giới hạn: a) Ngân hàng thương mại chỉ được mua, nắm giữ cổ phiếu tối đa không quá hai (02) tổ chức tín dụng khác, trừ trường hợp tổ chức tín dụng khác là công ty con của ngân hàng thương mại đó; b) Ngân hàng thương mại chỉ được mua, nắm giữ cổ phiếu của một tổ chức tín dụng khác dưới 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức tín dụng khác đó; c) Ngân hàng thương mại không được đề cử người tham gia Hội đồng quản trị tại tổ chức tín dụng mà ngân hàng thương mại đã mua, nắm giữ cổ phiếu, trừ trường hợp tổ chức tín dụng đó là công ty con của ngân hàng thương mại hoặc ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng hỗ trợ được chỉ định tham gia quản trị, kiểm sóat, điều hành, hỗ trợ tổ chức và họat động của tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt; d) Việc mua, nắm giữ cổ phiếu của một tổ chức tín dụng khác vượt quá giới hạn quy định tại điểm a, điểm b khỏan này hoặc ngân hàng thương mại không đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại khỏan 2 Điều này được thực hiện trong những trường hợp sau: (i) Việc mua, nắm giữ cổ phiếu theo phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng được kiểm sóat đặc biệt theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng (được sửa đổi, bổ sung); (ii) Được Ngân hàng Nhà nước chỉ định theo quy định của pháp luật. đ) Trường hợp ngân hàng thương mại bán cổ phần của tổ chức tín dụng khác theo hình thức trả chậm, ngân hàng thương mại chỉ được chuyển quyền sở hữu đối với số cổ phần tương ứng với số tiền đã được bên mua thanh tóan. Mục 8 TỶ LỆ DƯ NỢ CHO VAY SO VỚI TỔNG TIỀN GỬI Điều 20. Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xác định tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo đồng Việt Nam, bao gồm đồng Việt Nam và các lọai ngọai tệ được quy đổi sang đồng Việt Nam (theo tỷ giá quy định tại điểm a khỏan 26 Điều 3 Thông tư này) theo công thức sau đây: Trong đó: - LDR: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi. - L: Tổng dư nợ cho vay quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. - D: Tổng tiền gửi quy định tại khỏan 4 Điều này. 2. Tổng dư nợ cho vay bao gồm: a) Dư nợ cho vay đối với cá nhân, tổ chức (không bao gồm dư nợ cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam); b) Các khỏan ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác cho vay. 3. Tổng dư nợ cho vay được trừ đi: a) Dư nợ cho vay bằng nguồn ủy thác của Chính phủ, cá nhân và tổ chức khác (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác tại Việt Nam; ngân hàng mẹ, chi nhánh ở nước ngòai của ngân hàng mẹ) mà các rủi ro liên quan đến khỏan cho vay này do Chính phủ, cá nhân và tổ chức này chịu; b) Nguồn vốn vay ở nước ngòai của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngòai, nguồn vốn vay ở nước ngòai bao gồm cả nguồn vốn vay của ngân hàng mẹ và các chi nhánh của ngân hàng mẹ ở nước ngòai; c) Số dư vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước, không bao gồm số dư vay tái cấp vốn để hỗ trợ khả năng chi trả tạm thời. 4. Tổng tiền gửi bao gồm: a) Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngòai (bao gồm cả tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai khác), trừ các khỏan sau đây: (i) Tiền gửi các lọai của Kho bạc Nhà nước; (ii) Tiền ký qũy và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng; b) Tiền gửi của cá nhân, trừ tiền ký qũy và tiền gửi vốn chuyên dùng. c) Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu. 5. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải duy trì tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi tối đa 85%. Đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai mới thành lập trong 3 (ba) năm đầu tiên, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ cụ thể khác với các tỷ lệ nêu trên đối với từng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 6. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không phải thực hiện tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi quy định tại khỏan 5 Điều này nếu vốn điều lệ, vốn được cấp còn lại sau khi trừ đi lỗ lũy kế (được xác định trên bảng cân đối tài khỏan kế tóan tại thời điểm tính tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi), giá trị nguyên giá của các khỏan mua, đầu tư tài sản cố định, góp vốn, mua cổ phần theo quy định của pháp luật lớn hơn dư nợ cho vay. Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 21. Quy định chuyển tiếp 1. Các hợp đồng được ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành và phù hợp với quy định của pháp luật tại thời điểm ký kết, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và khách hàng được tiếp tục thực hiện theo các thỏa thuận đã ký kết cho đến hết thời hạn của hợp đồng. Việc sửa đổi, bổ sung, gia hạn hợp đồng nói trên chỉ được thực hiện nếu nội dung sửa đổi, bổ sung, gia hạn phù hợp với các quy định của Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan. 2. Tại thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu không đảm bảo quy định tại Điều 9 Thông tư này phải xây dựng phương án xử lý, trong đó tối thiểu có các nội dung sau: a) Tỷ lệ cụ thể không đảm bảo theo quy định; b) Biện pháp và kế họach xử lý để đảm bảo sau thời hạn tối đa 6 tháng kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành tuân thủ đúng quy định. 3. Tại thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi không đảm bảo quy định tại Điều 20 Thông tư này phải xây dựng phương án xử lý, trong đó tối thiểu có các nội dung sau: a) Tỷ lệ cụ thể không đảm bảo theo quy định; b) Các biện pháp áp dụng để đảm bảo không làm tăng tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; c) Biện pháp và kế họach xử lý để giảm tỷ lệ và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo quy định tại Thông tư này trước ngày 01/01/2022. Điều 22. Xử lý sau chuyển tiếp Sau thời gian chuyển tiếp tối đa tại phương án xử lý quy định tại khỏan 2, khỏan 3 Điều 21 Thông tư này hoặc sau thời hạn tối đa do Ngân hàng Nhà nước yêu cầu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không đáp ứng được tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo quy định tại Thông tư này thì tùy theo mức độ, tính chất rủi ro, Ngân hàng Nhà nước áp dụng các biện pháp xử lý cần thiết bao gồm cả biện pháp cơ cấu lại theo quy định của pháp luật, thu hồi giấy phép đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 23. Trách nhiệm của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chưa bảo đảm tuân thủ các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan quy định tại Thông tư này, phải xây dựng các phương án xử lý và chủ động tổ chức thực hiện ngay các biện pháp xử lý để tuân thủ đúng quy định. 2. Trong thời gian tối đa 30 ngày kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phải gửi trực tiếp hoặc qua dịch vụ bưu chính phương án xử lý quy định tại khỏan 2, khỏan 3 Điều 21 Thông tư này cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại điểm a, b khỏan 6 Điều 4 Thông tư này. Trường hợp Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương yêu cầu sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh các nội dung tại phương án xử lý, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. 3. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có trách nhiệm sửa đổi, bổ sung phương án xử lý nêu tại khỏan 1, khỏan 2 Điều này và tiến độ thực hiện vào nội dung Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đã được phê duyệt theo quy định tại Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đọan 2016-2020” để triển khai đồng bộ. Điều 24. Hiệu lực thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2020. 2. Sửa đổi, bổ sung Điều 23 Thông tư 41/2016/TT-NHNN như sau: “ Điều 23. Hiệu lực thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2020, trừ trường hợp quy định tại khỏan 2 và khỏan 3 Điều này. 2. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có khả năng thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo quy định tại Thông tư này trước thời điểm quy định tại khỏan 1 Điều này, gửi văn bản đăng ký áp dụng Thông tư này cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) trong đó nêu rõ khả năng thực hiện, dự kiến thời điểm áp dụng. Thời điểm áp dụng Thông tư này đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai có văn bản đăng ký theo thông báo bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước. 3. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chưa đáp ứng được tỷ lệ an tòan vốn theo quy định tại Thông tư này có văn bản gửi Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) và Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng đặt trụ sở chính đăng ký áp dụng tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trước ngày 01/01/2020. Văn bản đăng ký phải nêu rõ lý do tiếp tục thực hiện tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai kể từ ngày 01/01/2020 và kế họach (giải pháp, lộ trình) để đảm bảo tuân thủ quy định tại Thông tư này chậm nhất kể từ ngày 01/01/2023, trừ trường hợp ngân hàng thực hiện theo lộ trình tại Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đã được phê duyệt theo quy định tại Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đọan 2016-2020”. Thời điểm áp dụng Thông tư này là thời điểm ghi tại văn bản đăng ký hoặc lộ trình tại Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đã được phê duyệt theo quy định tại Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đọan 2016-2020”. 3. Các văn bản, quy định sau đây hết hiệu lực thi hành đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai: - Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; - Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/5/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; - Thông tư số 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; - Thông tư số 16/2018/TT-NHNN ngày 31/7/2018 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; - Điều 4 Thông tư số 13/2019/TT-NHNN ngày 21/8/2019 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư có liên quan đến việc cấp giấy phép, tổ chức và họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 25. Tổ chức thực hiện Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên và Tổng Giám đốc (Giám đốc) ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này./. Nơi nhận: - Như Điều 25; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp; - Công báo; - Lưu: VP, Vụ PC, TTGSNH6. THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Nguyễn Thị Hồng