Thông tư 52/2018/TT-NHNN
Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngày ban hành: 2018-12-31

THÔNG TƯ Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng 6 năm 2010; Căn cứ Luật c ác tổ chức tín dụng ngày 16 tháng 6 năm 2010 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật c ác tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn cứ Nghị định số 16/2017/NĐ-CP ngày 17 tháng 02 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị của Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này quy định về việc xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Thông tư này áp dụng đối với các đối tượng sau đây: a) Tổ chức tín dụng bao gồm: Ngân hàng thương mại (bao gồm ngân hàng thương mại do nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngòai), ngân hàng hợp tác xã, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính; b) Chi nhánh ngân hàng nước ngòai; c) Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Thông tư này không áp dụng đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đang được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) đặt vào tình trạng kiểm sóat đặc biệt; b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đã gửi Ngân hàng Nhà nước hồ sơ đề nghị giải thể (trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai giải thể tự nguyện) hoặc đã bị Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có văn bản yêu cầu thanh lý tài sản, thành lập Hội đồng thanh lý, Tổ giám sát thanh lý (trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị thu hồi Giấy phép) theo quy định của pháp luật; c) Thời gian họat động chưa đủ 24 tháng kể từ ngày khai trương họat động. Điều 3. Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1. Tỷ lệ an tòan vốn là chỉ tiêu được xác định theo quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và các văn bản pháp luật sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có) (sau đây gọi tắt là Thông tư 36/2014/TT-NHNN). Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an tòan vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và các văn bản pháp luật sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có) (sau đây gọi tắt là Thông tư 41/2016/TT-NHNN), tỷ lệ an tòan vốn được xác định theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN. 2. Tỷ lệ an tòan vốn cấp 1 là chỉ tiêu được xác định cụ thể như sau: a) Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN, tỷ lệ an tòan vốn cấp 1 được xác định bằng công thức: Việc xác định Vốn cấp 1 riêng lẻ, Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ theo quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN. b) Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, tỷ lệ an tòan vốn cấp 1 được xác định bằng công thức: Trong đó: - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng : Vốn yêu cầu cho rủi ro họat động - Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Việc xác định Vốn cấp 1, RWA, Thông tư 41/2016/TT-NHNN. 3. Nợ cơ cấu tiềm ẩn trở thành nợ xấu là các khỏan nợ chưa chuyển nợ xấu do được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được là các khỏan nợ xấu đã bán cho Công ty mua bán tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) thanh tóan bằng trái phiếu đặc biệt và chưa được xử lý, thu hồi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 5. Khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn là khách hàng (không bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai) có dư nợ cấp tín dụng chiếm từ 5% vốn tự có trở lên của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 6. Chi phí họat động là khỏan mục Chi phí họat động phản ánh trên Báo cáo kết quả kinh doanh theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 7. Tổng thu nhập họat động là tổng của các khỏan Thu nhập lãi thuần, Lãi/ lỗ thuần từ họat động dịch vụ, Lãi/lỗ thuần từ họat động kinh doanh ngọai hối, Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khóan kinh doanh, Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khóan đầu tư, Lãi/ lỗ thuần từ họat động khác và Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần phản ánh trên Báo cáo kết quả kinh doanh theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 8. Vốn chủ sở hữu bình quân là khỏan mục vốn chủ sở hữu phản ánh trên Bảng cân đối kế tóan theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, được tính bình quân các qúy trong năm. 9. Tổng tài sản bình quân là khỏan mục tổng tài sản phản ánh trên Bảng cân đối kế tóan theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, được tính bình quân các qúy trong năm. 10. Thu nhập lãi cận biên (NIM) là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa lãi suất huy động bình quân và lãi suất cho vay bình quân của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chỉ tiêu này được xác định như sau: Trong đó: - Thu nhập lãi thuần là khỏan mục Thu nhập lãi thuần phản ánh trên Báo cáo kết quả kinh doanh theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. - Tài sản Có sinh lãi bình quân là tổng các khỏan mục Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay các tổ chức tín dụng khác (không bao gồm dự phòng rủi ro), Cho vay khách hàng (không bao gồm dự phòng rủi ro), Mua nợ (không bao gồm dự phòng rủi ro), Chứng khóan đầu tư (không bao gồm dự phòng giảm giá), phản ánh trên Bảng cân đối kế tóan theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, được tính bình quân các qúy trong năm. 11. Số ngày lãi phải thu là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chỉ tiêu này phản ánh số ngày cần thiết để thu các khỏan lãi phải thu đã ghi nhận vào thu nhập của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Chỉ tiêu này được xác định như sau: Trong đó: - Lãi và phí phải thu là khỏan mục Lãi và phí phải thu phản ánh trên Bảng cân đối kế tóan theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. - Thu nhập từ lãi và các khỏan tương tự là Thu nhập từ lãi và các khỏan tương tự phản ánh trên Báo cáo kết quả kinh doanh theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. - n nhận các giá trị lần lượt như sau: n =4 nếu ước tính số ngày lãi phải thu của năm xếp hạng dựa trên số liệu của Qúy, n = 2 nếu ước tính số ngày lãi phải thu của năm xếp hạng dựa trên số liệu 6 tháng, n = 4/3 nếu ước tính số ngày lãi phải thu của năm xếp hạng dựa trên số liệu 9 tháng, n = 1 nếu xác định số ngày lãi phải thu của năm xếp hạng dựa trên số liệu năm. 12. Tài sản có tính thanh khỏan cao bình quân là tài sản có tính thanh khỏan cao được xác định theo quy định của pháp luật về tỷ lệ đảm bảo an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai (tỷ lệ khả năng chi trả), được tính bình quân các ngày làm việc cuối cùng của các qúy trong năm. 13. Khách hàng có số dư tiền gửi lớn là 10 khách hàng (không bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai) có số dư tiền gửi lớn nhất tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 14. Tỷ lệ tổng trạng thái ngọai tệ so với vốn tự có riêng lẻ bình quân được xác định như sau: Trong đó: - k nhận các giá trị từ 1 đến 12, tương ứng với 12 tháng trong năm xếp hạng. Trong trường hợp k = 1, Vốn tự có riêng lẻ tháng (k-1) là Vốn tự có riêng lẻ tại thời điểm cuối tháng 12 của năm liền kề trước năm xếp hạng. - Tổng trạng thái ngọai tệ dương tháng k và tổng trạng thái ngọai tệ âm tháng k được xác định theo quy định pháp luật về trạng thái ngọai tệ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tại ngày làm việc cuối cùng của tháng k. - Vốn tự có riêng lẻ được xác định theo quy định của pháp luật về tỷ lệ đảm bảo an tòan trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai (tỷ lệ an tòan vốn riêng lẻ). 15. Tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với Vốn chủ sở hữu được xác định như sau: Trong đó: - Tài sản nhạy cảm lãi suất là Tổng tài sản nội bảng nhạy cảm với lãi suất (không bao gồm tài sản không chịu lãi) phản ánh trên Thuyết minh Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. - Nợ phải trả nhạy cảm lãi suất là Tổng nợ phải trả nội bảng cân đối kế tóan nhạy cảm với lãi suất phản ánh trên Thuyết minh Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. - Vốn chủ sở hữu khỏan mục vốn chủ sở hữu phản ánh trên Bảng cân đối kế tóan theo quy định của pháp luật về chế độ báo cáo tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 16. Mức phạt tiền trung bình đối với vi phạm là giá trị trung bình của mức phạt tiền tối đa và mức phạt tiền tối thiểu của khung tiền phạt áp dụng đối với hành vi vi phạm của tổ chức được quy định tại Nghị định quy định xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng. Điều 4. Nguyên tắc và phương pháp xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Việc xếp hạng cần đảm bảo phản ánh đầy đủ thực trạng họat động, rủi ro của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được chia thành các nhóm đồng hạng, cụ thể như sau: a) Nhóm 1: Ngân hàng thương mại có quy mô lớn (tổng giá trị tài sản bình quân theo qúy trong năm xếp hạng trên 100.000 tỷ đồng); b) Nhóm 2: Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ (tổng giá trị tài sản bình quân theo qúy trong năm xếp hạng bằng hoặc thấp hơn 100.000 tỷ đồng); c) Nhóm 3: Chi nhánh ngân hàng nước ngòai; d) Nhóm 4: Công ty tài chính; đ) Nhóm 5: Công ty cho thuê tài chính; e) Nhóm 6: Ngân hàng hợp tác xã. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xếp hạng theo hệ thống tiêu chí. Từng tiêu chí xếp hạng bao gồm nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính. Nhóm chỉ tiêu định lượng đo lường mức độ lành mạnh họat động ngân hàng trên cơ sở số liệu họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Nhóm chỉ tiêu định tính đo lường mức độ tuân thủ các quy định pháp luật của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 4. Trọng số của nhóm chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu theo từng nhóm đồng hạng được xác định trên cơ sở tầm quan trọng của từng nhóm chỉ tiêu, từng chỉ tiêu đối với mức độ lành mạnh họat động ngân hàng và yêu cầu của công tác thanh tra, giám sát. 5. Căn cứ vào mức điểm xếp hạng đạt được, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xếp vào một trong các hạng sau: Tốt (A), Khá (B), Trung bình (C), Yếu (D) hoặc Yếu kém (E). Điều 5. Tài liệu, thông tin, dữ liệu để xếp hạng 1.Tài liệu, thông tin, dữ liệu sử dụng để xếp hạng: a) Tài liệu, thông tin, dữ liệu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai gửi Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật về chế độ báo cáo, thống kê; b) Kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra, kiểm tóan của cơ quan, tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật (bao gồm Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan quản lý nhà nước khác và công ty kiểm tóan độc lập); c) Các tài liệu, thông tin và dữ liệu khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai gửi Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật và theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 2. Số liệu được sử dụng để tính điểm xếp hạng là: a) Số liệu riêng lẻ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai (không bao gồm công ty con, công ty liên kết); b) Số liệu tại thời điểm ngày 31 tháng 12 hàng năm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, ngọai trừ các chỉ tiêu được tính bình quân; c) Trường hợp thực hiện xếp hạng đột xuất phục vụ yêu cầu quản lý nhà nước theo quy định tại Khỏan 3 Điều 21 Thông tư này, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định phạm vi tài liệu, thông tin, dữ liệu được sử dụng để tính tính điểm xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 6. Hệ thống tiêu chí xếp hạng 1. Hệ thống tiêu chí được sử dụng để xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bao gồm: a) Vốn (C); b) Chất lượng tài sản (A); c) Quản trị điều hành (M); d) Kết quả họat động kinh doanh (E); đ) Khả năng thanh khỏan (L); e) Mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường (S). 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được tính điểm theo các tiêu chí, nhóm chỉ tiêu được quy định tại Điều 7, 8, 9, 10, 11, 12 Thông tư này. Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục 1 TIÊU CHÍ, NHÓM CHỈ TIÊU XẾP HẠNG Điều 7. Vốn Tiêu chí vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: a) Tỷ lệ an tòan vốn; b) Tỷ lệ an tòan vốn cấp 1. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: a) Tuân thủ các quy định pháp luật về ban hành, rà sóat, xem xét sửa đổi, bổ sung, báo cáo Quy định nội bộ về đánh giá chất lượng tài sản có và tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo quy định; b) Tuân thủ tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu theo quy định; c) Tuân thủ các quy định pháp luật về giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp; d) Tuân thủ các quy định pháp luật về đánh giá nội bộ về mức đủ vốn. Điều 8. Chất lượng tài sản Tiêu chí chất lượng tài sản của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: a) Tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được và nợ cơ cấu tiềm ẩn trở thành nợ xấu so với tổng nợ cộng thêm các khỏan nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được; b) Tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng nợ; c) Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng của các khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn so với dư nợ cấp tín dụng đối với tổ chức kinh tế, cá nhân; d) Tỷ lệ nợ và cam kết ngọai bảng từ nhóm 3 đến nhóm 5 so với tổng nợ và các cam kết ngọai bảng từ nhóm 1 đến nhóm 5; đ) Tỷ lệ dư nợ cho vay thành viên qũy tín dụng nhân dân so với tổng dư nợ cho vay; e) Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm dự phòng rủi ro đã trích lập liên quan đến trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC) so với tổng số dư chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm số dư trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC); g) Tỷ lệ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn so với tổng số dư góp vốn đầu tư dài hạn. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: a) Tuân thủ các quy định pháp luật về họat động cho vay; b) Tuân thủ các quy định pháp luật về ban hành, rà sóat, sửa đổi, bổ sung và báo cáo quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro; c) Tuân thủ các quy định pháp luật về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; d) Tuân thủ các quy định pháp luật về phân lọai tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trong họat động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; đ) Tuân thủ các quy định pháp luật về trích lập và sử dụng các khỏan dự phòng tổn thất các khỏan đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi; e) Tuân thủ các quy định của pháp luật về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro đối với trái phiếu đặc biệt do công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành; g) Tuân thủ các quy định pháp luật về hạn chế và giới hạn cấp tín dụng; h) Tuân thủ các quy định pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng. Điều 9. Quản trị điều hành Tiêu chí quản trị điều hành của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: Tỷ lệ chi phí họat động so với tổng thu nhập họat động. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: a) Tuân thủ các quy định pháp luật về cổ đông, cổ phần, cổ phiếu; b) Tuân thủ các quy định pháp luật về giới hạn góp vốn, mua cổ phần; c) Tuân thủ các quy định pháp luật về Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban Kiểm sóat, Ban điều hành và các quy định pháp luật khác về quản trị, điều hành của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; d) Tuân thủ các quy định pháp luật về hệ thống kiểm sóat nội bộ bao gồm giám sát của quản lý cấp cao, kiểm sóat nội bộ, kiểm tóan nội bộ và quản lý rủi ro (không bao gồm quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro thanh khỏan, quản lý rủi ro thị trường) của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; đ) Tuân thủ các quy định pháp luật về kiểm tóan độc lập; e) Tuân thủ các quy định pháp luật về chế độ thông tin, báo cáo; g) Tuân thủ các quy định pháp luật về tiền tệ, ngân hàng khác ngòai các quy định đã được đề cập tại các chỉ tiêu định tính quy định tại Điều 7, 8, 10, 11, 12 Thông tư này và Điểm a, b, c, d, đ, e Khỏan 2 Điều này. Điều 10. Kết quả họat động kinh doanh Tiêu chí kết quả họat động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: a) Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân; b) Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân; c) Thu nhập lãi cận biên (NIM); d) Số ngày lãi phải thu. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Điều 11. Khả năng thanh khỏan Tiêu chí khả năng thanh khỏan của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: a) Tỷ lệ tài sản có tính thanh khỏan cao bình quân so với tổng tài sản bình quân; b) Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn; c) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; d) Tỷ lệ tiền gửi của khách hàng có số dư tiền gửi lớn so với tổng tiền gửi. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: a) Tuân thủ các quy định pháp luật về tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; b) Tuân thủ các quy định pháp luật về ban hành, rà sóat, sửa đổi, bổ sung và báo cáo quy định nội bộ về quản lý thanh khỏan và tuân thủ các quy định pháp luật khác về quản lý rủi ro thanh khỏan. Điều 12. Mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường Tiêu chí mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây: 1. Nhóm chỉ tiêu định lượng: a) Tỷ lệ tổng trạng thái ngọai tệ so với vốn tự có riêng lẻ bình quân; b) Tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với Vốn chủ sở hữu. 2. Nhóm chỉ tiêu định tính: a) Tuân thủ giới hạn tổng trạng thái ngọai tệ theo quy định của pháp luật; b) Tuân thủ các quy định pháp luật về quản lý rủi ro thị trường. Mục 2 CÁCH TÍNH ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG Điều 13. Cách tính điểm từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu định lượng Điểm của từng chỉ tiêu định lượng tại 06 tiêu chí xếp hạng được tính theo các mức điểm 1, 2, 3, 4 hoặc 5; điểm của nhóm chỉ tiêu định lượng được tính theo các mức điểm từ 1 đến 5; trong đó mức điểm 5 là tốt nhất và mức điểm 1 là kém nhất, cụ thể như sau: 1. Điểm của từng chỉ tiêu định lượng được xác định trên cơ sở so sánh giá trị của chỉ tiêu định lượng với các ngưỡng tính điểm của chỉ tiêu định lượng đó. Ngưỡng tính điểm định lượng được xác định căn cứ vào dữ liệu lịch sử về các chỉ tiêu định lượng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. Mức điểm của từng chỉ tiêu định lượng được xác định cụ thể như sau: a) Trường hợp chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm: (i) Điểm 5 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 1; (ii) Điểm 4 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 2 và nhỏ hơn ngưỡng 1; (iii) Điểm 3 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và nhỏ hơn ngưỡng 2; (iv) Điểm 2 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và nhỏ hơn ngưỡng 3; (v) Điểm 1 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn ngưỡng 4. b) Trường hợp chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng: (i) Điểm 5 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 1; (ii) Điểm 4 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 2 và lớn hơn ngưỡng 1; (iii) Điểm 3 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và lớn hơn ngưỡng 2; (iv) Điểm 2 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và lớn hơn ngưỡng 3; (v) Điểm 1 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 4. c) Trường hợp chỉ tiêu định lượng có giá trị càng sát giá trị 0 thì mức độ rủi ro càng giảm: (i) Điểm 5 nếu giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 1; (ii) Điểm 4 nếu giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 2 và lớn hơn ngưỡng 1; (iii) Điểm 3 nếu giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và lớn hơn ngưỡng 2; (iv) Điểm 2 nếu giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và lớn hơn ngưỡng 3; (v) Điểm 1 nếu giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 4. d) Các ngưỡng 1, ngưỡng 2, ngưỡng 3 và ngưỡng 4 của từng chỉ tiêu định lượng áp dụng đối với từng nhóm đồng hạng được quy định tại Điều 14 Thông tư này. 2. Điểm của nhóm chỉ tiêu định lượng tại từng tiêu chí được xác định bằng tổng điểm của từng chỉ tiêu định lượng sau khi nhân với trọng số của từng chỉ tiêu định lượng. Trọng số của từng chỉ tiêu định lượng áp dụng đối với từng nhóm đồng hạng được quy định tại Điều 15 Thông tư này. 3. Đối với các chỉ tiêu định lượng quy định tại Điểm a, b Khỏan 1 Điều 7 Thông tư này, trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai thực hiện tỷ lệ an tòan vốn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, điểm của chỉ tiêu định lượng quy định tại Điểm a, b Khỏan 1 Điều 7 Thông tư này sẽ được cộng thêm một điểm sau khi đã được xác định theo quy định tại Điểm a, d Khỏan 1 Điều này. Điều 14. Ngưỡng tính điểm từng chỉ tiêu định lượng Các ngưỡng 1, ngưỡng 2, ngưỡng 3 và ngưỡng 4 của từng chỉ tiêu định lượng theo từng nhóm đồng hạng được xác định cụ thể như sau: STT Tiêu chí/chỉ tiêu Đơn vị tính Ngưỡng Ngưỡng 1 Ngưỡng 2 Ngưỡng 3 Ngưỡng 4 1 VỐN (C) 1.1 Tỷ lệ an tòan vốn % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 15,00 12,00 8,00 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 15,00 12,00 8,00 5,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 15,00 12,00 8,00 5,00 Công ty tài chính 20,00 16,00 9,00 6,00 Công ty cho thuê tài chính 20,00 16,00 9,00 6,00 Ngân hàng hợp tác xã 15,00 12,00 9,00 5,00 1.2 Tỷ lệ an tòan vốn cấp 1 % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 12,00 10,00 7,00 4,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 12,00 10,00 7,00 4,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 12,00 10,00 7,00 4,00 Công ty tài chính 19,00 15,00 8,00 5,00 Công ty cho thuê tài chính 19,00 15,00 8,00 5,00 Ngân hàng hợp tác xã 12,00 10,00 7,00 4,00 2 CHẤT LUỢNG TÀI SẢN (A) 2.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được và nợ cơ cấu tiềm ẩn trở thành nợ xấu so với tổng nợ cộng thêm các khỏan nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 1,00 1,50 3,00 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 1,00 2,00 3,00 5,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1,00 2,00 3,00 5,00 Công ty tài chính 1,00 3,00 5,00 7,00 Công ty cho thuê tài chính 1,00 2,00 3,00 5,00 Ngân hàng hợp tác xã 1,00 2,00 3,00 5,00 2.2 Tỷ lệ nợ Nhóm 2 so với tổng nợ % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 1,00 2,00 3,00 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 1,00 2,50 4,00 6,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1,00 2,50 4,00 6,00 Công ty tài chính 1,00 3,00 6,00 8,00 Công ty cho thuê tài chính 1,00 2,50 4,00 6,00 Ngân hàng hợp tác xã 1,00 2,50 4,00 6,00 2.3 Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng của các khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn so với dư nợ cấp tín dụng đối với tổ chức kinh tế, cá nhân % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 10,00 15,00 20,00 25,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 10,00 20,00 30,00 40,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 10,00 20,00 30,00 40,00 Ngân hàng hợp tác xã 5,00 10,00 15,00 20,00 2.4 Tỷ lệ nợ và cam kết ngọai bảng từ nhóm 3 đến nhóm 5 so với tổng nợ và các cam kết ngọai bảng từ nhóm 1 đến nhóm 5 % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 1,00 2,00 3,00 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 1,50 2,50 3,50 7,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1,00 2,50 3,50 7,00 Công ty tài chính 1,00 3,00 5,00 8,00 Công ty cho thuê tài chính 1,00 2,50 4,00 7,00 Ngân hàng hợp tác xã 1,00 2,50 3,50 7,00 2.5 Tỷ lệ dư nợ cho vay thành viên qũy tín dụng nhân dân so với tổng dư nợ cho vay % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Ngân hàng hợp tác xã 10,00 20,00 30,00 40,00 2.6 Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm dự phòng rủi ro đã trích lập liên quan đến trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC) so với tổng số dư chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm số dư trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC) % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 3,00 5,00 10,00 15,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 5,00 7,00 12,00 17,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 5,00 7,00 12,00 17,00 Công ty tài chính 5,00 7,00 12,00 17,00 Ngân hàng hợp tác xã 2,00 5,00 7,00 10,00 2.7 Tỷ lệ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn so với tổng số dư góp vốn đầu tư dài hạn % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 3,00 7,00 11,00 15,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 5,00 7,00 12,00 18,00 Công ty tài chính 5,00 7,00 10,00 15,00 Ngân hàng hợp tác xã 5,00 7,00 10,00 15,00 3 QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH (M) 3.1 Tỷ lệ chi phí họat động so với tổng thu nhập họat động % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 35,00 45,00 50,00 60,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 40,00 50,00 60,00 70,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 40,00 50,00 60,00 70,00 Công ty tài chính 25,00 35,00 45,00 55,00 Công ty cho thuê tài chính 25,00 35,00 45,00 55,00 Ngân hàng hợp tác xã 40,00 50,00 60,00 70,00 4 KẾT QUẢ HỌAT ĐỘNG KINH DOANH (E) 4.1 Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng thấp Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 15,00 13,00 10,00 8,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 14,00 12,00 8,00 6,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 14,00 12,00 8,00 6,00 Công ty tài chính 30,00 20,00 15,00 10,00 Công ty cho thuê tài chính 14,00 12,00 8,00 6,00 Ngân hàng hợp tác xã 5,00 4,00 3,00 2,00 4.2 Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng thấp Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 1,50 1,10 0,80 0,60 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 1,30 1,00 0,70 0,50 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1,30 1,00 0,70 0,50 Công ty tài chính 5,00 4,00 3,00 2,00 Công ty cho thuê tài chính 4,00 3,00 2,00 1,00 Ngân hàng hợp tác xã 1,00 0,70 0,40 0,20 4.3 Thu nhập lãi cận biên (NIM) % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng thấp Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 3,00 2,50 2,00 1,50 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 2,80 2,40 1,90 1,40 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 2,80 2,40 1,90 1,40 Công ty tài chính 20,00 15,00 10,00 5,00 Công ty cho thuê tài chính 8,00 5,00 3,50 2,00 Ngân hàng hợp tác xã 2,40 2,00 1,60 1,20 4.4 Số ngày lãi phải thu ngày Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 55,00 70,00 85,00 95,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 60,00 75,00 90,00 100,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 60,00 75,00 90,00 100,00 Công ty tài chính 20,00 25,00 35,00 50,00 Công ty cho thuê tài chính 25,00 30,00 40,00 55,00 Ngân hàng hợp tác xã 60,00 75,00 90,00 100,00 5 KHẢ NĂNG THANH KHỎAN (L) 5. 1 Tỷ lệ tài sản có tính thanh khỏan cao bình quân so với tổng tài sản bình quân % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng thấp Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 20,00 15,00 9,00 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 18,00 14,00 8,00 4,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 25,00 20,00 15,00 10,00 Công ty tài chính 20,00 15,00 10,00 5,00 Công ty cho thuê tài chính 18,00 14,00 8,00 5,00 Ngân hàng hợp tác xã 16,00 13,00 8,00 4,00 5. 2 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 25,00 30,00 35,00 40,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 30,00 35,00 40,00 45,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 35,00 40,00 45,00 Công ty tài chính 40,00 70,00 90,00 100,00 Công ty cho thuê tài chính 40,00 70,00 90,00 100,00 Ngân hàng hợp tác xã 30,00 35,00 40,00 45,00 5. 3 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 70,00 80,00 90,00 95,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 60,00 70,00 80,00 90,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 70,00 80,00 90,00 95,00 Ngân hàng hợp tác xã 60,00 70,00 80,00 90,00 5.4 Tỷ lệ tiền gửi của khách hàng có số dư tiền gửi lớn so với tổng tiền gửi % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 5,00 10,00 13,00 18,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 7,00 12,00 15,00 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 40,00 50,00 60,00 Ngân hàng hợp tác xã 7,00 12,00 15,00 20,00 6 MỨC ĐỘ NHẠY CẢM VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG (S) 6.1 Tỷ lệ tổng trạng thái ngọai tệ so với vốn tự có riêng lẻ bình quân % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng tiệm cận 0 càng tốt Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 10,00 15,00 20,00 25,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 10,00 15,00 20,00 25,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 10,00 15,00 20,00 25,00 6.2 Tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với Vốn chủ sở hữu % Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng tiệm cận 0 càng tốt Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 50,00 65,00 80,00 95,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 55,00 70,00 85,00 100,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 80,00 90,00 100,00 120,00 Công ty tài chính 55,00 70,00 85,00 100,00 Công ty cho thuê tài chính 80,00 90,00 100,00 120,00 Ngân hàng hợp tác xã 70,00 80,00 90,00 100,00 Điều 15. Trọng số của từng chỉ tiêu định lượng Trọng số của từng chỉ tiêu định lượng áp dụng đối với từng nhóm đồng hạng được xác định cụ thể như sau: STT Tiêu chí/chỉ tiêu Trọng số (%) 1 VỐN (C) 1.1 Tỷ lệ an tòan vốn Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 50,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 50,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 50,00 Công ty tài chính 50,00 Công ty cho thuê tài chính 50,00 Ngân hàng hợp tác xã 50,00 1.2 Tỷ lệ an tòan vốn cấp 1 Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 50,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 50,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 50,00 Công ty tài chính 50,00 Công ty cho thuê tài chính 50,00 Ngân hàng hợp tác xã 50,00 2 CHẤT LUỢNG TÀI SẢN (A) 2.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được và nợ cơ cấu tiềm ẩn trở thành nợ xấu so với tổng nợ cộng thêm các khỏan nợ xấu đã bán cho VAMC chưa xử lý được Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 45,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 45,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 40,00 Công ty tài chính 50,00 Công ty cho thuê tài chính 50,00 Ngân hàng hợp tác xã 40,00 2.2 Tỷ lệ nợ Nhóm 2 so với tổng nợ Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 15,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 15,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 25,00 Công ty tài chính 30,00 Công ty cho thuê tài chính 40,00 Ngân hàng hợp tác xã 20,00 2.3 Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng của các khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn so với dư nợ cấp tín dụng đối với tổ chức kinh tế, cá nhân Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 20,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 20,00 Công ty tài chính 0,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 10,00 2.4 Tỷ lệ nợ và cam kết ngọai bảng từ nhóm 3 đến nhóm 5 so với tổng nợ và các cam kết ngọai bảng từ nhóm 1 đến nhóm 5 Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 10,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 10,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 10,00 Công ty tài chính 10,00 Công ty cho thuê tài chính 10,00 Ngân hàng hợp tác xã 10,00 2.5 Tỷ lệ dư nợ cho vay thành viên qũy tín dụng nhân dân so với tổng dư nợ cho vay Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 0,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 0,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 0,00 Công ty tài chính 0,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 10,00 2.6 Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm dự phòng rủi ro đã trích lập liên quan đến trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC) so với tổng số dư chứng khóan kinh doanh, chứng khóan đầu tư (không bao gồm số dư trái phiếu đặc biệt khi bán nợ cho VAMC) Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 5,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 5,00 Công ty tài chính 5,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 5,00 2.7 Tỷ lệ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn so với tổng số dư góp vốn đầu tư dài hạn Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 5,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 5,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 0,00 Công ty tài chính 5,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 5,00 3 QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH (M) 3.1 Tỷ lệ chi phí họat động so với tổng thu nhập họat động Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 100,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 100,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 100,00 Công ty tài chính 100,00 Công ty cho thuê tài chính 100,00 Ngân hàng hợp tác xã 100,00 4 KẾT QUẢ HỌAT ĐỘNG KINH DOANH (E) 4.1 Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 30,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 30,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 Công ty tài chính 30,00 Công ty cho thuê tài chính 30,00 Ngân hàng hợp tác xã 30,00 4.2 Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 30,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 30,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 Công ty tài chính 30,00 Công ty cho thuê tài chính 30,00 Ngân hàng hợp tác xã 30,00 4.3 Thu nhập lãi cận biên (Nim) Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 20,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 20,00 Công ty tài chính 20,00 Công ty cho thuê tài chính 20,00 Ngân hàng hợp tác xã 20,00 4.4 Số ngày lãi phải thu Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 20,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 20,00 Công ty tài chính 20,00 Công ty cho thuê tài chính 20,00 Ngân hàng hợp tác xã 20,00 5 KHẢ NĂNG THANH KHỎAN (L) 5. 1 Tỷ lệ tài sản có tính thanh khỏan cao bình quân so với tổng tài sản bình quân Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 25,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 20,00 Công ty tài chính 40,00 Công ty cho thuê tài chính 40,00 Ngân hàng hợp tác xã 30,00 5. 2 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 25,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 30,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 Công ty tài chính 60,00 Công ty cho thuê tài chính 60,00 Ngân hàng hợp tác xã 30,00 5. 3 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 30,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 30,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 30,00 Công ty tài chính 0,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 20,00 5.4 Tỷ lệ tiền gửi của khách hàng có số dư tiền gửi lớn so với tổng tiền gửi Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 20,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 20,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 20,00 Công ty tài chính 0,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 20,00 6 MỨC ĐỘ NHẠY CẢM VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG (S) 6.1 Tỷ lệ tổng trạng thái ngọai tệ so với vốn tự có riêng lẻ bình quân Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 50,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 50,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 50,00 Công ty tài chính 0,00 Công ty cho thuê tài chính 0,00 Ngân hàng hợp tác xã 0,00 6.2 Tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với Vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại có quy mô lớn 50,00 Ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ 50,00 Chi nhánh ngân hàng nước ngòai 50,00 Công ty tài chính 100,00 Công ty cho thuê tài chính 100,00 Ngân hàng hợp tác xã 100,00 Điều 16. Cách tính điểm nhóm chỉ tiêu định tính 1. Điểm của nhóm chỉ tiêu định tính tại từng tiêu chí xếp hạng được xác định trên cơ sở đánh giá mức độ tuân thủ quy định pháp luật của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai với mức điểm 5 là tốt nhất và mức điểm 0,1 là kém nhất, cụ thể như sau: 2. Điểm 5 nếu các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tuân thủ tòan bộ các quy định pháp luật tại từng chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu định tính. 3. Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ nhận các mức điểm thấp dần khi vi phạm các quy định pháp luật nêu tại các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu định tính quy định tại Điều 7, 8, 9, 10, 11, 12 Thông tư này. Các vi phạm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được sử dụng để tính điểm theo nguyên tắc sau: a) Các vi phạm được phát hiện trong năm xếp hạng: (i) Đối với hành vi vi phạm có quy định mức phạt tiền tại Nghị định quy định xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, điểm của nhóm chỉ tiêu định tính sẽ được xác định căn cứ vào mức tiền phạt trung bình đối với vi phạm, cụ thể như sau: - Điểm 4 nếu mức phạt tiền trung bình đối với vi phạm nhỏ hơn hoặc bằng 100 triệu đồng; - Điểm 3 nếu mức phạt tiền trung bình đối với vi phạm nhỏ hơn hoặc bằng 200 triệu đồng và lớn hơn 100 triệu đồng; - Điểm 2 nếu mức phạt tiền trung bình vi phạm nhỏ hơn hoặc bằng 300 triệu đồng và lớn hơn 200 triệu đồng; - Điểm 1 nếu mức phạt tiền trung bình đối với vi phạm lớn hơn 300 triệu đồng. (ii) Đối với các hành vi vi phạm khác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ nhận mức điểm 4; (iii) Trường hợp vi phạm nhiều quy định khác nhau (tại cùng một nhóm chỉ tiêu định tính) tương ứng với các mức điểm khác nhau, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ nhận mức điểm thấp nhất trong số các mức điểm tương ứng với các vi phạm; (iv) Sau khi xác định mức điểm đối với nhóm chỉ tiêu định tính căn cứ vào quy định nêu tại Điểm a (i), a (ii), a (iii) Khỏan này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ tiếp tục bị trừ điểm với điều kiện số điểm trừ tối đa không nhiều hơn 0,9 điểm theo nguyên tắc như sau: - Trường hợp vi phạm cùng một quy định nhiều lần, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ bị trừ 0,1 điểm đối với mỗi lần vi phạm (áp dụng từ lần vi phạm thứ hai trở lên); - Trường hợp vi phạm nhiều lần đối với các quy định khác nhau (tại cùng một nhóm chỉ tiêu định tính), tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai sẽ bị trừ 0,1 điểm đối với mỗi lần vi phạm (áp dụng từ lần vi phạm thứ hai trở lên). b) Các vi phạm được phát hiện trước năm xếp hạng chưa được khắc phục xong được sử dụng để chấm điểm trong năm xếp hạng theo quy định tại Điểm a (i), a (ii), a (iii), a (iv) Khỏan này cho đến khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai hòan thành khắc phục; c) Vi phạm được sử dụng để tính điểm nhóm chỉ tiêu định tính bao gồm: (i) Vi phạm được xác định thông qua kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra, kiểm tóan của cơ quan, tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật (bao gồm Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan quản lý nhà nước khác và công ty kiểm tóan độc lập) hoặc quyết định xử phạt vi phạm hành chính của các cấp có thẩm quyền; (ii) Vi phạm do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai tự báo cáo. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chưa hoặc không thuộc đối tượng phải tuân thủ một hoặc các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu định tính quy định tại Điều 7, Điều 8, Điều 9, Điều 10, Điều 11, Điều 12 Thông tư này theo quy định của pháp luật thì chưa hoặc không bị tính điểm đối với một hoặc các chỉ tiêu đó. Điều 17. Điểm của từng tiêu chí Điểm của từng tiêu chí được quy định tại Điều 7, 8, 9, 10, 11, 12 Thông tư này bằng tổng điểm của nhóm chỉ tiêu định lượng và điểm của nhóm chỉ tiêu định tính thuộc tiêu chí sau khi nhân với trọng số của từng nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính. Trọng số của từng nhóm chỉ tiêu định lượng, nhóm chỉ tiêu định tính được quy định tại Điều 18 Thông tư này. Điều 18. Trọng số từng tiêu chí, nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính trong từng tiêu chí 1. Trọng số của từng tiêu chí, nhóm chỉ tiêu định lượng, nhóm chỉ tiêu định tính được xác định cụ thể như sau: STT Tiêu chí, nhóm chỉ tiêu Trọng số (%) 1 VỐN (C) 20,00 1.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 15,00 1.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 5,00 2 CHẤT LUỢNG TÀI SẢN (A) 3 0 ,00 2.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 25,00 2.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 5,00 3 QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH (M) 10,00 3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 3,00 3.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 7,00 4 KẾT QUẢ HỌAT ĐỘNG KINH DOANH (E) 20 ,00 4.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 15,00 4.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 5,00 5 KHẢ NĂNG THANH KHỎAN (L) 15,00 5.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 10,00 5.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 5,00 6 MỨC ĐỘ NHẠY CẢM VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG (S) 5 ,00 6.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng 2,00 6.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 3,00 2. Đối với công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và ngân hàng hợp tác xã, trọng số của tiêu chí Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường là 5%, trọng số của nhóm chỉ tiêu định lượng của tiêu chí Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường là 5% và trọng số của nhóm chỉ tiêu định tính của tiêu chí Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường là 0%. Điều 19. Cách tính tổng điểm xếp hạng 1. Tổng điểm xếp hạng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xác định trên cơ sở tổng điểm của từng tiêu chí sau khi nhân với trọng số của từng tiêu chí. Trọng số của từng tiêu chí được quy định tại Điều 18 Thông tư này. 2. Tổng điểm xếp hạng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị trừ điểm khi điểm của nhóm chỉ tiêu định tính của từ 4 tiêu chí trở lên nhỏ hơn hoặc bằng 1 điểm theo các trường hợp sau: a) Trường hợp tổng điểm xếp hạng lớn hơn 1, tổng điểm xếp hạng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị trừ 1 điểm; b) Trường hợp tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn hoặc bằng 1, tổng điểm xếp hạng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bị trừ điểm và bằng 0,1 điểm. Điều 20. Xếp hạng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai được xếp vào các hạng như sau: 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng A (Tốt) nếu Tổng điểm xếp hạng lớn hơn hoặc bằng 4,5. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng B (Khá) nếu Tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 4,5 và lớn hơn hoặc bằng 3,5. 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng C (Trung bình) nếu Tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 3,5 và lớn hơn hoặc bằng 2,5. 4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng D (Yếu) nếu Tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 2,5 và lớn hơn hoặc bằng 1,5. 5. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng E (Yếu kém) nếu Tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 1,5. 6. Ngòai quy định nêu tại Khỏan 4 Điều 20 Thông tư này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng (D) nếu lâm vào một trong các trường hợp quy định tại Điểm a, b Khỏan 1 Điều 130a Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung). 7. Ngòai quy định nêu tại Khỏan 5 Điều 20 Thông tư này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai xếp hạng E nếu lâm vào một trong các trường hợp quy định tại Điểm a, b, c Khỏan 1 Điều 145 Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi, bổ sung) và chưa được Ngân hàng Nhà nước đặt vào tình trạng kiểm sóat đặc biệt. Mục 3 KẾT QUẢ XẾP HẠNG Điều 21. Tần suất, thời gian thực hiện, phê duyệt xếp hạng 1. Trước ngày 10 tháng 6 hàng năm, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt kết quả xếp hạng của năm trước liền kề đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Trước ngày 30 tháng 6 hàng năm, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt kết quả xếp hạng của năm trước liền kề đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Trong trường hợp phục vụ yêu cầu quản lý nhà nước đột xuất, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định thời gian thực hiện xếp hạng và phê duyệt kết quả xếp hạng khác quy định tại Khỏan 1, 2 Điều này. Điều 22. Thông báo kết quả xếp hạng 1. Trong thời gian 15 ngày, kể từ ngày Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt kết quả xếp hạng, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thông báo kết quả xếp hạng cho từng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đặt trụ sở chính. 2. Nội dung thông báo kết quả xếp hạng: a) Đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai: Thông báo kết quả xếp hạng (bao gồm hạng và tổng điểm xếp hạng) của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai; b) Đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố: Thông báo kết quả xếp hạng (bao gồm hạng và tổng điểm xếp hạng) của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai đặt trụ sở chính trên địa bàn tỉnh, thành phố. 3. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm cung cấp kết quả xếp hạng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cho các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước phục vụ yêu cầu quản lý nhà nước theo chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị này khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt. 4. Ngân hàng Nhà nước thực hiện cung cấp kết quả xếp hạng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai cho các tổ chức, cơ quan quản lý nhà nước khác theo đúng quy định pháp luật. 5. Việc thông báo kết quả xếp hạng ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngòai, chi nhánh ngân hàng nước ngòai, tổ chức tín dụng phi ngân hàng nước ngòai cho ngân hàng trung ương nước ngòai, cơ quan giám sát tài chính nước ngòai thực hiện theo Biên bản ghi nhớ hợp tác giữa Ngân hàng Nhà nước và ngân hàng trung ương, cơ quan giám sát ngân hàng nước ngòai. Điều 23. Quản lý kết quả xếp hạng 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai không được cung cấp kết quả xếp hạng cho bên thứ ba (bao gồm cả ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngòai) dưới bất kỳ hình thức nào. 2. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức, cơ quan quản lý nhà nước khác thuộc đối tượng được cung cấp kết quả xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định tại Khỏan 4 Điều 22 Thông tư này phải thực hiện lưu trữ và sử dụng kết quả xếp hạng theo quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng. Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 24. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai 1. Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai chịu hòan tòan trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của các tài liệu, thông tin, dữ liệu cung cấp và có trách nhiệm giải trình, báo cáo bổ sung các nội dung liên quan tới việc xếp hạng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước. 2. Quản lý kết quả xếp hạng theo quy định tại Khỏan 1 Điều 23 Thông tư này và các quy định pháp luật khác. Điều 25. Trách nhiệm, quyền hạn của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 1. Làm đầu mối, phối hợp với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện việc xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tham mưu, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt kết quả xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 3. Tham mưu, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước các biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật trên cơ sở kết quả xếp hạng đã được phê duyệt. 4. Lưu trữ, thông báo, cung cấp kết quả xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo đúng quy định tại Thông tư này và các văn bản pháp luật khác có liên quan. Điều 26. Trách nhiệm, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 1. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương phối hợp với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện việc xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai. 2. Tham mưu, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước các biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo quy định của pháp luật trên cơ sở kết quả xếp hạng đã được phê duyệt. 3. Lưu trữ kết quả xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai theo đúng quy định tại Thông tư này và các văn bản pháp luật khác có liên quan. Điều 27. Hiệu lực thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 4 năm 2019 và bắt đầu áp dụng để xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai từ năm 2019. 2. Bãi bỏ Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định xếp lọai ngân hàng thương mại cổ phần. Điều 28. Tổ chức thực hiện Chánh Văn phòng Ngân hàng Nhà nước, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Thủ trưởng các đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngòai trong phạm vi chức năng của mình chịu trách nhiệm tổ chức, thực hiện Thông tư này.