Nghị định 32/2018/NĐ-CP
Sửa đổi, bổ sung một số điều của của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp
Cơ quan ban hành: Chính phủ
Ngày ban hành: 2018-03-08

CHÍNH PHỦ Số: 32/2018/NĐ-CP CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 08 tháng 3 năm 2018 NGHỊ ĐỊNH Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà n ước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp Căn cứ Luật tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn cứ Luật quản lý, sử dụng vốn nhà n ước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính; Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà n ước vào doanh nghiệp và quản l ý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp. Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà n ước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp nh ư sau: 1. Bổ sung khỏan 7, khỏan 8, khỏan 9 vào Điều 4 như sau: “7. Chủ sở hữu đối với vốn nhà nước hoặc vốn của doanh nghiệp nhà nước (sau đây gọi là chủ sở hữu vốn) là cơ quan đại diện chủ sở hữu hoặc doanh nghiệp nhà nước có vốn đầu tư chuyển nhượng. 8. Đấu giá công khai là phương thức chuyển nhượng vốn đầu tư của nhà nước hoặc của doanh nghiệp nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, bao gồm đấu giá thông thường hoặc đấu giá theo lô. - Đấu giá thông thường là cuộc đấu giá trong đó không hạn chế số lượng cổ phần, phần vốn góp đặt mua đối với nhà đầu tư tại cuộc đấu giá chuyển nhượng vốn. - Đấu giá theo lô là cuộc đấu giá trong đó số lượng cổ phần bán đấu giá được xác định theo một hoặc nhiều lô, nhà đầu tư tham gia đấu giá phải đặt mua tối thiểu từ một lô trở lên. Việc chia tổng số cổ phần thành từng lô cổ phần để bán đấu giá theo lô do chủ sở hữu vốn quyết định. 9. Ngày hòan thành chuyển nhượng vốn là ngày Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam hòan thành việc chuyển quyền sở hữu cổ phần cho các nhà đầu tư đã mua được cổ phần của phần vốn chuyển nhượng phù hợp với từng phương thức giao dịch chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần (đối với công ty cổ phần đã đăng ký là công ty đại chúng); hoặc là ngày nhà đầu tư được ghi tên trong sổ đăng ký cổ đông (đối với công ty cổ phần chưa đăng ký là công ty đại chúng), sổ đăng ký thành viên (đối với công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên) sau khi đã mua được phần vốn góp của nhà nước hoặc của doanh nghiệp nhà nước.” 2. Điều 5 được sửa đổi, bổ sung như sau: “Điều 5. Phạm vi đầu tư vốn nhà n ước để thành lập doanh nghiệp nhà nước 1. Doanh nghiệp nhà nước cung ứng sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu, bảo đảm an sinh xã hội, bao gồm: a) Dịch vụ bưu chính công ích; b) Xuất bản (không bao gồm lĩnh vực in và phát hành xuất bản phẩm); c) Họat động trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp theo quy định của Chính phủ; d) Quản lý, khai thác hệ thống công trình thủy lợi, thủy nông liên tỉnh, liên huyện, kè đá lấn biển theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ; đ) Quản lý, khai thác, điều hành hệ thống kết cấu hạ tầng đường sắt quốc gia, đường sắt đô thị; điều hành giao thông vận tải đường sắt quốc gia, đường sắt đô thị; e) Dịch vụ không lưu, dịch vụ thông báo tin tức hàng không, dịch vụ tìm kiếm, cứu nạn; g) Bảo đảm an tòan hàng hải (không bao gồm nạo vét, duy tu luồng hàng hải công cộng); h) Trường hợp khác theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. 2. Doanh nghiệp nhà nước họat động trong lĩnh vực trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh theo quy định của Chính phủ. 3. Doanh nghiệp nhà nước họat động trong lĩnh vực độc quyền tự nhiên, bao gồm: a) Truyền tải, điều độ hệ thống điện quốc gia và quản lý lưới điện phân phối; thủy điện đa mục tiêu; điện hạt nhân có ý nghĩa đặc biệt quan trọng về kinh tế - xã hội gắn với quốc phòng, an ninh; b) Sản xuất, kinh doanh vật liệu nổ công nghiệp; c) In, đúc tiền và sản xuất vàng miếng và các vật phẩm lưu niệm bằng vàng; d) Kinh doanh xổ số; đ) Doanh nghiệp nhà nước có chức năng đầu tư kinh doanh vốn nhà nước, mua bán và xử lý nợ phục vụ tái cơ cấu và hỗ trợ điều tiết, ổn định kinh tế vĩ mô; e) Trường hợp khác theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. 4. Doanh nghiệp nhà nước ứng dụng công nghệ cao, đầu tư lớn, tạo động lực phát triển nhanh cho các ngành, lĩnh vực khác và nền kinh tế”. 3. Bổ sung khỏan 5 Điều 10 như sau: “5. Đối với phương án đầu tư bổ sung vốn điều lệ đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt sử dụng nguồn Qũy Đầu tư phát triển tại doanh nghiệp để đầu tư bổ sung vốn điều lệ, doanh nghiệp nhà nước căn cứ mức vốn điều lệ xác định lại và vốn còn thiếu cần bổ sung, nguồn Qũy Đầu tư phát triển tại doanh nghiệp đã được trích lập theo quy định để hạch tóan tăng vốn đầu tư (vốn góp) của chủ sở hữu trong vốn điều lệ đã được xác định lại (doanh nghiệp không phải lập hồ sơ đề nghị cấp có thẩm quyền cấp bổ sung vốn điều lệ theo quy định tại khỏan 1 Điều này). Sau khi hạch tóan tăng vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu để quyết định điều chỉnh lại mức vốn thực góp trên giấy đăng ký doanh nghiệp theo quy định của Luật doanh nghiệp”. 4. Sửa đổi, bổ sung điểm b khỏan 3 Điều 11 như sau: “b) Khi doanh nghiệp tiếp nhận tài sản từ nơi khác chuyển đến được đầu tư bằng vốn có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước, tiếp nhận tiền theo chính sách hỗ trợ của Nhà nước (hỗ trợ di dời, sắp xếp lại, xử lý nhà đất, hỗ trợ đầu tư kết cấu hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp) để thực hiện dự án đầu tư xây dựng, nâng cấp, cải tạo cơ sở sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp căn cứ vào quyết định điều chuyển tài sản của cấp có thẩm quyền và biên bản bàn giao tài sản, quyết tóan tiền hỗ trợ của Nhà nước, thực hiện ghi tăng vốn nhà nước tại doanh nghiệp. Trường hợp khi thực hiện ghi tăng vốn nhà nước tại doanh nghiệp, vốn góp thực tế của chủ sở hữu cao hơn mức vốn điều lệ đã được phê duyệt, doanh nghiệp báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu quyết định điều chỉnh lại mức vốn điều lệ cho doanh nghiệp trên cơ sở hồ sơ hạch tóan tăng vốn nêu trên mà không phải lập hồ sơ xác định lại vốn điều lệ và hồ sơ đề nghị đầu tư bổ sung vốn theo quy định tại Điều 9, Điều 10 Nghị định này.” 5. Khỏan 2 Điều 12 được sửa đổi, bổ sung như sau: “2. Doanh nghiệp được Nhà nước tiếp tục đầu tư vốn để duy trì tỷ lệ cổ phần, vốn góp của Nhà nước quy định tại khỏan 1 Điều này họat động trong các ngành, lĩnh vực sau đây: a) Quản lý, khai thác các cảng hàng không, sân bay; dịch vụ khai thác khu bay; b) Quản lý, bảo trì hệ thống đường bộ, đường thủy nội địa; bảo trì hệ thống kết cấu hạ tầng đường sắt quốc gia; c) Dịch vụ thông tin dẫn đường, giám sát, dịch vụ khí tượng hàng không; d) Khai thác khóang sản quy mô lớn theo quy định hiện hành về phân lọai quy mô mỏ khóang; đ) Tìm kiếm thăm dò, phát triển mỏ và khai thác dầu khí; e) Đảm bảo nhu cầu thiết yếu cho phát triển sản xuất và nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của đồng bào dân tộc ở địa bàn kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, miền núi, vùng sâu, vùng xa; g) Trồng và chế biến cao su, cà phê tại các địa bàn kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, địa bàn chiến lược, miền núi, vùng sâu, vùng xa gắn với quốc phòng, an ninh.” 6. Khỏan 2 Điều 19 được sửa đổi, bổ sung như sau: “2. Đối với doanh nghiệp nhà nước đang họat động: a) Doanh nghiệp nhà nước đang họat động khi thực hiện điều chỉnh mức vốn điều lệ, việc xác định lại mức vốn điều lệ phải trên cơ sở các nguyên tắc quy định tại khỏan 1 Điều này; b) Đối với doanh nghiệp nhà nước thực hiện điều chỉnh tăng mức vốn điều lệ: - Phương thức xác định lại mức vốn điều lệ và xác định mức vốn điều lệ tăng thực hiện theo quy định tại Điều 9 Nghị định này. - Trình tự, thủ tục lập, phê duyệt hồ sơ đề nghị đầu tư bổ sung vốn điều lệ và thực hiện cấp bổ sung vốn điều lệ cho doanh nghiệp thực hiện theo quy định tại Điều 10, Điều 11 Nghị định này; c) Đối với doanh nghiệp nhà nước thực hiện điều chỉnh giảm mức vốn điều lệ thì cơ quan đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp báo cáo Thủ tướng Chính phủ quyết định xử lý giá trị vốn điều lệ giảm; d) Trường hợp cơ cấu lại vốn nhà nước tại doanh nghiệp theo hình thức tách doanh nghiệp nhà nước, căn cứ phương án tách doanh nghiệp đã được cấp có thẩm quyền theo quy định của Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp phê duyệt và biên bản bàn giao tài sản, vốn khi tách doanh nghiệp để điều chỉnh lại vốn thực góp của chủ sở hữu trong vốn điều lệ của doanh nghiệp bị tách và doanh nghiệp được tách; đ) Trong thời hạn áp dụng mức vốn điều lệ điều chỉnh lại quy định tại điểm a khỏan 1 Điều 9 Nghị định, trường hợp nguồn bổ sung vốn điều lệ không đủ để bổ sung theo mức vốn điều chỉnh lại đã được phê duyệt hoặc do thay đổi chính sách doanh nghiệp không còn thuộc đối tượng được nhà nước đầu tư vốn thì cơ quan có thẩm quyền quyết định điều chỉnh lại mức vốn điều lệ cho doanh nghiệp.” 7. Điểm b khỏan 1 Điều 21 được sửa đổi, bổ sung như sau: “b) Doanh nghiệp nhà nước không được sử dụng tài sản, tiền vốn, quyền sử dụng đất thuê để góp vốn hoặc đầu tư vào lĩnh vực bất động sản (trừ doanh nghiệp nhà nước có ngành nghề kinh doanh chính là các lọai bất động sản theo quy định của Luật kinh doanh bất động sản), không được góp vốn, mua cổ phần tại ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khóan, qũy đầu tư mạo hiểm, qũy đầu tư chứng khóan hoặc công ty đầu tư chứng khóan, trừ những trường hợp đặc biệt theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ.” 8. Điểm b khỏan 1 Điều 23 được sửa đổi, bổ sung như sau: “b) Đối với đầu tư, mua sắm tài sản cố định bên ngòai đưa về sử dụng (kể cả phương tiện vận tải phục vụ họat động sản xuất kinh doanh, dịch vụ), doanh nghiệp phải thực hiện theo quy định của pháp luật về đấu thầu và các quy định khác của pháp luật có liên quan”. 9. Khỏan 1 Điều 26 được sửa đổi, bổ sung như sau: “1. Doanh nghiệp nhà nước được quyền cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản của doanh nghiệp đảm bảo nguyên tắc có hiệu quả, bảo tòan và phát triển vốn theo quy định của pháp luật, trong đó: a) Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty quyết định từng hợp đồng cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản có giá trị dưới 50% vốn chủ sở hữu ghi trong báo cáo tài chính qúy hoặc năm của doanh nghiệp tại thời điểm gần nhất với thời điểm quyết định cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản nhưng giá trị còn lại của tài sản cho thuê, thế chấp, cầm cố không quá mức vốn của dự án nhóm B theo quy định của Luật đầu tư công. Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty phân cấp cho Tổng giám đốc hoặc Giám đốc quyết định các hợp đồng cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản theo quy định tại điều lệ hoặc quy chế tài chính của doanh nghiệp; b) Trường hợp các hợp đồng cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản trên mức quy định tại điểm a khỏan này, Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu xem xét, quyết định trước khi ký các hợp đồng cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản.” 10. Bổ sung điểm e khỏan 2 Điều 27 như sau: “e) Trường hợp doanh nghiệp là chủ đầu tư đang triển khai, thực hiện dự án đầu tư, xây dựng chưa hình thành tài sản đưa vào khai thác, sử dụng (đầu tư, xây dựng dở dang), nếu không tiếp tục đầu tư dự án doanh nghiệp được thực hiện chuyển nhượng dự án (chuyển nhượng một phần hoặc tòan bộ dự án) cho nhà đầu tư khác theo quy định Luật đầu tư. Đối với dự án kinh doanh bất động sản khi chuyển nhượng dự án phải đảm bảo quy định của Luật kinh doanh bất động sản.” 11. Điểm b khỏan 1 Điều 28 được sửa đổi, bổ sung như sau: “b) Các khỏan thu từ đầu tư vốn ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước hạch tóan là thu nhập khác của doanh nghiệp bao gồm: - Các khỏan thu quy định tại điểm a khỏan 1 Điều này. - Các khỏan lợi nhuận, cổ tức được chia bằng tiền từ họat động đầu tư vốn vào công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; đầu tư theo hợp đồng hợp tác kinh doanh không hình thành pháp nhân độc lập (hợp đồng BCC); tiền thu từ giải thể, phá sản doanh nghiệp có vốn góp của doanh nghiệp nhà nước và các khỏan thu từ họat động đầu tư ra ngòai khác. - Riêng các khỏan thu từ chuyển công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ thành công ty cổ phần thực hiện theo quy định của Chính phủ về cổ phần hóa.” 12. Điều 29 được sửa đổi, bổ sung như sau: “ Điều 29. Nguyên tắc và thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà n ước tại công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên 1. Nguyên tắc chuyển nhượng: Việc chuyển nhượng các khỏan vốn đầu tư ra ngòai doanh nghiệp của doanh nghiệp nhà nước thực hiện theo quy định tại khỏan 1 Điều 31 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và quy định sau: a) Việc chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước phải gắn với phương án cơ cấu lại doanh nghiệp đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt; không phân biệt mức vốn đầu tư, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có vốn góp của doanh nghiệp nhà nước lãi, lỗ; việc tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn, lập hồ sơ chuyển nhượng vốn, thực hiện công bố thông tin chuyển nhượng vốn, báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn, thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần của vốn chuyển nhượng và gửi các hồ sơ, báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn cho cơ quan quản lý thực hiện theo quy định tại Nghị định này. Trường hợp doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần mà điều lệ công ty cổ phần có quy định hạn chế về chuyển nhượng cổ phần theo quy định của Luật doanh nghiệp (đối với trường hợp cổ đông chỉ được chuyển nhượng cổ phần của mình cho tổ chức, cá nhân là cổ đông hiện hữu của công ty) thì việc chuyển nhượng cổ phần để chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước thực hiện theo thứ tự các phương thức chuyển nhượng quy định tại Nghị định này đối với cổ đông hiện hữu; b) Bảo đảm theo nguyên tắc thị trường, công khai, minh bạch, bảo tòan vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước ở mức cao nhất, hạn chế tối đa tổn thất đầu tư trong chuyển nhượng vốn; c) Việc xác định giá khởi điểm khi chuyển nhượng vốn: Doanh nghiệp nhà nước lựa chọn ký hợp đồng thuê tổ chức có chức năng thẩm định giá để xác định, đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật về thẩm định giá; xác định đầy đủ giá trị thực tế phần vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư ra ngòai bao gồm giá trị được tạo bởi quyền sử dụng đất giao có thu tiền sử dụng đất, quyền sử dụng đất nhận chuyển nhượng hợp pháp, quyền sử dụng đất thuê (thuê trả tiền một lần cho cả thời gian thuê, thuê trả tiền hằng năm), giá trị các quyền sở hữu trí tuệ, bao gồm giá trị văn hóa, lịch sử khác, nhãn hiệu, tên thương mại (nếu có) theo quy định của pháp luật. Khi xác định giá khởi điểm chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết/đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan phải đảm bảo theo quy định nêu trên. Trường hợp giá khởi điểm xác định theo quy định nêu trên thấp hơn giá tham chiếu bình quân của 30 ngày giao dịch liên tiếp trên thị trường chứng khóan trước ngày công bố thông tin thực hiện bán cổ phần chuyển nhượng vốn thì lấy giá tham chiếu bình quân này làm giá khởi điểm chuyển nhượng vốn khi giao dịch trên hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (sau đây gọi là sàn giao dịch chứng khóan) và giao dịch ngòai sàn giao dịch chứng khóan để chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết. Việc sử dụng một mức giá khởi điểm để thực hiện chuyển nhượng vốn theo các phương thức quy định tại Nghị định này phải đảm bảo nguyên tắc thời gian tối đa không quá 06 tháng kể từ thời điểm chứng thư thẩm định giá có hiệu lực đến ngày giao dịch cuối cùng (đối với trường hợp giao dịch trên sàn giao dịch chứng khóan); hoặc tính đến ngày công bố trúng giá chuyển nhượng vốn (đối với phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh) hoặc tính đến ngày ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (theo phương thức thỏa thuận); d) Việc chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp khác có liên quan đến quyền sử dụng đất phải tuân thủ quy định của pháp luật về đất đai. Khi chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp khác, doanh nghiệp nhà nước có trách nhiệm rà sóat hồ sơ bàn giao doanh nghiệp từ doanh nghiệp nhà nước sang doanh nghiệp khác (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên) theo đúng quy định (trong đó có báo cáo về sử dụng đất của doanh nghiệp) và thực tế sử dụng đất của doanh nghiệp khác có vốn góp của doanh nghiệp nhà nước làm cơ sở xác định giá trị quyền sử dụng đất khi tính vào giá khởi điểm chuyển nhượng vốn; đ) Doanh nghiệp nhà nước lựa chọn ký hợp đồng thuê tổ chức đấu giá, thuê tổ chức tư vấn khác có họat động cung cấp dịch vụ liên quan đến chuyển nhượng vốn để tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; e) Khi chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của Nghị định này, doanh nghiệp nhà nước phải công khai đầy đủ các thông tin về điều kiện đối với nhà đầu tư trúng đấu giá được chấp thuận là cổ đông của ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng có liên quan đến chuyển nhượng vốn góp của cổ đông tại các ngân hàng thương mại cổ phần để nhà đầu tư biết và thực hiện. Trường hợp sau khi trúng đấu giá nhưng nhà đầu tư không đủ điều kiện được chấp thuận là cổ đông của ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng thì nhà đầu tư không phải thanh tóan tiền bán cổ phần cho doanh nghiệp nhà nước, trường hợp đã thanh tóan thì được hòan trả (kể cả tiền đặt cọc) và số cổ phần chưa thanh tóan hoặc đã thanh tóan nhưng được hòan trả tiền thuộc sở hữu của doanh nghiệp nhà nước; g) Doanh nghiệp nhà nước căn cứ danh mục chuyển nhượng vốn theo phương án cơ cấu lại doanh nghiệp đã được phê duyệt, lập phương án chuyển nhượng vốn để trình cấp có thẩm quyền quyết định thực hiện chuyển nhượng vốn. Phương án chuyển nhượng vốn gồm các nội dung chủ yếu sau: - Cơ sở pháp lý, mục đích chuyển nhượng vốn; - Đánh giá tình hình đầu tư vốn, lợi ích thu được và ảnh hưởng của việc chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác; - Tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có vốn góp của doanh nghiệp nhà nước, nhu cầu của thị trường đầu tư vốn vào doanh nghiệp có vốn chuyển nhượng. Dự kiến giá trị thu được khi chuyển nhượng vốn; - Phương thức chuyển nhượng vốn (trường hợp bán đấu giá theo lô thì phải báo cáo cụ thể căn cứ xác định trường hợp áp dụng đấu giá theo lô theo quy định); - Dự kiến thời gian thực hiện và hòan thành việc chuyển nhượng vốn. h) Doanh nghiệp nhà nước không phải xây dựng lại phương án chuyển nhượng vốn khi chuyển đổi giữa các phương thức chuyển nhượng vốn theo quy định (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận); i) Nhà đầu tư nước ngòai mua cổ phần, phần vốn góp của doanh nghiệp nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên phải đảm bảo tỷ lệ sở hữu vốn thực góp trong vốn điều lệ của công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên phù hợp với từng lĩnh vực pháp luật chuyên ngành quy định hoặc các điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên. Việc mở, sử dụng tài khỏan vốn đầu tư của nhà đầu tư nước ngòai liên quan đến mua cổ phần, phần vốn góp tại doanh nghiệp Việt Nam khi doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng vốn góp tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định của pháp luật có liên quan; k) Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty và cơ quan đại diện chủ sở hữu chịu trách nhiệm giải quyết những tồn tại vướng mắc, khiếu nại, tố cáo liên quan đến quá trình thực hiện chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước theo thẩm quyền và quy định của pháp luật hiện hành. 2. Thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước Thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại khỏan 3 Điều 31 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và quy định sau: a) Cơ quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt danh mục vốn đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên của doanh nghiệp nhà nước phải chuyển nhượng trong quyết định phê duyệt phương án cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước theo quy định của Thủ tướng Chính phủ. Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty quyết định phương án chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo danh mục vốn đầu tư phải chuyển nhượng đã được Cơ quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt. Trường hợp chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai doanh nghiệp nhà nước không có trong danh mục đầu tư phải chuyển nhượng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt thì Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu xem xét, quyết định. Trường hợp phương án cơ cấu lại doanh nghiệp do cơ quan đại diện chủ sở hữu thẩm định trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt thì trong phương án thẩm định phải xác định danh mục vốn đầu tư chuyển nhượng. Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty quyết định phương án chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thuộc danh mục vốn đầu tư trong phương án cơ cấu lại doanh nghiệp sau khi phương án cơ cấu lại doanh nghiệp đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; b) Khi xây dựng phương án chuyển nhượng vốn, trường hợp giá trị chuyển nhượng dự kiến thu được tính theo giá trị thực của phần vốn góp trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp nhận vốn góp, hoặc theo giá giao dịch cổ phiếu của công ty cổ phần trên thị trường, hoặc theo giá đã được tổ chức có chức năng thẩm định giá xác định theo quy định của pháp luật về thẩm định giá, nhưng vẫn thấp hơn giá trị đầu tư ghi trên sổ sách kế tóan của doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp đã thực hiện trích lập dự phòng thì việc quyết định phương án chuyển nhượng vốn thực hiện như sau: - Nếu khỏan dự phòng đã trích lập bằng hoặc lớn hơn chênh lệch giữa giá trị dự kiến thu được so với giá trị ghi trên sổ sách kế tóan thì Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty quyết định phương án chuyển nhượng vốn đầu tư. - Nếu khỏan dự phòng đã trích lập nhỏ hơn chênh lệch giữa giá trị khỏan đầu tư ghi trên sổ kế tóan với giá trị chuyển nhượng dự kiến thu được thì Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty phải báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu nguyên nhân phát sinh khỏan chênh lệch để cơ quan đại diện chủ sở hữu xem xét, xử lý trách nhiệm đối với tổ chức, cá nhân có liên quan trong quản lý vốn đầu tư ra ngòai (nếu có) và quyết định phương án chuyển nhượng vốn đầu tư." 13. Bổ sung Điều 29a như sau: " Điều 29a. Phương thức thực hiện chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà n ước tại công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Phương thức chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại khỏan 2 Điều 31 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và quy định sau: 1. Việc chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan theo các phương thức giao dịch cổ phiếu trên hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (sau đây gọi là sàn giao dịch chứng khóan) do Sở Giao dịch chứng khóan tổ chức, phải đảm bảo giá giao dịch (giá sàn) không thấp hơn giá khởi điểm được xác định theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 29 Nghị định này. a) Khi chuyển nhượng vốn thông qua chuyển nhượng cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khóan, doanh nghiệp nhà nước gửi các văn bản sau đây đến Sở Giao dịch chứng khóan để thực hiện công bố thông tin về giao dịch cổ phiếu chuyển nhượng vốn: - Quyết định của cấp có thẩm quyền về phê duyệt phương án cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước và quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn; - Bản công bố thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này; - Tài liệu chứng minh doanh nghiệp có số cổ phần bán đấu giá để chuyển nhượng vốn là chủ sở hữu hợp pháp của số cổ phần đăng ký bán. b) Việc chuyển khỏan để thanh tóan các giao dịch mua, bán cổ phiếu, chuyển quyền sở hữu cổ phiếu thực hiện theo quy định của pháp luật về chứng khóan. c) Khi chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan nhưng không thực hiện trên sàn giao dịch chứng khóan thì thực hiện theo thứ tự phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận (thực hiện giao dịch ngòai sàn). Giá bán cổ phần mà nhà đầu tư phải thanh tóan cho doanh nghiệp nhà nước khi giao dịch ngòai sàn là giá được xác định theo quy định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận); trường hợp trong ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận) mà giá giao dịch cổ phiếu của công ty cổ phần tính theo giá sàn cao hơn giá thanh tóan được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận) thì nhà đầu tư phải thanh tóan tiền mua cổ phần cho doanh nghiệp nhà nước theo giá giao dịch là giá sàn của ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận); trường hợp trong ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận) mà giá giao dịch tính theo giá sàn cổ phiếu của công ty cổ phần thấp hơn giá thanh tóan được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận) hoặc không có giá sàn do không có giao dịch thì nhà đầu tư phải thanh tóan tiền mua cổ phần cho doanh nghiệp nhà nước theo giá được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận); d) Doanh nghiệp nhà nước phải công khai thông tin về giá thanh tóan bán cổ phần chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan trong trường hợp giao dịch ngòai hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (giao dịch ngòai sàn) cho các nhà đầu tư biết và thực hiện; đ) Trường hợp chuyển nhượng vốn doanh nghiệp nhà nước tại các công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan thì thời hạn thanh tóan đối với nhà đầu tư phù hợp với từng phương thức giao dịch nhưng thời hạn chuyển tiền về doanh nghiệp thực hiện theo quy định đối với trường hợp chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết trên thị trường chứng khóan hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan tại Điều 39 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP. 2. Việc chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần chưa niêm yết (hoặc đã niêm yết, đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan nhưng không thực hiện giao dịch trên sàn giao dịch chứng khóan) theo phương thức đấu giá công khai; trường hợp đấu giá công khai không thành công thì thực hiện chào bán cạnh tranh; trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công thì thực hiện theo phương thức thỏa thuận. 3. Phương thức đấu giá công khai a) Lập hồ sơ đấu giá gồm: - Quyết định của cấp có thẩm quyền về phê duyệt phương án cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước và quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn; - Bản công bố thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này; - Tài liệu chứng minh doanh nghiệp có số cổ phần bán đấu giá để chuyển nhượng vốn là chủ sở hữu hợp pháp của số cổ phần đăng ký bán. - Quy chế bán đấu giá cổ phần. b) Tổ chức thực hiện đấu giá: - Sau khi cấp có thẩm quyền quyết định phương án chuyển nhượng vốn, doanh nghiệp nhà nước thực hiện thông báo kế họach chuyển nhượng cổ phần do mình sở hữu cho doanh nghiệp cổ phần có vốn đầu tư của doanh nghiệp nhà nước biết; doanh nghiệp nhà nước chuẩn bị hồ sơ đấu giá công khai theo quy định. - Doanh nghiệp nhà nước ký hợp đồng thuê Sở giao dịch chứng khóan, công ty chứng khóan, Trung tâm dịch vụ, doanh nghiệp đấu giá tài sản theo quy định của pháp luật về đấu giá tài sản (sau đây gọi chung là tổ chức đấu giá) tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn theo nguyên tắc sau: + Trường hợp bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai có giá trị tính theo mệnh giá cổ phần từ 10 tỷ đồng trở lên thì doanh nghiệp thuê Sở Giao dịch chứng khóan tổ chức bán đấu giá. + Trường hợp bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai có giá trị tính theo mệnh giá cổ phần dưới 10 tỷ đồng thì doanh nghiệp nhà nước lựa chọn thuê Sở Giao dịch chứng khóan, công ty chứng khóan, doanh nghiệp có chức năng bán đấu giá tài sản tổ chức bán đấu giá cổ phần. Cuộc đấu giá được tổ chức tại trụ sở của tổ chức đấu giá, doanh nghiệp nhà nước có vốn chuyển nhượng hoặc địa điểm khác theo thỏa thuận của doanh nghiệp nhà nước và tổ chức đấu giá. - Tổ chức đấu giá có trách nhiệm ban hành quy chế đấu giá cổ phần, mẫu giấy tờ liên quan để tổ chức thực hiện đấu giá sau khi có ý kiến thống nhất của doanh nghiệp nhà nước; nội dung quy chế áp dụng cho cuộc đấu giá phải đảm bảo nguyên tắc thực hiện chuyển nhượng vốn theo quy định của pháp luật về quản lý sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và pháp luật khác có liên quan; quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các bên có liên quan trong quá trình thực hiện bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn; quy định về việc công bố thông tin cuộc đấu giá (nội dung công bố, phương tiện công bố); quy định đối tượng tham gia, thủ tục tham gia đấu giá, thông báo kết quả đấu giá (bao gồm nội dung thông tin: Thời hạn nộp tiền, nội dung nộp tiền, đơn vị thụ hưởng, địa chỉ, số tài khỏan), thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần, xử lý các trường hợp vi phạm và các quy định khác theo yêu cầu quản lý, đảm bảo cuộc đấu giá được thực hiện công khai, minh bạch, đúng pháp luật. - Doanh nghiệp nhà nước/tổ chức đấu giá thực hiện công khai thông tin hồ sơ đấu giá đã lập theo quy định cho các nhà đầu tư trước ngày đấu giá tối thiểu là 20 ngày tại trụ sở chính của doanh nghiệp nhà nước, trụ sở chính của công ty cổ phần có vốn của doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng, địa điểm bán đấu giá, trên phương tiện thông tin đại chúng (ba số báo liên tiếp của một tờ báo phát hành trong tòan quốc và một tờ báo địa phương nơi doanh nghiệp nhà nước có trụ sở chính, công ty cổ phần có trụ sở chính) và đăng tải trên trang thông tin điện tử của tổ chức đấu giá cổ phần, doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần có vốn của doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng (nếu có). - Doanh nghiệp nhà nước/tổ chức đấu giá khi thực hiện công bố thông tin về việc đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn đồng thời gửi hồ sơ đấu giá đã lập theo quy định đến cơ quan đại diện chủ sở hữu và Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp). - Trong thời hạn quy định tại quy chế bán đấu giá, doanh nghiệp nhà nước, tổ chức đấu giá, các nhà đầu tư thực hiện các thủ tục tham gia đấu giá; nhà đầu tư (tổ chức, cá nhân) đủ điều kiện tham gia đấu giá được doanh nghiệp nhà nước/tổ chức đấu giá cung cấp phiếu tham gia đấu giá để đăng ký khối lượng mua và thực hiện nộp tiền đặt cọc. Nhà đầu tư được doanh nghiệp/tổ chức đấu giá cung cấp phiếu tham dự đấu giá (sau khi nộp tiền đặt cọc) để thực hiện đặt giá mua (giá đấu). - Trong thời hạn quy định tại quy chế bán đấu giá, các nhà đầu tư ghi giá đặt mua (giá đấu) vào phiếu tham dự đấu giá và gửi cho doanh nghiệp/tổ chức đấu giá bằng cách bỏ phiếu trực tiếp tại địa điểm tổ chức đấu giá hoặc bỏ phiếu qua đường bưu điện theo quy định tại quy chế bán đấu giá cổ phần. - Việc đấu giá công khai chỉ thực hiện khi có ít nhất 02 nhà đầu tư là đối tượng tham gia đã nộp hồ sơ hợp lệ và thực hiện đầy đủ các thủ tục tham dự cuộc đấu giá công khai theo quy định tại quy chế bán đấu giá. c) Xác định kết quả đấu giá, chuyển quyền sở hữu cổ phần và báo cáo chuyển nhượng vốn - Kết quả trúng đấu giá được xác định theo nguyên tắc lựa chọn giá đặt mua từ cao xuống thấp cho đến hết số lượng cổ phần của vốn cần chuyển nhượng nhưng không thấp hơn giá khởi điểm. - Trường hợp tại mức giá trúng đấu giá thấp nhất, có nhiều nhà đầu tư (kể cả nhà đầu tư nước ngòai) cùng đặt mức giá bằng nhau, nhưng số cổ phần còn lại ít hơn tổng số cổ phần các nhà đầu tư này đăng ký mua tại mức giá trúng đấu giá thấp nhất thì số cổ phần của từng nhà đầu tư được mua xác định theo công thức sau: Số cổ phần nhà đầu tư được mua Số cổ phần còn lại chào bán Số cổ phần từng nhà đầu tư đăng ký mua giá bằng nhau = x ________________________________________ Tổng số cổ phần các nhà đầu tư đăng ký mua giá bằng nhau Trường hợp có quy định tỷ lệ tối đa số cổ phần nhà đầu tư nước ngòai được mua thì việc xác định kết quả đấu giá thực hiện theo nguyên tắc trên nhưng số cổ phần nhà đầu tư nước ngòai được mua không vượt quá tỷ lệ tối đa theo quy định của pháp luật hiện hành. Số cổ phần vượt quá tỷ lệ quy định (nếu có) được phân phối cho nhà đầu tư còn lại theo công thức trên. - Ngay sau khi kết thúc cuộc đấu giá, căn cứ kết quả đấu giá, tổ chức đấu giá có trách nhiệm lập Biên bản xác định kết quả đấu giá; tổ chức đấu giá, doanh nghiệp nhà nước và đại diện Hội đồng đấu giá (nếu có) đồng ký biên bản xác định kết quả đấu giá theo mẫu quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này. - Trong thời gian tối đa 05 ngày làm việc kể từ ngày lập biên bản xác định kết quả đấu giá, doanh nghiệp nhà nước/tổ chức đấu giá phối hợp công bố kết quả đấu giá cổ phần tại địa điểm đấu giá, trên trang thông tin điện tử của tổ chức đấu giá, doanh nghiệp nhà nước có vốn chuyển nhượng và thông báo cho nhà đầu tư trúng đấu giá kết quả trúng giá và thực hiện việc thanh tóan tòan bộ tiền mua cổ phần với các nhà đầu tư trong thời hạn không quá 07 ngày kể từ ngày công bố kết quả bán đấu giá cổ phần. Nhà đầu tư trúng đấu giá được trừ số tiền đã đặt cọc để xác định số tiền thanh tóan tiền mua cổ phần do trúng đấu giá còn lại. Riêng giá thanh tóan tiền mua cổ phần khi chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan nhưng thực hiện giao dịch chuyển nhượng cổ phần ngòai sàn giao dịch chứng khóan phải đảm bảo nguyên tắc giá thanh tóan quy định tại khỏan 1 Điều này. - Sau khi nhà đầu tư hòan thành nộp tiền mua cổ phần, trong thời hạn 05 ngày làm việc, doanh nghiệp nhà nước gửi hồ sơ bao gồm: Quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn của cấp có thẩm quyền, văn bản đề nghị và Biên bản xác định nhà đầu tư trúng giá bán cổ phần, đến Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam (trường hợp chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã đăng ký cổ phiếu tại Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam) để làm thủ tục chuyển quyền sở hữu chứng khóan. Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước, Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam có trách nhiệm thực hiện chuyển quyền sở hữu cổ phần của phần vốn doanh nghiệp nhà nước đã chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân khác theo hồ sơ doanh nghiệp nhà nước gửi Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam. - Trường hợp doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần chưa đăng ký cổ phiếu tại Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam, thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần giữa doanh nghiệp nhà nước và nhà đầu tư sau khi nhà đầu tư hòan thành nộp tiền mua cổ phần thực hiện theo quy định của Luật doanh nghiệp, điều lệ công ty cổ phần. Doanh nghiệp nhà nước có trách nhiệm phối hợp với công ty cổ phần hòan tất thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần cho nhà đầu tư, công khai thông tin về thủ tục và thời gian cụ thể việc hòan thành chuyển quyền sở hữu cổ phần cho nhà đầu tư biết khi tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn. - Trong thời gian tối đa 15 ngày kể từ ngày hòan thành đợt chuyển nhượng vốn, doanh nghiệp nhà nước phải báo cáo kết quả đấu giá cổ phần chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai gửi cơ quan đại diện chủ sở hữu, Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp). d) Trường hợp đấu giá theo lô: - Các trường hợp đấu giá theo lô để chuyển nhượng vốn: + Chuyển nhượng cổ phần/phần vốn đang bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định của Luật doanh nghiệp. + Chuyển nhượng vốn gắn với trách nhiệm bảo lãnh vay vốn. + Chuyển nhượng hết tòan bộ phần vốn đầu tư đang nắm giữ tại doanh nghiệp trong một lần đấu giá mà nếu thực hiện theo phương thức đấu giá công khai sẽ khó thành công. Phương án chuyển nhượng vốn trong trường hợp này phải phân tích, đánh giá được tính hiệu quả so với phương án bán theo phương thức đấu giá công khai và được cấp có thẩm quyền phê duyệt. + Chuyển nhượng vốn kèm theo nợ phải thu đối với doanh nghiệp nhà nước có chức năng mua, bán nợ. Giao Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện trường hợp này. + Các trường hợp khác theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. - Việc lập và gửi hồ sơ, tổ chức thực hiện, xác định kết quả, chuyển quyền sở hữu cổ phần và báo cáo chuyển nhượng vốn của trường hợp đấu giá theo lô thực hiện tương tự như quy định đối với đấu giá công khai tại điểm a, điểm b, điểm c khỏan 3 Điều này. Trong đó: + Vốn chuyển nhượng phải nằm trong danh mục đã được cấp có thẩm quyền theo quy định tại Điều 29 Nghị định này phê duyệt. + Tổng số lượng cổ phần của vốn cần chuyển nhượng theo hình thức đấu giá theo lô có thể chia thành nhiều lô khác nhau để bán đấu giá căn cứ vào giá trị vốn chuyển nhượng và tình hình thị trường tại thời điểm xây dựng phương án chuyển nhượng vốn. + Nhà đầu tư tham gia đấu giá cổ phần theo lô phải đặt mua tối thiểu từ một lô trở lên (tòan bộ số lượng cổ phần của lô đấu giá). đ) Đấu giá công khai (đấu giá thông thường hoặc đấu giá theo lô) không thành công: Các trường hợp đấu giá công khai (đấu giá thông thường hoặc đấu giá theo lô) không thành công bao gồm: Khi hết thời hạn đăng ký mà không có nhà đầu tư nào đăng ký tham gia đấu giá hoặc chỉ có 01 nhà đầu tư đăng ký tham gia đấu giá; sau khi nộp tiền đặt cọc đến hết thời hạn nộp phiếu tham dự đấu giá không có nhà đầu tư nào nộp phiếu tham dự; không có nhà đầu tư nào trả giá tại cuộc đấu giá hoặc giá nhà đầu tư trả cao nhất mà vẫn thấp hơn giá khởi điểm; chỉ có một hoặc tất cả các nhà đầu tư trúng đấu giá nhưng từ chối không mua; tất cả các nhà đầu tư vi phạm quy chế đấu giá theo quy định của quy chế đấu giá. e) Trường hợp đấu giá công khai (đấu giá thông thường hoặc đấu giá theo lô) không thành công hoặc thành công nhưng vẫn còn số lượng cổ phần cần bán để chuyển nhượng vốn thì thực hiện chào bán cạnh tranh. 4. Phương thức chào bán cạnh tranh: - Chào bán cạnh tranh là phương thức chào bán cạnh tranh về giá để tiếp tục thực hiện chuyển nhượng phần vốn của doanh nghiệp nhà nước góp tại công ty cổ phần (sau khi đã bán đấu giá công khai không thành công hoặc thành công nhưng chưa bán hết). - Việc chào bán cạnh tranh chỉ thực hiện khi có ít nhất 02 nhà đầu tư là đối tượng tham gia, đã nộp hồ sơ hợp lệ và thực hiện đầy đủ các thủ tục tham dự phiên chào bán cạnh tranh theo quy định tại quy chế phiên chào bán cạnh tranh. - Nhà đầu tư tham dự phiên chào bán cạnh tranh được lựa chọn chia tổng số cổ phần đăng ký mua thành nhiều phần số lượng cổ phần để đặt giá mua khác nhau. - Tương ứng với mỗi phần số lượng cổ phần được chia ra từ tổng số cổ phần đăng ký mua nhà đầu tư đặt một mức giá mua nhưng không được thấp hơn mức giá khởi điểm. - Việc tổ chức thực hiện, xác định kết quả, thanh tóan tiền bán cổ phần, lập và gửi hồ sơ chuyển quyền sở hữu cổ phần và báo cáo chuyển nhượng vốn theo phương thức chào bán cạnh tranh thực hiện theo quy định tương ứng đối với phương thức đấu giá công khai tại điểm b, điểm c khỏan 3 Điều này. - Chào bán cạnh tranh không thành công: Các trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công bao gồm các trường hợp như quy định đối với đấu giá công khai không thành công tại điểm đ khỏan 3 Điều 29a Nghị định này. - Trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công thì thực hiện phương thức thỏa thuận. 5. Phương thức thỏa thuận: - Phương thức thỏa thuận là phương thức chuyển nhượng vốn do doanh nghiệp nhà nước trực tiếp thỏa thuận với nhà đầu tư khi chào bán cạnh tranh không thành công và áp dụng trong trường hợp chỉ có 01 nhà đầu tư là đối tượng tham gia đã nộp hồ sơ hợp lệ và thực hiện đầy đủ các thủ tục tham dự phiên chào bán cạnh tranh theo quy định của quy chế phiên chào bán cạnh tranh. - Giá bán thỏa thuận trên cơ sở giá được xác định theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 29 Nghị định này. - Khi chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước theo phương thức thỏa thuận trực tiếp thì người có thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn không được quyết định chuyển nhượng vốn cho doanh nghiệp nhận chuyển nhượng trong đó có vợ hoặc chồng, cha đẻ, cha nuôi, mẹ đẻ, mẹ nuôi, con đẻ, con dâu, con rể, con nuôi, anh ruột, chị ruột, em ruột, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu là người quản lý doanh nghiệp và không được quyết định chuyển nhượng cho các cá nhân là người có quan hệ như trên. - Sau khi thỏa thuận và ký hợp đồng chuyển nhượng vốn, việc thanh tóan tiền bán cổ phần trong thời hạn không quá 05 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng chuyển nhượng vốn. - Sau khi nhà đầu tư hòan thành nộp tiền mua cổ phần, trong thời hạn 05 ngày làm việc doanh nghiệp nhà nước lập hồ sơ chuyển quyền sở hữu cho nhà đầu tư bao gồm: Quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn của cấp có thẩm quyền, văn bản đề nghị của doanh nghiệp nhà nước và hợp đồng chuyển nhượng vốn. Việc gửi hồ sơ thực hiện chuyển quyền sở hữu và báo cáo chuyển nhượng vốn theo phương thức thỏa thuận thực hiện theo quy định tương ứng đối với phương thức đấu giá công khai tại điểm c khỏan 3 Điều này. 6. Sau khi thực hiện các phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận để chuyển nhượng vốn mà vẫn không chuyển nhượng hết số vốn nhà nước cần chuyển nhượng thì cơ quan đại diện chủ sở hữu căn cứ nhu cầu thị trường lựa chọn thời điểm để tiếp tục thực hiện chuyển nhượng vốn nhà nước theo các phương thức giao dịch và thứ tự thực hiện các phương thức giao dịch quy định tại Nghị định này. 7. Ngòai các phương thức chuyển nhượng vốn nêu trên, doanh nghiệp nhà nước có thể áp dụng phương pháp “dựng sổ” để chuyển nhượng vốn theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Việc áp dụng phương pháp “dựng sổ” chuyển nhượng vốn phải đánh giá được hiệu quả so với phương án chuyển nhượng vốn theo phương thức bán đấu giá công khai hoặc khi giao dịch trên sàn. 8. Phương thức chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định của Luật doanh nghiệp năm 2014 như sau: a) Trường hợp chuyển nhượng vốn theo quy định tại Điều 52 Luật doanh nghiệp năm 2014 (yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp của doanh nghiệp nhà nước trong công ty) thì giá chuyển nhượng cho công ty là giá thỏa thuận theo nguyên tắc giá thị trường; việc xác định giá bán thỏa thuận trên cơ sở kết quả thẩm định giá của tổ chức có chức năng thẩm định giá theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 29 Nghị định này. Trường hợp công ty không thống nhất được giá mua lại phần vốn doanh nghiệp nhà nước góp trong công ty thì doanh nghiệp nhà nước được quyền chuyển nhượng cho các thành viên khác hoặc chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân không phải là thành viên trong công ty theo các phương thức chuyển nhượng như đối với chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết quy định tại khỏan 2, khỏan 3, khỏan 4, khỏan 5 Điều này. b) Trường hợp sau khi yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp của doanh nghiệp nhà nước trong công ty nhưng công ty không mua, doanh nghiệp nhà nước có quyền chuyển nhượng một phần hoặc tòan bộ phần vốn góp theo quy định tại Điều 53 Luật doanh nghiệp năm 2014, trong đó: - Nếu chuyển nhượng cho các thành viên khác trong công ty theo tỷ lệ tương ứng với phần vốn góp của họ trong công ty theo quy định của Luật doanh nghiệp năm 2014 thì thực hiện thỏa thuận giá chuyển nhượng với các thành viên khác theo nguyên tắc giá thị trường. Việc xác định giá bán thỏa thuận trên cơ sở kết quả thẩm định giá theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 29 Nghị định này. - Nếu chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân không phải là thành viên trong công ty (sau khi các thành viên trong công ty không mua hoặc mua không hết) thì doanh nghiệp nhà nước thực hiện theo các phương thức chuyển nhượng như quy định đối với chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan quy định tại khỏan 2, khỏan 3, khỏan 4, khỏan 5 Điều này. c) Trong thời gian tối đa 15 ngày sau khi hòan thành việc chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, doanh nghiệp nhà nước báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn và gửi báo cáo tới cơ quan đại diện chủ sở hữu, Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp). 9. Nguyên tắc xử lý tài chính khi chuyển nhượng các khỏan đầu tư vốn ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước. Số tiền chuyển nhượng thu được sau khi trừ giá trị đầu tư ghi trên sổ sách kế tóan, chi phí chuyển nhượng và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định (nếu có), trường hợp số chênh lệch dương doanh nghiệp được hạch tóan vào thu nhập họat động tài chính của doanh nghiệp, trường hợp số chênh lệch âm doanh nghiệp được sử dụng dự phòng đã lập để bù đắp, nếu còn thiếu, doanh nghiệp được hạch tóan vào chi phí họat động tài chính của doanh nghiệp. 10. Đối với các lọai công trái, trái phiếu mà doanh nghiệp nhà nước đã đầu tư để hưởng lãi, việc chuyển nhượng thực hiện theo quy định khi phát hành hoặc phương án phát hành của tổ chức (chủ thể) phát hành. Trường hợp doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng trái phiếu trước kỳ hạn thì giá chuyển nhượng phải đảm bảo nguyên tắc bảo tòan vốn khi chuyển nhượng. Việc chuyển nhượng trái phiếu đã được đăng ký lưu ký, niêm yết và giao dịch trên thị trường giao dịch chứng khóan, doanh nghiệp thực hiện theo quy định của pháp luật chứng khóan. 11. Đối với họat động đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước theo hình thức Hợp đồng hợp tác kinh doanh (viết tắt là hợp đồng BCC), theo quy định của Luật đầu tư là hình thức đầu tư không hình thành pháp nhân độc lập; doanh nghiệp nhà nước khi góp vốn bằng tiền, tài sản (kể cả trường hợp được giao thực hiện kế tóan các giao dịch của hợp đồng BCC) tham gia hợp đồng BCC phải ghi nhận là khỏan nợ phải thu của doanh nghiệp; khi doanh nghiệp nhà nước nhận vốn góp của các bên tham gia hợp đồng BCC (kể cả trường hợp được giao thực hiện kế tóan các giao dịch của hợp đồng BCC) phải ghi nhận là nợ phải trả của doanh nghiệp, không được ghi nhận vào vốn chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước. Các bên trong hợp đồng BCC khi chấm dứt hợp đồng BCC đã ký phải thực hiện thanh lý hợp đồng theo đúng quy định của pháp luật. Doanh nghiệp được nhà nước giao bổ sung vốn, tài sản tham gia góp vốn hợp đồng BCC phải ghi tăng vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp; khi doanh nghiệp nhà nước góp vốn tham gia hợp đồng BCC bằng giá trị quyền sử dụng đất (bao gồm quyền sử dụng đất thuê, đất giao) nhưng thực hiện chuyển nhượng vốn không tiếp tục tham gia hợp đồng BCC thì việc xử lý đất đai phải tuân thủ quy định của pháp luật về đất đai. Doanh nghiệp nhà nước khi chuyển nhượng vốn đầu tư tham gia trong hợp đồng BCC (kể cả trường hợp doanh nghiệp được giao làm chủ đầu tư dự án hợp đồng BCC, thực hiện kế tóan các giao dịch của hợp đồng BCC) được áp dụng các nguyên tắc và quy định về chuyển nhượng vốn quy định tại Điều 31 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp; cấp có thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn căn cứ vào nội dung cụ thể của hợp đồng BCC để quyết định việc áp dụng phương thức chuyển nhượng vốn quy định tại Luật số 69/2014/QH13 cho phù hợp. Việc phân cấp quyết định chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai của doanh nghiệp nhà nước theo hình thức hợp đồng BCC thực hiện theo phân cấp quyết định dự án đầu tư ra ngòai tại khỏan 4 Điều 28 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp.” 14. Khỏan 3 Điều 37 được sửa đổi, bổ sung như sau: “3. Quyền, trách nhiệm, tiền lương, thù lao, tiền thưởng và quyền lợi khác của người đại diện phần vốn nhà nước thực hiện theo quy định tại Điều 48, Điều 50 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp. Trong đó: “- Người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp có cổ phần, vốn góp mà nhà nước nắm giữ từ 36% vốn điều lệ trở lên, phải xin ý kiến của cơ quan đại diện chủ sở hữu về phương án chia cổ tức, lợi nhuận sau thuế hàng năm của doanh nghiệp mà mình làm đại diện vốn để tham gia ý kiến, biểu quyết và quyết định tại Đại hội đồng cổ đông, cuộc họp Hội đồng thành viên theo quy định. Trước khi chỉ đạo người đại diện tham gia ý kiến, biểu quyết và quyết định tại Đại hội đồng cổ đông, cuộc họp Hội đồng thành viên, cơ quan đại diện chủ sở hữu phải có văn bản xin ý kiến gửi đến cơ quan tài chính cùng cấp, trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản của cơ quan đại diện chủ sở hữu, cơ quan tài chính cùng cấp phải có ý kiến để cơ quan đại diện chủ sở hữu chỉ đạo người đại diện phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp tham gia ý kiến, biểu quyết và quyết định tại Đại hội đồng cổ đông, cuộc họp Hội đồng thành viên. - Định kỳ trong thời gian tối đa 15 ngày kể từ ngày kết thúc mỗi qúy và 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm và đột xuất theo yêu cầu của cơ quan đại diện chủ sở hữu và cơ quan tài chính cùng cấp, người đại diện phần vốn nhà nước báo cáo tình hình sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính và kiến nghị giải pháp đối với doanh nghiệp mà mình được cử làm đại diện vốn nhà nước. Báo cáo của người đại diện phần vốn nhà nước gửi cơ quan đại diện chủ sở hữu và cơ quan tài chính cùng cấp theo mẫu quy định tại Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định này.” 15. Điều 38 được sửa đổi, bổ sung như sau: “ Điều 38. Chuyển nhượng vốn nhà n ước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên 1. Nguyên tắc chuyển nhượng vốn nhà nước Việc chuyển nhượng vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại khỏan 1 Điều 39 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và quy định sau: a) Việc chuyển nhượng vốn nhà nước phải theo danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển nhượng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt theo đúng tiêu chí phân lọai doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn nhà nước và danh mục doanh nghiệp nhà nước thực hiện sắp xếp theo giai đọan do Thủ tướng Chính phủ ban hành; không phân biệt mức vốn đầu tư, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có vốn góp của nhà nước lãi, lỗ; việc tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn, lập hồ sơ chuyển nhượng vốn, thực hiện công bố thông tin chuyển nhượng vốn, báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn, thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần và gửi các hồ sơ, báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn cho cơ quan quản lý thực hiện theo quy định tại Nghị định này. Trường hợp cơ quan đại diện chủ sở hữu chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần mà điều lệ công ty cổ phần có quy định hạn chế về chuyển nhượng cổ phần theo quy định của Luật doanh nghiệp (đối với trường hợp cổ đông chỉ được chuyển nhượng cổ phần của mình cho tổ chức, cá nhân là cổ đông hiện hữu của công ty) thì việc chuyển nhượng cổ phần để chuyển nhượng vốn của nhà nước thực hiện theo thứ tự các phương thức chuyển nhượng vốn quy định tại Nghị định này đối với cổ đông hiện hữu. b) Bảo đảm theo nguyên tắc thị trường, công khai, minh bạch, bảo tòan vốn nhà nước đầu tư ở mức cao nhất, hạn chế tối đa tổn thất đầu tư trong chuyển nhượng vốn. c) Việc xác định giá khởi điểm khi đấu giá chuyển nhượng vốn nhà nước: Cơ quan đại diện chủ sở hữu hoặc cơ quan chức năng được cơ quan đại diện chủ sở hữu ủy quyền, giao nhiệm vụ bằng văn bản lựa chọn và ký hợp đồng thuê tổ chức có chức năng thẩm định giá xác định, đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật về thẩm định giá; xác định đầy đủ giá trị thực tế phần vốn nhà nước đầu tư bao gồm giá trị được tạo bởi quyền sử dụng đất giao có thu tiền sử dụng đất, quyền sử dụng đất nhận chuyển nhượng hợp pháp, quyền sử dụng đất thuê (thuê trả tiền một lần cho cả thời gian thuê, thuê trả tiền hàng năm), giá trị các quyền sở hữu trí tuệ, bao gồm các giá trị văn hóa, lịch sử khác, nhãn hiệu, tên thương mại (nếu có) theo quy định của pháp luật. Khi xác định giá khởi điểm chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết/đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan phải đảm bảo theo quy định nêu trên. Trường hợp giá khởi điểm xác định theo quy định nêu trên thấp hơn giá tham chiếu bình quân của 30 ngày giao dịch liên tiếp trên thị trường chứng khóan trước ngày công bố thông tin thực hiện bán cổ phần chuyển nhượng vốn thì lấy giá tham chiếu bình quân này làm giá khởi điểm chuyển nhượng vốn khi giao dịch trên hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (sau đây gọi là sàn giao dịch chứng khóan) và giao dịch ngòai sàn giao dịch chứng khóan để chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết. Việc sử dụng một mức giá khởi điểm để thực hiện chuyển nhượng vốn theo các phương thức quy định tại Nghị định này phải đảm bảo nguyên tắc thời gian tối đa không quá 06 tháng kể từ thời điểm chứng thư thẩm định giá có hiệu lực đến ngày giao dịch cuối cùng (đối với trường hợp giao dịch trên sàn giao dịch chứng khóan), hoặc tính đến ngày công bố trúng giá chuyển nhượng vốn (đối với phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh), hoặc tính đến ngày ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (theo phương thức thỏa thuận). d) Việc chuyển nhượng vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp có liên quan đến quyền sử dụng đất phải tuân thủ quy định của pháp luật về đất đai. Khi chuyển nhượng vốn của nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp, cơ quan đại diện chủ sở hữu có trách nhiệm rà sóat hồ sơ bàn giao doanh nghiệp từ doanh nghiệp nhà nước sang doanh nghiệp có vốn góp của nhà nước (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên) theo đúng quy định (trong đó có báo cáo về sử dụng đất của doanh nghiệp) và thực tế sử dụng đất của doanh nghiệp có vốn góp của nhà nước làm cơ sở xác định giá trị quyền sử dụng đất khi tính vào giá khởi điểm chuyển nhượng vốn. đ) Cơ quan đại diện chủ sở hữu hoặc cơ quan chức năng được cơ quan đại diện chủ sở hữu ủy quyền, giao nhiệm vụ bằng văn bản thuê tổ chức đấu giá, thuê tổ chức tư vấn khác có họat động cung cấp dịch vụ liên quan đến chuyển nhượng vốn để tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên. e) Khi chuyển nhượng vốn nhà nước đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của Nghị định này, cơ quan đại diện chủ sở hữu chịu trách nhiệm công khai đầy đủ các thông tin về điều kiện đối với nhà đầu tư trúng đấu giá được chấp thuận là cổ đông của ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng có liên quan đến chuyển nhượng vốn góp của cổ đông tại các ngân hàng thương mại cổ phần để nhà đầu tư biết và thực hiện. Trường hợp sau khi trúng đấu giá nhưng nhà đầu tư không đủ điều kiện được chấp thuận là cổ đông của ngân hàng thương mại cổ phần theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng thì nhà đầu tư không phải thanh tóan tiền bán cổ phần cho cơ quan đại diện chủ sở hữu, trường hợp đã thanh tóan thì được hòan trả (kể cả tiền đặt cọc) và số cổ phần chưa thanh tóan hoặc đã thanh tóan nhưng được hòan trả tiền thuộc sở hữu của cơ quan đại diện chủ sở hữu. g) Cơ quan đại diện chủ sở hữu căn cứ danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển nhượng đã được Thủ tướng Chính phủ quyết định theo từng giai đọan, chỉ đạo cơ quan chức năng lập phương án chuyển nhượng vốn báo cáo Cơ quan đại diện chủ sở hữu quyết định thực hiện chuyển nhượng vốn. Phương án chuyển nhượng vốn gồm các nội dung chủ yếu sau: - Cơ sở pháp lý, mục đích chuyển nhượng vốn. - Đánh giá tình hình đầu tư vốn, lợi ích thu được và ảnh hưởng của việc chuyển nhượng vốn của nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp. - Tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có vốn góp của nhà nước, nhu cầu của thị trường đầu tư vốn vào doanh nghiệp có vốn nhà nước chuyển nhượng. Giá trị dự kiến thu được khi chuyển nhượng vốn. - Phương thức chuyển nhượng vốn (trường hợp bán đấu giá theo lô thì phải báo cáo cụ thể căn cứ xác định trường hợp áp dụng đấu giá theo lô theo quy định). - Dự kiến thời gian thực hiện và hòan thành việc chuyển nhượng vốn. h) Cơ quan đại diện chủ sở hữu không phải xây dựng lại phương án chuyển nhượng vốn khi chuyển đổi giữa các phương thức chuyển nhượng theo thứ tự thực hiện theo quy định (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận). i) Nhà đầu tư nước ngòai mua cổ phần, phần vốn góp của nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên phải đảm bảo tỷ lệ sở hữu vốn thực góp trong vốn điều lệ của công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở phù hợp với từng lĩnh vực pháp luật chuyên ngành quy định hoặc các điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên. Việc mở, sử dụng tài khỏan vốn đầu tư của nhà đầu tư nước ngòai liên quan đến mua cổ phần, phần vốn góp tại doanh nghiệp Việt Nam khi doanh nghiệp nhà nước chuyển nhượng vốn góp tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định của pháp luật có liên quan. k) Cơ quan đại diện chủ sở hữu quyết định và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các chi phí có liên quan đến chuyển nhượng vốn nhà nước (bao gồm chi phí thẩm định giá, tổ chức đấu giá và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến họat động chuyển nhượng vốn). Các chi phí này được trừ vào tiền thu từ chuyển nhượng vốn nhà nước. Trường hợp việc chuyển nhượng vốn nhà nước không thành công hoặc tiền thu chuyển nhượng vốn không đủ để bù đắp chi phí chuyển nhượng vốn thì được sử dụng tiền từ Qũy Hỗ trợ sắp xếp và phát triển doanh nghiệp để bù đắp phần chi phí thực hiện chuyển nhượng vốn nhưng chưa có nguồn bù đắp. l) Cơ quan đại diện chủ sở hữu chịu trách nhiệm giải quyết những tồn tại vướng mắc, khiếu nại, tố cáo liên quan đến quá trình thực hiện chuyển nhượng vốn nước theo thẩm quyền theo quy định của pháp luật hiện hành. 2. Thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn nhà nước: a) Thủ tướng Chính phủ quyết định danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển nhượng trong từng giai đọan. b) Cơ quan đại diện chủ sở hữu xây dựng lộ trình, quyết định phương án và tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển nhượng đã được Thủ tướng Chính phủ quyết định. Trường hợp chuyển nhượng vốn nhà nước tại doanh nghiệp chưa có trong danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước chuyển nhượng đã được Thủ tướng Chính phủ quyết định thì cơ quan đại diện chủ sở hữu phải báo cáo Thủ tướng Chính phủ quyết định trước khi xây dựng phương án và tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn nhà nước tại doanh nghiệp này.” 16. Bổ sung Điều 38a như sau: “ Điều 38a. Phương thức thực hiện chuyển nhượng vốn nhà n ước tại công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Phương thức chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định tại khỏan 2 Điều 39 Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và quy định sau: 1. Việc chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan theo các phương thức giao dịch cổ phiếu trên hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (sau đây gọi là sàn giao dịch chứng khóan) do Sở Giao dịch chứng khóan tổ chức, phải đảm bảo giá giao dịch (giá sàn) không thấp hơn giá khởi điểm được xác định theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. a) Khi chuyển nhượng vốn thông qua chuyển nhượng cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khóan, cơ quan đại diện chủ sở hữu gửi các văn bản sau đây đến Sở Giao dịch chứng khóan để thực hiện công bố thông tin về giao dịch cổ phiếu chuyển nhượng vốn: - Quyết định của cấp có thẩm quyền về phê duyệt phương án cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước và quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn; - Bản công bố thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này; - Tài liệu chứng minh doanh nghiệp có số cổ phần bán đấu giá để chuyển nhượng vốn là chủ sở hữu hợp pháp của số cổ phần đăng ký bán. b) Việc chuyển khỏan để thanh tóan các giao dịch mua, bán cổ phiếu, chuyển quyền sở hữu cổ phiếu thực hiện theo quy định của pháp luật về chứng khóan. c) Khi chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan nhưng không thực hiện trên sàn giao dịch chứng khóan thì thực hiện theo thứ tự phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận (thực hiện giao dịch ngòai sàn). Giá bán cổ phần mà nhà đầu tư phải thanh tóan cho cơ quan đại diện chủ sở hữu khi giao dịch ngòai sàn là giá được xác định theo quy định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận); trường hợp trong ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận) mà giá giao dịch cổ phiếu của công ty cổ phần tính theo giá sàn cao hơn giá thanh tóan được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận) thì nhà đầu tư phải thanh tóan tiền mua cổ phần cho cơ quan đại diện chủ sở hữu theo giá giao dịch là giá sàn của ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận); trường hợp trong ngày mở cuộc đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, ký hợp đồng chuyển nhượng vốn (đối với phương thức thỏa thuận) mà giá giao dịch tính theo giá sàn cổ phiếu của công ty cổ phần thấp hơn giá thanh tóan được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận) hoặc không có giá sàn do không có giao dịch thì nhà đầu tư phải thanh tóan tiền mua cổ phần cho cơ quan đại diện chủ sở hữu theo giá được xác định phù hợp với từng phương thức chuyển nhượng (đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận). d) Cơ quan đại diện chủ sở hữu phải công khai thông tin về giá thanh tóan bán cổ phần chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan trong trường hợp giao dịch ngòai hệ thống giao dịch của thị trường chứng khóan (giao dịch ngòai sàn) cho các nhà đầu tư biết và thực hiện. đ) Trường hợp chuyển nhượng vốn nhà nước tại các công ty cổ phần đã niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan thì thời hạn thanh tóan đối với nhà đầu tư phù hợp với từng phương thức giao dịch nhưng thời hạn chuyển tiền về Qũy hỗ trợ sắp xếp và phát triển doanh nghiệp thực hiện theo quy định đối với trường hợp chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết trên thị trường chứng khóan hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan tại Điều 39 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP. 2. Việc chuyển nhượng vốn tại công ty cổ phần chưa niêm yết (hoặc đã niêm yết, đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan nhưng không thực hiện giao dịch trên sàn giao dịch chứng khóan) theo phương thức đấu giá công khai; trường hợp đấu giá công khai không thành công thì thực hiện chào bán cạnh tranh; trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công thì thực hiện theo phương thức thỏa thuận. 3. Phương thức đấu giá công khai a) Lập hồ sơ đấu giá gồm: - Quyết định của cấp có thẩm quyền về phê duyệt danh mục doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển nhượng và quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn; - Bản công bố thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này; - Tài liệu chứng minh cơ quan đại diện chủ sở hữu có số cổ phần bán đấu giá để chuyển nhượng vốn là chủ sở hữu hợp pháp của số cổ phần đăng ký bán. - Quy chế bán đấu giá cổ phần. b) Tổ chức thực hiện đấu giá: - Sau khi quyết định phương án chuyển nhượng vốn, cơ quan đại diện chủ sở hữu thực hiện thông báo kế họach chuyển nhượng cổ phần do mình sở hữu cho doanh nghiệp cổ phần có vốn đầu tư của nhà nước biết; cơ quan đại diện chủ sở hữu thực hiện chuẩn bị hồ sơ đấu giá công khai theo quy định. - Cơ quan đại diện chủ sở hữu hoặc cơ quan chức năng được cơ quan đại diện chủ sở hữu ủy quyền bằng văn bản ký hợp đồng thuê Sở giao dịch chứng khóan, công ty chứng khóan, Trung tâm dịch vụ, doanh nghiệp đấu giá tài sản theo quy định của pháp luật về đấu giá tài sản (sau đây gọi là tổ chức đấu giá) tổ chức thực hiện chuyển nhượng vốn theo nguyên tắc sau: + Trường hợp bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn nhà nước có giá trị tính theo mệnh giá cổ phần từ 10 tỷ đồng trở lên thì cơ quan đại diện chủ sở hữu thuê Sở Giao dịch chứng khóan tổ chức bán đấu giá. + Trường hợp bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn nhà nước có giá trị tính theo mệnh giá cổ phần dưới 10 tỷ đồng thì cơ quan đại diện chủ sở hữu tự tổ chức bán đấu giá hoặc lựa chọn thuê Sở Giao dịch chứng khóan, công ty chứng khóan, doanh nghiệp có chức năng bán đấu giá tài sản tổ chức bán đấu giá cổ phần. Cuộc đấu giá được tổ chức tại trụ sở của tổ chức đấu giá, cơ quan đại diện chủ sở hữu, doanh nghiệp có vốn nhà nước cần chuyển nhượng hoặc địa điểm khác theo thỏa thuận của cơ quan đại diện chủ sở hữu và tổ chức đấu giá. - Tổ chức đấu giá có trách nhiệm ban hành quy chế đấu giá cổ phần, mẫu giấy tờ liên quan để tổ chức thực hiện đấu giá sau khi có ý kiến thống nhất của cơ quan đại diện chủ sở hữu; nội dung quy chế áp dụng cho cuộc đấu giá phải đảm bảo nguyên tắc thực hiện chuyển nhượng vốn theo quy định của pháp luật về quản lý sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và pháp luật khác có liên quan; quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các bên có liên quan trong quá trình thực hiện bán đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn; quy định về việc công bố thông tin cuộc đấu giá (nội dung công bố, phương tiện công bố); quy định đối tượng tham gia, thủ tục tham gia đấu giá, thông báo kết quả đấu giá (bao gồm nội dung thông tin: thời hạn nộp tiền, nội dung nộp tiền, đơn vị thụ hưởng, địa chỉ, số tài khỏan), thủ tục chuyển quyền sở hữu cổ phần, xử lý các trường hợp vi phạm và các quy định khác theo yêu cầu quản lý, đảm bảo cuộc đấu giá được thực hiện công khai, minh bạch, đúng pháp luật. - Cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá thực hiện công khai thông tin hồ sơ đấu giá đã lập theo quy định cho các nhà đầu tư trước ngày đấu giá tối thiểu là 20 ngày tại trụ sở chính của công ty cổ phần có vốn nhà nước chuyển nhượng, địa điểm bán đấu giá, trên phương tiện thông tin đại chúng (ba số báo liên tiếp của một tờ báo phát hành trong tòan quốc và một tờ báo địa phương nơi trụ sở cơ quan đại diện chủ sở hữu, doanh nghiệp có vốn nhà nước có trụ sở chính) và đăng tải trên trang thông tin điện tử của tổ chức đấu giá cổ phần, cơ quan đại diện chủ sở hữu, công ty cổ phần có vốn nhà nước chuyển nhượng (nếu có). - Cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá khi thực hiện công bố thông tin về việc đấu giá cổ phần để chuyển nhượng vốn đồng thời gửi hồ sơ đấu giá đã lập theo quy định đến Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp). - Trong thời hạn quy định tại quy chế bán đấu giá, cơ quan đại diện chủ sở hữu, tổ chức đấu giá, các nhà đầu tư thực hiện các thủ tục tham gia đấu giá; nhà đầu tư (tổ chức, cá nhân) đủ điều kiện tham gia đấu giá được cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá cung cấp phiếu tham gia đấu giá để đăng ký khối lượng mua và thực hiện nộp tiền đặt cọc. Nhà đầu tư được cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá cung cấp phiếu tham dự đấu giá (sau khi nộp tiền đặt cọc) để thực hiện đặt giá mua (giá đấu). - Trong thời hạn quy định tại quy chế bán đấu giá, các nhà đầu tư ghi giá đặt mua (giá đấu) vào phiếu tham dự đấu giá và gửi cho cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá bằng cách bỏ phiếu trực tiếp tại địa điểm tổ chức đấu giá hoặc bỏ phiếu qua đường bưu điện theo quy định tại quy chế bán đấu giá cổ phần. - Việc đấu giá công khai chỉ thực hiện khi có ít nhất 02 nhà đầu tư là đối tượng tham gia đã nộp hồ sơ hợp lệ và thực hiện đầy đủ các thủ tục tham dự cuộc đấu giá công khai theo quy định tại quy chế bán đấu giá. c) Việc xác định kết quả đấu giá, thanh tóan tiền bán cổ phần, chuyển quyền sở hữu cổ phần và báo cáo chuyển nhượng vốn cơ quan đại diện chủ sở hữu/tổ chức đấu giá thực hiện theo quy định tương ứng tại điểm c khỏan 3 Điều 29a Nghị định này. d) Trường hợp đấu giá theo lô: Các trường hợp đấu giá theo lô, việc lập và gửi hồ sơ, tổ chức thực hiện, xác định kết quả, thanh tóan tiền bán cổ phần, chuyển quyền sở hữu cổ phần và báo cáo chuyển nhượng vốn trường hợp đấu giá theo lô khi chuyển nhượng vốn nhà nước, thực hiện tương tự trường hợp đấu giá theo lô để chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước quy định tại điểm d khỏan 3 Điều 29a Nghị định này. đ) Cuộc đấu giá công khai (đấu giá thông thường hoặc đấu giá theo lô) chuyển nhượng vốn nhà nước không thành công được xác định tương tự như trường hợp đấu giá không thành công khi chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước quy định tại điểm đ khỏan 3 Điều 29a Nghị định này. e) Trường hợp đấu giá công khai không thành công hoặc thành công nhưng vẫn còn số lượng cổ phần cần bán để chuyển nhượng vốn nhà nước thì thực hiện chào bán cạnh tranh. 4. Phương thức chào bán cạnh tranh: - Việc chuyển nhượng vốn nhà nước theo phương thức chào bán cạnh tranh thực hiện tương tự phương thức chào bán cạnh tranh chuyển nhượng vốn doanh nghiệp nhà nước quy định tại khỏan 4 Điều 29a Nghị định này. - Trường hợp chào bán cạnh tranh không thành công thì thực hiện phương thức thỏa thuận. 5. Phương thức thỏa thuận: - Phương thức thỏa thuận là phương thức chuyển nhượng vốn nhà nước do cơ quan đại diện chủ sở hữu trực tiếp thỏa thuận với nhà đầu tư khi chào bán cạnh tranh không thành công và áp dụng trong trường hợp chỉ có 01 nhà đầu tư là đối tượng tham gia đã nộp hồ sơ hợp lệ và thực hiện đầy đủ các thủ tục tham dự phiên chào bán cạnh tranh theo quy định của quy chế phiên chào bán cạnh tranh. - Giá bán thỏa thuận trên cơ sở giá được xác định theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. - Khi chuyển nhượng vốn nhà nước theo phương thức thỏa thuận trực tiếp thì người có thẩm quyền quyết định chuyển nhượng vốn không được quyết định chuyển nhượng vốn cho doanh nghiệp nhận chuyển nhượng trong đó có vợ hoặc chồng, cha đẻ, cha nuôi, mẹ đẻ, mẹ nuôi, con đẻ, con dâu, con rể, con nuôi, anh ruột, chị ruột, em ruột, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu là người quản lý doanh nghiệp và không được quyết định chuyển nhượng cho các cá nhân là người có quan hệ như trên. - Sau khi thỏa thuận và ký hợp đồng chuyển nhượng vốn, việc thanh tóan tiền bán cổ phần trong thời hạn không quá 05 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng chuyển nhượng vốn. - Sau khi nhà đầu tư hòan thành nộp tiền mua cổ phần, trong thời hạn 05 ngày làm việc cơ quan đại diện chủ sở hữu lập hồ sơ chuyển quyền sở hữu cho nhà đầu tư bao gồm: Quyết định phê duyệt phương án chuyển nhượng vốn của cấp có thẩm quyền, văn bản đề nghị của cơ quan đại diện chủ sở hữu và hợp đồng chuyển nhượng vốn. Việc gửi hồ sơ thực hiện chuyển quyền sở hữu và báo cáo chuyển nhượng vốn theo phương thức thỏa thuận khi chuyển nhượng vốn nhà nước thực hiện theo quy định tương ứng đối với phương thức đấu giá công khai chuyển nhượng vốn doanh nghiệp nhà nước tại điểm c khỏan 3 Điều 29a Nghị định này. 6. Sau khi thực hiện các phương thức đấu giá công khai, chào bán cạnh tranh, thỏa thuận để chuyển nhượng vốn mà vẫn không chuyển nhượng hết số vốn nhà nước cần chuyển nhượng thì cơ quan đại diện chủ sở hữu căn cứ nhu cầu thị trường lựa chọn thời điểm để tiếp tục thực hiện chuyển nhượng vốn nhà nước theo các phương thức giao dịch và thứ tự thực hiện các phương thức giao dịch quy định tại Nghị định này. 7. Ngòai các phương thức chuyển nhượng vốn nêu trên cơ quan đại diện chủ sở hữu có thể áp dụng phương pháp “dựng sổ” để chuyển nhượng vốn theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Việc áp dụng phương pháp “dựng sổ” chuyển nhượng vốn phải đánh giá được hiệu quả so với phương án chuyển nhượng vốn theo hình thức đấu giá công khai hoặc khi giao dịch trên sàn. 8. Phương thức chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thực hiện theo quy định của Luật doanh nghiệp năm 2014 như sau: a) Trường hợp chuyển nhượng vốn theo quy định tại Điều 52 Luật doanh nghiệp năm 2014 (yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp của doanh nghiệp nhà nước trong công ty) thì giá chuyển nhượng cho công ty là giá thỏa thuận theo nguyên tắc giá thị trường; việc xác định giá bán thỏa thuận trên cơ sở kết quả thẩm định giá của tổ chức có chức năng thẩm định giá theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. Trường hợp công ty không thống nhất được giá mua lại phần vốn nhà nước góp trong công ty thì cơ quan đại diện chủ sở hữu được quyền chuyển nhượng cho các thành viên khác hoặc chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân không phải là thành viên trong công ty theo các phương thức chuyển nhượng như đối với chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan quy định tại Điều này. b) Trường hợp sau khi yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp nhà nước trong công ty nhưng công ty không mua, cơ quan đại diện chủ sở hữu có quyền chuyển nhượng một phần hoặc tòan bộ phần vốn góp theo quy định tại Điều 53 Luật doanh nghiệp năm 2014, trong đó: - Nếu chuyển nhượng cho các thành viên khác trong công ty theo tỷ lệ tương ứng với phần vốn góp của họ trong công ty theo quy định của Luật doanh nghiệp năm 2014 thì thực hiện thỏa thuận giá chuyển nhượng với các thành viên khác theo nguyên tắc giá thị trường. Việc xác định giá bán thỏa thuận trên cơ sở kết quả thẩm định giá theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. - Nếu chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân không phải là thành viên trong công ty (sau khi các thành viên trong công ty không mua hoặc mua không hết) thì cơ quan đại diện chủ sở hữu thực hiện theo các phương thức chuyển nhượng như quy định đối với chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty cổ phần chưa niêm yết hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường chứng khóan quy định tại Điều này. - Trong thời hạn 15 ngày, sau khi hòan thành việc chuyển nhượng vốn nhà nước tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, cơ quan đại diện chủ sở hữu báo cáo kết quả chuyển nhượng vốn và gửi báo cáo tới Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp). 9. Báo cáo định kỳ thực hiện chuyển nhượng vốn nhà nước: Trong thời gian tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc mỗi qúy, cơ quan đại diện chủ sở hữu có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài chính kết quả chuyển nhượng vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp theo danh mục vốn chuyển nhượng đã được phê duyệt để theo dõi, tổng hợp báo cáo Thủ tướng, Chính phủ, Quốc hội theo quy định.” 17. Bổ sung Điều 38b như sau: “Điều 38b. Thực hiện chuyển nhượng quyền mua cổ phần, quyền góp vốn Trường hợp chủ sở hữu vốn đã đầu tư vốn tại các doanh nghiệp nhưng không thuộc ngành, lĩnh vực cần tiếp tục đầu tư thêm vốn hoặc phải chuyển nhượng vốn theo tiêu chí, danh mục phân lọai doanh nghiệp nhà nước do Thủ tướng Chính phủ ban hành, quá trình thực hiện chuyển nhượng vốn có nhận được quyền mua cổ phần (tại công ty cổ phần) và quyền góp vốn (tại công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên) theo quy định của Luật doanh nghiệp thì chủ sở hữu vốn xem xét, quyết định chuyển nhượng quyền mua cổ phần và quyền góp vốn của mình cho tổ chức, cá nhân khác. Nguyên tắc chuyển nhượng quyền mua cổ phần, quyền góp vốn thực hiện theo phương thức đấu giá công khai. Việc xác định giá khởi điểm khi đấu giá công khai quyền mua cổ phần, quyền góp vốn thực hiện theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. Trường hợp thời gian cho phép cổ đông, thành viên góp vốn thực hiện quyền mua cổ phần, quyền góp vốn theo phương án phát hành của doanh nghiệp phát hành ngắn không đủ để tổ chức thực hiện đấu giá chuyển nhượng thì chủ sở hữu vốn chuyển nhượng xem xét quyết định giá chuyển nhượng quyền mua cổ phần, quyền góp vốn, phương thức chuyển nhượng thỏa thuận trực tiếp và đảm bảo nguyên tắc giá thị trường, có hiệu quả. Người đại diện vốn nhà nước/đại diện vốn doanh nghiệp nhà nước căn cứ phương án phát hành và quy mô vốn phát hành của tổ chức phát hành báo cáo chủ sở hữu vốn quyết định phương thức thực hiện chuyển nhượng quyền mua cổ phần, quyền góp vốn theo phương thức đấu giá công khai hoặc thỏa thuận. Giá bán thỏa thuận trên cơ sở giá được xác định theo quy định tại điểm c khỏan 1 Điều 38 Nghị định này. Người có thẩm quyền quyết định chuyển nhượng quyền mua cổ phần, quyền góp vốn không được quyết định chuyển nhượng cho doanh nghiệp nhận chuyển nhượng trong đó có vợ hoặc chồng, cha đẻ, cha nuôi, mẹ đẻ, mẹ nuôi, con đẻ, con dâu, con rể, con nuôi, anh ruột, chị ruột, em ruột, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu là người quản lý doanh nghiệp và không được quyết định chuyển nhượng cho các cá nhân là người có quan hệ như trên.” 18. Khỏan 4 Điều 42 được sửa đổi, bổ sung như sau: “4. Tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội vận dụng quy định của Nghị định này để tổ chức thực hiện quản lý tài chính đối với doanh nghiệp do tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội làm chủ sở hữu. Đơn vị sự nghiệp công lập có họat động đầu tư vốn ra ngòai tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên khi thực hiện chuyển nhượng vốn đầu tư ra ngòai, đơn vị sự nghiệp công lập vận dụng thực hiện theo phương thức chuyển nhượng vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư ra ngòai tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên tại Nghị định này.” Điều 2. Bãi bỏ quy định tại điểm a khỏan 3 Điều 31 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp. Điều 3. Điều khỏan thi hành 1. Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 5 năm 2018. 2. Bãi bỏ Quyết định số 51/2014/QĐ-TTg ngày 15 tháng 9 năm 2014 của Thủ tướng Chính phủ một số nội dung về thóai vốn, bán cổ phần và đăng ký giao dịch, niêm yết trên thị trường chứng khóan của doanh nghiệp nhà nước; Quyết định số 41/2015/QĐ-TTg ngày 15 tháng 9 năm 2015 của Thủ tướng Chính phủ về bán cổ phần theo lô và các quy định do các bộ, cơ quan ngang bộ ban hành trái với quy định tại Nghị định này. 3. Các doanh nghiệp nhà nước trước đây được trích lập qũy đặc thù từ lợi nhuận sau thuế theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, đến hết năm tài chính 2017, nếu vẫn còn số tiền dư Qũy đặc thù thì để lại doanh nghiệp tiếp tục sử dụng theo kế họach và mục đích đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định. 4. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Hội đồng thành viên công ty mẹ của tập đòan kinh tế, tổng công ty nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, người đại diện phần vốn nhà nước chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./. TM. CHÍNH PHỦ THỦ T ƯỚNG Nguyễn Xuân Phúc 62 CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 nghi ệ p và pháp lu ậ t khác có liên quan; quy đị nh rõ trách nhi ệ m, quy ề n h ạ n c ủ a các bên có liên quan trong quá trình th ự c hi ệ n bán đấ u giá c ổ ph ầ n để chuy ể n nh ượ ng v ố n; quy đị nh v ề vi ệ c công b ố thông tin cu ộ c đấ u giá (n ộ i dung công b ố , ph ươ ng ti ệ n công b ố ); quy đị nh đố i t ượ ng tham gia, th ủ t ụ c tham gia đấ u giá, thông báo k ế t qu ả đấ u giá (bao g ồ m n ộ i dung thông tin: th ờ i h ạ n n ộ p ti ề n, n ộ i dung n ộ p ti ề n, đơ n v ị th ụ h ưở ng, đị a ch ỉ , s ố tài kho ả n), th ủ t ụ c chuy ể n quy ề n s ở h ữ u c ổ ph ầ n, x ử lý các tr ườ ng h ợ p vi ph ạ m và các quy đị nh khác theo yêu c ầ u qu ả n lý, đả m b ả o cu ộ c đấ u giá đượ c th ự c hi ệ n công khai, minh b ạ ch, đ úng pháp lu ậ t. - C ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá th ự c hi ệ n công khai thông tin h ồ s ơ đấ u giá đ ã l ậ p theo quy đị nh cho các nhà đầ u t ư tr ướ c ngày đấ u giá t ố i thi ể u là 20 ngày t ạ i tr ụ s ở chính c ủ a công ty c ổ ph ầ n có v ố n nhà n ướ c chuy ể n nh ượ ng, đị a đ i ể m bán đấ u giá, trên ph ươ ng ti ệ n thông tin đạ i chúng (ba s ố báo liên ti ế p c ủ a m ộ t t ờ báo phát hành trong tòan qu ố c và m ộ t t ờ báo đị a ph ươ ng n ơ i tr ụ s ở c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u, doanh nghi ệ p có v ố n nhà n ướ c có tr ụ s ở chính) và đă ng t ả i trên trang thông tin đ i ệ n t ử c ủ a t ổ ch ứ c đấ u giá c ổ ph ầ n, c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u, công ty c ổ ph ầ n có v ố n nhà n ướ c chuy ể n nh ượ ng (n ế u có). - C ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá khi th ự c hi ệ n công b ố thông tin v ề vi ệ c đấ u giá c ổ ph ầ n để chuy ể n nh ượ ng v ố n đồ ng th ờ i g ử i h ồ s ơ đấ u giá đ ã l ậ p theo quy đị nh đế n B ộ Tài chính (C ụ c Tài chính doanh nghi ệ p). - Trong th ờ i h ạ n quy đị nh t ạ i quy ch ế bán đấ u giá, c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u, t ổ ch ứ c đấ u giá, các nhà đầ u t ư th ự c hi ệ n các th ủ t ụ c tham gia đấ u giá; nhà đầ u t ư (t ổ ch ứ c, cá nhân) đủ đ i ề u ki ệ n tham gia đấ u giá đượ c c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá cung c ấ p phi ế u tham gia đấ u giá để đă ng ký kh ố i l ượ ng mua và th ự c hi ệ n n ộ p ti ề n đặ t c ọ c. Nhà đầ u t ư đượ c c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá cung c ấ p phi ế u tham d ự đấ u giá (sau khi n ộ p ti ề n đặ t c ọ c) để th ự c hi ệ n đặ t giá mua (giá đấ u). - Trong th ờ i h ạ n quy đị nh t ạ i quy ch ế bán đấ u giá, các nhà đầ u t ư ghi giá đặ t mua (giá đấ u) vào phi ế u tham d ự đấ u giá và g ử i cho c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá b ằ ng cách b ỏ phi ế u tr ự c ti ế p t ạ i đị a đ i ể m t ổ ch ứ c đấ u giá ho ặ c b ỏ phi ế u qua đườ ng b ư u đ i ệ n theo quy đị nh t ạ i quy ch ế bán đấ u giá c ổ ph ầ n. - Vi ệ c đấ u giá công khai ch ỉ th ự c hi ệ n khi có ít nh ấ t 02 nhà đầ u t ư là đố i t ượ ng tham gia đ ã n ộ p h ồ s ơ h ợ p l ệ và th ự c hi ệ n đầ y đủ các th ủ t ụ c tham d ự cu ộ c đấ u giá công khai theo quy đị nh t ạ i quy ch ế bán đấ u giá. CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 63 c) Vi ệ c xác đị nh k ế t qu ả đấ u giá, thanh tóan ti ề n bán c ổ ph ầ n, chuy ể n quy ề n s ở h ữ u c ổ ph ầ n và báo cáo chuy ể n nh ượ ng v ố n c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u/t ổ ch ứ c đấ u giá th ự c hi ệ n theo quy đị nh t ươ ng ứ ng t ạ i đ i ể m c kho ả n 3 Đ i ề u 29a Ngh ị đị nh này. d) Tr ườ ng h ợ p đấ u giá theo lô: Các tr ườ ng h ợ p đấ u giá theo lô, vi ệ c l ậ p và g ử i h ồ s ơ , t ổ ch ứ c th ự c hi ệ n, xác đị nh k ế t qu ả , thanh tóan ti ề n bán c ổ ph ầ n, chuy ể n quy ề n s ở h ữ u c ổ ph ầ n và báo cáo chuy ể n nh ượ ng v ố n tr ườ ng h ợ p đấ u giá theo lô khi chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c, th ự c hi ệ n t ươ ng t ự tr ườ ng h ợ p đấ u giá theo lô để chuy ể n nh ượ ng v ố n c ủ a doanh nghi ệ p nhà n ướ c quy đị nh t ạ i đ i ể m d kho ả n 3 Đ i ề u 29a Ngh ị đị nh này. đ ) Cu ộ c đấ u giá công khai ( đấ u giá thông th ườ ng ho ặ c đấ u giá theo lô) chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c không thành công đượ c xác đị nh t ươ ng t ự nh ư tr ườ ng h ợ p đấ u giá không thành công khi chuy ể n nh ượ ng v ố n c ủ a doanh nghi ệ p nhà n ướ c quy đị nh t ạ i đ i ể m đ kho ả n 3 Đ i ề u 29a Ngh ị đị nh này. e) Tr ườ ng h ợ p đấ u giá công khai không thành công ho ặ c thành công nh ư ng v ẫ n còn s ố l ượ ng c ổ ph ầ n c ầ n bán để chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c thì th ự c hi ệ n chào bán c ạ nh tranh. 4. Ph ươ ng th ứ c chào bán c ạ nh tranh: - Vi ệ c chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c theo ph ươ ng th ứ c chào bán c ạ nh tranh th ự c hi ệ n t ươ ng t ự ph ươ ng th ứ c chào bán c ạ nh tranh chuy ể n nh ượ ng v ố n doanh nghi ệ p nhà n ướ c quy đị nh t ạ i kho ả n 4 Đ i ề u 29a Ngh ị đị nh này. - Tr ườ ng h ợ p chào bán c ạ nh tranh không thành công thì th ự c hi ệ n ph ươ ng th ứ c th ỏ a thu ậ n. 5. Ph ươ ng th ứ c th ỏ a thu ậ n: - Ph ươ ng th ứ c th ỏ a thu ậ n là ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c do c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u tr ự c ti ế p th ỏ a thu ậ n v ớ i nhà đầ u t ư khi chào bán c ạ nh tranh không thành công và áp d ụ ng trong tr ườ ng h ợ p ch ỉ có 01 nhà đầ u t ư là đố i t ượ ng tham gia đ ã n ộ p h ồ s ơ h ợ p l ệ và th ự c hi ệ n đầ y đủ các th ủ t ụ c tham d ự phiên chào bán c ạ nh tranh theo quy đị nh c ủ a quy ch ế phiên chào bán c ạ nh tranh. - Giá bán th ỏ a thu ậ n trên c ơ s ở giá đượ c xác đị nh theo quy đị nh t ạ i đ i ể m c kho ả n 1 Đ i ề u 38 Ngh ị đị nh này. - Khi chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c theo ph ươ ng th ứ c th ỏ a thu ậ n tr ự c ti ế p thì ng ườ i có th ẩ m quy ề n quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng v ố n không đượ c quy ế t đị nh 64 CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 chuy ể n nh ượ ng v ố n cho doanh nghi ệ p nh ậ n chuy ể n nh ượ ng trong đ ó có v ợ ho ặ c ch ồ ng, cha đẻ , cha nuôi, m ẹ đẻ , m ẹ nuôi, con đẻ , con dâu, con r ể , con nuôi, anh ru ộ t, ch ị ru ộ t, em ru ộ t, anh r ể , em r ể , ch ị dâu, em dâu là ng ườ i qu ả n lý doanh nghi ệ p và không đượ c quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng cho các cá nhân là ng ườ i có quan h ệ nh ư trên. - Sau khi th ỏ a thu ậ n và ký h ợ p đồ ng chuy ể n nh ượ ng v ố n, vi ệ c thanh tóan ti ề n bán c ổ ph ầ n trong th ờ i h ạ n không quá 05 ngày làm vi ệ c k ể t ừ ngày ký h ợ p đồ ng chuy ể n nh ượ ng v ố n. - Sau khi nhà đầ u t ư hòan thành n ộ p ti ề n mua c ổ ph ầ n, trong th ờ i h ạ n 05 ngày làm vi ệ c c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u l ậ p h ồ s ơ chuy ể n quy ề n s ở h ữ u cho nhà đầ u t ư bao g ồ m: Quy ế t đị nh phê duy ệ t ph ươ ng án chuy ể n nh ượ ng v ố n c ủ a c ấ p có th ẩ m quy ề n, v ă n b ả n đề ngh ị c ủ a c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u và h ợ p đồ ng chuy ể n nh ượ ng v ố n. Vi ệ c g ử i h ồ s ơ th ự c hi ệ n chuy ể n quy ề n s ở h ữ u và báo cáo chuy ể n nh ượ ng v ố n theo ph ươ ng th ứ c th ỏ a thu ậ n khi chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c th ự c hi ệ n theo quy đị nh t ươ ng ứ ng đố i v ớ i ph ươ ng th ứ c đấ u giá công khai chuy ể n nh ượ ng v ố n doanh nghi ệ p nhà n ướ c t ạ i đ i ể m c kho ả n 3 Đ i ề u 29a Ngh ị đị nh này. 6. Sau khi th ự c hi ệ n các ph ươ ng th ứ c đấ u giá công khai, chào bán c ạ nh tranh, th ỏ a thu ậ n để chuy ể n nh ượ ng v ố n mà v ẫ n không chuy ể n nh ượ ng h ế t s ố v ố n nhà n ướ c c ầ n chuy ể n nh ượ ng thì c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u c ă n c ứ nhu c ầ u th ị tr ườ ng l ự a ch ọ n th ờ i đ i ể m để ti ế p t ụ c th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c theo các ph ươ ng th ứ c giao d ị ch và th ứ t ự th ự c hi ệ n các ph ươ ng th ứ c giao d ị ch quy đị nh t ạ i Ngh ị đị nh này. 7. Ngòai các ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng v ố n nêu trên c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u có th ể áp d ụ ng ph ươ ng pháp “d ự ng s ổ ” để chuy ể n nh ượ ng v ố n theo quy ế t đị nh c ủ a Th ủ t ướ ng Chính ph ủ . Vi ệ c áp d ụ ng ph ươ ng pháp “d ự ng s ổ ” chuy ể n nh ượ ng v ố n ph ả i đ ánh giá đượ c hi ệ u qu ả so v ớ i ph ươ ng án chuy ể n nh ượ ng v ố n theo hình th ứ c đấ u giá công khai ho ặ c khi giao d ị ch trên sàn. 8. Ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c t ạ i công ty trách nhi ệ m h ữ u h ạ n hai thành viên tr ở lên th ự c hi ệ n theo quy đị nh c ủ a Lu ậ t doanh nghi ệ p n ă m 2014 nh ư sau: a) Tr ườ ng h ợ p chuy ể n nh ượ ng v ố n theo quy đị nh t ạ i Đ i ề u 52 Lu ậ t doanh nghi ệ p n ă m 2014 (yêu c ầ u công ty mua l ạ i ph ầ n v ố n góp c ủ a doanh nghi ệ p nhà n ướ c trong công ty) thì giá chuy ể n nh ượ ng cho công ty là giá th ỏ a thu ậ n theo CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 65 nguyên t ắ c giá th ị tr ườ ng; vi ệ c xác đị nh giá bán th ỏ a thu ậ n trên c ơ s ở k ế t qu ả th ẩ m đị nh giá c ủ a t ổ ch ứ c có ch ứ c n ă ng th ẩ m đị nh giá theo quy đị nh t ạ i đ i ể m c kho ả n 1 Đ i ề u 38 Ngh ị đị nh này. Tr ườ ng h ợ p công ty không th ố ng nh ấ t đượ c giá mua l ạ i ph ầ n v ố n nhà n ướ c góp trong công ty thì c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u đượ c quy ề n chuy ể n nh ượ ng cho các thành viên khác ho ặ c chuy ể n nh ượ ng cho t ổ ch ứ c, cá nhân không ph ả i là thành viên trong công ty theo các ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng nh ư đố i v ớ i chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c t ạ i công ty c ổ ph ầ n ch ư a niêm y ế t ho ặ c ch ư a đă ng ký giao d ị ch trên th ị tr ườ ng ch ứ ng khóan quy đị nh t ạ i Đ i ề u này. b) Tr ườ ng h ợ p sau khi yêu c ầ u công ty mua l ạ i ph ầ n v ố n góp nhà n ướ c trong công ty nh ư ng công ty không mua, c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u có quy ề n chuy ể n nh ượ ng m ộ t ph ầ n ho ặ c tòan b ộ ph ầ n v ố n góp theo quy đị nh t ạ i Đ i ề u 53 Lu ậ t doanh nghi ệ p n ă m 2014, trong đ ó: - N ế u chuy ể n nh ượ ng cho các thành viên khác trong công ty theo t ỷ l ệ t ươ ng ứ ng v ớ i ph ầ n v ố n góp c ủ a h ọ trong công ty theo quy đị nh c ủ a Lu ậ t doanh nghi ệ p n ă m 2014 thì th ự c hi ệ n th ỏ a thu ậ n giá chuy ể n nh ượ ng v ớ i các thành viên khác theo nguyên t ắ c giá th ị tr ườ ng. Vi ệ c xác đị nh giá bán th ỏ a thu ậ n trên c ơ s ở k ế t qu ả th ẩ m đị nh giá theo quy đị nh t ạ i đ i ể m c kho ả n 1 Đ i ề u 38 Ngh ị đị nh này. - N ế u chuy ể n nh ượ ng cho t ổ ch ứ c, cá nhân không ph ả i là thành viên trong công ty (sau khi các thành viên trong công ty không mua ho ặ c mua không h ế t) thì c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u th ự c hi ệ n theo các ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng nh ư quy đị nh đố i v ớ i chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c t ạ i công ty c ổ ph ầ n ch ư a niêm y ế t ho ặ c ch ư a đă ng ký giao d ị ch trên th ị tr ườ ng ch ứ ng khóan quy đị nh t ạ i Đ i ề u này. - Trong th ờ i h ạ n 15 ngày, sau khi hòan thành vi ệ c chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c t ạ i công ty trách nhi ệ m h ữ u h ạ n hai thành viên tr ở lên, c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u báo cáo k ế t qu ả chuy ể n nh ượ ng v ố n và g ử i báo cáo t ớ i B ộ Tài chính (C ụ c Tài chính doanh nghi ệ p). 9. Báo cáo đị nh k ỳ th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c: Trong th ờ i gian t ố i đ a 15 ngày làm vi ệ c k ể t ừ ngày k ế t thúc m ỗ i qúy, c ơ quan đạ i di ệ n ch ủ s ở h ữ u có trách nhi ệ m báo cáo B ộ Tài chính k ế t qu ả chuy ể n nh ượ ng v ố n nhà n ướ c đầ u t ư t ạ i doanh nghi ệ p theo danh m ụ c v ố n chuy ể n nh ượ ng đ ã đượ c phê duy ệ t để theo dõi, t ổ ng h ợ p báo cáo Th ủ t ướ ng, Chính ph ủ , Qu ố c h ộ i theo quy đị nh.” 66 CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 17. B ổ sung Đ i ề u 38b nh ư sau: “ Đ i ề u 38b. Th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n Tr ườ ng h ợ p ch ủ s ở h ữ u v ố n đ ã đầ u t ư v ố n t ạ i các doanh nghi ệ p nh ư ng không thu ộ c ngành, l ĩ nh v ự c c ầ n ti ế p t ụ c đầ u t ư thêm v ố n ho ặ c ph ả i chuy ể n nh ượ ng v ố n theo tiêu chí, danh m ụ c phân lo ạ i doanh nghi ệ p nhà n ướ c do Th ủ t ướ ng Chính ph ủ ban hành, quá trình th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng v ố n có nh ậ n đượ c quy ề n mua c ổ ph ầ n (t ạ i công ty c ổ ph ầ n) và quy ề n góp v ố n (t ạ i công ty trách nhi ệ m h ữ u h ạ n hai thành viên tr ở lên) theo quy đị nh c ủ a Lu ậ t doanh nghi ệ p thì ch ủ s ở h ữ u v ố n xem xét, quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n và quy ề n góp v ố n c ủ a mình cho t ổ ch ứ c, cá nhân khác. Nguyên t ắ c chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n th ự c hi ệ n theo ph ươ ng th ứ c đấ u giá công khai. Vi ệ c xác đị nh giá kh ở i đ i ể m khi đấ u giá công khai quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n th ự c hi ệ n theo quy đị nh t ạ i đ i ể m c kho ả n 1 Đ i ề u 38 Ngh ị đị nh này. Tr ườ ng h ợ p th ờ i gian cho phép c ổ đ ông, thành viên góp v ố n th ự c hi ệ n quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n theo ph ươ ng án phát hành c ủ a doanh nghi ệ p phát hành ng ắ n không đủ để t ổ ch ứ c th ự c hi ệ n đấ u giá chuy ể n nh ượ ng thì ch ủ s ở h ữ u v ố n chuy ể n nh ượ ng xem xét quy ế t đị nh giá chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n, ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng th ỏ a thu ậ n tr ự c ti ế p và đả m b ả o nguyên t ắ c giá th ị tr ườ ng, có hi ệ u qu ả . Ng ườ i đạ i di ệ n v ố n nhà n ướ c/ đạ i di ệ n v ố n doanh nghi ệ p nhà n ướ c c ă n c ứ ph ươ ng án phát hành và quy mô v ố n phát hành c ủ a t ổ ch ứ c phát hành báo cáo ch ủ s ở h ữ u v ố n quy ế t đị nh ph ươ ng th ứ c th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n theo ph ươ ng th ứ c đấ u giá công khai ho ặ c th ỏ a thu ậ n. Giá bán th ỏ a thu ậ n trên c ơ s ở giá đượ c xác đị nh theo quy đị nh t ạ i đ i ể m c kho ả n 1 Đ i ề u 38 Ngh ị đị nh này. Ng ườ i có th ẩ m quy ề n quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng quy ề n mua c ổ ph ầ n, quy ề n góp v ố n không đượ c quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng cho doanh nghi ệ p nh ậ n chuy ể n nh ượ ng trong đ ó có v ợ ho ặ c ch ồ ng, cha đẻ , cha nuôi, m ẹ đẻ , m ẹ nuôi, con đẻ , con dâu, con r ể , con nuôi, anh ru ộ t, ch ị ru ộ t, em ru ộ t, anh r ể , em r ể , ch ị dâu, em dâu là ng ườ i qu ả n lý doanh nghi ệ p và không đượ c quy ế t đị nh chuy ể n nh ượ ng cho các cá nhân là ng ườ i có quan h ệ nh ư trên.” CÔNG BÁO/S ố 461 + 462/Ngày 21-3-2018 67 18. Kho ả n 4 Đ i ề u 42 đượ c s ử a đổ i, b ổ sung nh ư sau: “4. T ổ ch ứ c chính tr ị , t ổ ch ứ c chính tr ị - xã h ộ i v ậ n d ụ ng quy đị nh c ủ a Ngh ị đị nh này để t ổ ch ứ c th ự c hi ệ n qu ả n lý tài chính đố i v ớ i doanh nghi ệ p do t ổ ch ứ c chính tr ị , t ổ ch ứ c chính tr ị - xã h ộ i làm ch ủ s ở h ữ u. Đơ n v ị s ự nghi ệ p công l ậ p có ho ạ t độ ng đầ u t ư v ố n ra ngòai t ạ i công ty c ổ ph ầ n, công ty trách nhi ệ m h ữ u h ạ n hai thành viên tr ở lên khi th ự c hi ệ n chuy ể n nh ượ ng v ố n đầ u t ư ra ngòai, đơ n v ị s ự nghi ệ p công l ậ p v ậ n d ụ ng th ự c hi ệ n theo ph ươ ng th ứ c chuy ể n nh ượ ng v ố n c ủ a doanh nghi ệ p nhà n ướ c đầ u t ư ra ngòai t ạ i công ty c ổ ph ầ n, công ty trách nhi ệ m h ữ u h ạ n hai thành viên tr ở lên t ạ i Ngh ị đị nh này.” Đ i ề u 2. Bãi b ỏ quy đị nh t ạ i đ i ể m a kho ả n 3 Đ i ề u 31 Ngh ị đị nh s ố 91/2015/N Đ -CP ngày 13 tháng 10 n ă m 2015 c ủ a Chính ph ủ v ề đầ u t ư v ố n nhà n ướ c vào doanh nghi ệ p và qu ả n lý, s ử d ụ ng v ố n, tài s ả n t ạ i doanh nghi ệ p. Đ i ề u 3. Đ i ề u kho ả n thi hành 1. Ngh ị đị nh này có hi ệ u l ự c thi hành k ể t ừ ngày 01 tháng 5 n ă m 2018. 2. Bãi b ỏ Quy ế t đị nh s ố 51/2014/Q Đ -TTg ngày 15 tháng 9 n ă m 2014 c ủ a Th ủ t ướ ng Chính ph ủ m ộ t s ố n ộ i dung v ề thóai v ố n, bán c ổ ph ầ n và đă ng ký giao d ị ch, niêm y ế t trên th ị tr ườ ng ch ứ ng khóan c ủ a doanh nghi ệ p nhà n ướ c; Quy ế t đị nh s ố 41/2015/Q Đ -TTg ngày 15 tháng 9 n ă m 2015 c ủ a Th ủ t ướ ng Chính ph ủ v ề bán c ổ ph ầ n theo lô và các quy đị nh do các b ộ , c ơ quan ngang b ộ ban hành trái v ớ i quy đị nh t ạ i Ngh ị đị nh này. 3. Các doanh nghi ệ p nhà n ướ c tr ướ c đ ây đượ c trích l ậ p qu ỹ đặ c thù t ừ l ợ i nhu ậ n sau thu ế theo quy ế t đị nh c ủ a Th ủ t ướ ng Chính ph ủ , đế n h ế t n ă m tài chính 2017, n ế u v ẫ n còn s ố ti ề n d ư Qu ỹ đặ c thù thì để l ạ i doanh nghi ệ p ti ế p t ụ c s ử d ụ ng theo k ế ho ạ ch và m ụ c đ ích đ ã đượ c c ấ p có th ẩ m quy ề n phê duy ệ t theo quy đị nh. 4. Các B ộ tr ưở ng, Th ủ tr ưở ng c ơ quan ngang B ộ , Th ủ tr ưở ng c ơ quan thu ộ c Chính ph ủ , Ch ủ t ị ch Ủ y ban nhân dân t ỉ nh, thành ph ố tr ự c thu ộ c Trung ươ ng, H ộ i đồ ng thành viên công ty m ẹ c ủ a t ậ p đ òan kinh t ế , t ổ ng công ty nhà n ướ c, doanh nghi ệ p nhà n ướ c, ng ườ i đạ i di ệ n ph ầ n v ố n nhà n ướ c ch ị u trách nhi ệ m thi hành Ngh ị đị nh này./.