Thông tư liên tịch 81/1998/TTLT-BTC-NHNN
Thông tư hướng dẫn quy trình, thủ tục và quản lý việc rút vốn đối với nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 1998-06-16

BỘ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ******** CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ******** Số: 81/1998/TTLT-BTC-NHNN Hà Nội, ngày 17 tháng 6 năm 1998 THÔNG TƯ LIÊN TỊCH BỘ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 81/1998/TTLT-BTC-NHNN NGÀY 17 THÁNG 06 NĂM 1998 HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH, THỦ TỤC VÀ QUẢN LÝ VIỆC RÚT VỐN ĐỐI VỚI NGUỒN HỖ TRỢ PHÁT TRIỂN CHÍNH THỨC Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước đã được Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 20/3/1996; Căn cứ Nghị định 87/CP ngày 5/8/1997 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý và sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức; Theo quy định tại Điều 14, khỏan 3, điểm b và e, và Điều 15, khỏan 4 của Nghị định 87/CP ngày 5/8/1997, Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn quy trình, thủ tục và quản lý việc rút vốn đối với nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức như sau: I. CÁC QUY ĐỊNH CHUNG Nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) là một nguồn thu của Ngân sách Nhà nước, phải được hạch tóan vào ngân sách nhà nước và quản lý theo đúng quy định tại Luật Ngân sách Nhà nước và các văn bản hướng dẫn dưới luật kèm theo. Bộ Tài chính chịu trách nhiệm quản lý tài chính đối với việc rút vốn, thanh tóan cho dự án, thực hiện việc hạch tóan thu chi NSNN đối với các nguồn vốn ODA, hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện các chế độ quản lý tài chính, quyết tóan các dự án, hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị thực hiện việc bàn giao tài sản, vật tư, tiền vốn của các dự án khi kết thúc. Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo các ngân hàng thương mại phục vụ dự án tổng hợp theo định kỳ và thông báo cho Bộ Tài chính và các cơ quan liên quan về tình hình rút vốn, thanh tóan của các chương trình, dự án sử dụng vốn ODA thông qua hệ thống ngân hàng. Chủ đầu tư chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc thực hiện các chương trình, dự án ODA theo đúng các cam kết đã quy định trong các điều ước quốc tế, chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của nhà nước về quản lý tài chính, pháp lệnh kế tóan thống kê, thực hiện chế độ hạch tóan kế tóan theo các quy định hiện hành của nhà nước. Chủ đầu tư thành lập Ban quản lý dự án/chương trình ODA (sau đây gọi là Ban quản lý dự án) để thực hiện dự án, chương trình. Trong những trường hợp không cần thiết phải thành lập Ban quản lý dự án, chủ đầu tư trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ của Ban quản lý dự án nêu trong Thông tư này. Thông tư này chỉ hướng dẫn các quy trình, thủ tục và quản lý việc rút vốn ODA. Đối với vốn đối ứng trong nước, việc rút vốn và thanh tóan được thực hiện phù hợp với tiến độ rút vốn nước ngòai và chế độ chi tiêu trong nước hiện hành. II. CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH RÚT VỐN A. CÁC ĐIỀU KIỆN CẦN THIẾT ĐỂ RÚT VỐN 1. Điều kiện chung: Để thực hiện rút vốn, các dự án cần phải đáp ứng được các điều kiện sau: - Có dự án khả thi đã được duyệt (trừ khi có quyết định khác của Thủ tướng Chính phủ), - Các điều ước quốc tế ký giữa Việt Nam và phía nước ngòai đã được phê duyệt/phê chuẩn theo quy định hiện hành và có hiệu lực, - Đối với các dự án cho vay lại, cần có hợp đồng vay lại đã ký kết với Bộ Tài chính hoặc với cơ quan được Bộ Tài chính ủy quyền cho vay lại, - Có hợp đồng kinh tế (xây lắp, mua sắm, tư vấn) được ký và phê duyệt theo đúng quy định, - Có kế họach rút vốn hàng năm được lập và đăng ký phù hợp với dự tóan ngân sách của dự án đã được duyệt. 2. Ngân hàng phục vụ dự án: Để thực hiện rút vốn cho dự án, Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm chỉ định ngân hàng thương mại phục vụ dự án, có tham khảo ý kiến của Bộ Tài chính, chủ đầu tư và phù hợp với quy định của nhà tài trợ. Trong quá trình thực hiện dự án, ngân hàng thương mại phục vụ được hưởng phí theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước về thu phí dịch vị thanh tóan qua ngân hàng, đồng thời, ngân hàng phục vụ có trách nhiệm thông báo tình hình rút vốn và tình hình chi trả các tài khỏan đặc biệt của dự án cho Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước và chủ đầu tư. 3. Lập và đăng ký kế họach rút vốn cho dự án. Việc thực hiện rút vốn đối với các chương trình, dự án sử dụng vốn ODA phải dựa trên các điều ước quốc tế và dự tóan ngân sách hàng năm đã được phê duyệt. Chủ đầu tư có trách nhiệm lập, bảo vệ và triển khai dự tóan ngân sách hàng năm theo quy định hiện hành. Căn cứ vào dự tóan ngân sách chi tiết hàng năm của dự án đã được cơ quan chủ quản phê duyệt, Ban quản lý dự án lập kế họach rút vốn ODA. Nội dung kế họach rút vốn phải được chi tiết theo qúy, theo từng hạng mục và theo từng nguồn vốn kể cả vốn đối ứng, trong đó phải lập kế họach riêng cho các hạng mục được thanh tóan theo hình thức tài khỏan đặc biệt (nếu dự án/chương trình được áp dụng hình thức rút vốn này). Kế họach này cần phải được đăng ký với Bộ Tài chính và gửi cho các cơ quan liên quan (Ngân hàng phục vụ, cơ quan Đầu tư Phát triển). Biểu mẫu đăng ký kế họach đính kèm theo Phụ lục 1. B. CÁC THỦ TỤC RÚT VỐN ODA 1. Mở tài khỏan: Để tiến hành rút vốn, thanh tóan, Ban quản lý dự án mở các tài khỏan giao dịch thích hợp tại Ngân hàng thương mại phục vụ theo các quy định hiện hành. Riêng đối với các dự án có sử dụng hình thức thanh tóan Tài khỏan đặc biệt, Ban quản lý dự án cần mở thêm Tài khỏan đặc biệt đứng tên dự án tại ngân hàng thương mại phục vụ để tiếp nhận vốn tạm ứng của nhà tài trợ. 2. Các hình thức rút vốn ODA: Tùy thuộc vào quy định trong Điều ước quốc tế, việc rút vốn, thanh tóan đối với nguồn vốn ODA được thực hiện thông qua một hoặc một số các hình thức phổ biến sau: thanh tóan trực tiếp, tài khỏan đặc biệt, thư cam kết, hòan vốn và thủ tục chuyển tiền. Quy trình cụ thể như sau: 2.1. Thanh tóan trực tiếp: Để tiến hành rút vốn theo hình thức thanh tóan trực tiếp, Ban quản lý dự án chuẩn bị đơn rút vốn và các tài liệu cần thiết gửi Bộ Tài chính. Các tài liệu bao gồm: đơn rút vốn theo mẫu, công văn đề nghị rút vốn, hợp đồng kinh tế đã được duyệt (chỉ cần gửi một lần cho mỗi hợp đồng), biên bản nghiệm thu, đề nghị thanh tóan của nhà thầu. Riêng đối với trường hợp thanh tóan ứng trước lần đầu thì không cần chứng từ trên nhưng phải có Bảo lãnh tạm ứng (Bank Guarantee) và Bảo lãnh thực hiện (Performance Bond) của ngân hàng nhà thầu. Đối với các trường hợp chung, trong thời gian tối đa 5 ngày làm việc, căn cứ vào các điều ước quốc tế đã ký, kết họach rút vốn đã được đăng ký, Bộ Tài chính xem xét, ký đơn rút vốn và gửi cho nhà tài trợ. Đối với các dự án vay vốn Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng Phát triển Châu á, trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ Bộ Tài chính có ý kiến bằng văn bản gửi ban quản lý dự án và Ngân hàng phục vụ. Trên cơ sở ý kiến đồng ý bằng văn bản của Bộ Tài chính, trong thời gian tối đa 2 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. Thông báo của nhà tài trợ là căn cứ để Bộ Tài chính làm thủ tục hạch tóan ngân sách đối với dự án. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 2. 2.2. Thanh tóan theo hình thức thư cam kết: Hình thức thư cam kết thường được sử dụng để thanh tóan cho các hợp đồng nhập khẩu hàng hóa dịch vụ (sau đây gọi là hợp đồng nhập khẩu). Để tiến hành rút vốn thanh tóan theo hình thức thư cam kết. Ban quản lý dự án gửi hợp đồng nhập khẩu cho Bộ Tài chính. Trong vòng 5 ngày làm việc, Bộ Tài chính xem xét, chấp thuận các điều kiện thanh tóan và thông báo cho Ban quản lý dự án. Căn cứ vào ý kiến của Bộ Tài chính, ngân hàng phục vụ - trong thời gian 2 ngày làm việc - làm thủ tục mở L/C, ký đơn đề nghị phát hành thư cam kết và chuyển cho nhà tài trợ. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 3. Sau khi phát hành thư cam kết, căn cứ vào hợp đồng đã ký, nhà tài trợ thanh tóan cho người thụ hưởng. Thông báo của nhà tài trợ là căn cứ để Bộ Tài chính làm thủ tục hạch tóan ngân sách đối với dự án. 2.3. Thanh tóan theo hình thức Tài khỏan đặc biệt: Theo hình thức này, nhà tài trợ ứng trước một số tiền vào tài khỏan đặc biệt của dự án để đẩy nhanh quá trình rút vốn. a. Rút vốn về tài khỏan đặc biệt: Để rút vốn về tài khỏan đặc biệt, Ban quản lý dự án gửi Bộ Tài chính các tài liệu cần thiết bao gồm: đơn rút vốn, công văn đề nghị rút vốn. Trong trường hợp rút vốn bổ sung tài khỏan đặc biệt cần có thêm bảng kê chi tiêu do Ban quản lý dự án lập, các chứng từ thanh tóan phù hợp với chế độ quản lý ngân sách hiện hành và sao kê tài khỏan đặc biệt do Ngân hàng thương mại lập. Đối với các trường hợp chung, căn cứ vào các Điều ước quốc tế đã ký, kế họach rút vốn đã được duyệt, trong thời gian tối đa 5 ngày làm việc, Bộ Tài chính ký đơn rút vốn và gửi cho nhà tài trợ. Đối với các dự án vay vốn Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng phát triển châu á, trong vòng 5 ngày làm việc, Bộ Tài chính có ý kiến và thông báo cho Ban quản lý dự án và ngân hàng phục vụ. Trên cơ sở ý kiến đồng ý bằng văn bản của Bộ Tài chính, trong thời gian tối đa 2 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. Sau khi nhận được thông báo tiền đã được chuyển vào tài khỏan đặc biệt của dự án, ngân hàng phục vụ thông báo ngay bằng văn bản cho Bộ Tài chính để theo dõi và hạch tóan ngân sách. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 4. b. Sử dụng tài khỏan đặc biệt: - Đối với chi XDCB: Căn cứ vào kế họach đã được duyệt và khối lượng công việc đã hòan thành của dự án, Ban quản lý dự án đề nghị Ngân hàng phục vụ thanh tóan từ tài khỏan đặc biệt (riêng đối với các khỏan thanh tóan lần cuối cùng của các hợp đồng hoặc trong trường hợp hợp đồng được thanh tóan một lần thì cần có xác nhận trước của Cục hoặc Tổng cục Đầu tư phát triển). Mỗi khỏan thanh tóan từ tài khỏan đặc biệt đều phải tuân thủ theo đúng tỷ lệ vốn nước ngòai/vốn trong nước quy định trong điều ước quốc tế, nếu phát hiện thanh tóan không đúng theo tỷ lệ quy định, Bộ Tài chính sẽ đình chỉ việc rút vốn bổ sung cho khỏan chi đó. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 5. - Đối với chi HCSN: Căn cứ vào dự tóan ngân sách năm đã được duyệt, hàng qúy Ban quản lý dự án gửi cho Bộ Tài chính dự tóan qúy chi tiết theo Mục lục ngân sách hiện hành đã được cơ quan chủ quản duyệt. Sau 5 ngày làm việc kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ, Bộ Tài chính xem xét và ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ rút vốn theo lệnh chi của Ban quản lý dự án. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 6. c. Hàng tháng, ngân hàng phục vụ có trách nhiệm thông báo cho Bộ Tài chính sao kê chi tiêu từ tài khỏan đặc biệt để làm thủ tục ghi thu ghi chi ngân sách. Báo cáo sao kê tài khỏan đặc biệt của Ngân hàng phục vụ lập và gửi cho Bộ Tài chính là cơ sở để Bộ Tài chính hạch tóan ngân sách cấp phát vốn cho dự án (đối với các dự án thuộc đối tượng ngân sách cấp phát). Thông báo chuyển vốn về tài khỏan đặc biệt của nhà tài trợ là căn cứ để Bộ Tài chính hạch tóan ngân sách và ghi nợ đối với các dự án vay lại. d. Lãi tiền gửi không kỳ hạn phát sinh trên tài khỏan đặc biệt sẽ được xử lý như sau: - Đối với các dự án thuộc diện ngân sách nhà nước cấp phát, vào ngày 5 hàng tháng Ngân hàng thương mại phục vụ chuyển lãi tiền gửi phát sinh trên tài khỏan đặc biệt vào NSNN và thông báo bằng văn bản có kèm theo bản sao ủy nhiệm chi cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) để hạch tóan ngân sách. - Đối với các dự án vay lại (thời điểm tính nợ là ngày rút vốn từ nước ngòai) thì lãi phát sinh trên tài khỏan đặc biệt được chuyển vào tài khỏan của doanh nghiệp nhận vay lại. 2.4. Thủ tục hòan vốn: Theo hình thức hòan vốn, chủ đầu tư ứng trước tiền (từ nguồn vốn ngân sách nhà nước hoặc từ nguồn vốn tự có của chủ đầu tư) để thanh tóan cho người thụ hưởng, sau đó làm đơn rút vốn đề nghị nhà tài trợ hòan vốn. Để thực hiện rút vốn theo thủ tục hòan vốn, Ban quản lý dự án có trách nhiệm tập hợp các tài liệu, chuẩn bị các đơn rút vốn để gửi Bộ Tài chính. Các tài liệu gồm có: biên bản nghiệm thu, phiếu giá thanh tóan, các chứng từ chứng minh tiền đã được thanh tóan cho nhà thầu. Đối với các trường hợp chung, trong thời gian tối đa 5 ngày làm việc, căn cứ vào các điều ước quốc tế đã ký, kế họach rút vốn đã được duyệt, Bộ Tài chính ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. Đối với các dự án vay vốn Ngân hàng thế giới, Ngân hàng Phát triển châu á, trong vòng 5 ngày làm việc Bộ Tài chính có ý kiến bằng văn bản thông báo cho Ban quản lý dự án và ngân hàng phục vụ. Trên cơ sở ý kiến đồng ý bằng văn bản của Bộ Tài chính, trong thời gian tối đa 2 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ ký đơn rút vốn và gửi cho nhà tài trợ. Đối với các khỏan rút vốn hòan vốn cho các khỏan do ngân sách nhà nước đã chi (hoặc từ các nguồn vốn có nguồn gốc ngân sách), số tiền rút về phải được nộp vào ngân sách nhà nước. Đối với các khỏan rút vốn hòan vốn cho các khỏan do chủ dự án đã chi bằng vốn tự có (hoặc vốn huy động, vốn tín dụng không có nguồn gốc từ ngân sách), chủ dự án được sử dụng số tiền rút vốn theo các quy định quản lý tài chính hiện hành. Quy trình rút vốn theo Phụ lục 7. 2.5. Thủ tục chuyển tiền: Hình thức chuyển tiền là hình thức rút vốn được áp dụng để thanh tóan cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ đối với phần hợp đồng được thanh tóan bằng đồng Việt Nam. Cụ thể như sau: Hợp đồng cung cấp hàng hóa và dịch vụ chỉ được thực hiện sau khi Bộ Tài chính xem xét và chấp thuận các điều kiện thanh tóan của hợp đồng. Khi có nhu cầu thanh tóan, Ban quản lý dự án cần gửi các chứng từ sau cho Bộ Tài chính: - Hóa đơn nhập thiết bị hàng hóa, Chứng từ xác nhận khối lượng công việc đã thực hiện. Riêng đối với trường hợp thanh tóan ứng trước lần đâu thì không cần chứng từ trên nhưng phải có Bảo lãnh tạm ứng (Bank Guarantee) và Bảo lãnh thực hiện (Performance Bond) của Ngân hàng nhà thầu. - Đơn rút vốn theo mẫu quy định. Trong vòng 7 ngày làm việc, Bộ Tài chính tiến hành xem xét, đối chiếu với hợp đồng và kế họach cấp phát hoặc cho vay lại vốn, xác nhận các chứng từ đó rồi ký đơn rút vốn và chuyển cho nhà tài trợ. Sau khi xem xét, nhà tài trợ sẽ thông qua hệ thống ngân hàng chuyển: - Đồng Việt Nam cho nhà thầu nếu dự án đó thuộc diện Ngân sách cấp phát; - Chuyển ngọai tệ đã rút từ phía nước ngòai cho Ban quản lý dự án nếu dự án thuộc diện cho vay lại. Ban quản lý dự án sẽ chuyển đổi số ngọai tệ rút được sang đồng Việt Nam để thanh tóan cho nhà thầu. Sơ đồ rút vốn theo Phụ lục 8. 2.6. Xử lý chênh lệch tỷ giá: Khi hợp đồng có quy định thanh tóan bằng đồng Việt Nam, có thể phát sinh vấn đề chênh lệch tỷ giá, vấn đề này được giải quyết như sau: a. Đối với dự án thuộc diện ngân sách cấp phát thì việc chênh lệch tỷ giá sẽ được hạch tóan vào ngân sách. b. Đối với dự án thuộc diện cho vay lại thì chênh lệch tỷ giá sẽ do Chủ đầu tư chịu. C. CHẾ ĐỘ QUẢN LÝ BÁO CÁO, KIỂM TRA VIỆC RÚT VỐN CỦA CÁC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN ODA. Hàng qúy, Ngân hàng thương mại phục vụ báo cáo tình hình rút vốn thanh tóan theo từng dự án cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) và Ngân hàng Nhà nước (Vụ Quan hệ quốc tế). Trước hoặc vào ngày làm việc thứ 5 hàng tháng, ngân hàng phục vụ gửi báo cáo diễn biến tài khỏan đặc biệt của dự án trong tháng trước cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai và Tổng cục Đầu tư phát triển) và Ban quản lý dự án. Bộ Tài chính tổng hợp tình hình rút vốn, thanh tóan và trả nợ ODA thông báo cho các cơ quan liên quan và báo cáo Thủ tướng Chính phủ. Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm tổng hợp hàng qúy và hàng năm để phối hợp kiểm tra, theo dõi tình hình thực tế về rút vốn, thanh tóan, ... thông qua hệ thống tài khỏan được mở tại các Ngân hàng phục vụ của các chương trình, dự án sử dụng vốn ODA. Chủ đầu tư các dự án, chương trình sử dụng vốn ODA phải lập các báo cáo kế tóan vốn đầu tư thực hiện hàng năm và báo cáo quyết tóan vốn đầu tư dự án (công trình hoặc hạng mục công trình hòan thành). Báo cáo kế tóan và báo cáo quyết tóan phải thực hiện theo các quy định hiện hành của Bộ Tài chính. Hàng năm, các dự án, chương trình sử dụng vốn ODA phải được một công ty kiểm tóan độc lập được Bộ Tài chính chấp thuận kiểm tóan. Nội dung kiểm tóan bao gồm kiểm tóan tính hợp pháp của việc đầu tư dự án, kiểm tóan số vốn đầu tư thực hiện hàng năm (bao gồm chi phí kiến thiết cơ bản hòan thành, chi phí mua sắm thiết bị, chi phí khác, các chi phí không tính vào giá trị công trình), kiểm tóan giá trị tài sản bàn giao, tình hình công nợ và vật tư thiết bị tồn đọng, kiểm tóan tài khỏan đặc biệt. Trong những trường hợp đặc biệt, Bộ Tài chính sẽ quy định thêm các nội dung cần thiết khác. Đề cương kiểm tóan, quyết định lựa chọn công ty kiểm tóan, hợp đồng kiểm tóan phải phù hợp với quy định của nhà tài trợ và được Bộ Tài chính phê duyệt. Báo cáo kiểm tóan phải được gửi cho Bộ Tài chính chậm nhất là 15 ngày sau khi hòan thành (đối với các dự án do WB và ADB tài trợ, báo cáo kiểm tóan được đồng gửi cho Ngân hàng nhà nước (Vụ Quan hệ quốc tế)). Bộ Tài chính sẽ tiến hành kiểm tra, thanh tra tài chính định kỳ hoặc đột xuất đối với các tổ chức, đơn vị có sử dụng vốn ODA, đặc biệt là kiểm tra việc sử dụng tài khỏan đặc biệt. III. ĐIỀU KHỎAN THI HÀNH Thông tư này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký và là hướng dẫn chung áp dụng cho tất cả các dự án, chương trình sử dụng vốn ODA. Đối với các dự án, chương trình có đặc thù riêng, Bộ Tài chính và Ngân hàng nhà nước Việt Nam sẽ có hướng dẫn cụ thể. Các quy định trước đây hướng dẫn khác với Thông tư liên tịch này không còn giá trị thực hiện. Trong quá trình thực hiện nếu có vấn đề vướng mắc, đề nghị các đơn vị phản ánh kịp thời để Bộ Tài chính và Ngân hàng nhà nước nghiên cứu sửa đổi, bổ sung./. Dương Thu Hương (Đã ký) Lê Thị Băng Tâm (Đã ký) PHỤ LỤC 1 KẾ HỌACH RÚT VỐN ODA NĂM... Dự án: Đơn vị: Cơ quan chủ quản đầu tư: Dự án thuộc diện........  Cấp phát..........  Cho vay lại.......... Đơn vị chi/Nội dung công việc Tổng Qúy 1 Qúy 2 Qúy 3 Qúy 4 1. Ban quản lý dự án Trung ương - Nội dung 1 - Nội dung 2 - Nội dung 3 - Nội dung 4 2. Ban quản lý dự án tỉnh A - Nội dung 1 - Nội dung 2 - Nội dung 3 ... 3. Ban Quản lý dự án tỉnh B Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Nguồn vốn* Cộng XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN CHỦ QUẢN DỰ ÁN GIÁM ĐỐC BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN * Nguồn vốn cần thể hiện rõ nguồn vốn đối ứng, nguồn vốn nước ngòai (có thể bao gồm nhiều nguồn vốn nước ngòai). PHỤ LỤC 2 THANH TÓAN TRỰC TIẾP (2) 1. Ban quản lý dự án ký hợp đồng với nhà thầu. Nhà thầu thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh tóan. 2. Ban quản lý dự án xem xét, chấp thuận thanh tóan cho nhà thầu và chuẩn bị các đơn rút vốn và các chứng từ chuyển Bộ Tài chính xem xét. 3. Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) xem xét, ký đơn rút vốn gửi nhà tài trợ. Trong trường hợp dự án vay WB hoặc ADB, Bộ Tài chính xem xét, có ý kiến đồng ý để Ngân hàng thương mại phục vụ ký đơn rút vốn gửi nhà tài trợ. 4. Nhà tài trợ xem xét đơn rút vốn và thanh tóan cho người thụ hưởng. PHỤ LỤC 3 THANH TÓAN THEO THỦ TỤC THƯ CAM KẾT (1) Ban quản lý dự án ký hợp đồng với nhà thầu. (2) Ban quản lý dự án gửi hợp đồng cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) để phê duyệt. Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) xem xét, chấp thuận hợp đồng. (3) Căn cứ vào hợp đồng đã được duyệt, Ban quản lý dự án đề nghị ngân hàng phục vụ mở L/C và ký đơn đề nghị cam kết. (4) Ngân hàng phục vụ mở L/C và ký đơn đề nghị cam kết. (5) Nhà tài trợ xem xét, phát hành thư cam kết và thông báo cho Bộ Tài chính, Ban quản lý dự án, Ngân hàng người bán và Ngân hàng mở L/C. (6) Nhà tài trợ chuyển tiền cho Ngân hàng phục vụ để thanh tóan cho người bán theo điều kiện hợp đồng. PHỤ LỤC 4 RÚT VỐN BAN ĐẦU VÀ BỔ SUNG TÀI KHỎAN ĐẶC BIỆT 1. Ban quản lý dự án tập hợp chứng từ đề nghị rút vốn vào Tài khỏan đặc biệt gửi cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai). 2. Bộ Tài chính xem xét, ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. Trong trường hợp các dự án vay WB hoặc ADB, Bộ Tài chính xem xét có ý kiến gửi Ngân hàng phục vụ để Ngân hàng phục vụ ký đơn gửi nhà tài trợ. 3. Nhà tài trợ xem xét và chuyển tiền vào Tài khỏan đặc biệt (tại Ngân hàng phục vụ). PHỤ LỤC 5 THANH TÓAN TỪ TÀI KHỎAN ĐẶC BIỆT CHO XDCB (a) Ban quản lý dự án lập dự tóan qúy chi tiết căn cứ kế họach khối lượng công việc hòan thanh và tỷ lệ chi bằng vốn ngòai nước/trong nước đối với từng hạng mục gửi cơ quan tài chính cấp 1 (chủ đầu tư). (b) Chủ đầu tư duyệt dự tóan qúy, đăng ký với Bộ Tài chính (Tổng cục Đầu tư phát triển hoặc Cục ĐTPT địa phương) và gửi ngân hàng phục vụ. (1) Nhà thầu thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh tóan. (2) Ban quản lý dự án, căn cứ vào dự tóan qúy đã được Bộ Tài chính phê duyệt, phát hành ủy nhiệm chi cho Ngân hàng phục vụ. (3) Ngân hàng phục vụ thanh tóan cho nhà thầu theo đề nghị của Ban quản lý dự án. PHỤ LỤC 6 THANH TÓAN TỪ TÀI KHỎAN ĐẶC BIỆT CHO CÁC KHỎAN CHI SỰ NGHIỆP (a) Ban quản lý dự án lập dự tóan qúy chi tiết theo Mục lục ngân sách hiện hành gửi cơ quan tài chính cấp 1 (chủ đầu tư). (b) Chủ đầu tư duyệt dự tóan qúy và gửi Bộ Tài chính (Vụ Hành chính sự nghiệp) đề nghị phê duyệt. (c) Bộ Tài chính (Vụ Hành chính sự nghiệp) xem xét và có ý kiến gửi Ban quản lý dự án và ngân hàng phục vụ. (1) Nhà thầu thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh tóan. (2) Ban quản lý dự án, căn cứ vào dự tóan qúy đã được Bộ Tài chính phê duyệt, phát hành ủy nhiệm chi cho Ngân hàng phục vụ. (3) Ngân hàng phục vụ thanh tóan cho nhà thầu theo đề nghị của Ban quản lý dự án. PHỤ LỤC 7 THANH TÓAN THEO THỦ TỤC HÒAN VỐN (a) Bộ Tài chính chuyển tiền theo kế họach cho Tổng cục Đầu tư phát triển. 1. Ban quản lý dự án ký hợp đồng với nhà thầu. Nhà thầu thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh tóan. 2. Ban quản lý dự án kiểm tra, chấp thuận và đề nghị Tổng cục Đầu tư phát triển thanh tóan cho nhà thầu bằng nguồn vốn trong nước. 3. Tổng cục Đầu tư phát triển thanh tóan theo đề nghị của Ban quản lý dự án. 4. Ban quản lý dự án tập hợp chứng từ rút hòan vốn gửi Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai). 5. Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) xem xét và ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. Trong trường hợp dự án vay WB hoặc ADB, Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) có ý kiến gửi Ngân hàng phục vụ để Ngân hàng phục vụ ký đơn gửi nhà tài trợ. 6. Nhà tài trợ giải ngân để hòan trả vào tài khỏan của ngân sách nhà nước. Ghi chú: đối với các dự án thuộc diện nhận vay lại, chủ dự án phải tự cân đối vốn để thanh tóan trước cho nhà thầu. Sau đó làm thủ tục hòan vốn, sau khi nhà tài trợ giải ngân, số tiền chủ dự án đã ứng trước được hòan trả cho chủ dự án. PHỤ LỤC 8 THỦ TỤC RÚT VỐN CHUYỂN TIỀN (1) Nhà thầu thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh tóan. (2) Ban quản lý dự án xem xét, chấp thuận và đề nghị Bộ Tài chính ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. (3) Bộ Tài chính ký đơn rút vốn và gửi nhà tài trợ. (4) Nhà tài trợ xem xét và thanh tóan cho nhà thầu thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ.