Thông tư 58-TC/TCÐN
hướng dẫn thủ tục giải ngân và quản lý nguồn vốn đầu tư cho Ðại học Quốc gia Hà Nội bước I tại Hà Nội
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 1996-09-24

THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 58 TC/TCĐN NGÀY 25 THÁNG 9 NĂM 1996 HƯỚNG DẪN THỦ TỤC GIẢI QUYẾT VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CHO ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI BƯỚC I TẠI HÀ NỘI Căn cứ Hiệp định vay vốn giữa Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Qũy phát triển quốc tế OPEC ký ngày 23/10/1995; Căn cứ Nghị định số 58/CP ngày 30/8/1993 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý vay và trả nợ nước ngòai và các thông tư hướng dẫn thực hiện Nghị định; Căn cứ Nghị định 42/CP ngày 16/7/1996 của Chính phủ về việc ban hành điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng và các thông tư hướng dẫn thực hiện Nghị định; Căn cứ Quyết định số 654 TC/QĐ-TCCB ngày 23/6/1995 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định trách nhiệm cụ thể của các đơn vị thuộc Bộ Tài chính trong việc quản lý các dự án sử dụng vốn vay nợ và viện trợ nước ngòai của Chính phủ; Căn cứ Quyết định số 362/TTg ngày 20/6/1995 của Thủ tướng Chính phủ về việc đầu tư Đại học quốc gia Hà Nội bước I tại Hà Nội; Sau khi thống nhất với Bộ kế họach - đầu tư, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Đại học quốc gia Hà Nội và Ngân hàng công thương Việt Nam. Bộ tài chính hướng dẫn thủ tục giải ngân và quản lý nguồn vốn đầu tư cho đại học quốc gia tại Hà Nội bước I như sau: I- QUY ĐỊNH CHUNG: 1- Giải thích từ ngữ: Trong thông tư này các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1.1- "Hiệp định" là Hiệp định vay giữa Chính phủ Việt Nam và Qũy phát triển quốc tế OPEC ký ngày 23/10/1995. 1.2- "Dự án" là dự án đầu tư bước I Đại học quốc gia Hà Nội có sử dụng nguồn vốn vay Qũy OPEC. 1.3- "Chủ dự án" là Đại học quốc gia Hà Nội. 1.4- Ban quản lý dự án đầu tư bước I Đại học quốc gia Hà Nội thành lập theo Quyết định số 34/TCCB ngày 17/1/1996 của Giám đốc Đại học quốc gia Hà Nội có trách nhiệm trực tiếp triển khai thực hiện dự án, sau đây gọi tắt là Ban QLDA. 1.5- "Khỏan vay" là khỏan vay của Chính phủ Việt Nam từ Qũy phát triển quốc tế OPEC. 1.6- "Ngân hàng phục vụ" dự án là Ngân hàng công thương Việt Nam theo Quyết định số 97/QĐ-NH8 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 2- Nguyên tắc chung: 2.1- Khỏan vay để thực hiện dự án đầu tư bước I Đại học quốc gia tại Hà Nội là nguồn thu của Chính phủ Việt Nam, vì vậy Bộ tài chính có trách nhiệm hạch tóan vào ngân sách Nhà nước và quản lý việc cấp phát cho Đại học quốc gia Hà Nội thực hiện dự án đã được phê duyệt. Bộ Tài chính theo dõi quản lý khỏan vay và cân đối ngân sách để trả nợ khi đến hạn. 2.2- Việc cấp vốn cho dự án bao gồm vốn trong nước và vốn ngòai nước thực hiện theo Nghị định số 42/CP ngày 16/7/1996, Nghị định 58/ CP ngày 30/8/1993 của Chính phủ và các Thông tư hướng dẫn thực hiện cũng như các quy định của Qũy phát triển quốc tế OPEC. 2.3- Chủ dự án có trách nhiệm sử dụng vốn đúng mục đích và nội dung dự án được duyệt phù hợp với các quy định trong nước cũng như điều kiện đã cam kết trong Hiệp định vay với qũy OPEC. 2.4- Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho Ngân hàng công thương Việt Nam làm ngân hàng thương mại phục vụ cho dự án, thực hiện các thủ tục rút vốn từ khỏan vay (gồm các phương thức thanh tóan trực tiếp, hòan vốn và thư cam kết) cho dự án khi có ý kiến của Bộ tài chính đối với từng lần rút vốn. 2.5- Trong quá trình thực hiện rút vốn vay Ngân hàng công thương được hưởng phí dịch vụ theo từng nghệp vụ phát sinh (bao gồm phí mở L/C, phí gửi chứng từ, điện tín, FAX ...) theo biểu phí cùa Ngân hàng công thương Việt Nam phù hợp với các quy định trong Quyết định số 162 QĐ/NH2 ngày 19/8/1993 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam về thu phí dịch vụ thanh tóan qua ngân hàng. Khỏan phí dịch vụ nói trên được tính vào tổng mức đầu tư của dự án. 2.6- Vấn đề thuế đối với các thiết bị nhập khẩu của dự án thực hiện theo quy định tại Điều 4.03 của Hiệp định và theo các quy định hiện hành. II- QUY ĐỊNH CỤ THỂ 1- Xây dựng và thông qua kế họach tài chính cho dự án: Hàng năm theo đúng chế độ lập trình và xét duyệt kế họach ngân sách Nhà nước, chủ dự án chuẩn bị kế họach tài chính của dự án trình cho cơ quan chủ quản để tổng hợp gửi và bảo vệ kế họach với Bộ Kế họach - Đầu tư, Bộ Tài chính để trình Chính phủ và Quốc hội phê duyệt. Khi kế họach được phê duyệt, Bộ Tài chính sẽ thông báo kế họach cấp phát vốn đầu tư đối với dự án cho chủ dự án. Chủ dự án có trách nhiệm thông báo kế họach được duyệt cho Ban quản lý dự án. Nội dung kế họach tài chính cần thể hiện đầy đủ khối lượng công việc sẽ được thực hiện, nguồn vốn vay, tiến độ rút vốn từ Qũy OPEC và vốn trong nước có phân chia chi tiết theo tháng, qúy, năm và theo từng hạng mục công việc cho xây dựng, thiết bị... 2- Tổng kinh phí và cơ cấu sử dụng vốn: Được quy định cụ thể tại Quyết định số 362/TTg ngày 20/6/1995 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt đầu tư bước I cho Đại học quốc gia Hà Nội và Hiệp định vay với qũy OPEC. 3- Mở tài khỏan: Ban quản lý dự án mở tài khỏan tại Cục đầu tư và phát triển Hà Nội để tiếp nhận vốn trong nước. Chủ dự án mở tài khỏan tại Ngân hàng công thương Việt Nam để tiếp nhận vốn vay Qũy OPEC thanh tóan cho các nhà thầu trong nước. 4- Cấp phát và sử dụng vốn trong nước của Chính phủ: Vốn đối ứng: Bộ Tài chính (Tổng cục Đầu tư và Phát triển) thực hiện quản lý và cấp phát theo chế độ hiện hành. Hàng qúy, trên cơ sở kế họach năm phân theo qúy, Tổng Cục đầu tư và phát triển sẽ chuyển cho Cục đầu tư và phát triển Hà Nội vốn đối ứng, nguồn vốn này được thanh tóan trực tiếp (theo tỷ trọng thanh tóan) cho các nhà cung cấp, nhà thầu theo đề nghị thanh tóan của Ban quản lý dự án. Cục Đầu tư có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ cần thiết để xác nhận giá trị công việc đủ điều kiện cấp vốn. Sơ đồ luân chuyển vốn xem phụ lục 1. 5- Rút vốn cấp phát và quản lý vốn vay Qũy OPEC: Bộ Tài chính (Tổng cục Đầu tư phát triển) có trách nhiệm thực hiện cấp phát vốn đầu tư cho chủ dự án từ nguồn vay Qũy OPEC theo đúng chế độ Nhà nước quy định và phù hợp với các quy định trong Hiệp định vay. Rút vốn từ tài khỏan vay để đầu tư cho dự án theo 3 hình thức: thanh tóan trực tiếp, thủ tục thư cam kết và hòan vốn. a) Hình thức thanh tóan trực tiếp và thủ tục thư cam kết cho phần thiết bị đầu tư chiều sâu và xây lắp: Trên cơ sở yêu cầu thanh tóan của người cung cấp hàng hóa, chủ dự án chuẩn bị đơn xin rút vốn từ khỏan vay và các tài liệu cần thiết gửi hai bộ hồ sơ cho Bộ Tài chính (Tổng cục Đầu tư phát triển, Vụ tài chính đối ngọai) và một bộ hồ sơ cho ngân hàng phục vụ. Hồ sơ thanh tóan gồm: . Đơn xin rút vốn theo mẫu. . Công văn đề nghị rút vốn. . Bản sao hợp đồng mua sắm hàng hóa, thiết bị, xây lắp, thuê chuyên gia. . Bản sao hợp đồng kinh tế có liên quan khác (nếu có). . Các tài liệu xác nhận hợp đồng hợp lệ (như ý kiến của Qũy OPEC, kết quả xét thầu đối với hợp đồng xây dựng và mua sắm hàng hóa trên 150.000 USD và hợp đồng thuê chuyên gia có giá trị trên 100.000 USD đối với công ty và trên 50.000 USD đối với cá nhân). . Bản sao vận đơn (trường hợp thanh tóan trực tiếp giá trị hàng hóa). . Bản sao dự thảo thư tín dụng mà Ngân hàng công thương phát hành (trường hợp thủ tục thư cam kết). Trong thời gian 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ rút vốn, Tổng cục Đầu tư phát triển nghiên cứu và có ý kiến gửi Vụ tài chính đối ngọai. Trong thời gian 5 ngày làm việc, nếu Tổng cục đầu tư và phát triển không có ý kiến khác, Vụ TCĐN xem xét kiểm tra và có văn bản chấp thuận rút vốn. Chủ dự án và ngân hàng thương mại phục vụ đồng ký vào đơn xin rút vốn để thanh tóan cho người thụ hưởng (nhà thầu, nhà cung cấp). Sau khi nhận được thông báo của Qũy OPEC về việc đã thanh tóan cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ và các nhà thầu, chủ dự án có trách nhiệm thông báo hai bản cho Bộ tài chính (Vụ TCĐN, TCĐT) để làm thủ tục ghi thu ghi chi ngân sách. Các bước thực hiện xem phụ lục 2, 3. b) Rút vốn theo thủ tục hòan vốn: Nguyên tắc hòan vốn là nguyên tắc thực chi, có nghĩa là dự án chỉ được rút vốn bù đắp cho những khỏan đã thực thanh tóan. Trên cơ sở yêu cầu thanh tóan các chi phí cho thiết kế, thanh tra, thuê chuyên gia và thực thi dự án theo thủ tục hòan vốn, chủ dự án chuẩn bị tài liệu rút vốn cần thiết gửi Bộ tài chính (Vụ TCĐN) bao gồm: . Đơn xin rút vốn theo mẫu của Qũy OPEC; . Công văn đề nghị rút vốn; . Bảng kê chi tiết của Ban quản lý dự án; . Phiếu giá, bản xác nhận nghiệm thu khối lượng công việc đã hòan thành kèm theo kết quả thẩm định của Cục đầu tư và phát triển Hà Nội. - Bản chứng nhận đã chi trả. Trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ rút vốn trên, Bộ tài chính (Vụ TCĐN) xem xét, kiểm tra và có văn bản chấp thuận rút vốn. Nếu được chấp thuận, chủ dự án và Ngân hàng thương mại phục vụ đồng ký vào đơn rút vốn gửi Qũy OPEC. Sau khi nhận được thông báo giải ngân của Qũy OPEC về một tài khỏan có ý kiến xác nhận của Bộ tài chính, chủ dự án có trách nhiệm thông gửi hai bản thông báo cho Bộ Tài chính (Vụ TCĐN, TCĐT) để làm thủ tục ghi thu ghi chi ngân sách. Các bước thực hiện được thể hiện tại phụ lục 4. III- CÔNG TÁC BÁO CÁO, KIỂM TRA, QUYẾT TÓAN: 1- Hàng qúy, năm chủ dự án có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài chính (TCĐT, Vụ TCĐN), Ngân hàng Nhà nước, Bộ Kế họach Đầu tư tình hình thực hiện dự án, trong đó cần thể hiện rõ tình hình rút vốn và sử dụng vốn vay. 2- Ngân hàng công thương Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho chủ dự án, Bộ Tài chính (Vụ tài chính đối ngọai, Tổng cục Đầu tư phát triển) sao kê tài khỏan hàng tháng. 3- Chủ dự án phải thực hiện quyết tóan với Bộ Tài chính (Tổng cục Đầu tư phát triển) hàng năm và khi công trình, hạng mục công trình hòan thành. 4- Định kỳ và đột xuất, Bộ Tài chính , Bộ Kế họach đầu tư, Ngân hàng Nhà nước, Đại học quốc gia Hà Nội sẽ kiểm tra tình hình thực hiện dự án, việc sử dụng vốn (trong và ngòai nước) của dự án. Nếu Chủ dự án sử dụng vốn sai quy định, không có hiệu quả, Bộ Tài chính sẽ đình chỉ chuyển vốn để xử lý vi phạm. IV- ĐIỀU KHỎAN THI HÀNH Thông tư này được thực hiện kể từ ngày ký. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc, Chủ dự án, Ban quản lý dự án, Ngân hàng công thương Việt Nam cần phản ánh kịp thời để Bộ tài chính nghiên cứu sửa đổi. PHỤ LỤC 1 THANH TÓAN BẰNG VỐN ĐỐI ỨNG (1) Chuyển vốn theo qúy Chuyển tiền: (2) Ký kết hợp đồng kinh tế Quan hệ khác: (3) Thực hiện hợp đồng (4) Đề nghị thanh tóan (5) Xác nhận công việc hòan thành (6) Chuyển tiền thanh tóan (7) Báo cáo Tổng cục Đầu tư Phát triển PHỤ LỤC 2 THANH TÓAN TRỰC TIẾP (1) Hợp đồng (2) Thực hiện hợp đồng (3) Yêu cầu thanh tóan (4) Nghiệm thu, kiểm tra chất lượng hàng hóa, dịch vụ (5) Đề nghị rút vốn thanh tóan (6) Chấp nhận rút vốn thanh tóan (7) Gửi đơn rút vốn (8) Chuyển tiền thanh tóan PHỤ LỤC 3 THANH TÓAN THEO THỦ TỤC THƯ CAM KẾT (1) Hiệp định (2) Hợp đồng (3) Thực hiện hợp đồng (4) Yêu cầu thanh tóan (5) Nghiệm thu, kiểm tra chất lượng hàng hóa (6) Đề nghị rút vốn thanh tóan (7) Chấp nhận rút vốn thanh tóan (8) Đơn đề nghị rút vốn thanh tóan theo hình thức thư cam kết (9) Gửi thư cam kết cho ngân hàng người bán (10) Ngân hàng người bán trả tiền cho người cung ứng, nhà thầu (11) Gửi yêu cầu hòan trả (12) OPEC thanh tóan cho ngân hàng người bán PHỤ LỤC 4 THANH TÓAN THEO THỦ TỤC HÒAN VỐN (1) Chuẩn bị đơn xin rút vốn và văn bản đề nghị (2) Chấp thuận đơn rút vốn (3) Ký đơn rút vốn và gửi OPEC (4) Chuyển tiền về tài khỏan dự án tại Ngân hàng phục vụ hay tài khỏan có ý kiến xác nhận của Bộ Tài chính (5) Báo cáo tài khỏan cho Chủ dự án và Bộ Tài chính