Thông tư 86/1999/TT-BTC
hướng dẫn việc giải ngân và cơ chế cho vay lại đối với chương trình vay vốn tín dụng của Ba Lan nhằm phát triển ngành công nghiệp đóng tàu thuỷ Việt Nam
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 1999-07-08

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số: 86/1999/TT-BTC Hà Nội, ngày 8 tháng 7 năm 1999 THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 86/1999/TT-BTC NGÀY 8 THÁNG 7 NĂM 1999 HƯỚNG DẪN VIỆC GIẢI NGÂN VÀ CƠ CHẾ CHO VAY LẠI ĐỐI VỚI CHƯƠNG TRÌNH VAY VỐN TÍN DỤNG CỦA BA LAN NHẰM PHÁT TRIỂN NGÀNH CÔNG NGHIỆP ĐÓNG TẦU THỦY VIỆT NAM Căn cứ Nghị định số 87/CP ngày 5/8/1997 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý và sử dụng nguồn Hỗ trợ phát triển chính thức, Căn cứ Nghị định số 90/1998/NĐ-CP ngày 7/11/1998 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý vay và trả nợ nước ngòai, Căn cứ Hiệp định ký ngày 6/6/1998 giữa Chính phủ CHXHCN Việt Nam và Chính phủ CH Ba Lan về việc cung cấp tín dụng (dưới đây gọi tắt là "Hiệp định"), Căn cứ công văn số 1510/CP-QHQT ngày 12/12/1998 của Chính phủ về cơ chế tài chính để thực hiện các dự án vốn vay của Ba Lan, I. CÁC QUI ĐỊNH CHUNG 1. Khỏan tín dụng của Chính phủ Ba Lan cung cấp để thực hiện Chương trình phát triển ngành công nghiệp đóng tầu thủy Việt Nam là khỏan vay nợ nước ngòai của Chính phủ. Vì vậy, tòan bộ tiền vay được hạch tóan vào Ngân sách nhà nước, Bộ Tài chính có trách nhiệm trả nợ nước ngòai khi đến hạn. 2. Chủ đầu tư Chương trình phát triển ngành công nghiệp đóng tầu thủy Việt Nam là Tổng Công ty Công nghiệp tầu thủy Việt Nam (dưới đây gọi tắt là "VINASHIN") có trách nhiệm sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, phù hợp với các điều kiện trong Hiệp định. VINASHIN chịu trách nhiệm nhận nợ và hòan trả cho Ngân sách nhà nước theo đúng Hợp đồng vay lại ký với Tổng cục Đầu tư Phát triển và các qui định tại Thông tư này. 3. Tổng cục Đầu tư phát triển chịu trách nhiệm thực hiện việc cho vay lại, quản lý và thu hồi nợ đối với Chủ đầu tư và được hưởng phí cho vay lại nguồn vốn tín dụng nhà nước quy định hiện hành. II. CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ 1. Các điều kiện vay chính theo Hiệp định: - Tổng trị giá vay theo cam kết tại Hiệp định là 70 triệu USD dùng để thanh tóan 90% trị giá các hợp đồng thương mại ký giữa VINASHIN và đối tác Ba Lan để đóng tầu hoặc cung cấp máy móc, trang thiệt bị nhằm hiện đại hóa các nhà máy đóng tầu tại Việt Nam. Khỏan đặt cọc 10% trị giá các hợp đồng thương mại do VINASHIN thu xếp và thanh tóan theo phương thức chuyển tiền cho đối tác Ba Lan trong vòng 30 ngày kể từ ngày hợp đồng thương mại có hiệu lực. - Thời gian vay và lãi suất vay: + Đối với phần tín dụng hiện đại hóa nhà máy đóng tầu: 15,5 năm trong đó có 5 năm ân hạn trả gốc vay và lãi suất vay là 4,75%/năm. + Đối với phần tín dụng cho việc mua tầu đóng tại Ba Lan hoặc mua vật tư thiết bị để đóng tầu tại Việt Nam: 13,5 năm trong đó có 3 năm ân hạn trả gốc vay và lãi suất vay là 5%/năm. Phù hợp với thời hạn vay trên, việc trả nợ gốc sẽ được thanh tóan thành 21 khỏan bán niên liên tục. Khỏan trả nợ gốc đầu tiên được thực hiện như sau: + Đối với phần tín dụng hiện đại hóa nhà máy đóng tầu: 5 năm sau ngày cấp Giấy chứng nhận đã nhận hàng (Certificate of Receipt). + Đối với phần tín dụng cho việc mua tầu đóng tại Ba Lan: 3 năm sau ngày cấp Giấy chứng nhận bàn giao từng phần (Certificate of Receipt for each phase of the shipbuilding process). + Đối với phần tín dụng cho việc mua vật tư thiết bị để đóng tầu tại Việt Nam: 3 năm sau ngày cấp các chứng từ vận chuyển có liên quan (Bill of Lading, Airway Bill). - Lãi phạt chậm trả: Bằng mức lãi suất nói ở điểm trên cộng thêm tỷ lệ 1,5%/năm. - Khỏan tín dụng theo Hiệp định được sử dụng trước ngày 31/12/2000 và có thể được gia hạn theo sự thỏa thuận của hai Chính phủ. 2. Cơ chế cho vay lại nguồn tín dụng của Chính phủ Ban Lan: Chính phủ thông qua Bộ Tài chính cho VINASHIN vay lại tòan bộ 70 triệu USD vay của Chính phủ Ban Lan. Bộ Tài chính ủy nhiệm cho hệ thống Tổng cục đầu tư phát triển thực hiện việc cho VINASHIN vay lại, quản lý và thu hồi nợ vay. Lãi suất và thời gian cho VINASHIN vay lại theo đúng các điều kiện vay của Ba Lan nên trong điểm 1 phần II trên đây. Lãi phạt chậm trả bằng mức lãi phạt chậm trả trong Hiệp định tín dụng nêu tại điểm 1 phần II trên đây. Tổng cục đầu tư phát triển chịu trách nhiệm kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thu hồi vốn cho vay lại từ VINASHIN. Tổng cục Đầu tư phát triển được thu phí cho vay lại trực tiếp từ VINASHIN theo tỷ lệ 0,2%/năm trên số dư nợ gốc. Sau khi hợp đồng thương mại ký giữa VINASHIN và đối tác Ba Lan được phê duyệt theo quy định, VINASHIN phải tiến hành ký Hợp đồng tín dụng vốn nước ngòai với Tổng cục Đầu tư phát triển về việc vay lại vốn vay Ba Lan theo từng hợp đồng thương mại hoặc theo từng dự án, Hợp đồng tín dụng đã ký và các khế ước nhận nợ là cơ sở để VINASHIN chính thức nhận nợ với Ngân sách nhà nước và thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình theo đúng các điều khỏan cam kết trong Hợp đồng tín dụng vốn nước ngòai. Chứng từ để ký các khế ước nhận nợ cụ thể giữa VINASHIN và Tổng cục đầu tư phát triển là các chứng từ ghi thu ghi chi các khỏan rút vốn vay nước ngòai qua Ngân sách nhà nước. Thời điểm VINASHIN nhận nợ với Ngân sách nhà nước là thời điểm Ngân hàng Ba Lan ghi nợ cho Chính phủ Việt Nam. 3. Tổ chức điều hành và thực hiện Chương trình vay tín dụng của Chính phủ Ba Lan theo Hiệp định tín dụng: Chương trình phát triển ngành công nghiệp đóng tầu thủy Việt Nam sử dụng nguồn vốn tín dụng của Chính phủ Ba Lan (dưới đây gọi tắt là "Chương trình") là một Chương trình đồng bộ có mục tiêu, bao gồm nhiều dự án chi tiết (dưới đây gọi tắt là các "Dự án") như nâng cấp các nhà máy đóng tầu, lắp bể thử mô hình, các dây chuyền đóng tầu cá, đóng các lọai tầu chuyên dụng... VINASHIN là đầu mối tổ chức và điều hành thực hiện tòan bộ Chương trình, có các trách nhiệm chính sau: - Thành lập Ban quản lý Chương trình với thành phần bao gồm VINASHIN và đại diện các Dự án thuộc Chương trình VINASHIN cần xây dựng Quy chế họat động của Ban quản lý Chương trình trong đó xác định rõ trách nhiệm xây dựng các kế họach (đầu từ, giải ngân vốn vay, vốn đối ứng), tổ chức công tác sản xuất, tổ chức thực hiện công tác kế tóan, xác định mối quan hệ giữa VINASHIN với các Dự án để thực hiện tốt Chương trình. - Tổ chức thẩm định và phê duyệt các Dự án thuộc Chương trình với sự tham gia của các Bộ, ngành liên quan, bảo đảm tuân thủ các qui định hiện hành về quản lý đầu tư và xây dựng. - Tổ chức đấu thầu, ký kết và làm thủ tục phê duyệt các hợp đồng thương mại với các đối tác Ba Lan để thực hiện Chương trình theo các quy dịnh hiện hành. 4. Hướng dẫn việc giải ngân vốn vay Ba Lan: a) Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam được chỉ định là Ngân hàng phục vụ trong các giao dịch giải ngân vốn vay của Chương trình tín dụng Ba Lan có trách nhiệm hướng dẫn VINASHIN và các đơn vị liên quan thực hiện theo các qui định tại Thỏa ước Ngân hàng đã ký giữa Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam và Ngân hàng Ba Lan Handlowy w Warszawie S.A. VINASHIN có trách nhiệm thanh tóan các lọai phí do Ngân hàng Ngọai thương thu, hoặc do Ngân hàng Ba Lan thu (nếu có) liên quan đến dịch vụ thành tóan đối ngọai qua các ngân hàng. b) Căn cứ vào công văn đề nghị rút vốn tín dụng để thanh tóan cho các hợp đồng thương mại của VINASHIN, kèm theo các quyết định phê duyệt từng Dự án và phê duyệt từng hợp đồng thương mại của cấp có thẩm quyền, Bộ Tài chính có công văn ủy quyền cho Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam làm thủ tục rút vốn tín dụng để thanh tóan cho từng hợp đồng thương mại. c) Các hợp đồng thương mại sử dụng tín dụng Ba Lan ký với các Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan được thanh tóan bằng đồng Đôla Mỹ. Thành phần hàng hóa, máy móc, thiết bị và dịch vụ có xuất xứ từ Ba Lan trong các hợp đồng thương mại theo Hiệp định tín dụng này không được thấp hơn 70%. d) Hợp đồng thương mại được thanh tóan theo các điều kiện cụ thể sau: + 10% trị giá hợp đồng là tiền đặt cọc do VINASHIN thực hiện theo phương thức chuyển tiền vào tài khỏan của Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan mở tại Ngân hàng Ba Lan Handlowy w Warszawie S.A. kèm ghi chú "Theo Hiệp định tín dụng 70 triệu USD ký ngày 6/6/1998", được thực hiện trong vòng 30 ngày làm việc kể từ ngày có hiệu lực của mỗi hợp đồng thương mại đã ký và được duyệt. Chứng từ thanh tóan tiền đặt cọc là hóa đơn đòi tiền đặt cọc của Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan, kèm theo Thư bảo lãnh tiền đặt cọc của Ngân hàng Ba Lan Handlowy w Warszawie S.A. có giá trị cho đến khi Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan thực hiện xong mọi nghĩa vụ theo hợp đồng thương mại đã ký. Thư bảo lãnh nói trên phải được thông báo cho Người thụ hưởng là VINASHIN thông qua Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam. + 90% trị giá hợp đồng được thanh tóan từ nguồn tín dụng Chính phủ Ba Lan căn cứ vào sự xuất trình các chứng từ sau đây của Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan tại Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam: * Hóa đơn thương mại 5 bản. * Thư ủy quyền ký các chứng từ của VINASHIN (nêu rõ tên, chức danh, chữ ký của người được ủy quyền). * Giấy chứng nhận đã nhận hàng (Certificate of Teceipt) do Người được VINASHIN ủy quyền ký trong trường hợp nhận vật tư, thiết bị cho việc hiện đại hóa các nhà máy đóng tầu tại Việt Nam. Hoặc giấy chứng nhận bàn giao từng phần (Certificate of Receipt gor each phse of the shipbuiding process) do Người được VINASHIN ủy quyền ký trong trường hợp đóng tầu tại Ba Lan. Hoặc các chứng từ vận chuyển có liên quan (Bill of Lading, Aiway Bill) trong trường hợp cung cấp các máy móc, thiết bị để đóng tầu tại Việt Nam. * Chứng từ bảo hiểm (Insuranse Document) trong các trường hợp hợp đồng được ký theo điều kiện CIF. * Đề nghị rút vốn của VINASHIN và ý kiến chấp thuận của Bộ Tài chính gửi Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam. e) Tất cả các lọai máy móc, thiết bị thủy, hàng hóa nhập khẩu theo các hợp đồng thương mại được thanh tóan bằng nguồn tín dụng Ba Lan đều phải được cơ quan Đăng kiểm quốc tế cấp chứng chỉ chất lượng hàng hóa trước khi giao xuống tầu. Chứng chỉ do cơ quan Đăng kiểm quốc tế cấp xác nhận hàng hóa được giao phù hợp với qui phạm và tiêu chuẩn kỹ thuật quốc tế là chứng từ cần thiết để Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam làm thủ tục rút vốn tín dụng thanh tóan cho Người bán hoặc Người chế tạo Ba Lan. f) Việc thanh tóan từ nguồn vốn tín dụng (90% trị giá hợp đồng) được thực hiện sau 60 ngày kể từ ngày xuất trình các chứng từ thanh tóan nói ở điểm c trên, kèm ghi chú "Thanh tóan bằng nguồn vốn vay theo Hiệp định tín dụng 70 triệu USD ký ngày 6/6/1998", theo hình thức Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection-DA-URC 522 Revision 1995) giữa ngân hàng Ba Lan Handlowy w Warszawie S.A. và Ngân hàng ngọai thương Việt Nam. Chứng từ thanh tóan hợp lệ cần được gửi đến Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam chậm nhất 3 ngày làm việc trước ngày hạn thanh tóan cuối cùng (60 ngày nói trên) để Ngân hàng làm thủ tục rút vốn đúng thời hạn qui định. g) Trình tự lập kế họach và quản lý giải ngân vốn vay Ba Lan được thực hiện theo hướng dẫn cụ thể tại Thông tư liên tịch số 81/1998/TTLT-BTC-NHNN ngày 17/6/1998 của Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Quyết định số 1860a/1998/QĐ/BTC ngày 16/12/1998 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. 5. Vốn đối ứng cho Chương trình: VINASHIN có trách nhiệm lập kế họach vốn đối ứng cho Chương trình tín dụng Ba Lan, bao gồm cả phần vốn bố trí để thanh tóan tiền đặt cọc, các chi phí trong nước khác không được tài trợ từ nguồn tín dụng và các lọai thuế... phải nộp theo qui định hiện hành. Nguồn vốn đối ứng do VINASHIN cân đối bằng vốn tự có, vốn Ngân sách nhà nước đầu tư (nếu được duyệt), vốn tín dụng ưu đãi của Nhà nước và vốn vay ưu đãi từ Qũy Hỗ trợ đầu tư Quốc gia. Việc vay vốn đối ứng được thực hiện theo đúng các qui định hiện hành nêu tại Luật khuyến khích đầu tư trong nước và các Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về công tác tín dụng đầu tư. 6. Trách nhiệm của Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam: Ngay sau khi Ngân hàng Ba Lan ghi nợ cho Chính phủ Việt Nam trên tài khỏan "Tín dụng cho Việt Nam - Credit to Vietnam", Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam có trách nhiệm gửi Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai, Tổng cục Đầu tư Phát triển) các thông báo rút vốn để theo dõi thường xuyên việc rút vốn. Hàng tháng, Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam chuyển Sao kê tài khỏan (Statement of Account) do ngân hàng Ba Lan gửi cho VINASHIN. VINASHIN có trách nhiệm kiểm tra, xác nhận Sao kê tài khỏan gửi lại cho Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam trong vòng 25 ngày kể từ ngày ghi trên Sao kê tài khỏan để Ngân hàng Ngọai thương chính thức xác nhận với Ngân hàng Ba Lan. Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam gửi cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính đối ngọai) bản sao Sao kê tài khỏan hàng tháng đã được VINASHIN xác nhận nói trên để làm thủ tục ghi thu ghi chi Ngân sách nhà nước. Trước mỗi kỳ đến hạn trả nợ Ba Lan, Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam phối hợp với Ngân hàng Ba Lan gửi thông báo nợ cho Bộ Tài chính để bảo đảm chuyển tiền trả nợ đúng hạn cho phía Ba Lan. 7. Chế độ báo cáo: Định kỳ hàng qúy VINASHIN có trách nhiệm báo cáo cho Bộ Tài chính (Tổng cục đầu tư phát triển, Vụ Tài chính đối ngọai), Bộ Kế họach và Đầu tư về tình hình tiếp nhận, sử dụng và hòan trả vốn vay Ba Lan và tình hình bố trí, sử dụng vốn đối ứng trong nước thực hiện chương trình. VINASHIN chịu trách nhiệm lập và gửi cho Bộ Tài chính (Tổng cục đầu tư phát triển, Vụ Tài chính đối ngọai) báo cáo tổng hợp về tình hình thực hiện và báo cáo quyết tóan, kiểm tóan của từng Dự án và tòan bộ Chương trình chậm nhất 3 tháng sau khi két thúc. III. ĐIỀU KHỎAN THI HÀNH Thông tư này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc, đề nghị Tổng Công ty Công nghiệp tầu thủy Việt Nam, các Ban quản lý và đơn vị chủ quản các Dự án thuộc Chương trình và các cơ quan có liên quan phản ánh kịp thời cho Bộ Tài chính để xem xét, giải quyết. ĐANG CẬP NHẬT (Đã ký) Lê Thị Băng Tâm