Thông tư 132/2008/TT/BTC
Hướng dẫn cơ chế quản lý vốn vay cho chương trình Tín dụng chuyên ngành của Cơ quan Hợp tác Quốc tế Nhật bản (JICA)
Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
Ngày ban hành: 2008-12-29

BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------------------- Số: 132/2008/TT-BTC Hà Nội ngày 29 tháng 12 năm 2008 THÔNG TƯ Hướng dẫn cơ chế quản lý vốn vay cho chương trình Tín dụng chuyên ngành của Cơ quan Hợp tác Quốc tế Nhật bản (JICA) ------------------- Căn cứ Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 1/11/2005 của Chính phủ ban hành Qui chế vay và trả nợ nước ngòai và Nghị định 131/2006/NĐ-CP ngày 9/11/2006 của Chính phủ ban hành qui chế quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển chính thức ODA; Căn cứ vào các Hiệp định tín dụng đã ký giữa Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam với Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản, nay là Tổ chức Hợp tác quốc tế Nhật Bản (sau đây gọi tắt là JICA) tài trợ cho Chương trình Phát triển hạ tầng nông thôn và nâng cao mức sống của dân cư; Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 của Chính phủ qui định chức năng, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Bộ Tài chính hướng dẫn cơ chế quản lý nguồn vốn vay của JICA cho Chương trình Phát triển cơ sở hạ tầng nông thôn và nâng cao mức sống dân cư như sau: Phần I QUI ĐỊNH CHUNG 1. Chương trình phát triển cơ sở hạ tầng nông thôn và nâng cao mức sống của dân cư (gọi tắt là Chương trình Tín dụng chuyên ngành) là chương trình sử dụng nguồn vốn vay JICA để tiến hành xây dựng các công trình cơ sở hạ tầng ở địa phương trong phạm vi cả nước, bao gồm các lĩnh vực theo quy định tại các Hiệp định. 2. Nguồn vốn vay thuộc Chương trình Tín dụng chuyên ngành là khỏan vay của Chính phủ. Nguồn vốn này được quản lý theo qui định của Luật Ngân sách Nhà nước và các văn bản hướng dẫn Luật, các chế độ chi tiêu hiện hành. Bộ Tài chính có trách nhiệm trả nợ cho phía nước ngòai khi đến hạn (bao gồm cả gốc và lãi). Nguồn vốn này được cân đối vào Ngân sách Nhà nước để chi cấp phát cho các dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng của địa phương theo hình thức ngân sách trung ương bổ sung có mục tiêu cho các địa phương. Các lĩnh vực, dự án thuộc Chương trình Tín dụng chuyên ngành nhưng được xác định cơ chế cho vay lại sẽ thực hiện theo Qui chế Cho vay lại ban hành theo Quyết định số 181/2007/QĐ-TTg ngày 26/11/2007 của Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế Cho vay lại từ nguồn vốn vay, viện trợ nước ngòai của Chính phủ. 3. Tổ chức triển khai chương trình: Chương trình tín dụng chuyên ngành bao gồm nhiều dự án thành phần trong các lĩnh vực giao thông nông thôn, điện nông thôn, cấp nước sinh họat, thủy lợi. Các dự án thành phần ở địa phương được giao cho địa phương làm chủ đầu tư. Chủ Chương trình thành lập Ban Quản lý chương trình Trung ương để điều hành và giám sát việc thực hiện chương trình. Mỗi tỉnh có dự án thành lập Ban quản lý dự án, (sau đây gọi là Ban quản lý Dự án JICA tỉnh) theo hướng dẫn của Chủ Chương trình để điều hành và giám sát việc thực hiện các dự án JICA tại địa phương. a. Bộ Kế họach và Đầu tư là Chủ Chương trình có trách nhiệm trong việc lập kế họach sử dụng vốn Chương trình Tín dụng Chuyên ngành cho các dự án. Bộ Kế họach và Đầu tư thành lập Ban quản lý chương trình Trung ương để điều hành và giám sát việc thực hiện chương trình, hướng dẫn các địa phương trong việc điều hành thực hiện các dự án và bố trí vốn đối ứng theo qui định. b. Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngọai thương Việt Nam (Vietcombank) được Bộ Tài chính ủy nhiệm thực hiện các nghiệp vụ thanh tóan đối ngọai, có trách nhiệm ký thỏa ước Ngân hàng với phía nước ngòai trên cơ sở của Hiệp định vay vốn JICA. c. Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố và các cơ quan quản lý nhà nước tại địa phương có trách nhiệm tổ chức quản lý việc sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả theo hướng dẫn của Chủ chương trình và Bộ Tài chính, phù hợp với các qui định hiện hành về quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản trong nước và cam kết trong Hiệp định tín dụng đã ký với JICA. 4. Thông tư này áp dụng cho tất cả các chương trình tín dụng chuyên ngành do JICA tài trợ. Riêng lĩnh vực trồng rừng áp dụng theo Thông tư số 104/2002/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn cơ chế quản lý vốn vay Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JICA) cho chuyên ngành trồng rừng thuộc Chương trình Tín dụng chuyên ngành. Phần II CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ 1. Nguồn vốn vay của JICA: 1.1. Nguồn vốn của JICA chiếm từ 75% đến 85% giá trị công trình, được sử dụng chi cho các nội dung sau: a. Thuê tư vấn nước ngòai; b. Nhập vật tư hàng hóa, thiết bị trong và ngòai nước cho các công trình; c. Thanh tóan cho khối lượng thi công xây dựng công trình, thực hiện chương trình dự án trong nước; d. Phí rút vốn vay JICA (theo tỷ lệ 0,1% trên số tiền rút vốn do JICA ghi nợ khỏan vay ngay khi rút vốn); đ. Thanh tóan tiền giữ lại chờ thanh quyết tóan sau bảo hành; hòan trả thanh tóan ứng trước từ vốn ngân sách địa phương chỉ được thực hiện trong thời hạn rút vốn JICA của Hiệp định; 1.2. Vốn vay JICA không được sử dụng để thanh tóan các hạng mục đền bù giải phóng mặt bằng, thăm dò khảo sát thiết kế xây dựng dự án, thuế, chi phí quản lý, phí dịch vụ ngân hàng trong nước, phí bảo hiểm công trình. 2. Vốn đối ứng trong nước: 2.1. Vốn đối ứng trong nước do ngân sách địa phương tự đảm bảo; thực hiện theo cơ chế hiện hành về quản lý vốn đối ứng cho các công trình, dự án sử dụng vốn ODA: được đưa vào cân đối Ngân sách hàng năm, hoặc huy động từ các nguồn khác, bảo đảm cân đối tiến độ thực hiện vốn nước ngòai trong mỗi thời kỳ kế họach của dự án. Mức vốn này cần được bố trí khỏang 15-25% giá trị công trình để thanh tóan cho: a. Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, thăm dò khảo sát thiết kế xây dựng dự án và phí quản lý (đối với quá trình thi công dự án); b. Phí dịch vụ ngân hàng trong nước (đối với các khỏan thanh tóan cho nhà thầu); c. Các lọai thuế gián thu đối với hàng hóa, dịch vụ áp dụng cho chương trình dự án ODA vay để cấp phát cho các dự án tại địa phương; d. Chi phí trong nước cho Người nhập khẩu: phí ủy thác nhập khẩu, thuế nhập khẩu hàng hóa, thuế giá trị gia tăng (nếu có), chi phí tiếp nhận, cung ứng, vận chuyển hàng hóa từ cảng đến công trình (đối với dự án cần nhập khẩu hàng hóa) phân bổ cho các dự án sử dụng thiết bị nhập khẩu của Chương trình; đ. Phí bảo hiểm công trình; e. Thanh tóan tiền giữ lại chờ thanh tóan sau thời gian bảo hành, chờ quyết tóan; g. Thực hiện thanh tóan ứng trước trong trường hợp thanh tóan theo phương thức hòan trả; 2.2. Vốn đối ứng trong nước do Chủ Chương trình bố trí: Bộ Kế họach và Đầu tư bố trí vốn đối ứng để trả các chi phí chung cho cả chương trình, bao gồm: a. Phí quản lý chương trình; b. Phí ngân hàng đối với các khỏan thanh tóan liên quan đến tư vấn; c. Chi phí liên quan đến việc tổ chức giám sát, theo dõi, đánh giá chương trình; 3. Các thủ tục liên quan đến hợp đồng kinh tế: Việc ký kết, phê duyệt và thông qua hợp đồng được thực hiện theo hướng dẫn của Bộ Kế họach và Đầu tư cho Chương trình tín dụng chuyên ngành và theo quy định dưới đây: Đối với hợp đồng thuê tư vấn và hợp đồng mua sắm hàng hóa, vật tư thiết bị nhập khẩu: a. Ban quản lý chương trình Trung ương chủ trì tiến hành tổ chức đấu thầu và đàm phán hợp đồng thuê tư vấn, hợp đồng mua sắm hàng hóa, vật tư thiết bị cho chương trình hoặc công trình với các nhà cung ứng hàng hóa, dịch vụ hợp lệ theo quy định của Hiệp định. b. Các điều khỏan về thuế trong hợp đồng được thực hiện theo qui định về thuế đối với dự án ODA hiện hành; c. Ban quản lý chương trình Trung ương lựa chọn các đơn vị (sau đây gọi là Nhà nhập khẩu) để ủy thác giao dịch, ký kết hợp đồng nhập khẩu hàng hóa, làm các thủ tục tiếp nhận và giao hàng đến chân công trình. Ban quản lý chương trình Trung ương trực tiếp ký kết hợp đồng thuê tư vấn nước ngòai cho cả Chương trình. d. Sau khi ký hợp đồng, Nhà nhập khẩu trình Hợp đồng đã ký cho Chủ chương trình phê duyệt. JICA và Bộ Tài chính sẽ làm thủ tục thông qua hợp đồng đối với các hợp đồng có trị giá đạt mức qui định theo Hiệp định. Đối với các hợp đồng có trị giá thấp hơn mức qui định trong Hiệp định, Nhà nhập khẩu chỉ gửi bản sao hợp đồng cho Ban quản lý chương trình Trung ương để theo dõi. đ. Bộ Tài chính thông báo về việc thông qua hợp đồng cho Vietcombank để làm thủ tục đối ngọai thanh tóan cho Nhà cung cấp hàng hóa hoặc Nhà thầu nước ngòai (nếu có). 3.2. Đối với hợp đồng cho phần khối lượng thi công xây dựng, thực hiện chương trình dự án do nhà thầu trong nước thực hiện: a. Sau khi được giao kế họach vốn JICA và có thông báo được triển khai thực hiện Chương trình của Bộ Kế họach và Đầu tư, các chủ đầu tư tiến hành đấu thầu theo Luật Đấu thầu hiện hành và ký hợp đồng với các nhà thầu; b. Trường hợp đặc biệt không đấu thầu, cơ quan chủ quản đầu tư phải có quyết định chỉ định thầu theo qui định hiện hành và giao cho chủ đầu tư ký hợp đồng với nhà thầu; c. Hợp đồng phải ghi rõ phần giá trị được tài trợ bởi vốn vay JICA; d. Các điều khỏan về thuế trong hợp đồng được thực hiện theo qui định về thuế đối với dự án ODA hiện hành; đ. Ngay sau khi ký hợp đồng, Chủ đầu tư gửi một bản sao hợp đồng có đóng dấu sao y bản chính cho Ban quản lý các dự án JICA tỉnh; e. Các hợp đồng có trị giá dưới 0,5 tỷ Yên (quy ra VND theo tỷ giá JPY/VND do Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam công bố vào thời điểm ký hợp đồng), Ban quản lý các dự án JICA tỉnh chỉ phải thông báo và gửi kèm Danh mục Hợp đồng đã được thông qua cho Ban quản lý chương trình Trung ương và Bộ Tài chính. JICA và Bộ Tài chính làm thủ tục thông qua hợp đồng sử dụng vốn JICA đối với các hợp đồng có trị giá từ 0,5 tỷ Yên trở lên (quy ra VND theo qui định về tỷ giá trên đây); g. Bộ Tài chính chỉ thanh tóan khối lượng các hợp đồng nằm trong danh mục đã thông báo cho Bộ Tài chính. Việc thanh tóan từ nguồn vốn JICA được thực hiện phù hợp với tiến độ dự án, không phụ thuộc vào kế họach ngân sách hàng năm của tỉnh. 4. Phương thức rút vốn a. Đối với hợp đồng tư vấn, mua sắm thiết bị nước ngòai: Phần chi bằng ngọai tệ trong hợp đồng được áp dụng hình thức rút vốn Thư cam kết hoặc Tài khỏan đặc biệt (viết tắt là TKĐB) để thanh tóan. Phần chi bằng nội tệ (VND) được áp dụng hình thức rút vốn Chuyển tiền hoặc Hòan trả để thanh tóan. b. Đối với các Hợp đồng ký kết để thực hiện việc mua sắm thiết bị trong nước, thi công xây dựng trong nước sẽ áp dụng hình thức rút vốn Tài khỏan đặc biệt hoặc Hòan trả để thanh tóan theo qui trình qui định tại mục III dưới đây. c. Theo sự ủy nhiệm của Bộ Tài chính, Vietcombank mở Tài khỏan đặc biệt bằng tiền Yên và tài khỏan lãi của tài khỏan đặc biệt tại Ngân hàng Tokyo-Mitsubishi do Bộ Tài chính làm chủ tài khỏan. Vietcombank chỉ thực hiện các giao dịch từ các tài khỏan này theo yêu cầu của Bộ Tài chính. d. Bộ Tài chính làm thủ tục rút vốn lần đầu tiên và rút vốn bổ sung vào Tài khỏan đặc biệt nói trên theo quy định của Hiệp định. Kỳ rút vốn đầu tiên không cần chứng từ kèm theo. đ. Bộ Tài chính đề nghị Vietcombank mở các tài khỏan chuyên dùng đối ứng với Tài khỏan đặc biệt và Tài khỏan lãi của Tài khỏan đặc biệt đứng tên Bộ Tài chính (Vụ Tài chính Đối ngọai) để theo dõi và hạch tóan số tiền đã rút vốn và số tiền lãi phát sinh trên Tài khỏan đặc biệt cũng như việc trả nợ sau này. Phần III QUI TRÌNH THANH TÓAN CHO CÁC NHÀ THẦU TRONG NƯỚC 1. Đối tượng được thanh tóan 1.1. Các công trình (sau đây gọi là dự án) được thanh tóan từ Chương trình Tín dụng chuyên ngành là các công trình nằm trong kế họach sử dụng vốn JICA do Bộ Kế họach và Đầu tư phân bổ và thông báo đến các địa phương. 1.2. Nhà thầu hợp lệ là các nhà thầu có trong quyết định trúng thầu dự án hoặc được chỉ định thầu thực hiện dự án phù hợp với qui định hiện hành (sau đây gọi là nhà thầu). 2. Hồ sơ đề nghị thanh tóan 2.1. Các chủ đầu tư khi đề nghị thanh tóan cần chuẩn bị hồ sơ thanh tóan như sau: a. Tòan bộ hồ sơ đề nghị thanh tóan vốn JICA được lập theo thủ tục thanh tóan xây dựng cơ bản trong nước hiện hành; b. Hợp đồng ký giữa Chủ đầu tư và Nhà thầu (Bản sao có đóng dấu sao y bản chính của chủ đầu tư); c. Giấy đề nghị thanh tóan của Nhà thầu theo mẫu tại Thông tư này (2 bản gốc) được Chủ đầu tư chấp thuận; d. Phiếu giá thanh tóan khối lượng xây dựng cơ bản (viết tắt là XDCB) hòan thành của Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khỏan giao dịch theo mẫu hiện hành, trong đó ghi rõ số tiền đề nghị thanh tóan bằng vốn JICA (2 bản gốc); đ. Giấy bảo lãnh tạm ứng (trong trường hợp thanh tóan tạm ứng) theo mẫu ban hành kèm theo Thông tư này; 2.2. Hồ sơ thanh tóan nộp cho Ban quản lý các dự án JICA tỉnh để xử lý theo quy định 3. Qui trình thanh tóan và rút vốn bổ sung vào tài khỏan đặc biệt: 3.1. Phương thức thanh tóan tạm ứng: Nhà thầu được thanh tóan tạm ứng theo mức qui định trong hợp đồng. Trong hồ sơ đề nghị thanh tóan phải có thêm bản sao Giấy bảo lãnh tạm ứng (ban hành kèm theo Thông tư này) (Bản sao Giấy bảo lãnh tạm ứng được Chủ đầu tư xác nhận và đóng dấu sao y bản chính) cấp bởi một ngân hàng thương mại hoặc ngân hàng liên doanh có uy tín, được Chủ đầu tư chấp nhận. Thời hạn bảo lãnh phải đảm bảo đủ để Chủ đầu tư thu hồi được tiền tạm ứng. Qui trình thanh tóan tương tự mục 3.2 dưới đây. 3.2. Phương thức thanh tóan khối lượng hòan thành: a. Sau khi nhà thầu hòan thành khối lượng dự án, chủ đầu tư tập hợp hồ sơ đề nghị thanh tóan gửi Kho bạc Nhà nước địa phương để kiểm sóat chi trước theo qui định về thanh tóan vốn XDCB trong nước hiện hành; b. Tổng số tiền đề nghị thanh tóan bằng vốn JICA phải bằng trị giá khối lượng XDCB hòan thành đã được thẩm định trừ tạm ứng theo tỷ lệ % qui định trong hợp đồng và nằm trong số tiền được tài trợ bằng vốn JICA qui định trong hợp đồng. Trường hợp số tiền Kho bạc Nhà nước địa phương thẩm định nhỏ hơn số tiền đề nghị thanh tóan, nhà thầu phải lập lại Giấy đề nghị thanh tóan theo số tiền đã được Kho bạc Nhà nước địa phương thẩm định; c. Sau khi có kết quả kiểm sóat chi của Kho bạc Nhà nước địa phương, Chủ đầu tư tập hợp bộ hồ sơ (như qui định tại mục 2 trên đây) gửi Ban quản lý các dự án JICA tỉnh; d. Trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, Ban quản lý các dự án JICA tỉnh: - Tập hợp và thẩm tra các bộ hồ sơ, đối chiếu với kế họach vốn đã phân bổ và danh mục hợp đồng; - Phản hồi với Chủ đầu tư trong trường hợp hồ sơ chưa đủ điều kiện thanh tóan; - Gửi bộ hồ sơ đủ điều kiện thanh tóan tới Bộ Tài chính (Vụ Tài chính Đối ngọai) kèm theo công văn tổng hợp danh mục các dự án đề nghị thanh tóan. Bộ hồ sơ gửi Bộ Tài chính gồm 1 Giấy đề nghị thanh tóan của nhà thầu (bản gốc), 1 bản Phiếu giá thanh tóan khối lượng XDCB hòan thành (bản gốc), bản tổng hợp các đề nghị thanh tóan của ban quản lý các dự án JICA tỉnh (bản gốc); đ. Trong vòng 5 ngày làm việc sau khi nhận được đầy đủ hồ sơ từ Ban quản lý các dự án JICA tỉnh, Bộ Tài chính căn cứ vào số dư trong TKĐB, đề nghị Vietcombank trong vòng 3 ngày làm việc chuyển tiền cho các nhà thầu theo số tài khỏan do nhà thầu chỉ định trong Giấy đề nghị thanh tóan. Sau khi chuyển tiền, Vietcombank gửi Bộ Tài chính các Giấy báo chuyển tiền kèm theo chứng từ chuyển tiền của ngân hàng cho từng nhà thầu để Bộ Tài chính làm thủ tục rút vốn bổ sung vào TKĐB. Đồng thời, Vietcombank gửi Giấy báo chuyển tiền cho Ban quản lý các dự án JICA tỉnh để theo dõi giải ngân. 3.3. Phương thức thanh tóan Hòan trả: a. Phương thức thanh tóan hòan trả được áp dụng cho việc hòan trả vốn JICA cho những khỏan thuộc nguồn vốn JICA đã được ứng trước từ nguồn vốn địa phương. b. Phương thức thanh tóan hòan trả có thể được áp dụng trong các trường hợp cụ thể như sau: - Trường hợp ngân sách địa phương có đủ nguồn để thanh tóan ngay cho nhà thầu, sau đó được hòan trả lại bằng nguồn vốn JICA. Phương thức này có thể áp dụng vào bất kỳ thời điểm nào trước khi hết hạn rút vốn của Hiệp định 6 tháng; - Trường hợp địa phương không có đủ nguồn để thanh tóan ngay cho nhà thầu, nếu thời gian thanh tóan rơi vào giai đọan 6 tháng rút vốn cuối của Hiệp định, thì địa phương cần lập kế họach ngân sách để có nguồn thanh tóan ứng trước, sau đó sẽ được hòan trả từ nguồn vốn JICA; Do thời điểm hết hạn rút vốn của các Hiệp định là khác nhau, Ban quản lý Dự án JICA tỉnh liên hệ với Ban quản lý chương trình JICA Trung ương hoặc Bộ Tài chính để biết thời hạn cho từng trường hợp cụ thể. c. Qui trình thanh tóan hòan trả từ nguồn vốn vay JICA như sau: - Các khỏan thanh tóan ứng trước bằng vốn ngân sách và đề nghị thanh tóan hòan ứng bằng vốn JICA phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện về thanh tóan vốn JICA; - Hồ sơ đề nghị thanh tóan tương tự hồ sơ đề nghị thanh tóan vốn JICA thông thường kèm theo bản sao có đóng dấu sao y bản chính của chứng từ chuyển tiền hợp lệ chứng minh khỏan tiền đã được ứng từ ngân sách địa phương vào tài khỏan của nhà thầu; - Trong Giấy đề nghị thanh tóan, nhà thầu đề nghị chuyển tiền vào số tài khỏan của ngân sách địa phương. Số tiền đề nghị hòan trả phải trùng khớp với số tiền đã được ứng; - Qui trình xử lý hồ sơ và thanh tóan tương tự khỏan 3, điểm 3.1 và 3.2 trên đây. 3.4. Rút vốn bổ sung vào tài khỏan đặc biệt Căn cứ vào công văn yêu cầu của Ban quản lý chương trình trung ương, Bộ Tài chính (Vụ Tài chính Đối ngọai) làm thủ tục rút vốn bổ sung vào tài khỏan đặc biệt theo quy định của Hiệp định. Ban quản lý chương trình trung ương liệt kê và tập hợp những chứng từ đã thanh tóan ra từ Tài khỏan đặc biệt (gồm Giấy đề nghị thanh tóan của nhà thầu, ủy nhiệm chi của ngân hàng ghi rõ số tiền đã chuyển từ tài khỏan đặc biệt đến tài khỏan nhà thầu). Tỷ lệ thanh tóan rút vốn bổ sung được quy định tại Hiệp định. Sau khi thực hiện rút vốn lần cuối, trong trường hợp có số chênh lệch dương giữa số rút vào tài khỏan đặc biệt và chứng từ thanh tóan từ tài khỏan đặc biệt do chênh lệch tỷ giá, Bộ Tài chính yêu cầu Ban quản lý chương trình trung ương bố trí vốn hòan trả JICA số chênh lệch này. Phần IV CÁC LỌAI PHÍ PHÁT SINH 1. Phí ngân hàng và thanh tóan: 1.1. Phí ngân hàng bao gồm a. Phí dịch vụ thanh tóan trong nước: Vietcombank thu phí theo biểu phí dịch vụ Ngân hàng do Tổng giám đốc Vietcombank thương ban hành; b. Phí dịch vụ thanh tóan đối ngọai: thanh tóan theo số tiền thực tế mà Ngân hàng nước ngòai yêu cầu; 1.2. Việc thanh tóan phí cụ thể được tiến hành như sau: a. Đối với phí chuyển tiền khi trả nợ nước ngòai: Vietcombank được tự động ghi nợ tài khỏan tiền gửi của Ngân sách Nhà nước (mở tại Vietcombank); b. Đối với phí liên quan đến việc mở và thanh tóan L/C nhập khẩu hàng hóa: Phí được thu từ đơn vị nhập ủy thác, sau đó phí này sẽ được đơn vị nhập ủy thác phân bổ và thu lại từ nguồn vốn đối ứng của địa phương; c. Đối với phí liên quan đến việc mở và thanh tóan L/C dịch vụ tư vấn: Phí được thu từ tài khỏan do Bộ Kế họach và Đầu tư mở tại Vietcombank, sử dụng vốn đối ứng do Bộ Kế họach và Đầu tư bố trí để phục vụ cho Chương trình tín dụng chuyên ngành; d. Đối với chuyển tiền cho nhà thầu thi công trong nước: Phí ngân hàng được trích từ số tiền thanh tóan cho nhà thầu. Tùy thuộc vào hợp đồng ký với Chủ đầu tư, Nhà thầu có thể chịu phí này hoặc căn cứ vào giấy báo về phí của Vietcombank để yêu cầu Chủ đầu tư thanh tóan lại từ nguồn vốn đối ứng; 2. Phí của Nhà Nhập khẩu: Nhà nhập khẩu do Ban quản lý chương trình Trung ương lựa chọn có nhiệm vụ đàm phán ký kết Hợp đồng mua hàng với đơn vị trúng thầu (nhà cung cấp nước ngòai), thực hiện mọi thủ tục nhập khẩu hàng hóa với sự giám sát của Ban quản lý chương trình Trung ương, được hưởng phí ủy thác nhập khẩu, phí cung ứng theo thỏa thuận với Ban quản lý chương trình Trung ương và quy định hiện hành của Nhà nước. Các phí này Nhà nhập khẩu thu từ các đơn vị nhận hàng và được tính vào vốn đối ứng của công trình. Phần V HẠCH TÓAN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 1. Vốn vay JICA dùng để cấp phát cho các dự án ở địa phương đều phải được hạch tóan đầy đủ kịp thời vào Ngân sách Nhà nước. Nguyên tắc hạch tóan qua ngân sách là ghi thu Ngân sách Trung ương, ghi chi bổ sung có mục tiêu cho Ngân sách địa phương (NSĐP). Việc hạch tóan qua ngân sách được thực hiện cụ thể như sau: 1.1 Phân bổ chi phí chung: Chi phí chung bao gồm phí rút vốn, phí liên quan đến giao dịch trực tiếp (của hợp đồng tư vấn và hợp đồng nhập khẩu thiết bị theo phương thức Chuyển tiền và Thư cam kết), phí quản lý của Ban quản lý chương trình Trung ương (bao gồm cả chi phí tổ chức thực hiện công tác theo dõi đánh giá). Tháng 12 hàng năm, Ban quản lý chương trình Trung ương tổng hợp các lọai chi phí chung phát sinh trong năm và có văn bản chính thức đề nghị Bộ Tài chính làm thủ tục ghi thu ghi chi ngân sách: Ghi thu vốn vay nợ nước ngòai, ghi chi cấp phát cho Ban Quản lý Chương trình Trung ương thuộc Bộ Kế họach và Đầu tư. 1.2 Đối với phí tư vấn: 30 ngày sau khi kết thúc thời kỳ rút vốn của mỗi Hiệp định, Ban quản lý chương trình Trung ương tổng hợp phí tư vấn thực tế cho cả chương trình thuộc Hiệp định đó, có văn bản phân bổ cho các dự án ở từng địa phương theo tỷ lệ sử dụng vốn gửi cho từng tỉnh và gửi Bộ Tài chính để làm thủ tục ghi thu ghi chi ngân sách. Căn cứ vào thông báo phân bổ của Ban quản lý chương trình Trung ương, Bộ Tài chính sẽ ghi thu vốn vay nợ nước ngòai, ghi chi bổ sung có mục tiêu cho Ngân sách địa phương. 1.3 Đối với trị giá hàng hóa nhập khẩu: a. Sau khi kết thúc rút vốn đối với mỗi hợp đồng mua sắm, Ban quản lý chương trình phối hợp Nhà nhập khẩu để phân bổ trị giá hàng nhập khẩu tương ứng cho từng công trình ở các địa phương, thống nhất với Ban quản lý các dự án JICA tỉnh và có văn bản chính thức đề nghị Bộ Tài chính làm thủ tục ghi thu ghi chi Ngân sách; b. Trường hợp có sự chênh lệch giữa kế họach được phân phối với số hàng thực nhận (bao gồm cả hao hụt định mức), các địa phương làm việc với các đơn vị được ủy quyền cung ứng hàng hóa để xác nhận số chênh lệch này và báo cáo Ban quản lý chương trình Trung ương để xử lý theo nguyên tắc hao hụt thuộc trách nhiệm của cơ quan nào thì cơ quan đó phải chịu, cụ thể như sau: - Hao hụt ngòai định mức được xác định trong quá trình nhập khẩu thì nhà nhập khẩu phải chịu; - Hao hụt ngòai định mức trong quá trình cung ứng thì đơn vị được ủy quyền cung ứng phải chịu; - Hao hụt ngòai định mức do địa phương chậm trễ, trì hõan trong khâu tiếp nhận hàng hóa thì địa phương phải chịu; 1.4 Đối với phần thi công xây dựng, thực hiện chương trình dự án thanh tóan cho nhà thầu trong nước bằng VND: a. Hàng năm căn cứ vào thông báo về việc chuyển tiền của Ngân hàng ngọai thương, Bộ Tài chính tổng hợp và làm thủ tục ghi thu vốn vay JICA ghi chi bổ sung có mục tiêu của Ngân sách Trung ương cho NSĐP; b. Các bước hạch tóan cho các điểm 1.2, 1.3, 1.4: Căn cứ vào chứng từ Bộ Tài chính gửi đến, Sở Tài chính tiến hành lập lệnh thu Ngân sách địa phương và lệnh chi tiền cho các đơn vị sử dụng vốn gửi Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện cấp phát theo đúng quy định của Luật ngân sách nhà nước. Chứng từ làm cơ sở để ghi chi là theo Lệnh chi của Vụ Ngân sách Bộ Tài chính, kèm theo Thông tri của Vụ Tài chính Đối ngọai có danh mục ghi số Hiệp định, tên dự án, tên chủ đầu tư, số tiền thanh tóan cho từng dự án, tỷ giá áp dụng. Trị giá ghi thu ghi chi của Ngân sách bằng trị giá ngọai tệ (JPY) nhân với tỉ giá do Vietcombank công bố vào thời điểm chuyển tiền (đối với việc thanh tóan cho nhà thầu trong nước) hoặc tỷ giá hạch tóan do Bộ Tài chính qui định tại thời điểm hạch tóan (đối với phần phí tư vấn, phí rút vốn, hàng hóa nhập khẩu). Phần VI TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN TRONG QUÁ TRÌNH THANH TÓAN 1. Ban quản lý chương trình trung ương: 1.1. Tổ chức đấu thầu lựa chọn Nhà nhập khẩu và Tư vấn. 1.2. Chủ trì cùng với tư vấn, nhà tài trợ và Bộ Tài chính, lập kế họach và tổ chức kiểm tra, giám sát, theo dõi đánh giá, kiểm tóan chương trình, dự án; 1.3. Hỗ trợ, hướng dẫn các Sở Kế họach và Đầu tư địa phương, Ban quản lý các dự án JICA tỉnh về các cơ chế chính sách liên quan đến Chương trình tín dụng chuyên ngành; 1.4. Chủ trì cũng với Bộ Tài chính tổ chức tập huấn quản lý và thực hiện Chương trình tín dụng chuyên ngành; 1.5. Tổng hợp báo cáo tiến độ thực hiện chương trình với Chính phủ, Bộ Tài chính, nhà tài trợ; 1.6. Tập hợp hồ sơ, chứng từ gửi cho Bộ Tài chính để tiến hành rút vốn bổ sung vào tài khỏan đặc biệt; 1.7. Bố trí vốn hòan trả cho JICA nếu có chênh lệch dương giữa số rút vốn vào tài khỏan đặc biệt và chứng từ thanh tóan từ tài khỏan đặc biệt do chênh lệch tỷ giá. 2. Ban quản lý các dự án JICA tỉnh: 2.1. Là đầu mối quản lý các dự án thực hiện ở địa phương, chịu trách nhiệm tổng hợp từ khâu lập kế họach, thực hiện và báo cáo. Thường xuyên phối hợp và thông báo cho Sở Tài chính các thông tin liên quan đến dự án ở địa phương; 2.2. Thực hiện các nhiệm vụ do Chủ Chương trình ủy quyền trong việc cùng với Sở Kế họach và Đầu tư xây dựng kế họach vốn JICA (tham chiếu tiêu chuẩn của JICA) và bố trí đủ vốn đối ứng cho các dự án tại địa phương; 2.3. Chủ trì xây dựng kế họach vốn đối ứng cho các dự án phù hợp với tiến độ, bao gồm trường hợp vốn đối ứng thông thường và vốn tạm ứng từ nguồn ngân sách trong trường hợp áp dụng phương thức thanh tóan hòan trả; 2.4. Lập danh mục hợp đồng, phụ lục hợp đồng được tài trợ bằng vốn JICA gửi Chủ Chương trình và Bộ Tài chính theo mẫu (đính kèm); 2.5. Hướng dẫn chủ đầu tư và nhà thầu lập các chứng từ theo mẫu quy định của JICA đối với từng phương thức rút vốn; 2.6. Nhận và thẩm tra hồ sơ thanh tóan của Chủ đầu tư, đối chiếu với kế họach vốn JICA và hợp đồng, trong vòng 5 ngày làm việc từ khi nhận được đủ hồ sơ hợp lệ, tập hợp gửi Bộ Tài chính để đề nghị thanh tóan. Trường hợp không chấp nhận bộ hồ sơ, Ban quản lý các dự án JICA tỉnh có trách nhiệm liên hệ với chủ dự án để hòan chỉnh bộ hồ sơ; 2.7. Theo dõi cập nhật số liệu giải ngân vốn nước ngòai và vốn đối ứng của từng dự án trong tỉnh; 2.8. Hỗ trợ Ban quản lý chương trình Trung ương, tư vấn, nhà tài trợ và Bộ Tài chính trong việc theo dõi và quản lý dự án tại tỉnh. 3. Bộ Tài chính: 3.1. Làm thủ tục chấp nhận thanh tóan sau khi nhận được đủ hồ sơ theo qui định. Trường hợp không chấp nhận thanh tóan, Bộ Tài chính có trách nhiệm thông báo ngay cho Ban quản lý chương trình Trung ương và Ban quản lý dự án JICA tỉnh liên quan; 3.2. Làm thủ tục ghi thu ghi chi kịp thời để Sở Tài chính có thể hạch tóan vào ngân sách địa phương; 3.3. Tiến hành rút vốn bổ sung kịp thời vào TKĐB; 3.4. Thực hiện việc hòan trả lãi và gốc vay theo qui định tại Hiệp định; 3.5. Phối hợp với Ban quản lý chương trình Trung ương và nhà tài trợ trong việc theo dõi, đánh giá chương trình. 4. Kho Bạc Nhà nước địa phương: 4.1. Kiểm sóat chi khối lượng XDCB hòan thành của dự án theo qui định hiện hành về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản, trong đó xác định rõ số tiền được tài trợ bằng vốn JICA để làm cơ sở cho Bộ Tài chính thanh tóan cho các nhà thầu. Việc kiểm sóat chi vốn JICA được thực hiện phù hợp với tiến độ dự án, không phụ thuộc vào kế họach Ngân sách hàng năm của tỉnh; 4.2. Phối hợp với Sở Tài chính địa phương trong việc hạch tóan ngân sách cho Chương trình tín dụng chuyên ngành; 5. Sở Tài chính các tỉnh, thành phố: Thực hiện ghi thu ghi chi NSĐP sau khi nhận được chứng từ ghi thu ghi chi ngân sách của Bộ Tài chính. 6. Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngọai thương Việt nam (Vietcombank) 6.1. Thực hiện thanh tóan theo các phương thức rút vốn qui định tại các Hiệp định vay JICA theo yêu cầu của Bộ Tài chính và gửi các lọai giấy báo phù hợp với từng hình thức thanh tóan cho Bộ Tài chính, Ban quản lý chương trình Trung ương và nhà thầu; 6.2. Theo dõi và thông báo cho Bộ Tài chính số dư TKĐB sau mỗi lần thanh tóan và rút vốn vào TKĐB. 7. Chủ đầu tư: 7.1. Lập nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, ... theo thủ tục đầu tư XDCB và tổ chức lựa chọn nhà thầu theo qui định về đấu thầu hiện hành; 7.2. Ký kết hợp đồng với đơn vị trúng thầu hoặc chỉ định thầu, trong đó qui định rõ số tiền được tài trợ bằng vốn JICA. Có trách nhiệm kiểm tra hoặc giao cho tư vấn giám sát kiểm tra chất lượng công trình phù hợp với thiết kế kỹ thuật và xác nhận vào Đơn đề nghị thanh tóan của nhà thầu; 7.3. Báo cáo tiến độ rút vốn bằng hiện vật, tiền từ nguồn vốn vay JICA cho các cơ quan quản lý liên quan; 7.4. Thực hiện thanh tóan vốn đối ứng kịp thời, phù hợp với tiến độ của dự án; 7.5. Theo dõi tiến độ hòan thành dự án, căn cứ vào thông báo thanh tóan cho nhà thầu của Bộ Tài chính để tiến hành thanh quyết tóan hợp đồng với nhà thầu; 7.6. Thực hiện quyết tóan công trình và hạng mục công trình theo qui định về quyết tóan vốn XDCB hiện hành; 7.7. Hỗ trợ công tác giám sát, theo dõi, đánh giá, kiểm tóan chương trình của Chủ chương trình, Bộ Tài chính và nhà tài trợ. 8. Nhà thầu: 8.1. Thực hiện hợp đồng đủ khối lượng, chất lượng và tiến độ; 8.2. Thực hiện nghĩa vụ thuế, bảo hành, hòan trả tiền vốn ứng trước, v.v. theo qui định và theo hợp đồng với Chủ đầu tư; 8.3. Thực hiện việc thanh quyết tóan, nghiệm thu, bàn giao, bảo hành dự án hòan thành với Chủ đầu tư. Phần VII CÔNG TÁC KIỂM TRA, BÁO CÁO, QUYẾT TÓAN 1. Hàng năm Ủy ban Nhân dân tỉnh, Thành phố trực thuộc Trung ương và Ban quản lý chương trình Trung ương báo cáo cho Bộ Tài chính, Bộ Kế họach và Đầu tư về tiến độ thực hiện Chương trình, các vấn đề phát sinh trong việc nhận và sử dụng vốn vay; 2. Ban quản lý chương trình Trung ương chủ trì phối hợp với Bộ Tài chính tổ chức kiểm tra định kỳ và đột xuất tình hình quản lý và sử dụng vốn vay của các địa phương. Nếu phát hiện trường hợp sử dụng vốn vay không đúng với quy định thì sẽ thu hồi số vốn đã chuyển hoặc tạm ngừng chuyển vốn để có biện pháp xử lý thích hợp; 3. Chủ Đầu tư phối hợp với các đơn vị có liên quan tiến hành nghiệm thu và quyết tóan công trình đã hòan thành; 4. Các tỉnh, Thành phố tổng hợp quyết tóan Ngân sách địa phương, gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế họach và Đầu tư để tổng hợp chung theo qui định. Ban quản lý chương trình Trung ương chịu trách nhiệm quyết tóan chương trình; 5. Bộ Kế họach và Đầu tư tổng hợp báo cáo Thủ tướng Chính phủ tình hình phân bổ vốn và thực hiện các dự án tại các địa phương, đồng gửi Bộ Tài chính. Ban quản lý chương trình Trung ương phối hợp với đòan đánh giá dự án của JICA để kiểm tra lại việc thực hiện chương trình sau khi kết thúc thời kỳ rút vốn của Hiệp định; 6. Ban quản lý chương trình Trung ương chịu trách nhiệm chính trong việc điều phối cung cấp thông tin, số liệu cho các đòan kiểm tra, thanh tra, kiểm tóan của JICA và Chính phủ Việt Nam; 7. Ban quản lý chương trình tỉnh và Chủ đầu tư chịu trách nhiệm lưu giữ hồ sơ chứng từ thanh tóan phù hợp với qui định về thanh tóan vốn đầu tư xây dựng cơ bản trong nước hiện hành kể từ ngày kết thúc Hiệp định theo qui định về lưu trữ tài liệu để xuất trình khi có yêu cầu, phục vụ công tác giám sát, theo dõi, đánh giá và kiểm tóan chương trình. Phần VIII TỔ CHỨC THỰC HIỆN Thông tư này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo và thay thế Thông tư số 129/1999/TT-BTC ngày 05/11/1999 của Bộ Tài chính. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc, đề nghị các cơ quan phản ánh về Bộ Tài chính để có biện pháp xử lý thích hợp. Nơi nhận: Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; Văn phòng TW Đảng và các ban của Đảng; Văn phòng Quốc hội; Văn phòng Chủ tịch nước; Văn phòng Chính phủ Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; Tòa án nhân dân tối cao; Kiểm tóan Nhà nước UBND các tỉnh, Thành phố trực thuộc TW; Cục Kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); Sở Kế họach và Đầu tư các tỉnh, TP trực thuộc TW Kho bạc NN, KHNN các tỉnh, TP trực thuộc TW Sở Tài chính các tỉnh, TP trực thuộc TW Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam Công báo; Website Chính phủ; Website Bộ Tài chính Vụ Pháp chế (Bộ Tài chính) Vụ NSNN Lưu VT, TCĐN KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà Mẫu Giấy đề nghị thanh tóan CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -------------- , ngày tháng năm GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TÓAN Lần thứ: Tên dự án: Kính gửi: - CHỦ ĐẦU TƯ (Nêu rõ tên cơ quan chủ đầu tư trong quyết định đầu tư) Công ty (nêu rõ tên nhà thầu trong hợp đồng) đệ trình bản đề nghị thanh tóan với nội dung như sau: 1. Đơn vị chúng tôi đã thực hiện hợp đồng số ... ngày ... tháng... năm ... 2. Thuộc danh mục hợp đồng tại công văn số ... ngày ... tháng ... năm ...của Ban quản lý dự án JICA tỉnh... 3. Công việc đã hòan thành: Nêu rõ tên dự án, tóm tắt khối lượng, hạng mục công việc đã hòan thành 4. Thuộc Chương trình tín dụng chuyên ngành ..., Hiệp định vay JICA số ... 5. Số tiền lũy kế đã thanh tóan từ vốn JICA cho hợp đồng này (nếu có): 6. Số tiền đề nghị thanh tóan nguồn vốn JICA cho đợt này: (Bằng chữ: ) 7. Số tài khỏan thụ hưởng: Ghi rõ tên đơn vị thụ hưởng, số tài khỏan, tên ngân hàng, địa chỉ ngân hàng. CHẤP NHẬN THANH TÓAN CỦA CHỦ ĐẦU TƯ TÊN NHÀ THẦU Giám đốc Ký tên, đóng dấu * Lưu ý: Giấy đề nghị thanh tóan cần được đánh máy rõ ràng, đầy đủ, không viết tay, không tẩy xóa Mẫu danh mục hợp đồng ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH Ban quản l ý dự án JICA --------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----------- Số: , ngày tháng năm DANH MỤC HỢP ĐỒNG CÁC DỰ ÁN SỬ DỤNG VỐN JICA Thuộc Chương trình Tín dụng chuyên ngành ... Hiệp định vay JICA số ... Kính gửi: BỘ KẾ HỌACH VÀ ĐẦU TƯ BỘ TÀI CHÍNH Thực hiện Thông tư số ngày của Bộ Tài chính hướng dẫn cơ chế quản lý vốn vay JICA thuộc Chương trình Tín dụng chuyên ngành Thực hiện Thông tư số ngày của Bộ Kế họach và Đầu tư hướng dẫn việc lập kế họach sử dụng vốn vay JICA cho Chương trình Tín dụng chuyên ngành Ban quản lý dự án JICA tỉnh ... thông báo danh mục các hợp đồng thuộc các dự án sử dụng vốn vay JICA của tỉnh ..., kế họach năm .... như sau: STT Tên dự án Tên cơ quan chủ đầu tư (Bên A) Tên Nhà thầu (Bên B) Số, ngày của Hợp đồng hoặc phụ lục Hợp đồng Tổng giá trị hợp đồng Giá trị hợp đồng được tài trợ bằng vốn JICA Ban quản lý dự án JICA tỉnh xác nhận các hợp đồng nói trên đã được ký kết bởi cơ quan chủ đầu tư có đủ thẩm quyền theo quyết định đầu tư với nhà thầu hợp lệ; có tỷ lệ giá trị hợp đồng được tài trợ bằng vốn JICA chiếm từ 75-85% tổng giá trị công trình. Ban quản lý dự án JICA tỉnh trân trọng thông báo. Nơi nhận: - Như trên - Sở Tài chính - Lưu VT Trưởng Ban Ký tên, đóng dấu Mẫu Giấy bảo lãnh tiền tạm ứng NGÂN HÀNG .... Địa chỉ: Số điện thọai: Số fax CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------- ......., ngày ........ tháng .......năm ..... GIẤY BẢO LÃNH TIỀN TẠM ỨNG Số: Kính gửi: TÊN CHỦ ĐẦU TƯ Theo hợp đồng số .... ký ngày .... giữa Chủ đầu tư là (ghi rõ tên, địa chỉ) sẽ thanh tóan cho Nhà thầu là (ghi rõ tên, địa chỉ) một khỏan tiền tạm ứng là ..x... VND (bằng chữ:...). Chúng tôi là ngân hàng (ghi rõ tên ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng) sau khi xem xét, chấp nhận cấp cho Chủ đầu tư (ghi rõ tên) Giấy bảo lãnh này với giá trị là .x.. VND để: 1. Trong thời gian có hiệu lực của Giấy này, Chủ đầu tư có thể yêu cầu chúng tôi thanh tóan số tiền ghi trong giấy này nếu Nhà thầu không thực hiện được các nghĩa vụ đã qui định trong hợp đồng nói trên. 2. Giấy bảo lãnh này có giá trị giảm dần tương ứng với số tiền Nhà thầu hòan trả tạm ứng cho Chủ đầu tư và sẽ hết hiệu lực vào ngày Nhà thầu hòan trả đủ tiền tạm ứng cho Chủ đầu tư. Mọi đề nghị thanh tóan theo Giấy bảo lãnh này phải được thực hiện không muộn hơn ngày nói trên. Nếu quá thời hạn, giấy bảo lãnh sẽ không còn giá trị. 3. Giấy bảo lãnh có thể được gia hạn theo đề nghị của Chủ đầu tư và Nhà thầu. Trân trọng kính chào Giám đốc ngân hàng (ký tên, đóng dấu) Lưu ý: - Giấy Bảo lãnh phải được hòan trả lại cho Ngân hàng để hủy trước hoặc vào ngày hết hạn. - Giấy bảo lãnh được Ngân hàng cấp ra theo đề nghị của Nhà thầu.