Nghị định 24/2016/NĐ-CP
Quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước
Cơ quan ban hành: Chính phủ
Ngày ban hành: 2016-04-05

CHÍNH PHỦ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 24 /2016/NĐ-CP Hà Nội, ngày 05 tháng 4 năm 2016 NGHỊ ĐỊNH Quy định chế độ quản lý ngân qũy nhà nước Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật Quản lý nợ công ngày 7 tháng 6 năm 2009; Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng 6 năm 2010; Luật Các tổ chức tín dụng ngày 29 tháng 6 năm 2010; Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính, Chính phủ ban hành Nghị định quy định chế độ quản lý ngân qũy nhà nước. Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Nghị định này quy định các nguyên tắc quản lý ngân qũy nhà nước; các nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước trong hệ thống Kho bạc Nhà nước; nhiệm vụ và quyền hạn của các cơ quan, đơn vị liên quan trong việc quản lý ngân qũy nhà nước. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ. 2. Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. 3. Các đơn vị thuộc hệ thống Kho bạc Nhà nước. 4. Các cơ quan, đơn vị, tổ chức kinh tế và các cá nhân có liên quan đến công tác quản lý ngân qũy nhà nước. Điều 3. Giải thích từ ngữ 1. Chế độ quản lý ngân qũy nhà nước là các quy định về quản lý ngân qũy nhà nước, bao gồm các quy định về nguyên tắc quản lý ngân qũy nhà nước; các nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước (nghiệp vụ về tổ chức thanh tóan, dự báo luồng tiền và xây dựng phương án điều hành ngân qũy nhà nước để quản lý tập trung, thống nhất mọi nguồn thu, đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu chi của ngân sách nhà nước và các đơn vị giao dịch tại Kho bạc Nhà nước; huy động vốn ngắn hạn, sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi đảm bảo an tòan và hiệu quả; quản lý rủi ro; quản lý thu, chi từ họat động quản lý ngân qũy nhà nước); nhiệm vụ và quyền hạn của các cơ quan, đơn vị trong việc quản lý ngân qũy nhà nước. 2. An tòan về khả năng thanh khỏan là việc các khỏan ngân qũy nhà nước đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu chi của ngân sách nhà nước và các đơn vị giao dịch với Kho bạc Nhà nước tại mọi thời điểm. 3. An tòan về việc sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi là việc các khỏan ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi được sử dụng đúng mục đích theo quy định và có khả năng được thu hồi đầy đủ khi đến hạn (bao gồm cả gốc và lãi). 4. Ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi là phần ngân qũy chênh lệch dương giữa dự báo thu và dự báo chi trong kỳ và phần chênh lệch giữa định mức tồn ngân qũy nhà nước đầu kỳ và tồn ngân qũy nhà nước cuối kỳ. 5. Ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt là phần chênh lệch âm giữa dự báo thu và dự báo chi trong kỳ và phần chênh lệch giữa định mức tồn ngân qũy nhà nước cuối kỳ và tồn ngân qũy nhà nước đầu kỳ (nếu có). 6. Quản lý rủi ro đối với họat động quản lý ngân qũy nhà nước là họat động nhận dạng các lọai rủi ro, đánh giá rủi ro và áp dụng các phương pháp phòng ngừa đối với các rủi ro có thể xảy ra trong họat động quản lý ngân qũy nhà nước. 7. Hạn mức sử dụng ngân qũy nhà nước là mức sử dụng ngân qũy nhà nước tối đa đối với từng lĩnh vực cụ thể do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định để đảm bảo họat động quản lý ngân qũy nhà nước luôn được an tòan. 8. Tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước là hệ thống các tài khỏan thanh tóan, bao gồm: tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và tại các hệ thống ngân hàng thương mại. 9. Dự báo luồng tiền là việc tổng hợp, xác định sổ dự kiến thu, dự kiến chi và chênh lệch số dự kiến thu, chi ngân qũy nhà nước theo tháng, qúy và năm. Điều 4. Nguyên tắc quản lý ngân qũy nhà nước 1. Thực hiện quản lý ngân qũy nhà nước tập trung, thống nhất trong tòan hệ thống Kho bạc Nhà nước. 2. Thực hiện tập trung nhanh mọi nguồn thu nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu thanh tóan, chi trả của ngân sách nhà nước và các đơn vị giao dịch tại Kho bạc Nhà nước theo quy định. 3. Việc quản lý ngân qũy nhà nước phải luôn đảm bảo an tòan và có hiệu quả; gắn kết quản lý ngân qũy nhà nước với quản lý ngân sách nhà nước và quản lý nợ công, đảm bảo khả năng thanh tóan các khỏan nợ của Chính phủ. Chương II NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ NGÂN QŨY NHÀ NƯỚC Điều 5. Phương án điều hành ngân qũy nhà nước 1. Việc quản lý ngân qũy nhà nước được thực hiện theo phương án điều hành ngân qũy nhà nước qúy, năm được Bộ Tài chính phê duyệt. Phương án điều hành ngân qũy nhà nước bao gồm các nội dung cơ bản sau đây: a) Dự kiến thu, dự kiến chi và xác định nguồn ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt trong qúy, năm. b) Dự kiến hạn mức sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi (nếu có) đối với từng đối tượng cụ thể. c) Các biện pháp xử lý ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt (nếu có). d) Xác định định mức tồn ngân qũy nhà nước tối thiểu trong qúy. 2. Định kỳ, trước ngày 20 tháng cuối qúy, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm xây dựng và trình Bộ Tài chính phương án điều hành ngân qũy nhà nước qúy sau; Bộ Tài chính phê duyệt trước ngày 01 tháng đầu tiên của qúy sau. Đối với phương án điều hành ngân qũy nhà nước năm, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm xây dựng và trình Bộ Tài chính trước ngày 20 tháng 12 năm trước; Bộ Tài chính phê duyệt trước ngày 01 tháng 01 của năm sau. Điều 6. Dự báo luồng tiền 1. Dự báo thu ngân qũy nhà nước bao gồm; Dự báo thu và vay của ngân sách nhà nước; dự báo thu của các đơn vị giao dịch có tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo; các khỏan sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi đến hạn thu hồi. 2. Dự báo chi ngân qũy nhà nước bao gồm: Dự báo chi và trả nợ vay của ngân sách nhà nước; dự báo chi của các đơn vị giao dịch có tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo; các khỏan phải trả nợ vay bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt đến hạn phải trả. 3. Xác định nguồn ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt trong kỳ dự báo. Điều 7. Sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi 1. Ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi được sử dụng theo thứ tự ưu tiên sau: a) Tạm ứng cho ngân sách trung ương. b) Tạm ứng cho ngân sách cấp tỉnh. c) Gửi có kỳ hạn các khỏan ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi tại các ngân hàng thương mại có mức độ an tòan cao theo xếp hạng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; trong đó, ưu tiên gửi tại ngân hàng thương mại có tính an tòan cao hơn, khả năng thanh khỏan tốt hơn và có mức lãi suất cao hơn. d) Mua lại có kỳ hạn trái phiếu Chính phủ. 2. Thời hạn sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi: a) Tối đa không quá 01 năm đối với việc sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi để tạm ứng cho ngân sách trung ương và ngân sách cấp tỉnh. Trường hợp ngân sách trung ương hoặc ngân sách cấp tỉnh khó khăn, nguồn thu không đáp ứng đủ các nhu cầu chi theo kế họach, được gia hạn tạm ứng với thời hạn tối đa không quá 01 năm; việc gia hạn tạm ứng do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định trên cơ sở đề nghị của Kho bạc Nhà nước, đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc như việc quyết định một khỏan tạm ứng mới. b) Tối đa không quá 03 tháng đối với các khỏan sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Điểm c, d Khỏan 1 Điều này. 3. Thẩm quyền quyết định sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi: a) Bộ trường Bộ Tài chính quyết định đối với các khỏan tạm ứng cho ngân sách trung ương và ngân sách cấp tỉnh theo quy định tại Điểm a, b Khỏan 1 Điều này. Định kỳ 6 tháng, Bộ Tài chính báo cáo Thử tướng Chính phủ tình hình tạm ứng ngân qũy nhà nước cho ngân sách nhà nước. b) Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước quyết định đối với các khỏan sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Điểm c, d khỏan 1 Điều này. Điều 8. Biện pháp xử lý ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt 1. Ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt được bù đắp từ các nguồn sau: a) Phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt theo quy định tại Khỏan 2 Điều này. b) Thu hồi trước hạn các khỏan đang gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại. 2. Số tiền vay bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt được hạch tóan riêng và không tính vào bội chi ngân sách nhà nước. Chi trả lãi vay bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt được tính trong chi nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước; không thực hiện cấp phát từ ngân sách nhà nước đối với khỏan chi trả lãi này. 3. Việc phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt có các kỳ hạn tối đa không quá 03 tháng. Quy trình, thủ tục về phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt được thực hiện theo quy định hiện hành về việc phát hành trái phiếu Chính phủ. Trong đó: a) Tòan bộ số tiền thu được từ việc phát hành tín phiếu kho bạc bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt được sử dụng để đảm bảo khả năng thanh khỏan của Kho bạc Nhà nước. b) Kho bạc Nhà nước quản lý, sử dụng vốn phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt; bố trí nguồn để hòan trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, đúng hạn. c) Các khỏan chi phí phát sinh trong quá trình phát hành, thanh tóan tín phiếu kho bạc để bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt là một khỏan chi nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước. Mức phí chi trả được thực hiện theo mức phí đấu thầu tín phiếu kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước quyết định các biện pháp xử lý ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt quy định tại Khỏan 1 Điều này. Điều 9. Quản lý rủi ro đối với họat động quản lý ngân qũy nhà nước 1. Các rủi ro trong họat động quản lý ngân qũy nhà nước, bao gồm: a) Rủi ro thanh tóan: Là lọai rủi ro phát sinh khi nguồn thu ngân qũy nhà nước không đáp ứng đủ các nhiệm vụ chi ngân qũy nhà nước; hoặc do các khỏan sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Điều 7 Nghị định này chưa đến kỳ hạn thu hồi; hoặc các khỏan vay, phát hành tín phiếu không đủ để đảm bảo các nhiệm vụ chi của ngân qũy nhà nước. b) Rủi ro trong họat động sử dụng ngân qũy nhà nước: Là lọai rủi ro phát sinh khi các khỏan sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Điều 7 Nghị định này không có khả năng thu hồi kịp thời và đầy đủ (gốc, lãi) khi đến hạn; hoặc do có sự biến động bất lợi về lãi suất trên thị trường tiền tệ hoặc sự biến động bất lợi về tỷ giá hối đóai. c) Các lọai rủi ro khác: Là lọai rủi ro phát sinh do đánh giá chưa chính xác mức độ ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt; hoặc do hệ thống công nghệ thông tin bị trục trặc; hoặc do các sự kiện bất khả kháng khác. 2. Kho bạc Nhà nước đánh giá rủi ro nhằm: a) Nhận dạng rủi ro và đánh giá khả năng ảnh hưởng của các rủi ro đến họat động quản lý ngân qũy nhà nước. b) Việc đánh giá rủi ro được thực hiện thường xuyên theo tháng, qúy, năm để có biện pháp quản lý ngân qũy nhà nước và phòng ngừa rủi ro phù hợp; đồng thời, định kỳ báo cáo Bộ Tài chính để có những chỉ đạo kịp thời, đảm bảo họat động quản lý ngân qũy nhà nước luôn được an tòan. 3. Biện pháp phòng ngừa rủi ro: a) Quy định hạn mức tạm ứng ngân qũy nhà nước cho ngân sách trung ương. b) Quy định hạn mức tạm ứng ngân qũy nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh; trong đó, hạn mức tạm ứng cho từng ngân sách cấp tỉnh phải đảm bảo nguyên tắc tổng số dư nợ tạm ứng và các khỏan dư nợ huy động khác của ngân sách cấp tỉnh không vượt quá mức được phép huy động tối đa theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước đối với ngân sách cấp tỉnh đó. c) Quy định hạn mức sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi để gửi có kỳ hạn tại ngân hàng thương mại. d) Quy định hạn mức sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi để mua lại có kỳ hạn trái phiếu Chính phủ. đ) Xác định định mức tồn ngân qũy nhà nước tối thiểu mà Kho bạc Nhà nước phải duy trì số dư trên tài khỏan thanh tóan tập trung để đảm bảo an tòan khả năng thanh tóan, chi trả cho ngân sách nhà nước và các đơn vị giao dịch. 4. Kho bạc Nhà nước triển khai đầy đủ, đồng bộ các biện pháp để giảm thiểu,và phòng ngừa đối với các rủi ro trong quản lý ngân qũy nhà nước, cụ thể: a) Chỉ được sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi cho các mục đích đã được quy định tại Khỏan 1 Điều 7 Nghị định này; đồng thời, tuân thủ các hạn mức được quy định tại Khỏan 3 Điều này. b) Kho bạc Nhà nước thực hiện tự kiểm tra, giám sát nội bộ theo quy trình quy định về quản lý ngân qũy nhà nước sau khi được Bộ Tài chính phê duyệt. c) Xây dựng và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin để việc quản lý ngân qũy nhà nước luôn được an tòan và theo đúng quy định. d)Thực hiện các biện pháp giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro khác. Điều 10. Tài khỏan thanh tóan tập trung 1. Tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước, bao gồm: a) Tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; trong đó, một tài khỏan thanh tóan tổng hợp tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tài khỏan thanh tóan tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh (nêu có). b) Các tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước tại các hệ thống ngân hàng thương mại; trong đó, tại từng hệ thống ngân hàng thương mại gồm: một tài khỏan thanh tóan tổng hợp tại trung ương và các tài khỏan thanh tóan tại các chi nhánh ngân hàng thương mại trực thuộc. 2. Các tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoặc ngân hàng thương mại được sử dụng để thu, chi ngân qũy nhà nước và thực hiện các giao dịch về sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc vay bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt. 3. Cuối ngày, số phát sinh thu, chi trên các tài khỏan thanh tóan của các Kho bạc Nhà nước địa phương được tập trung về tài khỏan thanh tóan tổng hợp của Kho bạc Nhà nước, cụ thể: a) Các tài khỏan thanh tóan mở tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nếu có) được tập trung về tài khỏan thanh tóan tổng hợp của Kho bạc Nhà nước tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. b) Các tài khỏan thanh tóan mở tại chi nhánh ngân hàng thương mại được tập trung về tài khỏan thanh tóan tổng hợp của Kho bạc Nhà nước tại cùng hệ thống ngân hàng thương mại đó. 4. Số dư cuối ngày tài khỏan thanh tóan tập trung của Kho bạc Nhà nước: a) Tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được trả lãi theo mức lãi suất do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định, không thấp hơn lãi suất mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trả cho các tổ chức tín dụng trong cùng thời kỳ. b) Tại các ngân hàng thương mại được trả lãi theo mức lãi suất thỏa thuận giữa Kho bạc Nhà nước và các ngân hàng thương mại, phù hợp với các quy định của pháp luật. Điều 11. Mở tài khỏan, trả lãi và thu phí 1. Các đối tượng mở tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước, bao gồm: a) Qũy ngân sách nhà nước, qũy dự trữ tài chính nhà nước. b) Các đơn vị sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước, các chủ đầu tư, ban quản lý dự án và các tổ chức được ngân sách nhà nước hỗ trợ thường xuyên phải mở tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước để giao dịch, thanh tóan. c) Cơ quan nhà nước có thẩm quyền mở tài khỏan tạm thu, tạm giữ; các đơn vị dự tóan mở tài khỏan tiền gửi. d) Các qũy tài chính nhà nước và các đơn vị, tổ chức kinh tế khác mở tài khỏan tiền gửi tại Kho bạc Nhà nước theo quy định của pháp luật. đ) Các đơn vị sự nghiệp thực hiện chế độ tự chủ có thể mở tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước hoặc ngân hàng thương mại để thực hiện các khỏan thu, chi dịch vụ, liên doanh, liên kết. 2. Việc trả lãi cho các đối tượng mở tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước được thực hiện như sau: a) Các đối tượng được Kho bạc Nhà nước trả lãi, bao gồm: qũy dự trữ tài chính thuộc ngân sách trung ương và ngân sách tỉnh, thành phố; các qũy tài chính nhà nước gửi tại Kho bạc Nhà nước; tiền của các đơn vị, tổ chức không có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước mở tại Kho bạc Nhà nước. Mức lãi suất được thực hiện theo mức lãi suất mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trả cho Kho bạc Nhà nước tại thời điểm tính lãi. b) Các đối tượng không được Kho bạc Nhà nước trả lãi, bao gồm: tồn qũy ngân sách các cấp và tiền gửi của các đơn vị, tổ chức có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước. 3. Việc thu phí thanh tóan đối với các đối tượng mở tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước được thực hiện như sau: a) Các đối tượng phải trả phí thanh tóan, bao gồm: Tiền của các đơn vị, tổ chức không có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước gửi tại Kho bạc Nhà nước. Mức phí thanh tóan được thực hiện theo mức phí mà ngân hàng thu đối với Kho bạc Nhà nước tại thời điểm tính phí. b) Các đối tượng không phải trả phí thanh tóan, bao gồm: Các khỏan thanh tóan của ngân sách nhà nước; qũy dự trữ tài chính thuộc ngân sách trung ương và ngân sách cấp tỉnh; các qũy tài chính nhà nước và tiền gửi của các đơn vị, tổ chức có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước tại Kho bạc Nhà nước. Điều 12. Thu, chi từ họat động quản lý ngân qũy nhà nước 1. Các khỏan thu từ họat động quản lý ngân qũy nhà nước, bao gồm: a) Thu lãi từ các họat động sử dụng ngân qũy nhà nước; b) Các khỏan thu phí thanh tóan của các đơn vị, tổ chức kinh tế; c) Các khỏan thu khác (nếu có) theo quy định của pháp luật. 2. Các khỏan chi cho họat động quản lý ngân qũy nhà nước, bao gồm: : a) Chi trả lãi và các khỏan chi phí phát sinh trong quá trình phát hành, thanh tóan khỏan vay bù đắp ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt; b) Chi trả phí thanh tóan cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các ngân hàng thương mại; c) Chi trả lãi cho các qũy và tiền gửi của các đơn vị, tổ chức kinh tế tại Kho bạc Nhà nước. 3. Các khỏan thu, chi từ họat động quản lý ngân qũy nhà nước được hạch tóan, tổng hợp vào thu, chi nghiệp vụ của Kho bạc Nhà nước theo cơ chế tài chính của Kho bạc Nhà nước do Thủ tướng Chính phủ quy định. Chương III NHIỆM VỤ VÀ QUYỀN HẠN TRONG HỌAT ĐỘNG QUẢN LÝ NGÂN QŨY NHÀ NƯỚC Điều 13. Nhiệm vụ, quyền hạn của Bộ Tài chính 1. Ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện các nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước theo quy định tại Điều 6, Điều 7, Điều 8, Điều 9 và Điều 10 Nghị định này. 2. Phê duyệt phương án điều hành ngân qũy nhà nước qúy, năm theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước. 3. Quyết định sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi để tạm ứng cho ngân sách trung ương và ngân sách cấp tỉnh theo quy định tại Điều 7 và Điều 9 Nghị định này. 4.Tổ chức chỉ đạo, quản lý, giám sát, thanh tra, kiểm tra họat động quản lý ngân qũy nhà nước tại Kho bạc Nhà nước theo quy định của pháp luật. 5. Cung cấp thông tin kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy chế phối hợp giữa Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Điều 14. Nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1. Mở tài khỏan cho Kho bạc Nhà nước theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và hướng dẫn tại Nghị định này; đồng thời, thực hiện đầy đủ các lệnh thanh tóan hợp lệ của Kho bạc Nhà nước. 2. Thực hiện trả lãi đối với số dư tài khỏan của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định tại Nghị định này và thu phí đối với các giao dịch thanh tóan của Kho bạc Nhà nước theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong từng thời kỳ. 3. Cung cấp thông tin kịp thời cho Bộ Tài chính về xếp hạng các tổ chức tín dụng hàng năm theo mức độ an tòan. Điều 15. Nhiệm vụ, quyền hạn của các Bộ, ngành và địa phương 1. Chỉ đạo các đơn vị trực thuộc chấp hành nghiêm chế độ cung cấp, gửi thông tin, số liệu về thu, chi ngân sách nhà nước và thu, chi của các đơn vị giao dịch có tài khỏan tại Kho bạc Nhà nước quy định tại Điều 18 Nghị định này. 2. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có trách nhiệm thực hiện tạm ứng và sử dụng vốn tạm ứng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi theo quy định của Bộ Tài chính về việc tạm ứng ngân qũy nhà nước. Điều 16. Nhiệm vụ, quyền hạn của Kho bạc Nhà nước 1. Ban hành các quy trình nghiệp vụ và triển khai các biện pháp kỹ thuật cần thiết để thực hiện quản lý ngân qũy nhà nước. 2. Trực tiếp quản lý tập trung, thống nhất ngân qũy nhà nước trong phạm vi tòan quốc để đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu thanh tóan, chi trả của ngân sách nhà nước và các đơn vị giao dịch. 3. Quyết định việc sử dụng ngân qũy nhà nước tạm thời nhàn rỗi và biện pháp xử lý ngân qũy nhà nước tạm thời thiếu hụt theo quy định tại Điều 7, Điều 8 và Điều 9 Nghị định này. 4. Tổ chức thanh tra, kiểm tra nội bộ; vận hành hệ thống công nghệ thông tin và các họat động khác có liên quan để việc quản lý ngân qũy nhà nước được an tòan, có hiệu quả. Điều 17. Nhiệm vụ, quyền hạn của các ngân hàng thương mại 1. Mở tài khỏan cho Kho bạc Nhà nước theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và hướng dẫn tại Nghị định này. 2. Phối hợp với Kho bạc Nhà nước để thực hiện các nghiệp vụ quản lý ngân qũy nhà nước để tập trung nhanh các khỏan thu, đáp ứng đầy đủ, kịp thời các khỏan chi ngân qũy nhà nước; thực hiện trả lãi đối với số dư tài khỏan của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại Nghị định này và thu phí thanh tóan đối với Kho bạc Nhà nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Điều 18. Nhiệm vụ, quyền hạn của các đơn vị giao dịch với Kho bạc Nhà nước 1. Các đơn vị giao dịch chịu trách nhiệm cung cấp và gửi đầy đủ, kịp thời cho Kho bạc Nhà nước các thông tin, số liệu theo quy định của Bộ Tài chính để phục vụ cho việc dự báo luồng tiền. 2. Các đơn vị giao dịch được yêu cầu Kho bạc Nhà nước đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu thanh tóan chi trả theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn Luật. Chương IV ĐIỀU KHỎAN THI HÀNH Điều 19. Hiệu lực và tổ chức thực hiện 1. Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2017. 2. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ và Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./. TM. CHÍNH PHỦ THỦ TƯỚNG (Đã ký) Nguyễn Tấn Dũng