Bản án số: 340/2021/HSPT
Phan Đại H - phạm tội tham ô tài sản
Số: 340/2021/HSPT
Ngày: 23/09/2021
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại Đà Nẵng
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

 Ủ Ẵ - ự -

 Bản án số: 340/2021/HSPT Ngày 23-9-2021



 ƯỚ Ủ

 Ẵ

- Thành phần Hội đồng xét xử ph thẩm gồm ó:
Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông ờ ác thẩm phán: Ông Nguyễn Tấn Long.
Ông Lê ự.
- Thư ký phiên tòa: Ông Nguyễn à An - Thư ký Tòa án nhân dân cấp cao tại à Nẵng.
- Đại diện Viện kiểm t nh n n p ao tại Đà ẵng tham gia phiên tòa:
Ông Lê Ra - Kiểm sát viên.
Ngày 23-9-2021, tại trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam. Tòa án nhân dân cấp caot ại à Nẵng xét xử ph c thẩm công khai vụ ánh nh sự thụ lý số 388/2021/TLPT-HS ngày 09-7-2021 đối với bị cáo a i H, do có kháng cáo của bị cáo đối với Bản ánh nh sự sơ thẩm số 28/2021/HS-ST ngày 04-6-2021 của Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam.
- Bị cáo kháng cáo:
 a i H, sinh năm 1981 tại tỉnh Quảng Nam; địa chỉ cư tr : Thôn H1, xã , huyện 1, tỉnh Quảng Nam; dân tộc: Kinh; quốc tịch: Việt Nam; tôn giáo:
Không; giới tính: Nam; tr nh độ văn hóa: 12/12; nghề nghiệp: Nhân viên kinh doanh;
con ông Phan nh C, sinh năm 1954 và bà Vương Thị Kim L, sinh năm 1955; vợ là Lương Thị C1, sinh năm 1984 và có 01 con sinh năm 2008; tiền án, tiền sự: Không.
Bị cáo bị bắt ngày 03-8-2020. Hiện đang bị tạm giam tại Trại tạm giam thuộc Công an tỉnh Quảng Nam, có mặt.
Người tham gia tố tụng có liên quan đến kháng cáo:
- Người bào chữa cho bị cáo: Luật sư ũ - Văn phòng Luật sư V, thuộc oàn Luật sư tỉnh Quảng Nam, có mặt.

## Page 2

- Nguyên đơn dân sự: Công ty TNHH Một thành viên Quốc tế S; địa chỉ: Xã T1, huyện N1, tỉnh Quảng Nam.
Người đại diện theo pháp luật: Ông Lê à 1 - Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị.
Người đại diện theo ủy quyền: Ông Ph ă Q - Chức vụ: Giám đốc điều hành công ty; nơi KHKTT: Khu 1, xã L, huyện H2, Ph Thọ; địa chỉ tạm tr : Lô A7 đường H3, phường T2, thành phố T3, tỉnh Quảng Nam, có mặt.
Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:
Vụ án có 40 người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, nhưng không liên quan đến kháng cáo, do đó Hội đồng xét xử ph c thẩm không triệu tập tham gia phiên tòa.
N I DUNG VỤ :
Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, vụ án được tóm tắt như sau:
Công ty TNHH Một thành viên Quốc tế S (sau đây viết tắt là Công ty S) được thành lập ngày 31-10-2012; hoạt động chính của công ty gồm: Sản xuất bồn chứa nước bằng inox, bồn nhựa, bộ năng lượng mặt trời, máy lọc nước, chậu rửa chén ...
và kinh doanh hàng của công ty sản xuất cho các đại lý, cửa hàng, nhà phân phối trên toàn quốc (các tỉnh từ Quảng B nh đến Ph Yên và các tỉnh Tây nguyên).
Tháng 6-2018, Phan ại H được hợp đồng vào làm việc tại Công ty S. Tháng 6-2019, Phan ại H được Công ty S bổ nhiệm giữ chức vụ Trưởng Chi nhánh tại Huyện T4 (Quyết định số 63/Q -SHCL/2019 ngày 14-6-2019). Theo quy chế hoạt động Khối kinh doanh của Công ty S th Trưởng Chi nhánh có trách nhiệm: Quản lý nhân viên, tài sản của chi nhánh, hoạt động kinh doanh mua bán và quản lý công nợ, chịu trách nhiệm bán hàng và thu tiền nộp về công ty. ối với Phan ại H, ngoài việc thực hiện nhiệm vụ của Trưởng Chi nhánh tại Huyện T4, H còn điều hành, quản lý, bán hàng cho các đại lý và cửa hàng tại các khu vực Huyện T4, huyện P1, huyện T5, huyện H2 và một số vùng ven T3. Ngoài ra, theo quy chế của công ty, hàng ngày Trưởng Chi nhánh có trách nhiệm thu tiền các cửa hàng và nộp vào tài khoản của công ty. Khi thu tiền có biên lai, có xác nhận của người nộp tiền, người nhận tiền; chịu trách nhiệm quản lý, đôn đốc nhân viên kinh doanh, thu hồi đầy đủ biên bản xác nhận công nợ, gửi đầy đủ biên bản xác nhận công nợ tháng trước về Phòng Kế toán công ty vào ngày 15 hàng tháng; chịu trách nhiệm quản lý, tiền thu trong ngày phải kịp thời gửi về công ty, đảm bảo tồn quỹ tại thời điểm 17 giờ hàng ngày dưới 1.000.000 đồng, tiền thu thứ bảy, chủ nhật phải nộp ngay vào 09 giờ sáng thứ hai đầu tuần.

## Page 3

Trong thời gian giữ chức vụ Trưởng Chi nhánh tại Huyện T4, Phan ại H thực hiện không đ ng trách nhiệm theo quy chế của công ty, cụ thể: Khi các đại lý có nhu cầu mua hàng thông báo cho H về đơn hàng, chủng loại hàng, H sẽ báo về công ty để xuất hàng cho đại lý nhận, đại lý xác nhận hàng xong th công ty, chi nhánh theo dõi công nợ với đại lý. Việc thu tiền th tùy theo mức độ giao dịch của từng đại lý, H sẽ có thỏa thuận về việc thu tiền, hàng. Các đại lý thường xuyên có đơn hàng, th H sẽ để nợ gối đầu (giao đơn hàng này, thu nợ đơn hàng khác), còn các đại lý không thường xuyên có đơn hàng hoặc khách hàng vãng lai, th H thu tiền ngay hoặc sau một tuần mới thu tiền.
Tuy nhiên, từ tháng 01-2019 đến tháng 7-2019, lợi dụng chức vụ được giao, khi thu tiền của các đại lý, H không nộp lại cho công ty theo quy định, mà tự lập các biên bản đối chiếu xác nhận công nợ giả để chiếm đoạt tiền mà các đại lý đã trả cho công ty và sử dụng tiêu xài cá nhân, dẫn đến trên sổ sách công ty thể hiện đại lý còn nợ tiền công ty. Qua đối chiếu thực tế th có 40 đại lý không còn nợ của công ty hoặc nợ ít hơn sổ theo dõi của công ty. Ngoài ra, Phan ại H còn có hành vi thu tiền hàng của 03 đại lý (TT, H và NH) nhưng không nộp cho công ty, mà để sử dụng tiêu xài cá nhân. ể tránh bị công ty phát hiện, hàng tháng H tự lập biên bản đối chiếu xác nhận công nợ với khách hàng cho phù hợp với công nợ của khách hàng mà công ty đang theo dõi và ký giả chữ ký của khách hàng, nên trong thời gian dài công ty không phát hiện việc chiếm đoạt tiền của H. Sau khi sự việc bị công ty phát hiện, H tự ý bỏ việc và bỏ đi khỏi địa phương.
Kết quả điều tra xác định: Từ tháng 01/2019 đến tháng 7/2019, Phan ại H đã chiếm đoạt của Công ty S tổng số tiền 541 975 009 đồng. Số tiền chiếm đoạt của Công ty S, H sử dụng để tiêu xài cá nhân và đánh bạc bằng h nh thức chơi lô đề.
Quá tr nh điều tra, gia đ nh Phan ại H tự nguyện nộp 2.000.000 đồng để khắc ph chậu quả.
Tại Bản án hình sự sơ thẩm số 28/2001/HS-ST ngày 04-6-2021, Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam:
Áp dụng điểm a khoản 3, khoản 6 iều 353; điểm b, s khoản 1, khoản 2 iều 51; điểm g khoản 1 iều 52 và iều 54 của Bộ luật H nh sự, xử phạt:
 a i H 12 ( ời hai) năm tù về tội “Tham ô tài sản”. Thời hạn chấp hành h nh phạt tù tính từ ngày 03-8-2020.
Áp dụng iều 48 của Bộ luật H nh sự; iều 584 và iều 589 của Bộ luật Dân sự.
Buộc Phan ại H có nghĩa vụ bồi thường thiệt hại về tài sản cho Công ty TNHH Một thành viên Quốc tế S số tiền là 541.975.009 đồng (được khấu trừ 2.000.000 đồng mà gia đ nh bị cáo nộp tại Cục thi hành án Dân sự tỉnh Quảng

## Page 4

Nam). Bị cáo còn phải tiếp tục bồi thường 539.975.009 đồng.
Ngoài ra, bản án sơ thẩm còn quyết định về án phí h nh sự, dân sự và thông báo quyền kháng cáo theo quy định của pháp luật.
- Ngày 07-6-2021, Phan ại H kháng cáo xin giảm h nh phạt.
Trên cơ sở nội dung vụ án, căn cứ vào các tài liệu trong hồ sơ vụ án đã được tranh tụng tại phiên tòa.
NHẬ ỊNH CỦ :
[1]. Ngày 07-6-2021, Phan ại H kháng cáo; đơn kháng cáo của bị cáo là trong thời hạn quy định tại khoản 1 iều 333 của Bộ luật Tố tụng h nh sự, do đó Hội đồng xét xử quyết định đưa vụ án ra xét xử ph c thẩm. Tại phiên tòa, bị cáo giữ nguyên nội dung kháng cáo; đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại à Nẵng đề nghị Hội đồng xét xử ph c thẩm căn cứ điểm a khoản 1 iều 355 và iều 356 của Bộ luật Tố tụng h nh sự: Không chấp nhận kháng cáo của bị cáo; giữ nguyên bản án sơ thẩm.
Tại phần tranh luận, Luật sư bào chữa cho Phan ại H thống nhất với tội danh mà Tòa án cấp sơ thẩm đã quyết định, nhưng cho rằng: Theo sổ Bảo hiểm xã hội đang quản lý th Phan ại H được bổ nhiệm Trưởng chi nhánh Huyện T4 từ tháng 01-2019 đến tháng 4-2019, còn trước và sau thời gian đó bị cáo là nhân viên kinh doanh. Cấu thành cơ bản của tội “Tham ô tài sản” là người có chức vụ, nên cần phải chứng minh lại số tiền bị cáo chiếm đoạt. Ngoài ra, quá tr nh điều tra, truy tố và tại phiên tòa sơ thẩm, ph c thẩm bị cáo thành khẩn khai báo và tỏ rõ sự ăn năn hối cải;
đã tác động gia đ nh khắc phục số tiền 2.000.000 đồng; quá tr nh xét xử ph c thẩm bị cáo có thêm t nh tiết giảm nhẹ trách nhiệm h nh sự mới là tự nguyện nộp thêm 10.000.000 đồng để khắc phục hậu quả (có biên lai kèm theo) và chứng minh bản thân bị cáo có tham gia quân đội, được Trung đoàn trưởng Trung đoàn 224, Sư đoàn 378 Chứng nhận danh hiệu Chiến sĩ giỏi; bị cáo có nhân thân tốt; hoàn cảnh gia đ nh khó khăn, vợ bị bệnh, bị cáo là lao động chính trong gia đ nh, nên Hội đồng xét xử xem xét giảm nhẹ h nh phạt cho bị cáo.
Phan ại H không tranh luận, chỉ xin giảm nhẹ h nh phạt.
[2]. Xét kháng cáo của bị cáo.
[2.1]. Về tội danh:
Trong thời gian từ tháng 01-2019 đến tháng 7-2019, Phan ại H được Công ty TNHH MTV Quốc tế S hợp đồng với các chức trách là Nhân viên kinh doanh, Phụ trách chi nhánh và sau đó được bổ nhiệm chức vụ Trưởng Chi nhánh Huyện T4 thuộc Công ty S, nhưng bị cáo hực hiện không đ ng quy chế của công ty đối với

## Page 5

nhiệm vụ, quyền hạn được giao, thu tiền kinh doanh của 40 đại lý, cửa hàng bán sản phẩm của công ty, nhưng không nộp về công ty theo quy định, mà lập hồ sơ giả, hợp thức chứng từ để chiếm đoạt của công ty, với tổng số tiền là 541.975.009 đồng để sử dụng vào mục đích cá nhân.
Hành vi của Phan ại H là lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản mà m nh có trách nhiệm quản lý giá trị 541.975.009 đồng. Theo quy định tại khoản 6 iều 353 của Bộ luật H nh sự, th hành vi của Phan ại H đủ yếu tố cấu thành tội “Tham ô tài sản”. Do đó, Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam kết án bị cáo về tội “Tham ô tài sản” theo điểm a khoản 3 iều 353 của Bộ luật H nh sự là có căn cứ.
[2.2]. Về h nh phạt:
Phan ại H là người có đủ khả năng nhận thức và điều khiển hành vi. Bị cáo biết rõ hành vi cuảm nh là vi phạm pháp luật, nhưng chỉ v mục đích vụ lợi cá nhân, bị cáo đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao, lập hồ sơ giả, hợp thức các chứng từ để chiếm đoạt tiền của công ty nơim nh làm việc. Hành vi phạm tội của bị cáo không những gây thiệt hại nghiêm trọng về tài sản của Công ty S, mà còn gây ảnh hưởng tiêu cực nhiều mặt đến đời sống xã hội, nên cần phải áp dụng mứch nh phạt nghiêm khắc. Tuy nhiên, do bị cáo có nhiềut nh tiết giảm nhẹ trách nhiệm h nh sự như thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải; đã tác động gia đ nh bồi thường 2.000.000 đồng để khắc phục một phần hậu quả; bị cáo có nhân thân tốt; hoàn cảnh gia đ nh khó khăn, vợ bị bệnh và bị cáo là lao động chính trong gia đ nh; do đó, Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam xử phạt bị cáo mức án 12 năm tù (dưới mức khởi điểm của khung h nh phạt) là thể hiện chính sách khoan hồng của pháp luật.
Mặc dù, tại phiên tòa ph c thẩm, bị cáo cung cấp biên lai thu 10.000.000 đồng (do gia đ nh bị cáo nộp) để khắc phục hậu quả và tài liệu chứng minh bị cáo có thời gian tham gia quân đội, được tặng Chứng nhận danh hiệu chiến sĩ giỏi, nhưng với hành vi phạm tội thuộc trường hợp đặc biệt nghiêm trọng như đã nêu trên, cần phải xử phạt bị cáo một h nh phạt nghiêm khắc, tương xứng với tính chất và mức độ nguy hiểm của hành vi phạm tội của bị cáo. Có như vậy, mới đủ tác dụng để cải tạo, giáo dục đối với bị cáo cũng như ngăn chặn và phòng ngừa chung đối với loại tội phạm này. Do đó, Hội đồng xét xử ph c thẩm không giảm h nh phạt cho bị cáo.
Như vậy, kháng cáo của bị cáo đã được Hội đồng xét xử ph c thẩm xem xét, nhưng không có cơ sở để kết luận.
[3]. Các quyết định khác của bản án sơ thẩm không có kháng cáo, không bị kháng cáo, kháng nghị, Hội đồng xét xử ph c thẩm không xem xét.
[4]. Về án phí: Do kháng cáo không được chấp nhận, nên bị cáo cáo phải chịu án phí h nh sự ph c thẩm theo quy định của pháp luật.

## Page 6

V các lẽ trên;
QUYẾ ỊNH:
1. Căn cứ điểm a khoản 1 iều 355 và iều 356 của Bộ luật Tố tụng h nh sự.
- Không chấp nhận kháng cáo của bị cáo Phan ại H.
- Giữ nguyên Bản ánh nh sự sơ thẩm số 28/2021/HS-ST ngày 04-6-2021 của Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam.
2. Áp dụng điểm a khoản 3, khoản 6 iều 353; điểm b, s khoản 1, khoản 2 iều 51; điểm g khoản 1 iều 52 và iều 54 của Bộ luật H nh sự, xử phạt:
 a i H 12 ( ời hai) năm tù về tội “Tham ô tài sản”. Thời hạn chấp hành h nh phạt tù tính từ ngày 03-8-2020.
3. Các quyết định khác của bản án sơ thẩm không có kháng cáo, không bị kháng cáo, kháng nghị đã có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
4. Về án phí h nh sự ph c thẩm:
Căn cứ điểm b khoản 2 iều 23 Nghị quyết số 326/2016/NQ-UBTVQH14 ngày 30-12-2016 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội quy định về mức thu, miễn, giảm, thu, nộp, quản lý và sử dụng án phí và lệ phí Tòa án.
- Bị cáo Phan ại H phải chịu 200.000 đồng (hai trăm ngh n đồng) án phí h nh sự ph c thẩm.
5. Bản án ph c thẩm có hiệu lực pháp luật kể từ ngày tuyên án.

 ơ n:
- TAND tỉnh Quảng Nam;
- TANDTC - Vụ I;
- VKSNDCC tại à Nẵng;
- VKSND tỉnh Quảng Nam;
- Cơ quan CS T Công an tỉnh Quảng Nam;
- Trại tạm giam thuộc Công an tỉnh Quảng Nam (02 bản, để giao cho bị cáo 01 bản);
- Sở Tư pháp tỉnh Quảng Nam;
- Cục THA dân sự tỉnh Quảng Nam;
- Lưu: H/sơ vụ án, các Phòng HCTP, LTHS.
TM. H Ồ É Ử Ú ẨM THẨ - CHỦ TỌ Ê



( ã ký)

 Ph m Vi ờng