Bản án số: 176/2021/HS-PT
Lưu Thị Thanh L và các bị cáo khác - Bị truy tố tội tham ô tài sản
Số: 176/2021/HS-PT
Ngày: 16/04/2021
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại Đà Nẵng
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI ĐÀ NẴNG Bản án số: 176/2021/HS-PT Ngày: 16-4-2021 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI ĐÀ NẴNG
- Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:
Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Nguyễn Thanh Long Các Thẩm phán: Ông Vũ Thanh Liêm Ông Mai Xuân Thành
- Thư ký phiên tòa : Ông Phạm Minh Hoàng , Thư ký Tòa án nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng.
- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng tham gia phiên tòa: Ông Nguyễn Nam Anh, Kiểm sát viên.
Ngày 16 tháng 4 năm 2021, tại trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh Khánh Hòa, Tòa án nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng xét xử phúc thẩm công khai vụ án hình sự phúc thẩm thụ lý số 53/2020/TLPT-HS ngày 23 tháng 10 năm 2020 đối với ị áo Lưu Thị Thanh L, về tội: “Tham ô tài sản”; các bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U, về tội: “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng”. Do có kháng cáo của Bị hại, Người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan; kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng đối với Bản ánh nh sự s thẩm số 89/2020/HS-ST ngày 16/9/2020 của Tòa án nhân dân tỉnh Khánh Hòa.
 - Bị cáo bị kháng cáo, bị kháng nghị:
1. Lưu Thị Thanh L - sinh năm 1982 tại Khánh a Tr tại: tỉnh Khánh Hòa; quố tị h: Việt Nam; dân tộ : Kinh; giới tính: Nữ; tôn giáo: Không; nghề nghiệp: Nguyên giao dị h viên kế toán ph ng giao dị h N; tr nh độ họ vấn:
12/12; con ông Lưu Đ nh R ( hết) và bà Phạm Thị Kim C (1956); hồng tên Nguyễn Trưng Phướ L (1982), có 02 con , lớn sinh năm 2008, nhỏ sinh năm 2012; tiền án, tiền sự: Không Bị áo ị ắt tạm giam từ ngày 17/4/2019, vắng mặt
2. Trần Thị H - sinh năm 1976 tại Khánh a Tr tại: tỉnh Khánh a;
 hỗ ở hiện nay: tỉnh Khánh a; quố tị h: Việt Nam; dân tộ : Kinh; giới tính:
Nữ; tôn giáo: Không; nghề nghiệp: Nguyên giám đố ph ng giao dị h N; trình độ họ vấn: 12/12; on ông Trần C (1949) và à Nguyễn ThịC (1950); hồng tên Nguyễn Thiện L (1971); có 02 con, lớn sinh năm 2004, nhỏ sinh năm 2006;
tiền án, tiền sự: Không Bị áo ị ắt tạm giam từ ngày 10/10/2019, vắng mặt.

## Page 2

3. Lê Thị Thu U - sinh năm 1986 tại Khánh a Tr tại: Khánh Hòa;
quố tị h: Việt Nam; dân tộ : Kinh; giới tính: Nữ; tôn giáo: Không; nghề nghiệp: Nguyên phó giám đố ph ng giao dị h N; tr nh độ họ vấn: 12/12; con ông LêC (1961) và bà Võ Thị Thu H (1964); chồng tên Nguyễn Quang K (1984), có 01 on sinh năm 2015; tiền án, tiền sự: Không Bị áo ị ắt tạm giam từ ngày 10/10/2019, vắng mặt .
- Người bào chữa:
Luật sư Nguyễn VănH - Công ty Luật TN K, thuộ Đoàn Luật sư tỉnh Khánh a - ào hữa ho ị áo Lưu Thị Thanh L theo yêu ầu uảT a án. Có mặt
- Bị hại: Ngân hàng X Việt Nam. Địa chỉ: thành phố H1 Nội. Đại diện theo pháp luật: Ông Tiết Văn T - Tổng Giám đốc. Đại diện theo ủy quyền: Ông Nguyễn XuânH - Giám đốc Ngân hàng X Việt Nam Chi nhánh Khánh Hòa.
Người đại diện theo ủy quyền: Ông Nguyễn Thanh B – chức vụ Phó Giám đốc.
Người bảo v ệ quyền, lợi ích hợp pháp cho b ị hại là Ngân hàng X Việt Nam:
1. Luật sư Nguyễn Trọng A – Luật sư Công ty TN T, Đoàn luật sư thành phố Hồ Chí Minh Địa chỉ: thành phố Hồ Chí Minh. Có mặt.
2. Luật sư Lê Minh N – Văn ph ng luật sư L, Đoàn luật sư thành phố Hồ Chí Minh Địa chỉ: thành phố Hồ Chí Minh. Có mặt.
- Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan có kháng cáo
1. Bà Phan Thị Thu H1, sinh năm 1978; trú tại: Khánh Hòa. Có mặt.
2. Ông Lê Đình S, sinh năm 1975; trú tại: Khánh Hòa. Có mặt.
- Người bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho bà H1, ông S:
Luật sư Nguyễn Đ nh T – Văn ph ng luật sư N, Đoàn luật sư tỉnh Khánh a; địa chỉ: tỉnh Khánh Hòa. Có mặt.
- Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:
1. Ông Lê Đình A, bà Nguyễn Thị Thu T; đều trú tại: Khánh Hòa. Có mặt.
2. Bà Trần Thị Phương T, sinh năm 1995; trú tại: Khánh Hòa. Có mặt.
3. Bà Nguyễn Thị M, sinh năm 1966; trú tại: Khánh Hòa. Vắng mặt.
4. Bà Nguyễn Thị D, sinh năm 1968; tr tại: Khánh Hòa. Vắng mặt.
NỘI DUNG VỤ ÁN:
 Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

## Page 3

3 Năm1994, Quỹ Tiết kiệm và dịch vụ Ngân hàng số 11 được chuyển đổi thành Phòng giao dịch N thuộc Chi nhánh Ngân hàng X huyện N (nay là Ngân hàng X Chi nhánh thị xã N). Nhiệm vụ của Phòng giao dịch N là thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, cho vay và các dịch vụ ngân hàng trên địa bàn các xã N, T, H và P.
Ngày 25/7/2016, Ngân hàng X Việt Nam ó ông văn số 5556/NHNo- TCKT quy định về việ hướng dẫn hạch toán tiền gửi tiết kiệm trong hệ thống X Trong đó, quy định về quy trình rút tiền gửi tiết kiệm cụ thể như sau: “Khi khách hàng có nhuc ầu rút ti ền gốc từng phần hoặc tiền lãi phải xuất trình S ổ tiết ki ệm, chứng minh thư còn hi ệu lực cho giao dịch viên; Giao dịch viên in chứng từ hoặc yêu cầu khách hàng lập chứng từ rút tiền tiết kiệm (giấy rút tiền)
theo quy định của X với đầy đủ các thông tin theom ẫu và ký đúng mẫu chữ ký đã đăng ký với X; Giao dịch viên tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra đối chiếu hồ sơ thủ tục, thông tin trên s ổ tiết ki ệm, chứng minh thư, chữ kým ẫu, ảnh của khách hàng với thông tin lưu trữ trên hệ thống IPCAS của X. Nếu đầy đủ và đúng sẽ xử lý giao dịch và chuy ển chứng từ cho kiểm soát viên phê duy ệt; Kiểm soát viên đối chiếu các thông tin trên chứng minh thư, s ổ tiết kiệm, chứng từ rút tiền với thông tin trên hệ thống IPCAS. Nếu đúng, phê duyệt trên IPCAS. Nếu sai sót, trả lại chứng từ cho giao dịch viên xử lý lại; Sau khi được kiểm soát viên phê duyệt, giao dịch viên in thông tin giao dịch lên số tiết kiệm, ký ghi rõ họ tên và chi tiền cho khách hàng, đóng dấu “Đã chi tiền” trên chứng từ rút tiền.”
Ngày 31/12/2016, Ngân hàng X Việt Nam an hành Văn ản hợp nhất số 2058/VBHN- ĐTV -TCTL quy định về Quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh, phòng giao dịch trong h ệ thống X Trong đó, quy định nhiệm vụ của giám đốc và hoạt động của phòng giao dịch: Tại điểm e, khoản 2, Điều 6 quy định “hoạt động của phòng giao dịch: Tổ chức công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo quy đ ịnh”; Tại khoản 1, Điều 9 quy định “Giám đốc chi nhánh, phòng giao dịch: Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh, phòng giao d ịch; chịu trách nhiệm trước X, trước pháp luật trong tổ chức, quản lý, điều hành và quy ết định hoạt động kinh doanh của đơn v ị theo đúng nhi ệm vụ và các quy định về quản trị nội bộ của X”
Ngoài ra, Ngân hàng X Việt Nam còn ban hành các Quyết định số 1000/QĐ- ĐQT ngày 05/7/2011; Quyết định số 149/QĐ ĐTV -TCKT ngày 28/02/2014; Quyết định số 797/QĐ- ĐTV -KHNV ngày 17/10/2014 quy định về chế độ chứng từ kế toán, tổ chức giao dịch với khách hàng, về tiền gửi tiết kiệm trong hệ thống Ngân hàng X Việt Nam.
Trong thời gian từ tháng 02/2018 đến tháng 03/2019, Lưu Thị Thanh L (là giao dịch viên kế toán Phòng giao dịch N) lợi dụng sự thiếu trách nhiệm, buông lỏng trong công tác quản lý; không kiểm tra, kiểm soát và không thực hiện đ ng chứ năng, nhiệm vụ được giao của Trần Thị H (là Giám đốc Phòng giao dịch
N) và Lê Thị Thu U (là Phó giám đốc kiêm Kiểm soát viên Phòng giao dịch N), L đã lập các chứng từ rút tiền tiết kiệm từ hệ thống máy tính ngân hàng, sau đó

## Page 4

4 giả mạo chữ ký, chữ viết, giả mạo dấu vân tay và cho khách hàng ký khống (với lý do ký lại chứng từ bị sai sót trước đó nên khách hàng không biết đây là chứng từ rút tiền) để rút tiền từ 147 tài khoản tiết kiệm của 104 khách hàng m ở tại Phòng giao dịch N và chiếm đoạt tổng số tiền là 57.703.326.300đ.
Trần Thị H và Lê Thị Thu U đã không thực hiện đ ng hứ năng, nhiệm vụ đượ giao và á quy định về quản trị nội bộ của X, thiếu trách nhiệm, buông lỏng trong công tác quản lý; không kiểm tra, kiểm soát theo quy định của Ngân hàng X để cho L lập các chứng từ rút tiền tiết kiệm từ hệ thống máy tính ngân hàng và gi ả mạo chữ ký, chữ viết, giả mạo dấu vân tay, cho khách hàng ký khống trên các chứng từ giao dịch, giấy rút tiền mà vẫn phê duyệt trên hệ thống IPCAS và ký xác nhận dưới mụ “Kiểm soát”, “Phó giám đố ” và “Giám đố ”
trên các chứng từ trên, tạo điều kiện cho L rút tiền từ 147 tài khoản tiết kiệm của 104 khách hàng mở tại Phòng giao dịch N để chiếm đoạt. Tổng cộng, Trần Thị H đã ký xá nhận dưới mụ “Kiểm soát” 25 hứng từ và ký xác nhận dưới mục “Giám đố ” 142 chứng từ giao dịch; Lê Thị Thu U đã ký xá nhận dưới mục “Kiểm soát” 192 hứng từ và ký xác nhận dưới mụ “Phó giám đố ” 18 chứng từ giao dịch.
Với các nội dung trên, Tại Bản án hình sự sơ thẩm số 89/2020/HS-ST ngày 16/9/2020, Tòa án hân dân tỉnh Khánh Hòa, quyết định:
1. Áp dụng điểm b, s khoản 1, khoản 2 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52 của Bộ luật hình sự năm 2015 đối với các bị cáo Lưu Thị Thanh L, Trần Thị H, Lê Thị Thu U.
Áp dụng điểm a khoản 4 Điều 353 của Bộ luật hình sự năm 2015 đối với bị cáo Lưu Thị Thanh L.
Áp dụng điểm c khoản 3 Điều 360; điểm v khoản 1 Điều 51; khoản 1 Điều 54 của của Bộ luật hình sự năm 2015 đối với các bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U.
Áp dụng điểm t khoản 1 Điều 51 của Bộ luật hình sự năm 2015 đối với bị cáo Trần Thị H.
Áp dụng Điều 584; Điều 585; Điều 587; Điều 589 của Bộ luật dân sự.
Tuyên xử:
- Xử phạt bị áo Lưu Thị Thanh L Tù chung thân về tội “Tham ô tài sản”
Thời hạn tù tính từ ngày bắt tạm giữ, tạm giam ngày 17/4/2019.
- Xử phạt bị cáo Trần Thị H 06 (Sáu) năm tù về tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” Thời hạn tù tính t ừ ngày bắt tạm giữ, tạm giam ngày 10/10/2019.

## Page 5

- Xử phạt bị cáo Lê Thị Thu U 06 (Sáu) năm tù về tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” Thời hạn tù tính từ ngày bắt tạm giữ, tạm giam ngày 10/10/2019.
* Về trách nhiệm dân sự:
Những người có quy ền lợi, nghĩa vụ liên quan không có yêuc ầu nên không xét Đối với những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan vắng mặt tại phiên t a th tá h ra để giải quyết bằng vụ án khác khi họ có yêu cầu.
- Buộc ông Lê Đình S, bà Phan Thị Thu H1 phải nộp lại số tiền là 6.704.500.000đ (sáu tỷ bảy trăm lẻ bốn triệu năm trăm ngàn đồng);
- Buộc chị Lê Thanh Kim T phải nộp tiếp số tiền là 3.591.500.000đ (ba tỷ năm trăm chín mươi mốt triệu năm trăm ngàn đồng);
- Buộc bà Trần Thị NgọcH phải nộp tiếp số tiền là 160.000.000đ (một trăm sáu mươi triệu đồng).
- Buộc các bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U phải liên đới tiếp tục bồi thường cho b ị hại, c ụ thể mỗi b ị cáo phải bồi thường ti ếp s ố tiền là 490.000.000đ (bốn trăm chín mươi triệu đồng).
- Buộc bị áo Lưu Thị Thanh L phải ó nghĩa vụ bồi thường cho bị hại số tiền là 45.211.505.188đ (bốn mươi lăm t ỷ hai trăm mười một triệu năm trăm l ẻ năm ngàn một trăm tám mươi tám đồng).
* Về vật chứng: Áp dụng khoản 2 Điều 47 của Bộ luật hình sự năm 2015;
Điều 106 của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015
- Trả cho bị hại là Ngân hàng X Việt Nam các tài sản sau:
+ Số tiền 254.000.000đ (hai trăm năm mươi bốn tri ệu đ ồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 11/02/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
+ Số tiền 150.000.000đ (một trăm năm mươi tri ệu đồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 10/3/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
+ Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đ ồng) theo Gi ấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 02/3/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạc nhà nước Khánh Hòa.
+ Số tiền 100.000.000đ (một trăm triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền số AA/2016/0000292 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
+ Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền s ố AA/2016/0000294 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
+ Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền s ố AA/2016/0000295 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.

## Page 6

- Trả lại cho ông Lê Đình S, bà Phan Thị Thu H1 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số T280841 cấp ngày 04/7/2003 cho bà Lê Thị Đẩu, chỉnh lý sang tên ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1 ngày 18/11/2011, kèm trang bổ sung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan ảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
- Trả lại cho bà Trần Thị Phương T các tài sản sau:
+ 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CK 678960 cấp ngày 07/12/2017 cho Trần Thị Phưng T theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân s ự tỉnh Khánh Hòa.
+ 15 (mười lăm) miếng kim loại màu vàng, khắc ký hiệu nhãn hiệu SJC (1 lượng), 99.99%, loại 01 (một) lượng; 10 (mười) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 99.99%, loại 05 (năm) chỉ theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN-KBKH ngày 29/8/2019 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Trả lại cho ông Lê Đình A và bà Nguyễn Thị ThuT các tài sản sau:
+ 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CM 691455 cấp ngày 13/02/2018 cho ông Lê Đ nhA và bà Nguyễn Thị Thu T, kèm trang bổ sung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CM 691456 cấp ngày 13/02/2018 cho ông Lê Đ nhA và bà Nguyễn Thị Thu T, kèm trang bổ sung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đều theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân s ự tỉnh Khánh Hòa.
+ 190 (một trăm chín mươi ) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 96%, loại 02 (hai) chỉ theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN- KBKH ngày 29/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
+ Trả lại cho bà Nguyễn ThịM số tiền 120.000.000đ (một trăm hai mươi triệu đ ồng) theo Gi ấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
+ Trả lại cho bà Nguyễn Thị D số tiền 280.000.000đ (hai trăm tám mươi triệu đ ồng) theo Gi ấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Tiếp tục tạm giữ các tài sản sau đây để đảm bảo nghĩa vụ thi hành án:
+ Số tiền 330.500.000đ (ba trăm ba mươi triệu năm trăm ngàn đồng) theo

## Page 7

7 Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
+ 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 054626 cấp ngày 27/9/2018 cho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 246307 cấp ngày 29/10/2018 ho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 246401 cấp ngày 29/10/2018 ho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính chứng nhận đăng ký xe mô tô, xe máy số 051478 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính chứng nhận đăng ký xe ô tô số 025627 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường phưng tiện giao thông giới đường bộ số 3198073; 01 (một)
bản chính chứng nhận đăng ký xe ô tô số 038672 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một)
bản chính Giấy chứng nhận kiểm định an toàn k ỹ thuật và bảo vệ môi trường phưng tiện giao thông giới đường bộ số 6851575 theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan ảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
+ 124 (một trăm hai mươi bốn) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 100 Dollard Mỹ;
03 (ba) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 50 Dollard Mỹ; 07 (bảy) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 10.000 yên Nhật; 03 (ba) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 96%, loại 01 (một) chỉ; 03 (ba) miếng kim loại màu vàng, khắc nhãn hiệu SJC, có hình thần tài, loại 01 (một) chỉ; 02 (hai) miếng kim loại màu vàng, khắc nhãn hiệu SJC, có hình heo vàng, lo ại 01 (một) chỉ; 01 (một) miếng kim lo ại màu vàng, khắc nhãn hiệu PNJ, loại 01 (một) chỉ; 01 (một) sợi dây chuyền màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 02 (hai) mặt dây chuyền kim loại màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 01 (một) nhẫn kim loại màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 01 (một) dây chuyền kim loại màu trắng, dạng trang sức, có mặt đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ); 01 (một) nhẫn kim loại màu trắng, dạng trang sứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ); 01 (một) nhẫn kim loại màu trắng và màu vàng, dạng trang s ứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hi ệu hãng PNJ) ; 01 (một) đôi hoa tai kim loại màu trắng, dạng trang sứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ). Tất cả đều theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN- KBKH ngày 29/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
Ngoài ra, bản án s thẩm n tuyên nghĩa vụ thi hành bản án theo Luật thi hành án, quyết định về phần án phí, tuyên quyền kháng áo theo quy định.
Trong thời hạn luật định,
- Ngày 29/9/2020, bị hại Ngân hàng X Việt Nam kháng cáo một phần bản án s thẩm về phần xử lý vật chứng, cụ thể là: 190 (một trăm chín mươi ) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 96%, loại 02 (hai) chỉ cho ông Lê

## Page 8

8 Đ nhA và bà Nguyễn Thị Thu T; 15 (mười lăm) miếng kim loại màu vàng, khắc ký hiệu nhãn hiệu SJC (1 lượng) 99.99% loại 01 (một) lượng; 10 (mười) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 99.99% loại 05 (năm) chỉ cho bà Trần Thị Phưng T; 120.000.000đ (một trăm hai mươi tri ệu đ ồng) cho bà Nguyễn ThịM và 280.000.000đ (hai trăm tám mươi triệu đồng) cho bà Nguyễn Thị D.
- Ngày 01/10/2020 và 27/11/2020, ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1 kháng áo không đồng ý việc Tòa án tuyên buộc ông, bà phải bồi thường cho bị hại số tiền 6.704.500.000 đồng.
- Ngày 14/10/2020, Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng kháng nghị một phần bản án s thẩm, đề nghị sửa bản án s thẩm về phần quyết định xử lý vật chứng, tiếp tục tạm giữ số tiền 400 000 000 đồng, 190 nhẫn nhẫn kim lo ại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 96% loại 02 (hai) chỉ; 15 (mười lăm ) miếng kim loại màu vàng, khắc ký hiệu nhãn hiệu SJC (1 lượng)
99.99% loại 01 (một) lượng; 10 (mười) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 99.99% loại 05 (năm) chỉ thu giữ tại nhà vợ chồng ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1 để đảm bảo thi hành án; Tuyên hình phạt bổ sung đối với bị cáo Trần Thị H và bị cáo Lê Thị Thu U.
 Tại phiên tòa:
Bị hại, người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan giữ nguyên nội dung kháng cáo; Đại diện Viện kiểm sát giữ nguyên nội dung kháng nghị.
Đại diện VKSND cấp cao tại Đà Nẵng đề nghị ĐXX hấp nhận toàn bộ kháng nghị số 26/QĐ-VC2 ngày 04/10/2020 của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng.
Luật sư ào hữa cho bị cáo đề nghị ĐXX giữ nguyên bản án s thẩm.
Người bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho cho bà Phan Thị Thu H1, ông Lê Đ nh S ý kiến: Đề nghị ĐXX hấp nhận kháng cáoc ủa ông S, bà H1, không chấp nhận kháng cáoc ủa Ngân hàng X Việt Nam; Không chấp nhận kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp caot ại Đà Nẵng.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:
Trên sở nội dung vụ án, ăn ứ vào các tài liệu có trong hồ s đã được tranh tụng tại phiên tòa, Hội đồng xét xử nhận định:
Về tố tụng: Các bị áo Lưu Thị Thanh L, Trần Thị H, Lê Thị Thu U sau khi xét xử s thẩm, các bị cáo không kháng cáo; Các bị cáo bị Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng kháng nghị. Tòa án cấp phúc thẩm đã triệu tập hợp lệ nhưng ả 03 bị áo đã hấp hành việc thi hành án hình s ự theo Quyết định thi hành hình phạt tù đối với người phạt tù đang ị giam của Chánh án Tòa án nhân dân tỉnh Khánh Hòa tại trại giam A2 – Bộ Công an.

## Page 9

9 Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng tại phiên t a ũng đề nghị ĐXX tiến hành xét xử vụ án khi vắng mặt các bị cáo.
 ĐXX ăn ứ điểm b, c khoản 1 Điều 351 tiến hành xét xử vắng mặt các bị cáo.
Về nội dung:
[1] Căn ứ vào các tài liệu, chứng cứ thu thập đượ trong quá tr nh điều tra, truy tố, xét xử s thẩm và lời khai của bị cáo, bị hại, người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan đến vụ án tại phiên tòa phúc thẩm th ó sở để kết luận:
Bị cáo Lưu Thị Thanh L với nhiệm vụ là Giao dịch viên k ế toán của Phòng giao dịch N thuộc Chi nhánh Ngân hàng X Chi nhánh thị xã N. Trong thời gian từ tháng 02/2018 đến tháng 3/2019, lợi dụng nhiệm vụ công việ được giao cùng s ự thiếu trách nhi ệm, buông lỏng trong công tác qu ản lý, Lưu Thị Thanh L đã giả mạo chữ ký, chữ viết, giả mạo dấu vân tay và cho khách ký khống trên các chứng từ rút tiền tiết kiệm nhằm rút tiền từ 147 tài khoản tiết kiệm của 104 khách hàng m ở tại Phòng giao dịch N để chiếm đoạt Tính đến thời điểm bị phát hiện, tổng số tiền bị cáo Lưu Thị Thanh L đã hiếm đoạt được là 57 703 326 300đ Bị cáo Trần Thị H với trách nhiệm, nhiệm vụ là Giám đốc của Phòng giao dịch N và bị cáo Lê Thị Thu U với trách nhiệm, nhiệm vụ là Phó giám đốc kiêm Kiểm soát viên của Phòng giao dịch N đã không thực hiện đ ng hứ năng, nhiệm vụ đượ giao và á quy định về quản trị nội bộ; Thiếu trách nhi ệm, buông lỏng công tác quản lý; Không tiến hành kiểm tra, kiểm soát và giám sát quá trình hoạt động, làm việc của á nhân viên nên đã dẫn đến việc bị cáo L chiếm đoạt được số tiền nêu trên.
Tòa án cấp s thẩm xét xử bị cáo Lưu Thị Thanh L về tội “Tham ô tài sản” tội phạm và hình phạt đượ quy định tại điểm a khoản 4 Điều 353 của Bộ luật hình sự; Bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U đều bị xử về tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” tội phạm và hình phạt đượ quy định tại điểm c khoản 3 Điều 360 của Bộ luật hình sự là ó ăn ứ, đ ng người, đ ng tội.
Sau khi xét xử s thẩm, các bị cáo không kháng cáo.
[2]. Xét kháng cáo của bị hại Ngân hàng X, thấy:
Đối với nguồn gốc tiền mặt là 400 tri ệu đồng; 190 nhẫn kim lo ại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 96% loại 02 (hai) chỉ; 15 ( mười lăm) miếng kim loại màu vàng, khắc ký hi ệu nhãn hi ệu SJC (1 lượng) 99.99% loại 01 ( một)
lượng; 10 (mười) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC 99.99% loại 05 (năm) chỉ.
[2.1] Đối với số tiền 400 triệu đồng: Theo lời khai của ông S, bà H1, bà Nguyễn Thị M, bà Nguyễn Thị D và tài liệu bà H1 cung cấp là quyển sổ huê do bà H1 làm chủ (làm Cái huê) thể hiện nội dung: Trong số tiền mặt màC quan

## Page 10

10 điều tra đã thu giữ, có cả tiền mà những người h i huê nộp cho bà H1 để giao cho những người hốt huê là bàM với số tiền hốt huê là 120 000 000đ; Bà D với số tiền hốt huê là 280 000 000đ Như vậy, số tiền 400 000 000đ này là tiền huê mà bà H1 đứng ra thu của những người h i huê để giao cho bà M, bà D, không phải là tài sản của bà H1, phù hợp với chứng cứ là cuốn sổ huê do bà H1 cung cấp tại tòa cấp s thẩm, nên việc tuyên trả lại cho bà M, bà D là đ ng pháp luật.
[2 2] Đối với số kim loại màu vàng còn lại là tài sản ông Lê Đ nh A, bà Nguyễn Thị Thu T, chị Trần Thị Phưng T gửi nhờ ông S, bà H1 giữ hộ. Hội đồng xét xử xét lời khai của á ên đều xác nhận ngoài các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, thì ông A, bàT còn gửi cho ông S, bà H1 giữ giúp 190 nhẫn vàng loại 02 chỉ/chiếc (96%); chịT gửi cho ông S, bà H1 giữ giúp 15 miếng vàng SJC loại 01 lượng/miếng (99,99%) và 10 nhẫn vàng SJC loại 05 chỉ/chiếc (99,99%). Sự việ được các bên thừa nhận và không có tài liệu, chứng cứ chứng minh số vàng nêu trên là của ông S, bà H1.
 n nữa, cùng với việc ông A, bàT và chịT đã gửi các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho ông S, bà H1 giữ giúp thì việc họ gửi số vàng này nhờ ông S, bà H1 giữ giúp là hợp lý, phù hợp với thực tế và với sự xác nhận của các bên. Nên Tòa án cấp s thẩm trả lại toàn bộ số vàng nêu trên cho ông A, bàT và chịT là phù hợp với quy định của pháp luật.
Nên ĐXX không chấp nhận nội dung kháng cáo của bị hại.
[3]. Xét kháng cáoc ủa Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1 cho rằng họ không ó nghĩa vụ phải bồi thường 6.704.500.000 đồng thay cho bị cáo L, thấy: Theo kết quả điều tra thì bị cáo L đã sử dụng 7 254 500 000 đồng để trả cho ông S, bà H1 là tiền chiếm đoạt của bị hại; Trong số tiền đó ông S và bà H1 không thừa nhận các khoản tiền đã huyển vào tài khoản của ông S vào các ngày 30/10/2018 và 09/11/2018 ; Nội dung này đã được làm rõ tại phiên t a s thẩm:
Trong số tiền 1 100 000 000đ huyển từ tài khoản của bà Lê Thị Thanh T đến tài khoản của ông Lê Đ nh S ngày 30/10/2018, bút toán 139 (bút lục 1.968 tập giám định), ó 800 000 000đ ị cáo L lấy từ tài khoản của bà Lưng ThịT Lành chuyển qua tài khoản của bà Lê Thị Thanh T cùng ngày 30/10/2018, bút toán 102 (bút lục 1.802 tập giám định);
Số tiền 300 000 000đ n lại, bị cáo L khai lấy từ các tài kho ản khác nhưng không ó tài liệu để chứng minh nên không ó sở để xá định khoản tiền 300 000 000đ này L đã lấy từ tiền chiếm đoạt của bị hại.
Trong khoản tiền 1 000 000 000đ huyển từ tài khoản của ông Trần Thái B đến tài khoản của ông S ngày 09/11/2018, ó 750 000 000đ ị cáo L lấy từ tài khoản của bà Phạm ThịP chuyển qua tài khoản của ông Trần Thái B cùng ngày 09/11/2018, bút toán 91 (bút lục 1.770 tập giám định).
Số tiền 250.000 000đ n lại bị cáo L khai lấy từ các tài kho ản khác

## Page 11

11 nhưng không ó tài liệu để chứng minh nên không ó sở để xá định khoản tiền 250 000 000đ này L đã lấy từ tiền chiếm đoạt của bị hại.
Tòa án cấp s thẩm xá định số tiền bị cáo L chiếm đoạt của bị hại rồi chuyển cho ông S và bà H1 là 6 704 500 000đ, nên uộc ông S, bà H1 phải nộp lại khoản tiền này là đ ng pháp luật.
Nên ĐXX xét không ó ăn ứ chấp nhận nội dung kháng cáo của ông S, bà H1.
[4] Xét Kháng nghị của Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng:
[4.1] Đây là vụ án hình sự “Tham ô tài sản” xảy ra tại Ngân hàng X Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Khánh a, đã xá định bị cáo chiếm đoạt số tiền 57 703 326 300đ đồng của Ngân hàng là bị áo Lưu Thị Thanh L C quan điều tra khám nhà bị cáo L không tìm thấy tài liệu, đồ vật liên quan đến vụ án hoặc tiền, vàng trong nhà b ị cáo L (nếu có sẽ thu và tạm giữ để xử lý và khi xét x ử Tòa án sẽ tuyên tiếp tục tạm giữ để đảm bảo thi hành án mới đ ng quy định pháp luật).
Xét số vàng (190 nhẫn vàng loại 02 chỉ/ chiếc, 15 miếng vàng SJC loại 1 lượng/miếng, 10 nhẫn vàng SJC lo ại 5 chỉ/ chiếc và tiền mặt 400 triệu đồng);
Kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng đề nghị cần tiếp tục tạm giữ để đảm bảo thi hành án. Nhưng tài sản này không được thu giữ tại nhà bị cáo L, quan điều tra thu giữ tại nhà ông S, bà H1, nhưng ông S, bà H1 không phải là bị can, bị cáo trong vụ án, nên không thể cho rằng số tiền, vàng thu tại nhà một người khác (ông S, bà H1) đây không phải là tài sản do phạm tội mà có. Trừ trường hợp quan ảo vệ pháp luật chứng minh được rằng số tiền, vàng đó do phạm tội mà có.
Vụ án này, C quan điều tra, Viện kiểm sát và Tòa án cấp s thẩm đều xác định vợ chồng ông S, bà H1 không đồng phạm với bị cáo L. Ông S, bà H1 chỉ là người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan trong vụ án. Bị cáo L có vay tiền của ông S, bà H1 và L đã lấy một phần số tiền chiếm đoạt của Ngân hàng để trả cho ông S, bà H1. Số tiền bị cáo L chuyển cho ông S, bà H1 6.704.500.000 đồng đều thông qua tài khoản Ngân hàng. Ông S, bà H1 đều khai không tiêu dùng số tiền mà bị cáo L chuyển vào tài khoản của họ, toàn bộ số tiền này đều được rút ra và giao lại cho bị cáo L vay. Không có tài liệu nào chứng minh số tiền, vàng thu giữ tại nhà ông S, bà H1 là do ông S, bà H1 mua sắm được từ số tiền bị cáo L chiếm đoạt của Ngân hàng.
Kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng cho rằng: Đối với số tiền 400 000 000 đồng, bà H1 khai đó là tiền huê, thu của những người h i huê để giao cho bà M, bà D là 02 người góp huê, nhưng ngoài cuốn sổ h i huê và lời khai của bà M, bà D không có thêm chứng cứ nào khác để chứng minh Đối với số vàng, trang sức mặ dù người gửi vàng khai có gửi vàng cho vợ chồng ông S, bà H1 nhưng không ó giấy nhận, gửi tài sản, không

## Page 12

12 có người chứng kiến; L đầu ông S, bà H1 khai là tài sản của mình, sau đó những người gửi vàng ó đ n xin nhận tài sản nhưng không ó tài liệu chứng minh số vàng này là của họ, do đó đây là tài sản của ông S, bà H1. Nên cần phải tiếp tục tạm giữ để đảm bảo thi hành án.
Xét đối với phần kháng nghị này, ăn ứ Bộ luật tố tụng hình s ự năm 2015, Bộ luật dân sự năm 2015 và Bộ luật tố tụng dân sự năm 2015, th thấy:
Bộ luật tố tụng hình sự quy định nghĩa vụ chứng minh là của quan tiến hành tố tụng. Tòa án mu ốn tiếp tục tạm giữ số tiền, vàng thut ừ nhà của một công dân khác không phải là tội phạm thì phải chứng minh số tiền vàng đó do phạm tội mà có. C ụ thể trong vụ án này là phải chứng minh số tiền 400 triệu đồng chính là s ố tiền do bị cáo L chiếm đoạt của Ngân hàng; Số vàng, nhẫn, vàng miếng đó được mua từ số tiền bị cáo L đã hiếm đoạt của Ngân hàng. Nếu không ó ăn ứ để chứng minh thì phải trả lại cho họ. Trong vụ án hình sự này, không có tài liệu nào chứng minh số tiền, vàng thu giữ tại nhà ông S, bà H1 là do ông S, bà H1 mua sắm được từ số tiền bị cáo L đã hiếm đoạt của Ngân hàng. Nên phải tuyên trả lại cho chủ sở hữu tài sản đó Do vậy, kháng nghị yêu cầu người có tài sản phải chứng minh là trái với quy định của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015 về nghĩa vụ chứng minh.
Kháng nghị yêu cầu việc gửi, giữ vàng phải có giấy nhận, gửi tài sản, phải ó người chứng kiên là trái với quy định của Bộ luật dân sự năm 2015 v Bộ luật dân sự không bắt buộc việc gửi, giữ vàng phải được lập thành văn ản, các bên gửi, giữ được phép giao dịch bằng hợp đồng miệng, lời nói.
Kháng nghị cho rằng việc bà H1, bà M, bà D khai thừa nhận ó h i huê và số tiền 400 000 000 đồng là tiền họ hốt huê nhưng không ó tài liệu chứng minh ngoài cuốn sổ huê nên không chấp nhận lời khai thừa nhận này là trái với quy định của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015 V Bộ luật tố tụng dân sự quy định những vấn đề á ên đã thừa nhận thì không cần phải chứng minh – Điều 92 Bộ luật tố tụng dân sự. Trong vụ án này, các bên gồm bà H1 là người làm cái huê, nhận tiền huê để giao cho bà M, bà D; Còn bà M, bà D là người hốt huê đã cùng thừa nhận số tiền 400 000 000 đồng là tiền họ hốt huê, đây là sự thật không cần phải chứng minh, phù hợp v i quy định tại Điều 92 Bộ luật tố tụng dân sự.
Xét đối với số vàng nhẫn, vàng miếng gửi, giữ bên gửi là ông A, bà T, bà T và bên nhận giữ là ông S, bà H1 đã thừa nhận số vàng nói trên là ông A, bà T, bàT gửi ông S, bà H1 giữ hộ Như vậy, trong quan hệ gửi, giữ này, bên gửi và bên giữ đã thừa nhận việc gửi, giữ nên không cần phải chứng minh. Việc gửi, giữ vàng là sự thật, phù hợp với Điều 92 Bộ luật tố tụng dân sự.
Ngoài ra, những người thân quen họ gửi cả các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, kháng nghị lại cho rằng gửi các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất là sự thật. Việc đánh giá này không đồng nhất, không đảm bảo á quy định của pháp luật.

## Page 13

13 Việc vợ chồng ông S, bà H1 tại thời điểm thu giữ tài sản khai là tài sản cuảm nh là đ ng Bởi lẽ: C quan điều tra đang điều tra vụ án tham ô tài sản tại Ngân hàng và người tham ô đã xá định là bị áo Lưu Thị Thanh L C quan điều tra cho rằng ông S, bà H1 ó liên quan đến vụ án nên đến khám nhà v ợ chồng ông, bà, có thu giữ số tiền, vàng nói trên và hỏi về số tiền, vàng này của ai, ông S, bà H1 khai là cuảm nh là để khẳng định với người điều tra là số tiền, vàng này không phải của bị cáo L, không liên quan đến bị cáo L; Còn trong nội bộ gia đ nh th ông, à hỉ giữ giùm cho ai không cần phải khai báo với quan điều tra.
Từ phân tích trên, không chấp nhận kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng đối với phần này.
[4.2] Đối với nội dung kháng nghị tuyên hình phạt bổ sung đối với các bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U, thấy:
Khoản 4 Điều 360 Bộ luật hình sự quy định: “4. Người phạm tội còn b ị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công vi ệc nhất định từ 01 năm đến 05 năm”. Thấy các bị cáo H, U bị xét xử theo Điều 360 Bộ luật hình sự nhưng T a án ấp s thẩm không tuyên hình phạt bổ sung như quy định trên là thiếu sót Do đó, hấp nhận nội dung kháng nghị của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng đối với phần này.
[5]. Về án phí hình s ự phúc thẩm. Do kháng cáo của bị hại không được chấp nhận nên Ngân hàng X Việt Nam, Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1 phải chịu án phí dân sự phúc thẩm (đã nộp).
 [6]. Các quyết định khác còn lại của Bản án hình s ự s thẩm không có kháng cáo, kháng nghị có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
 Vì các lẽ trên, QUYẾT ĐỊNH:
Áp dụng điểm b khoản 1 Điều 355; điểm a khoản 2 Điều 357 Bộ luật tố tụng hình sự.
Không chấp nhận kháng cáo của bị hại Ngân hàng X Việt Nam; Người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1; Chấp nhận một phần Quyết kháng nghị phúc thẩm số 26/QĐ-VC2 ngày 14/10/2020 của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng. Sửa bản án hình sự s thẩm số 89/2020/HSST ngày 16/9/2020 của Tòa án nhân dân tỉnh Khánh Hòa.
1. Áp dụng điểm a khoản 4 Điều 353; điểm , s khoản 1, khoản 2 Điều 51, điểm g khoản 1 Điều 52 ủa Bộ luật h nh sự Xử phạt ị áo Lưu Thị Thanh L tù Chung thân về tội “Tham ô tài sản”
Thời hạn hấp hành h nh phạt tù tính từ ngày 17/4/2019

## Page 14

2. Áp dụng điểm khoản 3 Điều 360; điểm , s, t, v khoản 1, khoản 2 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52; Khoản 1 Điều 54 Bộ luật h nh sự Xử phạt ị áo Trần Thị H 06 (sáu) năm tù về tội “Thiếu trá h nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” Thời hạn hấp hành h nh phạt tù tính từ ngày 10/10/2019.
Áp dụng khoản 4 Điều 360 Bộ luật h nh sự;
Cấm ị áo Trần Thị H làm ông việ ó liên quan đến hoạt động tín dụng trong thời hạn 01 (một) năm kể từ ngày hấp hành xong h nh phạt tù
3. Áp dụng điểm khoản 3 Điều 360; điểm , s, v khoản 1, khoản 2 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52; Khoản 1 Điều 54 Bộ luật h nh sự Xử phạt ị áo Lê Thị Thu U 06 (sáu) năm tù về tội “Thiếu trá h nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” Thời hạn hấp hành h nh phạt tù tính từ ngày 10/10/2019.
Áp dụng khoản 4 Điều 360 Bộ luật h nh sự;
Cấm ị áo Lê Thị Thu U làm ông việ ó liên quan đến hoạt động tín dụng trong thời hạn 01 (một) năm kể từ ngày hấp hành xong h nh phạt tù
4. Về trách nhiệm dân sự:
Buộc ông Lê Đình S, bà Phan Thị Thu H1 phải nộp lại số tiền là 6.704.500.000đ (sáu tỷ bảy trăm lẻ bốn triệu năm trăm ngàn đồng);
Buộc chị Lê Thanh Kim T phải nộp tiếp số tiền là 3.591.500.000đ (ba tỷ năm trăm chín mươi mốt triệu năm trăm ngàn đồng);
Buộc bà Trần Thị NgọcH phải nộp tiếp số tiền là 160.000.000đ (một trăm sáu mươi triệu đồng).
Buộc các bị cáo Trần Thị H, Lê Thị Thu U phải liên đới tiếp tục bồi thường cho b ị hại, c ụ thể mỗi b ị cáo phải bồi thường ti ếp s ố tiền là 490.000.000đ (bốn trăm chín mươi triệu đồng).
Buộc bị áo Lưu Thị Thanh L phải ó nghĩa vụ bồi thường cho bị hại số tiền là 45.211.505.188đ (bốn mươi lăm t ỷ hai trăm mười một triệu năm trăm l ẻ năm ngàn một trăm tám mươi tám đồng)..
5. Về xử lý vật chứng:
Áp dụng khoản 2 Điều 47 của Bộ luật hình sự;
Áp dụng Điều 106 của Bộ luật tố tụng hình sự.
- Trả cho bị hại là Ngân hàng X Việt Nam các tài sản sau:
Số tiền 254.000.000đ (hai trăm năm mươi bốn triệu đồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 11/02/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.

## Page 15

15 Số tiền 150.000.000đ (một trăm năm mươi triệu đồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 10/3/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước ngày 02/3/2020 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
Số tiền 100.000.000đ (một trăm triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền số AA/2016/0000292 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền s ố AA/2016/0000294 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
Số tiền 10.000.000đ (mười triệu đ ồng) theo Biên lai thu ti ền s ố AA/2016/0000295 ngày 14/9/2020 của Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
- Trả lại cho ông Lê Đình S, bà Phan Thị Thu H1 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số T280841 cấp ngày 04/7/2003 cho bà Lê Thị Đẩu, chỉnh lý sang tên ông Lê Đ nh S, bà Phan Thị Thu H1 ngày 18/11/2011, kèm trang bổ sung Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan ảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
- Trả lại cho bà Trần Thị Phương T các tài sản sau:
01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CK 678960 cấp ngày 07/ 12/2017 cho Trần Thị Phưng T theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân s ự tỉnh Khánh Hòa.
15 (mười lăm) miếng kim loại màu vàng, khắc ký hiệu nhãn hiệu SJC (1 lượng), 99.99%, loại 01 (một) lượng; 10 (mười) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 99.99%, loại 05 (năm) chỉ theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN-KBKH ngày 29/8/2019 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Trả lại cho ông Lê Đình A và bà Nguyễn Thị ThuT các tài sản sau:
01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CM 691455 cấp ngày 13/02/2018 cho ông Lê Đ nhA và bà Nguyễn Thị Thu T, kèm trang bổ sung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CM 691456 cấp ngày 13/02/2018 cho ông Lê Đ nhA và bà Nguyễn Thị Thu T, kèm trang bổ sung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đều theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân s ự tỉnh Khánh Hòa.

## Page 16

16 190 (một trăm chín mươi ) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 96%, loại 02 (hai) chỉ theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN- KBKH ngày 29/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Trả lại cho bà Nguyễn ThịM số tiền 120.000.000đ (một trăm hai mươi triệu đ ồng) theo Gi ấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Trả lại cho bà Nguyễn Thị D số tiền 280.000.000đ (hai trăm tám mươi triệu đ ồng) theo Gi ấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
- Tiếp tục tạm giữ các tài sản sau đây để đảm bảo nghĩa vụ thi hành án:
Số tiền 330.500.000đ (ba trăm ba mươi tri ệu năm trăm ngàn đ ồng) theo Giấy nộp tiền vào ngân sá h nhà nước ngày 15/8/2019 giữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 054626 cấp ngày 27/9/2018 cho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 246307 cấp ngày 29/10/2018 ho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số CO 246401 cấp ngày 29/10/2018 ho ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính chứng nhận đăng ký xe mô tô, xe máy số 051478 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính chứng nhận đăng ký xe ô tô số 025627 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một) bản chính Giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường phưng tiện giao thông giới đường bộ số 3198073; 01 (một)
bản chính chứng nhận đăng ký xe ô tô số 038672 tên Phan Thị Thu H1; 01 (một)
bản chính Giấy chứng nhận kiểm định an toàn k ỹ thuật và bảo vệ môi trường phưng tiện giao thông giới đường bộ số 6851575 theo Biên bản giao nhận vật chứng ngày 27/8/2020 giữaC quan ảnh sát điều tra - Công an tỉnh Khánh Hòa với Cục thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa.
124 (một trăm hai mươi b ốn) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 100 Dollard M ỹ;
03 (ba) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 50 Dollard Mỹ; 07 (bảy) tờ giấy bạc mệnh giá ghi 10.000 yên Nhật; 03 (ba) nhẫn kim loại màu vàng, khắc mặt trong ghi SJC, 96%, loại 01 (một) chỉ; 03 (ba) miếng kim loại màu vàng, khắc nhãn hiệu SJC, có hình thần tài, loại 01 (một) chỉ; 02 (hai) miếng kim loại màu vàng, khắc nhãn hiệu SJC, có hình heo vàng, lo ại 01 (một) chỉ; 01 (một) miếng kim lo ại màu vàng, khắc nhãn hiệu PNJ, loại 01 (một) chỉ; 01 (một) sợi dây chuyền màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 02 (hai) mặt dây chuyền kim loại màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 01 (một) nhẫn kim loại màu vàng, dạng trang sức, ký hiệu 24K; 01 (một) dây chuyền kim loại màu trắng, dạng trang sức, có mặt đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ); 01 (một) nhẫn kim loại màu trắng, dạng trang

## Page 17

17 sứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ); 01 (một) nhẫn kim loại màu trắng và màu vàng, dạng trang s ứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hi ệu hãng PNJ); 01 (một) đôi hoa tai kim loại màu trắng, dạng trang sứ , ó đính hạt (hộp đựng ký hiệu hãng PNJ). Tất cả đều theo Biên bản giao nhận tài sản số 02/2019/BBGN- KBKH ngày 29/8/2019 gi ữa Công an tỉnh Khánh Hòa với Kho bạ nhà nước Khánh Hòa.
6. Về án phí:
Áp dụng điểm e kho ản 2 Điều 23, kho ản 1 Điều 29 Nghị quyêt số 326/2016/UBTVQH14 ngày 30/12/2016 của Ủy an Thường vụ Quốc hội quy định về án phí, lệ phí tòa án.
 - Ngân hàng X Việt Nam phải chịu 300.000 (Ba trăm ngh n) đồng tiền án phí dân sự phúc thẩm. Nhưng được trừ vào số tiền 300 000 đồng tiền tạm ứng án phí phúc thẩm đã nộp theo Biên lai thu s ố 0001340 ngày 12/10/2020 của Cục Thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa. Ngân hàng X Việt Nam đã nộp đủ án phí.
- Ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1 phải chịu 3 00.000 (Ba trăm ngh n) đồng tiền án phí dân sự phúc thẩm Nhưng được trừ vào số tiền 300.000 đồng tiền tạm ứng án phí phúc thẩm đã nộp theo Biên lai thu s ố 0001339 ngày 12/10/2020 của Cục Thi hành án dân sự tỉnh Khánh Hòa. Ông Lê Đ nh S và bà Phan Thị Thu H1 đã nộp đủ án phí.
 7. Các quy ết định khác còn lại của Bản án hình s ự s thẩm không có kháng cáo, kháng nghị có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp luật kể từ ngày tuyên án.
Nơi nhận:
- Vụ Giám đố kiểm tra I, TAND tối ao;
- VKSND ấp ao tại Đà Nẵng;
- TAND tỉnh Khánh Hòa;
- VKSND tỉnh Khánh Hòa;
- C quan CSĐT - Công an tỉnh Khánh Hòa;
- Phòng HSNV - Công an tỉnh Khánh Hòa;
- C quan CST A S - Công an tỉnh Khánh Hòa;
- Sở Tư pháp tỉnh Khánh Hòa;
- Cụ T ADS tỉnh Khánh Hòa;
- Trại tạm giam CA tỉnh Khánh Hòa;
- Bị áo; Người tham gia tố tụng khá ;
- Lưu SVA, LT.
TM. HỘI ĐỒNG XÉT XỬ PHÚC THẨM Thẩm phán – Chủ tọa phiên tòa



(Đã ký)


Nguyễn Thanh Long