Bản án số: 380/2020/HSPT
Châu Hoài T - phạm tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản
Số: 380
Ngày: 08/07/2020
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại TP Hồ Chí Minh
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Bản án số: 380/2020/HSPT Ngày 08 tháng 7 năm 2020


NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:
Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Đặng Văn Thành Các Thẩm phán: Ông Phạm Văn Công Bà Đinh Ngọc Thu Hương Thư ký phiên tòa: Ông Lê Văn Du ẩn, Thư ký Tòa án nhân dân cấp caot ại Thành phố Hồ Chí Minh.
Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Thành phố Hồ Chí Minh tham gia phiên tòa: Bà Phạm Thị Hồng Đào, Kiểm sát viên.
Ngày 08 tháng 7 năm 2020 tại trụ sở Tòa án nhân dân cấp cao tại Thành Phố Hồ Chí Minh xét x ử phúc thẩm vụ án hình s ự thụ lý số 679/2019/TLPT-HS ngày 29 tháng 10 năm 2019 đối với bị cáo Châu HoàiT do có kháng cáoc ủa bị hại đối với bản án hình sự sơ thẩm số 347/2019/HSST ngày 17 tháng 9 năm 2019 của Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh.
Bị cáo có kháng cáo:
Châu Hoài T; sinh năm 1987 HKTT: Liên tỉnh 5, Phư ờng 6, Qu ận 8, Thành phố Hồ Chi Minh; Chỗ ở:
B7/34 Quốc lộ 50, xã Bh H, huyện B Ch, Thành phố Hồ Chí Minh; Nghề nghiệp:
nhân viên kế toán Hiệp hội rau quả V N; Trình độ học vấn: 12/12; Con ông Châu Hoàng S, sinh năm 1961 và bà Lê Thị Hoài Nh, sinh năm 1969 ; Hoàn cảnh gia đình: có chồng và 01 con sinh năm 2013; Tiền án, tiền sự: không; Bị cáo đã chấp hành án từ ngày 10/12/2019 (có mặt)
Người bàoch ữa cho bị cáo: Luật sư Phạm Quang H , thuộc Đoàn Lu ật sư Thành phố Hồ Chí Minh (có mặt)
Bị hại: Ngân hàng BH- chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh.
Địa chỉ: 2A Ph Đ Ch, phường Ng Th B, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh.
Đại diện theo ủy quyền: ông Trịnh Văn M - Phó trưởng phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ - phụ trách pháp chế (có mặt)

## Page 2

Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:
1/ Hiệp hội rau quả V N Địa chỉ: 24 Tr Đ, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh.
Đại diện: Ông Đinh VănH - Chủ tịch Hiệp hội rau quả V N (có mặt)
2/ Ông Hồ Viết Đông L Thường trú: 281/21/6 Lê Văn S ỹ, Phường 1, qu ận T B, Thành phố Hồ Chí Minh 3/ Bà Lê Thị Kim Nh Thường trú: 350/55/5 L Đ Th, Phường 6, quậnG v, Thành phố Hồ Chí Minh 4/ Bà Lê Thị Cẩm Nh Thường trú: 1746 khu phố 1, phư ờng B Th, Qu ận 7, Thành phố Hồ Chí Minh 5/ Bà LêN Thường trú: 8A/A9 Th Văn L, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh 6/ Ông Đặng V N Thường trú: 34/2A Nguy ễn Đ Ch, Phường 3, qu ận Ph Nh, Thành phố Hồ Chí Minh 7/ Bà Trương Thúy H Thường trú: B10/2 ấp 2, xã Q Đ, huyện B Ch, Thành phố Hồ Chí Minh 8/ Bà Đặng Thị Thúy A Thường trú: 809/29 TrầnH Đ, Phường 1, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh 9/ Bà Lê Thị Thanh V Thường trú: B01 - 08 chung cưC - 1848 V V K, Phường 16, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh 10/ Bà Phạm Thị Thiên L Thường trú: 98 H B K, Phường 15, Quận 10, Thành phố Hồ Chi Minh 11/ Bà Nguyễn Thị Th T Thường trú: 313/10C Tỉnh lộ 10, phường L A, quận B T, Thành phố Hồ Chí Minh 12/ Bà Nguyễn Diệp T Thường trú: 220/50A/98E Xô V Ng T, Phường 4, quận B Th, Thành phố Hồ Chí Minh.
NỘI DUNG CỦA VỤ ÁN:
Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

## Page 3

Hiệp hội rau quả V N (tên viết tắt là Vina) là tổ chức phi chính phủ của các cá nhân, doanh nghi ệp Việt Nam thu ộc mọi thành phần kinh t ế, hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, chế biến rau qu ả. Hỉệp hội hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự quản, tự trang trải về tài chính dựa trên ngu ồn vốn góp của hội viên và tài trợ của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước.
Năm 2007, Châu HoàiT được tuyển dụng vào làm việc tại Hiệp hội rau quả V N, được phân công nhiệm vụ kiểm tra công văn đ ến, đi, giữ con dấu, lập phiếu thu khi hội viên nộp tiền; theo dõi, cập nhật sổ sách, chứng từ kế toán, quản lý tiền mặt và liên hệ với ngân hàng để thực hiện các giao dịch chuyển khoản có liên quan đến tài kho ản số 1700201024179 của Hiệp hội mở tại Ngân hàng BH- chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh) do ông Nguyễn Văn K - nguyên Tổng thư ký Hiệp hội rau quả V N được ủy quyền làm chủ tài khoản.
Quá trình thực hiện các lần ủy nhiệm chi tiền, Châu HoàiT phát hiện các sơ hở trong quy trình thực hiện giao dịch tại ngân hàng. Khi ủy nhiệm chi cho các đơn vị cần thanh toán, chỉ cần đưa u ỷ nhiệm chi cóch ữ ký của chủ tài khoản và con dấu của Hiệp hội mà không cần đưa hợp đồng hay phụ lục kèm theo. Vì vậyT đã nảy sinh ý định giả chữ ký của chủ tài khoản chiếm đoạt tiền của Hiệp hội để sử dụng cho mục đích cá nhân. Để thực hiện ý định, T nhiều lần tập giả chữ ký của ông Kỳ, sau đóT ký giả chữ ký của ông Kỳ trên mục “chủ tài khoản”, để sử dụng con dấu của Hiệp hội đóng vào u ỷ nhiệm chi, đến ngân hàng đ ề nghị chuyển tiền vào tài khoản của mình hoặc của người thân rồi rút ra chiếm đoạt.
Trong khoảng thời gian từ năm 2015 đến tháng 9/2017, Châu HoàiT đã lập và ký giả chữ ký của ông Kỳ tổng cộng 34 ủy nhiệm chi để chuyển vào tài kho ản cuảT và ngư ời thân chi ếm đo ạt 720.331.000 đ ồng. Trong đóT đã giả 28 ủy nhiệm chi, chuy ển 387.331.000 đồng vào các tài kho ản s ố 6440205309746 do Châu HoàiT đứng tên mở tại Ngân hàng BH - chi nhánh Binh Chánh và tài kho ản số 060060192777 m ở tại Ngân hàng Sacombank - chi nhánh Sài Gòn; chuy ển 57.000.000 đồng ( trên 03 u ỷ nhiệm chi) vào tài kho ản s ố 143233199 đứng tên Ngô Hạnh Tr (bạn cuảT ) mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu; chuyển 276.000.000 đồng (trên 03 u ỷ nhiệm chi) vào tài kho ản s ố 217748949 đứng tên Châu Hoàng Th (em ruột T ) mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.
Tại Cơ quan điều tra, Châu HoàiT khai nhận hành vi chiếm đoạt tài sản như trên. Ngoài ra, T còn khai nhận vào các ngày 24/4/2017 và 25/4/2017, sau khi các Hiệp hội gồm công ty TNHH EIMSKIP Vi ệt Nam, công ty TNHH Than Phư ơng Nam đóng ti ền quỹ hội hằng năm là 5.000.000 đồng và 3.000.000 đồng cho Hiệp hội rau quả V N, T đã lập phiếu thu tiền giao cho hội viên nhưng không nhập quỹ số tiền nêu trên mà giữ lại sử dụng cá nhân hết.
Đến ngày 30/8/2017, sau khi ông Nguyễn Văn K thực hiện ký Sec và cùng T đến Ngân hàng Nông nghiệp và phát triên nông thôn (BH) nhận số tiền 75.000.000 đồng và nhập quỹ, sau khi nhận tiền T không giao nộp quỹ Hiệp hội. T xác nhận toàn bộ số tiền 720.331.000 đồng và 83.000.000 đồng đã sử dụng hết vào mục đích cá nhân như mua sắm đồ tết, chi trả tiền thuê mà, xăm hình Thái... đến nay không

## Page 4

có khả năng khắc phục.
Đối với số tiền 83.000.000 đồng, Hiệp hội rau quả không cung cấp được sổ sách kế toán, sổ quỹ tiền mặt để đối chiếu người nộp quỹ, ngoại trừ thu được 02 phiếu thu (b ản photo) của công ty TNHH EIMSKIP Vi ệt Nam với s ố tiền 5.000.000 đ ồng; công ty TNHH Than Phương Nam 3.000.000 đ ồng. Đồng thời người quản lý Hiệp hội là ông Kỳ đã chết nên Cơ quan điều tra không đủ cơ sở xử lý hình s ự đối với hành vi s ử dụng 83.000.000 đồng cuảT . Tổng số tiền Châu HoàiT chiếm đo ạt của Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh là 720.331.000 đồng.
Đối với Ngô Hạnh Tr và Châu Hoàng Th: mặc dù các khoản tiền Châu Hoài T chuyển đến tài khoản của Trang và Thi ện đều là ti ền do phạm tội mà có nhưng khi nhận được tiền các đối tượng này không bi ết rõ nguồn gốc cũng như không ai chiếm đoạt sử dụng, mà đều giao lại hết choT hoặc thanh toán theo các kho ản do T yêu cầu nên không có cơ sở để xử lý.
Tại bản án hình s ự sơ thẩm số 347/2019/HSST ngày 17 tháng 9 năm 2019, Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh quyết định:
Áp dụng điểm a khoản 4 Điều 139 của Bộ luật hình sự năm 1999, sửa đổi bổ sung năm 2009; đi ểm s khoản 1, kho ản 2 Điều 51 của Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017;
- Xử phạt: Châu HoàiT 12 (mười hai) năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. Thời hạn tù tính từ ngày bắt bị cáo chấp hành án.
Áp dụng Điều 46, Điều 48 của Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017; Điều 106 của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015
- Buộc b ị cáo Châu HoàiT bồi thư ờng tổng cộng 720.331.000 đồng cho Ngân hàng BH- chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh.
- Buộc Ngân hàng Nông nghi ệp và phát tri ển nông thôn BH chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phải có trách nhi ệm phụch ồi lại toàn b ộ số tiền 720.331.000 đồng mà Hiệp hội rau quả V N đã gửi trong tài khoản của Ngân hàng.
Ngoài ra, Tòa án cấp sơ thẩm còn quyết định về án phí và quyền kháng cáo theo quy định của pháp luật.
Ngày 01/10/2019 Ngân hàng BH chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh kháng cáo.
Tại phiên tòa phúc thẩm:
Đại diện Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh giữ nguyên kháng cáo yêu cầu:
- Xác định tư cách t ố tụng Ngân hàng BH là người có quyền lợi, nghĩa v ụ liên quan.
- Buộc bị cáo Châu HoàiT bồi thường cho Hiệp hội rau quả V N số tiền đã chiếm đoạt là 720.331.000 đồng.

## Page 5

Với lý do: Chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm về số dư và bi ến động tài khoản của mình vì sau khi giao dịch ngân hàng đều có báo biến động số dư cho chủ tài khoản theo định kỳ.
Đại di ện Vi ện ki ểm sát phát bi ểu ý ki ến, bị cáo Châu HoàiT “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” bằng cách giả chữ ký của chủ tài khoản trên Ủy nhiệm chi, là phương thức, thủ đoạn gian dối để ngân hàng thực hiện chi tiền có trong tài kho ản của Hiệp hội rau quả V N mà ngân hàng đang qu ản lý nên ngân hàng là b ị hại, và buộc bị cáoT phải bồi thường cho ngân hàng s ố tiền đã chiếm đoạt là có căn c ứ, đúng pháp luật. Do đó, đề nghị Hội đồng xét xử không chấp nhận kháng cáo và giữ nguyên bản án sơ thẩm.
 Đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng trình bày: Theo quy định của Pháp luật về tài khoản tiền gửi thanh toán thìch ủ tài khoản phải chịu trách nhiệm về số dư và biến động tài khoản của mình vì khi giao dịch ngân hàng đều có báo cho chủ tài khoản. Khi giao dịch chuyển tiền theo ủy nhiệm chi thì ngân hàng có một phần lỗi, không phát hi ện được chữ ký giả khi kiểm trach ữ ký trên ủy nhiệm chi nên ngân hàng là người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, không phải là bị hại trong vụ án. Lãnh đạo Hiệp hội rau quả V N đã giao cho Châu HoàiT theo dõi sổ sách kế toán và dấu mộc nhưng không kiểm tra số dư trong tài khoản theo thông báoc ủa ngân hàng dẫn đến việc bị cáoT giả chữ ký chiếm đoạt tiền trong 1 thời gian dài mà không phát hi ện ra, do đó Hi ệp hội phải tự chịu trách nhiệm về số tiền bị thất thoát, Ngân hàng không đồng ý yêu cầu bồi thường trên.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:
Châu HoàiT là nhân viên k ế toán của Hiệp hội rau qu ả V N, đư ợc phân công nhiệm vụ theo dõi, cập nhật sổ sách, chứng từ kế toán, quản lý ti ền mặt và liên hệ với Ngân hàng thực hiện các giao dịch chuyên kho ản. Trong kho ảng thời gian từ năm 2015 đến tháng 9/2017, lợi dụng sự sơ hở trong cộng tác quản lý hoạt động thu, chit ại Hiệp hội và trong quy trình thực hiện giao dịch tại Ngân hàng, T đãt ự lập và gi ả chữ kýc ủa ông Nguyễn Văn K - nguyên Tổng thư ký, chủ tài khoản Hiệp hội - trên 34 phiếu ủy nhiệm chi, đưa đến Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đề nghị chuyển tổng cộng 720.331.000 đồng từ tài khoản của Hiệp hội rau quả V N đến tài khoản cuảT , bạn bè và người thân đểT chiếm đoạt, tiêu xài cho mục đích cá nhân.
Trong quá trình điều tra đã xác định chữ ký chủ tài khoản Hiệp hội - trên 34 phiếu ủy nhiệm chi, đưa đến Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đều là chữ ký giả.
Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh thừa nhận đã thực hiện dịch vụ theo ủy nhiệm chi vì không thể phát hiện việc Châu HoàiT giả chữ ký nên đã chuyển tiền theo ủy nhiệm chi.
Châu HoàiT giả chữ ký của chủ tài khoản, làm giả thủ tục ủy nhiệm chi của Hiệp hội rau qu ả V N để thực hi ện giao dịch với ngân hàng, thực hi ện dịch vụ chuyển ti ền đến các tài kho ản của ngư ời thân rồi chi ếm đo ạt tiền, là s ử dụng

## Page 6

phương thức thủ đoạn gian dối khi giao dịch với ngân hàng nhằm chiếm đoạt tài sản. Tòa án cấp sơ thẩm xét xử bị cáo Châu HoàiT về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” theo quy định tại Điều 139 của Bộ luật hình s ự năm 1999, sửa đồi bổ sung năm 2009, là có căn cứ, đúng pháp luật.
Trong trường hợp này, Châu HoàiT đã có thủ đoạn gian dối để Ngân hàng là người quản lý hợp pháp số tiền của chủ tài khoản, thực hiện theo ủy nhiệm chi đểT chiếm đoạt tiền, nên ngân hàng là bị hại trong vụ án này theo quy định tại Điều 62 Bộ luật tố tụng hình sự 2015. Do đó, kháng cáo của Ngân hàng Agribarik - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh về tư cách tham giat ố tụng, xác định ngân hàng là người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan, là không có cơ sở chấp nhận.
Và b ị cáoT bị xét xử về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài s ản” phải có trách nhiệm bồi thường toàn bộ số tiền 720.331.000 đồng đã chiếm đoạt của người quản lý hợp pháp là Ngân hàng Agribarik - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh theo quy định tại khoản 1 Điều 48 Bộ Luật hình sự 2015.
Thực tế, Hiệp hội rau quả V N không thực hiện dịch vụ qua ngân hàng nên không không có thay đổi số dư nợ nên Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phải có trách nhi ệm phục hồi lại toàn b ộ số tiền 720.331.000 đồng của Hiệp hội rau quả V N trong tài khoản mở tại của Ngân hàng.
Do đó, Hội đồng xét xử thống nhất với đề nghị của đại diện Viện kiểm sát, không chấp nhận kháng cáo và giữ nguyên bản án sơ thẩm.
Vì các lẽ trên;
Căn cứ vào điểm a khoản 1 Điều 355 của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015 QUYẾT ĐỊNH Không chấp nhận kháng cáoc ủa Ngân hàng BH- chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh và giữ nguyên bản án sơ thẩm về tư cách tham gia tố tụng của ngân hàng là bị hại và trách nhiệm dân sự của ngân hàng.
Áp dụng Điều 46, Điều 48 của Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017; Điều 106 của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015;
- Buộc b ị cáo Châu HoàiT bồi thư ờng tổng cộng 720.331.000 đồng cho Ngân hàng BH- chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh.
- Buộc Ngân hàng BH chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phải có trách nhiệm phục hồi lại toàn bộ số tiền 720.331.000 đồng mà Hiệp hội rau quả V N đã gửi trong tài khoản của Ngân hàng.
 - Ngân hàng BH - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phảich ịu 300.000 đồng án phí dân sự phúc thẩm,
- Các phần quyết định khác của bản án sơ thẩm không có kháng cáo, kháng nghị đã có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
- Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp luật kể từ ngày tuyên án.

## Page 7

Nơi nhận:
- Tòa án nhân dân tối cao;
- VKSND cấp cao tại TP.HCM;
- Tòa án nhân dân TP.HCM;
- VKSND TP.HCM;
- Công an TP.HCM;
- Sở Tư pháp TP.HCM;
- Cục THADS TP.HCM;
- Bị cáo;
- Những người tham gia tố tụng khác;
- Lưu.
TM. HỘI ĐỒNG XÉT XỬ PHÚC THẨM THẨM PHÁN – CHỦ TỌA PHIÊN TÒA





Đặng Văn Thành