Bản án số: 490/2024/HS-ST

## Page 1

1 TÒA ÁN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Bản án số: 490/2024/HS-ST Ngày: 25-9-2024 NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TÒA ÁN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
- Thành phần Hội đồng xét xử sơ thẩm gồm có:
Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Bà Phạm Uyên Thy.
Thẩm phán: Ông Nguyễn Văn Hậu Các Hội thẩm nhân dân: 1. Bà Lê Thị Xuân Lang
2. Bà Phạm Thị Tuyết Mai
3. Ông Thiều Đình Thu
- Thư ký phiên tòa: Bà Nguyễn Huyền Trân - Thư ký Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh.
- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh tham gia phiên tòa: Bà Nguyễn Thị Thùy Trang - Kiểm sát viên.
Ngày 25 tháng 9 năm 2024 tại Trụ sở Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh xét xử sơ thẩm C1 khai vụ án hình sự thụ lý số 696/2024/TLST-HS, ngày 10/9/2024, theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử số 5173/2024/QĐXXST-HS ngày 12/92024, đối với các bị cáo:
Trần Như T; Sinh năm 1991 tại: tỉnh Bà Rịa -Vũng Tàu; Giới tính: Nam;
Thường trú: Khu phố H, thị trấn P, huyện Đ, tỉnh Bà Rịa -Vũng Tàu; Chỗ ở hiện nay: phường P, quận T, Thành phố Hồ Chí Minh; Dân tộc: Kinh; Tôn giáo:
không; Quốc tịch: Việt Nam; Nghề nghiệp: Phó Giám đốc S khu vực miền Nam;
Trình độ hoc vấn: 12/12; Con ông: Trần Văn B, sinh năm 1969 vầ bà Âu Thị Hồng M, sinh năm 1968; Có vợ nhưng đã ly hôn và có 01 con sinh năm: 2010, Tiền án, tiền sự: không.
Bị bắt, tạm giữ từ ngày 13/10/2023 (có mặt).
Người bào chữa cho bị cáo: Ông Hồ Trần Hưng là Luật sư của Văn phòng Luật sư Chung Vinh, thuộc Đoàn Luật sư Thành phố Hồ Chí Minh (có mặt).
Bị hại: Công ty cổ phần S Food Việt Nam.
Trụ sở: Đường số M, khu phố N, phường A, Huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh.

## Page 2

2 Đại diện theo pháp luật: Bà Hồ Bích N, sinh năm 1982 Địa chỉ: phường Q, quận C, Thành phố Hà Nội Đại diện theo ủy quyền: Ông Nguyễn Minh C, sinh năm: 1998 (có mặt)
Địa chỉ: xóm M, thôn H, xã M, huyện L, tỉnh Bình Thuận Nơi ở: phường T, Quận M, Thành phố Hồ Chí Minh.
Là nhân viên phụ trách pháp chế.
Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:
1. Công ty cổ phần Thực phẩm Y Địa chỉ: phường L, Huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh.
Người đại diện: Huỳnh Thiên D, sinh năm 1983 (vắng mặt)
Chức vụ: Giám đốc
2. Bà Nguyễn Thị Hồng M1, sinh năm 1995 (vắng mặt)
Địa chỉ: 1A đường L, phường B, Quận Y, Thành phố Hồ Chí Minh.
3. Ông Lê Văn C1, sinh năm 1995 (vắng mặt)
Địa chỉ: 1A đường L, phường B, Quận Y, Thành phố Hồ Chí Minh.
4. Công ty TNHH C Food Địa chỉ: 1A đường L, phường B, Quận Y, Thành phố Hồ Chí Minh.
Người đại diện: Ông Lê Văn C1, sinh năm 1995 (vắng mặt)
5. Công ty TNHH V Thực phẩm và Dịch vụ ăn uống H Địa chỉ: 2A đường H, Phường Y, Quận M, Thành phố Hồ Chí Minh Người đại diện: Lu Vỹ H1, sinh năm 1991 (vắng mặt)
Chức vụ: Giám đốc
6. Bà Phạm Thị Quỳnh A, sinh năm 1990 (vắng mặt)
Địa chỉ: Đường T, phường H, huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh.
7. Hộ kinh doanh Nem BàC
8. Địa chỉ: Đường T, phường H, huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh Người đại diện: Ông Lê Nguyên H2, sinh năm 1960 (vắng mặt)
8. Bà Hồ Lê Thùy D1, sinh năm 1990 (vắng mặt)
Địa chỉ: số A3 Tổ T, Ấp M, xã N, thành phố H, tỉnh Tiền Giang.
9. Công ty TNHH xuất nhập khẩu R
10. Địa chỉ: Số A4 đường H, Khu phố B, phường H, huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh.

## Page 3

3 Người đại diện theo pháp luật: Nguyễn Văn H3, sinh năm 1957 (vắng mặt)
10. Bà M1, sinh năm 1990 (vắng mặt)
Địa chỉ:Đường N, Phường M, quận G, Thành phố Hồ Chí Minh.
11. Bà Lê Thị Diễm P, sinh năm 1995 (vắng mặt)
Địa chỉ: Đường C, phường P, quận T, Thành phố Hồ Chí Minh.
NỘI DUNG VỤ ÁN Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:
vàCông ty Cổ phần S Food Việt Nam (goi tắt là Công ty S Food) là doanh nghiệp hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 03xxxxxxx5 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 05/12/2020, đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 07/3/2023, địa chỉ trụ sở chính số 144-146-148 Đường sốM , khu phố N, phường A, huyện Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh. Ngày 15/3/2021, Công ty S Food ký Hợp đồng lao động với Trần NhưT và phân C1 T làm Trợ lý Giám đốc điều hành. Ngày 15/01/2022, Công ty S Food ký tiếp Hợp đồng lao động và phân C1 T làm Quản lý vùng kiêm Trợ lý Giám đốc điều hành. Đến ngày 01/3/2022, T được Công ty S Food bổ nhiệm làm Phó Giám đốc S Food khu vực miền Nam. Ngoài việc thực hiện nhiệm vụ và nội dung được ủy quyền, T còn thực hiện việc bán hàng thịt heo theo kênh B2B là bán hàng không qua cửa hàng mà bán trực tiếp cho khách hàng.
Về quy trình bán hàng, thu tiền bán hàng và quản lý C1 nợ: Công ty S Food không ban hành quy trình riêng đối với việc bán hàng và thu tiền của khách hàng. Thay vào đó, Công ty S Food cho nhân viên kinh doanh chủ động tìm kiếm khách hàng, bán hàng và thu tiền để nộp về Công ty, cụ thể khi khách hàng có nhu cầu mua hàng thì liên hệ trực tiếp nhân viên kinh doanh để đặt hàng, sau khi chốt đơn hàng thì nhân viên kinh doanh gửi đơn hàng cho Phòng kinh doanh để lên thông tin soạn hàng. Sau đó, khách hàng tự đưa phương tiện đến kho của Công ty S Food để lấy hàng hoặc Công ty S Food giao hàng theo yêu cầu của khách. Sau khi nhận được hàng, khách hàng sẽ thanh toán tiền mua hàng bằng hình thức chuyển tiền vào tài khoản của Công ty S Food hoặc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân, đưa tiền mặt cho nhân viên kinh doanh rồi nhân viên kinh doanh giao nộp lại cho Công ty. Nếu khách hàng chậm thanh toán thì Công ty nhắc nhở nhân viên kinh doanh yêu cầu khách hàng thanh toán đúng thỏa thuận.
Bộ phận kế toán của Công ty có trách nhiệm theo dõi C1 nợ của khách hàng sau khi đã bán hàng và báo cáo C1 nợ để Ban lãnh đạo Công ty nắm được tình hình, đồng thời Ban lãnh đạo có chỉ đạo để nhân viên kinh doanh thu tiền của khách hàng đối với C1 nợ lâu ngày. Việc giao cho nhân viên kinh doanh bán hàng và thu tiền thành thông lệ của Công ty. Ngày 07/01/2022, Công ty S Food có ra Thông báo số tài khoản của Công ty mở tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt

## Page 4

4 Nam để yêu cầu khách hàng chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản của Công ty, nhưng vẫn có tình trạng khách hàng chuyển trả tiền vào tài khoản cá nhân của nhân viên kinh doanh, sau đó nhân viên kinh doanh mới chuyển trả lại tiền cho Công ty.
Từ tháng 5/2022 đến tháng 8/2022, Công ty S Food có xuất bán các mặt hàng thịt heo cho 10 khách hàng do Trần NhưT quản lý, gồm: Công ty Cổ phần Thực phẩm Y, Nguyễn Thị Hồng M1, Lê Văn C1, Công ty TNHH V Thực phẩm và Dịch vụ ăn uống H, Công ty TNHH C Food, Phạm Thị Quỳnh A, Hộ kinh doanh Nem Bà C, Hồ Lê Thùy D1, Công ty TNHH Xuất nhập khẩu R và M1.
Các khách hàng thanh toán bằng hình thức chuyển vào tài khoản của Công ty S Food tổng số tiền là 411.344.556 đồng và vào 03 tài khoản do Trần NhưT yêu cầu (tài khoản số 05XXXXXXXX3 tại Ngân hàng Sacombank và tài khoản số 09XXXXXXXX3 tại Ngân hàng SHB doT đứng tên, tài khoản số 14XXXXXXXXX9 mở tại Ngân hàng BIDV do Lê Thị Diễm P đứng tên) tổng số tiền là 1.766.314.140 đồng (trong đó có 100.404.004 đồng không phải C1 nợ của khách). Sau khi nhận tiền, T chuyển cho Công ty S Food số tiền là 409.689.010 đồng, Công ty có nhắc C1 nợ đối với các khách hàng nêu trên nhung T không nộp về Công ty mà chiếm đoạt số tiền là 1.256.221.126 đồng để sử dụng cho mục đích cá nhân. Cụ thể như sau:
1. Đối với khách hàng Công ty Cổ phần Thực phẩm Y (gọi tắt là Y Food): Từ ngày 16/6/2022 đến ngày 19/8/2022, Y Food có 22 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 270.828.545 đồng. Từ ngày 16/6/2022 đến ngày 6/7/2022, Y Food có 08 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 050080005013 của T, với tổng số tiền là 106.047.940 đồng. Từ ngày 16/6/2022 đến ngày 23/6/2022, T có 03 lần chuyển trả tiền mua thịt heo từ tài khoản số 09XXXXXXXXX3 cuảT vào tài khoản số 04XXXXXXXXXX2 của Công ty S Food, với tổng số tiền là 27.495.000 đồng, với nội dung “Y FOOD TT DON HANG”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt tổng số tiền là 78.550.895 đồng.
Từ ngày 11/7/2022 đến ngày 12/9/2022, Y Food có 15 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 04XXXXXXXXX2 của Công ty S Food, với tổng số tiền là 164.782.650 đồng.
Ông Huỳnh Thiên D1 là Giám đốc Y Food khai: Y Food mua thịt heo không có ký hợp đồng mua bán mà chỉ trao đổi vớiT về giá cả, hình thức giao hàng và phương thức thanh toán. Do làm việc trực tiếp vớiT nên ông D1 thanh toán tiền theo yêu cầu của T, T không đưa lại cho ông D1 bất kỳ khoản tiền nào.
2. Đối với khách hàng Nguyễn Thị Hồng M1: Từ ngày 10/6/2022 đến ngày 19/6/2022, bà M1 có 03 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 124.218.184 đồng. Từ ngày 11/6/2022 đến ngày 21/6/2022, bà M1 có 02 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXXX3 của T, với tổng số tiền là 129.364.000 đồng và có 01 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào

## Page 5

5 tài khoản số 14XXXXXXXXXXX9 của Diễm P số tiền là 38.843.000 đồng.
Ngày 23/6/2022, T có 01 lần chuyển trả tiền mua thịt heo từ tài khoản số 050080005013 cuảT vào tài khoản số 04XXXXXXXXXXX2 của Công ty S Food số tiền là 35.221.000 đồng, với nội dung “M1 thanh toan tien thit heo dong”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt tổng số tiền là 88.997.184 đồng.
3. Đối với khách hàng Lê Văn C1 (chồng của khách hàng Nguyễn Thị Hồng M1): Từ ngày 28/5/2022 đến ngày 04/7/2022, ông C1 có 20 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 417.079.501 đồng. Từ ngày 28/5/2022 đến ngày 06/7/2022, ông C1 và bà M1 có 20 lần chuyển trả tiền mua thịt heo, trong đó có 19 lần chuyển vào tài khoản số 05XXXXXXX3 của T, với tổng số tiền là 444.143.000 đồng và 01 lần chuyển vào tài khoản số 14XXXXXXXXXXX9 của Diễm P số tiền là 39.849.000 đồng. Từ ngày 16/6/2022 đến ngày 23/6/2022, T có 02 lần chuyển trả tiền mua thịt heo từ tài khoản số 09XXXXXXX3 cuảT vào tài khoản số 04XXXXXXXXXX2 của Công ty S Food, tổng số tiền là 66.967.710 đồng, với nội dung “LE VAN C1 thanh toan tien hang”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt tổng số tiền là 350.111.791 đồng.
4. Đối với khách hàng Công ty TNHH C Food (gọi tắt là C): C do ông Lê Văn C1 (chồng của bà Nguyễn Thị Hồng M1) làm Giám đốc. Ngày 08/7/2022, C có 01 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với số tiền là 16.764.000 đồng. Ngày 12/7/2022, C chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXXX3 của T, với số tiền là 16.764.000 đồng. T giữ lại để chiếm đoạt số tiền là 16.764.000 đồng.
Bà Nguyễn Thị Hồng M1 và ông Lê Văn C1 khai: Bà M1, ông C1 thành lập Công ty TNHH C Food. T là người hướng dẫn ông bà chia đơn hàng thành 3 khách hàng để không bị Công ty S Food phát hiện ưu tiên bán hàng cho ông bà.
Bà M1 và ông C1 xác nhận có mua thịt heo và chuyển trả tiền như trên, việc mua bán không có ký hợp đồng mà chỉ liên hệ trực tiếp với T. Do tin tưởng T và nhận hàng xong mới thanh toán nên vợ chồng bà M1 thanh toán tiền theo yêu cầu của T. T không đưa lại cho vợ chồng bà M1 bất kỳ khoản tiền nào. Việc T nhận dư tiền so với C1 nợ là thỏa thuận giữaT với bà M1, ông C1 và ông bà không ý kiến, yêu cầu gì với số tiền này.
5. Đối với khách hàng Công ty TNHH V Thực phẩm và Dịch vụ ăn uống H (gọi tắt là Công ty H): Từ ngày 24/6/2022 đến ngày 22/8/2022, Công ty H có 19 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 69.667.680 đồng. Từ ngày 25/6/2022 đến ngày 05/7/2022, Công ty H có 11 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXXXX3 của T, với tổng số tiền là 40.452.000 đồng. T giữ lại để chiếm đoạt số tiền 40.452.000 đồng.
Từ ngày 08/7/2022 đến ngày 22/8/2022, Công ty H có 08 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 04XXXXXXXXXX32 của Công ty S Food, với tổng số tiền là 29.165.000 đồng.

## Page 6

6 Ông Lu Vỹ H1 – Giám đốc Công ty H khai: Công ty H có mua thịt heo và chuyển trả tiền như trên, việc mua bán không có ký hợp đồng. T là người báo giá, trao đổi phương thức thanh toán, vận chuyển qua ứng dụng Zalo. DoT yêu cầu và nhận hàng xong mới thanh toán nên ông Hưng chuyển trả tiền theo yêu cầu của T. T không đưa lại cho ông H1 bất kỳ khoản tiền nào.
6. Đối với khách hàng Phạm Thị Quỳnh A: Từ ngày 20/6/2022 đến ngày 26/6/2022, bà Quỳnh A có 03 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 82.552.110 đồng. Tuy nhiên, từ ngày 20/6/2022 đến ngày 26/6/2022, bà Quỳnh A có 03 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXXXX3 của T, với tổng số tiền là 82.557.000 đồng. Ngày 23/6/2022, T có 01 lần chuyển trả tiền mua thịt heo từ tài khoản số 0909777543 cuảT vào tài khoản số 04XXXXXXXXXX32 của Công ty S Food số tiền là 14.336.500 đồng, với nội dung “QUYNH A thanh toan tien hang”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt số tiền 68.215.610 đồng.
Bà Phạm Thị Quỳnh A khai: bà A có mua thịt heo và chuyển trả tiền như trên, việc mua bán không có ký hợp đồng mà chỉ liên hệ trực tiếp với Trần Như T đểT báo giá, trao đổi phương thức thanh toán, vận chuyển theo yêu cầu của T.
T không đưa lại cho bà Quỳnh A bất kỳ khoản tiền nào.
7. Đối với khách hàng Hộ kinh doanh Nem BàC (gọi tắt là Nem Bà C):
Từ ngày 01/6/2022 đến ngày 30/7/2022, Nem BàC có 34 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 124.417.112 đồng. Từ ngày 21/6/2022 đến ngày 19/7/2022, Nem BàC có 12 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 050080005013 của T, với tổng số tiền là 77.880.000 đồng. Ngày 23/6/2022, T có 01 lần chuyển trả tiền mua thịt heo từ tài khoản số 09XXXXXXX3 cuảT vào tài khoản số 04XXXXXXXXXXX32 của Công ty S Food số tiền là 5.672.400 đồng, với nội dung “NEM BAC thanh toan tien hang”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt số tiền 63.140.006 đồng.
Ông Lê Nguyên H2 – Chủ cơ sở kinh doanh Nem BàC khai: ông H2 có mua thịt heo và sử dụng tài khoản cá nhân của Lê Thiên K (con trai ông H2) để chuyển trả tiền như trên, việc mua bán không có ký hợp đồng. Trần NhưT là người liên hệ trực tiếp với ông H2 để báo giá, trao đổi phương thức thanh toán, vận chuyển theo yêu cầu của T. T không đưa lại cho ông H2 bất kỳ khoản tiền nào. Việc T nhận dư tiền so với C1 nợ là thỏa thuận giữaT với ông H2; ông không ý kiến, yêu cầu gì với số tiền này.
8. Đối với khách hàng Hồ Lê Thùy D1: Từ ngày 17/6/2022 đến ngày 04/7/2022, bà D1 có 17 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 297.533.832 đồng. Tuy nhiên, bà D1 đã chuyển choT tổng số tiền là 316.473.000 đồng. Ngày 19/6/2022, bà D1 có 02 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 0909777543 của T, với tổng số tiền là 29.524.000 đồng. Từ ngày 20/6/2022 đến ngày 19/7/2022, bà D1 có 12 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 14XXXXXXXXXX9 của Lê Thị Diễm P, với tổng số tiền

## Page 7

7 là 286.949.000 đồng. Tuy nhiên, T không chuyển trả cho Công ty S Food số tiền 297.533.832 đồng mà giữ lại để chiếm đoạt.
Bà Hồ Lê Thùy D1 khai: Do thời gian đã lâu nên bà D1 không nhớ đã mua thịt heo của Công ty S Food bao nhiêu lần và chuyển trả bao nhiêu tiền. Tuy nhiên, bà D1 khai có mua thịt heo của Công ty S Food thông quaT và chuyển trả tiền vào 02 tài khoản như trên với tổng số tiền là trên 300.000.000 đồng.
Việc mua bán không có ký hợp đồng mà chỉ liên hệ trực tiếp vớiT qua ứng dụng Zalo để đặt hàng và thống nhất về giá tiền, hình thức thanh toán, giao hàng.
Bà D1 không có nhận hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty S Food vì không có yêu cầu. Bà D1 không có vay mượn và không có nhận cuảT bất kỳ khoản tiền nào. Việc T nhận dư tiền so với C1 nợ là thỏa thuận giữaT và bà D1; bà không ý kiến, yêu cầu gì với số tiền này.
9. Đối với khách hàng Công ty TNHH Xuất nhập khẩu R (gọi tắt là Công ty R): Từ ngày 22/5/2022 đến ngày 26/7/2022, Công ty R - Thủ Đức và Công ty R – Quận 5 có 65 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với số tiền là 681.982.800 đồng. Từ ngày 07/7/2022 đến ngày 26/7/2022, bà Nguyễn Thị Kim T1 (Trần NhưT đặt tên khách hàng là Công ty R – Quận 5) có 15 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 040XXXXXXXXX2 của Công ty S Food, với tổng số tiền là 135.881.300 đồng. Từ ngày 22/5/2022 đến ngày 12/7/2022, bà Thanh có 44 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXX13 của T, với tổng số tiền là 472.342.300 đồng. Từ ngày 02/6/2022 đến ngày 23/6/2022, T có 06 lần chuyển trả tiền từ tài khoản số 14XXXXXXXXXXX9 của Lê Thị Diễm P vào tài khoản số 0400000000002 của Công ty S Food số tiền là 259.996.400 đồng, với nội dung “NGUYEN THI KIM THANH R Q5 chuyen tien”. Như vậy, T giữ lại để chiếm đoạt tổng số tiền là 212.345.900 đồng.
Từ ngày 26/5/2022 đến ngày 22/7/2022, Công ty R – Thủ Đức có 05 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 04XXXXXXXXXXXX2 của Công ty S Food, với tổng số tiền là 25.910.900 đồng. Từ ngày 07/6/2022 đến ngày 13/7/2022, Công ty R – Thủ Đức có 05 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 05XXXXXXXX13 của T, với tổng số tiền là 37.951.900 đồng.
T giữ lại để chiếm đoạt tổng số tiền là 37.951.900 đồng.
Bà Nguyễn Thị Kim T1 khai: Bà T1 không có ký hợp đồng mua bán mua bán với Công ty S Food nhưng có mua thịt heo của Công ty S Food thông qua Trần NhưT và chuyển trả tiền vào 02 tài khoản doT cung cấp như trên. Bà T1 liên hệ trực tiếp vớiT qua ứng dụng Zalo để đặt hàng và thống nhất về giá tiền, hình thức thanh toán và giao hàng. Bà T1 không có nhận hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty S Food vì không có yêu cầu. Bà T1 không có mối quan hệ gì với Công ty R, sở dĩ một số chứng từ giao hàng của Công ty S Food có nội dung bán thịt heo cho Công ty R – Quận 5 là doT tự đặt. Bà T1 không có vay mượn và không có nhận cuảT bất kỳ khoản tiền nào.

## Page 8

8 Bà Hoàng Thị Thuận khai: Công ty R do ông Nguyễn Văn H3 (là bố chồng bà Thuận) thành lập và có trụ sở tại nhà bàT ở tại Thủ Đức. Công ty R không có chi nhánh hay văn phòng tại Quận 5 và không có nhân viên nào tên Nguyễn Thị Kim T1. Công ty R không có ký hợp đồng nhưng bà Thuận có mua thịt heo của Công ty S Food thông quaT và chuyển trả tiền vào các tài khoản doT cung cấp như trên. Bà T2 liên hệ trực tiếp vớiT thông qua ứng dụng Zalo để đặt hàng và thống nhất về giá tiền, hình thức thanh toán và giao hàng. Bà Thuận không yêu cầu Công ty S Food xuất hóa đơn giá trị gia tăng, không vay mượn và không nhận cuảT bất kỳ khoản tiền nào.
10. Đối với khách hàng M1: Từ ngày 25/6/2022 đến ngày 28/6/2022, bà M1 có 02 lần mua thịt heo của Công ty S Food, với tổng số tiền là 2.158.008 đồng. Ngày 30/6/2022, bà M1 có 01 lần chuyển trả tiền mua thịt heo vào tài khoản số 050080005013 của T, với số tiền là 2.490.000 đồng. Sau khi nhận tiền, T không chuyển trả cho Công ty S Food số tiền là 2.158.008 đồng mà giữ lại để chiếm đoạt.
Bà M1 khai: Trong năm 2022, bà M1 có 02 lần mua thịt heo của Công ty S Food thông qua Trần NhưT và thanh toán bằng hình thức chuyển tiền vào tài khoản doT chỉ định như trên. Sau đóT sử dụng tiền như thế nào thì bà M1 không biết.
Xác minh tài khoản số 0XXXXXXXXX3 của Trần NhưT mở tại Sacombank, tài khoản số 0909777543 của Trần NhưT mở tại Ngân hàng SHB và tài khoản số 14XXXXXXXXXXX9 của Lê Thị Diễm P mở tại Ngân hàng BIDV (số điện thoại nhận thông báo là của Trần Như T), xác định các tài khoản này có thực hiện các giao dịch nhận và chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng của khách hàng như trên.
Bà Lê Thị Diễm P khai không có quan hệ gì với Công ty S Food nhưng có quan hệ tình cảm với T. Vào tháng 5/2022, T có yêu cầu bà Phúc đi cùng T đến Ngân hàng BIDV để mở tài khoản nhưng đăng ký số điện thoại cuảT (phù hợp với kết quả xác minh tại Ngân hàng BIDV). Sau khi mở tài khoản, T là người giữ thẻ ATM, mật khẩu đăng nhập và là người sử dụng tài khoản này nên bà Phúc hoàn toàn không biết số tài khoản là gì và hoàn toàn không biết ông T sử dụng số tài khoản này như thế nào.
Trần NhưT khai trong thời gian làm Phó Giám đốc S Food khu vực miền Nam, ngoài nhiệm vụ được phân C1 và ủy quyền theo Quyết định số 63/2022/QĐ-SBF ngày 30/3/2022 của Công ty S Food, T còn tiếp nhận bàn giao quản lý và đánh giá nhân sự Phòng kinh doanh kênh B2B theo chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Lê Văn P3. Sau khi đánh giá nhân sự, do có nhiều nhân viên kinh doanh xin nghỉ việc nên T tiếp nhận thông tin của khách hàng đểT tiếp tục thực hiện C1 việc bán hàng. Công ty S Food biết việc nhân viên yêu cầu khách hàng chuyển trả tiền vào tài khoản cá nhân rồi mới chuyển trả lại Công ty nhưng vẫn để cho nhân viên thực hiện, miễn sao chuyển trả tiền về cho Công ty đủ và đúng

## Page 9

9 thời hạn khách hàng thỏa thuận. T là người yêu cầu 10 khách hàng nêu trên chuyển trả tiền mua thịt heo của Công ty S Food vào tài khoản cá nhân doT sử dụng. Sau khi nhận tiền do khách hàng chuyển trả tiền mua thịt heo, T có trách nhiệm quản lý số tiền này cho đến khi giao nộp lại Công ty nhưng T không chuyển trả cho Công ty S Food toàn bộ số tiền đã nhận mà tự ý lấy số tiền 1.256.221.126 đồng để sử dụng cho mục đích cá nhân. Bà Phúc hoàn toàn không biết việc T chiếm đoạt tiền của Công ty. Việc khác nhau giữa số tiền thể hiện trong bản tường trình cuảT với số tiền Công ty S Food tố cáo bịT chiếm đoạt là vì số tiền thể hiện trong bản tường trình cuảT bao gồm tiền khách hàng chuyển trả tiền mua thịt heo và tiền khách hàng bồi dưỡng choT (Công ty S Food hoàn toàn không biết việc thỏa thuận giữaT với khách hàng về khoản tiền bồi dưỡng này).
Người đại diện theo ủy quyền của Công ty S Food khai vào ngày 22/5/2023, ông Trần Ngoc Long có ký đơn tố giác nhưng không thể hiện tư cách pháp lý của người ký đơn và có nhiều nội dung tố cáo không chính xác về tài sản bị chiếm đoạt. Ngày 28/6/2023, Công ty S Food nộp lại đơn tố giác tội phạm là do ông Trần Ngoc Long đã được miễn nhiệm chức vụ Tổng Giám đốc từ ngày 15/6/2023. Bên cạnh đó, ông Thịnh cho biết có sự khác biệt về tài sản Công ty S Food tố cáo bịT chiếm đoạt với số tiền thể hiện trong bản tường trình ghi ngày 10/8/2022 cuảT vì số tiền thể hiện trong bản tường trình cuảT bao gồm tiền do khách hàng của Công ty S Food chuyển trả tiền mua thịt heo tiền khách hàng bồi dưỡng cho T. Vì vậy, Công ty S Food chỉ tố cáoT chiếm đoạt tổng số tiền là 1.256.221.126 đồng là tổng số C1 nợ của các khách hàng đã trả choT nhưng T không nộp lại Công ty.
Tại Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Thành phố Hồ Chí Minh, Trần Như T đã khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội như đã nêu trên.
Tại bản Cáo trạng số 279/CT-VKS-P3 ngày 04/5/2024 của Viện kiểm sát nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh đã truy tố bị cáo Trần NhưT về tội “Tham ô tài sản” theo điểm a khoản 4 Điều 353 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017.
Tại phiên tòa sơ thẩm: Bị cáo thừa nhận hành vi của mình như cáo trạng nêu trên và xin giảm nhẹ hình phạt, bị cáo đã khắc phục một phần tổng số tiền là 80.000.000 đồng gồm 40.000.000 đồng tiền ký quỹ và 40.000.000 đồng tiền lương tháng 7/2022 mà Công ty chưa trả cho bị cáo, bị cáo đồng ý trả số tiền còn lại là 1.256.221.126 – 80.000.000 đồng = 1.176.221.126 đồng.
Bị hại Công ty Cổ phần S Việt Nam do ông Nguyễn Minh C là đại diện theo ủy quyền trình bày: Công ty đồng ý cấn trừ số tiền là 80.000.000 đồng từ bị cáo, bao gồm 40.000.000 đồng tiền ký quỹ và 40.000.000 đồng tiền lương tháng 7/2022 của bị cáo mà Công ty chưa thanh toán. Công ty yêu cầu bị cáo phải hoàn trả lại số tiền 1.176.221.126 đồng.

## Page 10

10 Đại diện Viện kiểm sát nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh giữ nguyên quan điểm truy tố, xét bị cáo Trần NhưT có thái độ khai báo thành khẩn, ăn năn hối cải nên đề nghị áp dụng điểm a khoản 4 Điều 353; điểm s khoản 1 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52 Bộ luật Hình sự, xử phạt bị cáo Trần NhưT 20 năm tù về tội “Tham ô tài sản”, buộc bị cáo phải bồi thường cho Công ty Cổ phần S số tiền còn lại là 1.176.221.126 đồng.
Luật sư Hồ Trần Hưng bào chữa cho bị cáo trình bày: Thống nhất với tội danh và điều luật mà Viện kiểm sát truy tố đối với bị cáo, tuy nhiên đề nghị Hội đồng xét xử xem xét cho bị cáo thêm tình tiết giảm nhẹ bị cáo đã đến cơ quan điều tra để tự thú trước khi bị phát hiện, mặt khác Công ty S có số lượng mua hàng lớn nhưng quản lý lỏng lẻo, số tiền mà bị cáo chiếm đoạt của Công ty đầu khung hình phạt, nên đề nghị áp dụng điểm s, r khoản 1, khoản 2 Điều 51 Bộ luật Hình sự, xử phạt bị cáo mức thấp nhất có thể.
Bị cáo không có ý kiến tranh luận với đại diện Viện kiểm sát và trong lời nói sau cùng bị cáo rất ăn năn hối cải, mong Hội đồng xét xử xem xét giảm nhẹ cho bị cáo.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:
Trên cơ sở nội dung vụ án, căn cứ vào các tài liệu trong hồ sơ vụ án đã được tranh tụng tại phiên tòa, Hội đồng xét xử nhận định như sau:
[1] Về hành vi, quyết định tố tụng của Cơ quan Điều tra Công an Thành phố Hồ Chí Minh, Điều tra viên, Viện kiểm sát nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, Kiểm sát viên trong quá trình điều tra, truy tố đã thực hiện đúng thẩm quyền, trình tự, thủ tục quy định của Bộ luật tố tụng hình sự.
Quá trình điều tra và tại phiên tòa, bị cáo Trần NhưT không có ý kiến hoặc khiếu nại gì về hành vi, quyết định của Cơ quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng. Do đó, các hành vi, quyết định tố tụng của Cơ quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng đã thực hiện đều hợp pháp.
[2] Căn cứ vào lời khai nhận tội của bị cáo Trần NhưT tại phiên tòa cũng như các tài liệu chứng cứ khác có trong hồ sơ vụ án, có cơ sở xác định:
Lợi dụng kênh bán hàng B2B là bán hàng không qua cửa hàng mà bán trực tiếp cho khách hàng, từ tháng 5/2022 đến tháng 8/2022, Công ty S Food đã xuất bán các mặt hàng thịt heo 10 khách hàng do Trần NhưT quản lý gồm Công ty Cổ phần Thực phẩm Y, Nguyễn Thị Hồng M1, Lê Văn C1, Công ty TNHH V Thực phẩm và Dịch vụ ăn uống H, Công ty TNHH C Food, Phạm Thị Quỳnh A, Hộ kinh doanh Nem Bà C, Hồ Lê Thùy D1, Công ty TNHH Xuất nhập khẩu R và M1.
Các khách hàng thanh toán bằng hình thức chuyển vào tài khoản của Công ty S Food tổng số tiền là 411.344.556 đồng và vào 03 tài khoản do Trần NhưT yêu cầu; sau khi nhận tiền của khách hàng, T không chuyển trả cho Công ty S Food toàn bộ số tiền đã nhận mà chiếm đoạt số tiền 1.256.221.126 đồng để sử dụng cho mục đích cá nhân.

## Page 11

11 Do đó hành vi của bị cáo Trần NhưT phạm vào tội “Tham ô tài sản”, tội phạm và hình phạt được quy định tại điểm a khoản 4 Điều 353 Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017.
Viện Kiểm sát nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh truy tố bị cáo theo tội danh và điều luật trên là có căn cứ, đúng pháp luật.
[3] Tội phạm bị cáo gây ra là nguy hiểm cho xã hội, không chỉ xâm phạm xâm phạm đến tài sản của doanh nghiệp được pháp luật bảo vệ mà còn ảnh hưởng đến trật tự quản lý nhà nước, gây mất an ninh, trật tự ở địa phương.
[4] Về tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự: Bị cáo Trần NhưT thực hiện hành vi phạm tội 2 lần trở lên nên áp dụng tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự quy định tại điểm g khoản 1 Điều 52 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017.
Về tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự: Bị cáo đã bồi thường số tiền là 80.000.000 đồng cho Công ty S Food, bị cáo ăn năn hối cải, thành khẩn khai báo nên được áp dụng tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự theo quy định tại điểm b, s khoản 1 Điều 51 Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017.
[5] Về trách nhiệm dân sự: Đại diện của Công ty S Food yêu cầu Trần Như T bồi thường số tiền còn lại là 1.256.221.126 đồng – 80.000.000 đồng (gồm 40.000.000 đồng tiền ký quỹ và 40.000.000 đồng tiền lương tháng 7/2022 mà Công ty chưa thanh toán cho bị cáo) = 1.176.221.126 đồng đã chiếm đoạt của Công ty, bị cáo đồng ý trả, do đó Hội đồng xét xử ghi nhận.
[6] Đối với lời trình bày của Luật sư về việc đề nghị Hội đồng xét xử áp dụng cho bị cáo tình tiết giảm nhẹ tại điểm r khoản 1 Điều 51 Bộ luật Hình sự, do bị cáo đã đến cơ quan điều tra để tự thú trước khi bị phát hiện, Hội đồng xét xử xét thấy vào tháng 5/2022 Công ty S Food đã có đơn tố giác gửi đến cơ quan điều tra, sau đó vào tháng 7/2022 bị cáo mới đến Công an để khai báo, thì không phải là tình tiết tự thú theo điểm r khoản 1 Điều 51 Bộ luật hình sự.
Lập luận trên là căn cứ để chấp nhận quan điểm luận tội của đại diện Viện kiểm sát và 1 phần lời bào chữa của Luật sư [7] Về vật chứng của vụ án: không có.
[8] Về án phí: Bị cáo phải nộp án phí hình sự sơ thẩm và án phí dân sự sơ thẩm theo quy định pháp luật.
Vì các lẽ trên;
QUYẾT ĐỊNH:
Căn điểm a khoản 4 Điều 353; điểm b, s khoản 1 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52; Điều 54, Điều 38 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017.

## Page 12

12 Xử phạt bị cáo Trần NhưT 15 (mười lăm) năm tù về tội “Tham ô tài sản”.
Thời hạn tù tính từ ngày 13/10/2023.
Căn cứ Điều 46; Điều 47; Điều 48 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017; Điều 106 Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015:
Buộc bị cáo Trần NhưT bồi thường cho Công ty cổ phần S Việt Nam tổng số tiền là 1.176.221.126 (một tỷ một trăm bảy mươi sáu triệu hai trăm hai mươi mốt ngàn một trăm hai mươi sáu) đồng.
Kể từ ngày Bản án có hiệu lực pháp luật và có đơn yêu cầu thi hành án, nếu bên phải thi hành án không thi hành hoặc không thi hành đầy đủ các khoản đã tuyên thì hàng tháng còn phải chịu thêm khoản tiền lãi, theo mức lãi suất quy định tại Điều 357 và Điều 468 của Bộ luật Dân sự năm 2015, tương ứng với số tiền chậm thi hành.
Bị cáo phải nộp 200.000 (hai trăm ngàn) đồng án phí hình sự sơ thẩm và 47.286.633 đồng án phí dân sự sơ thẩm.
Bị cáo và bị hại được quyền kháng cáo trong thời hạn 15 ngày tính kể từ ngày tuyên án.
Người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan vắng mặt có quyền kháng cáo trong hạn 15 ngày kể từ ngày nhận được bản án hoặc bản án được niêm yết theo quy định của pháp luật.

## Page 13

13 Trường hợp bản án được thi hành theo quy định tại Điều 2 Luật Thi hành án dân sự thì người được thi án, người phải thi hành án có quyền thỏa thuận thi hành án, quyền yêu cầu thi hành án, tự nguyện thi hành án hoặc bị cưỡng chế thi hành án theo quy định tại các Điều 6, 7, 7a, 7b và 9 Luật Thi hành án dân sự;
thời hiệu thi hành án được thực hiện theo quy định tại Điều 30 Luật Thi hành án dân sự.
THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG XÉT XỬ THẨM PHÁN – CHỦ TỌA PHIÊN TÒA Phạm Uyên Thy