Bản án số: 851/2022/HS-PT
Huỳnh Tấn Luật - phạm tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản
Số: 851
Ngày: 22/11/2022
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại TP Hồ Chí Minh
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Bản án số: 851/2022/HS-PT Ngày 22 tháng 11 năm 2022 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
- Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:
 Thẩm phán – Chủ tọa phiên tòa: Ông Dương Tuấn Vinh Các Thẩm phán: Ông Nguyễn Văn Khương Bà Nguyễn Thị Thụy Vũ
- Thư ký phiên tòa: Bà Hoàng Thị Kim Nhi – Thư ký Tòa án nhân dân cấp cao tại Thành phố Hồ Chí Minh.
- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Thành phố Hồ Chí Minh tham gia phiên tòa: Ông Nguyễn Văn Phượng - Kiểm sát viên.
 Ngày 18 và ngày 22 tháng 11 năm 2022, tại trụ sở, Tòa án nhân dân cấp cao tại Thành phố Hồ Chí Minh xét xử phúc thẩm vụ án hình sự thụ lý số 513/2022/TLPT – HS ngày 26 tháng 7 năm 2022 đối với bị cáo Huỳnh Tấn L, do có kháng cáo của người bị hại và những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan đối với Bản án hình sự sơ thẩm số 274/2022/HSST ngày 16 tháng 6 năm 2022 của Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh.
Bị cáo:
Huỳnh Tấn L, sinh năm 1974 tại Đồng Nai; nơi thường trú : số 279/40A2 đường Âu Cơ, Phường 5, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh; nghề nghiệp: Nguyên cán bộ ngân hàng ; trình độ văn hóa: 12/12; dân tộc: Kinh; giới tính: nam; tôn giáo: không; quốc tịch: Việt Nam; con ông Huỳnh Văn Điệp và bà Nguyễn Thị Xuân Mai; có vợ và 03 con; tiền án: không; tiền sự: không; bị tạm giam từ ngày 20/6/2015. (Xin xét xử vắng mặt)
Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan có kháng cáo:
1- Ông Trần Văn T (đã chết ngày 13/3/2019).
Người kế thừa quyền, nghĩa vụ của ông Trần Văn T, gồm các ông bà:
+ Tô Thị Kim Ng, sinh năm 1958 (là vợ của ông Tâm)
+ Trần Kim H, sinh năm 1977 (là con của ông Tâm)
+ Trần Bích V, sinh năm 1979 (là con của ông Tâm)

## Page 2

+ Trần Anh T, sinh năm 1983 (là con của ông Tâm)
+ Trần Phi Y, sinh năm 1984 (là con của ông Tâm)
Cùng trú tại địa chỉ: 1103 Đường 3/2, Phường 6, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh.
Các ông bà Tô Kim Ng, Trần Bích V, Trần Kim H, Trần Phi Y, Trần Anh T cùng ủy quyền cho: ông Trần Tuấn B làm đại diện. Có mặt.
Người b o v quyền và lợi ích hợp pháp cuảnh ng người kế thừa quyền và nghĩa vụt tụng của ông T m: Ông Lê Ngọc Phụng, L sư của Văn phòng L sư Lê Ngọc Phụng thuộc Đoàn L sư Thành phố Hồ Chí Minh. Có mặt.
2- Bà Lý Ngọc D, nơi thường trú : 36 Cống Quỳnh, phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh. Có mặt.
3- Ng n h ng TMCP C ng h ng Vi N Vie in n - Chinh nh 1), địa chỉ trụ sở: 93 -95 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh.
Người đại diện theo ủy quyền: ông Hồ Sĩ D - chức vụ: Phó Giám đốc chi nhánh 1 Văn b nủy quyền s : -H T -NHCT , ngày của Ng nhàng T CP Công Thưng Vit Nam ; ông Đ Hồng Th - chức vụ: Phó trưởng Văn phòng đại diện Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tại Thành phố Hồ Chí Minh Văn b nủy quyền s : -H T -NHCT , ngày cuảNg nhàng T CP Công Thưng Vit Nam Có mặt.
4- Bà D ng Thị H, nơi thường trú : A1-07 chung cư An Lộc, đường Nguyễn Oanh, Phường 17, quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh (nơi thường trú mới: 92 Nguyễn Thị Tràng, phường Hiệp Thành, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh). Có mặt.
NỘI DUNG VỤ ÁN:
Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:
Bà Võ Thị K (sinh năm 1949, trú tại 159 Lê Đại Hành, Phường 13, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh), Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Đông Nam dược Trường Sơn và bà Nguyễn Thị Xuân Mai (sinh năm 1953, trú tại 279/40A2 đường Âu Cơ, Phường 5, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh) có quan hệ thân thiết từ năm 2009. Do biết bà K có nhiều tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng nên bà Mai đặt vấn đề nhờ bà K gửi tiền vào Vietinbank - Chi nhánh 1, Thành phố Hồ Chí Minh do Huỳnh Tấn L (là con bà Mai) làm Phó Trưởng phòng khách hàng cá nhân kiêm Trưởng phòng giao dịch Trần Hưng Đạo để tăng doanh số huy động vốn thì được bà K đồng ý. Từ tháng 7/2010, bà K đã gửi nhiều khoản tiền vào các phòng giao dịch Vietinbank - Chi nhánh 1. Thấy bà K có số lượng tiền lớn gửi vào ngân hàng nên ông Nguyễn Xuân Vũ (Giám đốc Vietinbank - Chi nhánh 1) đã phê duyệt từ ngày 16/10/2011 cho Huỳnh Tấn L được thực hiện các giao dịch với bà K tại nhà riêng của bà K. Quá trình giao

## Page 3

dịch, L được bà K tin tưởng, thường ký vào các giấy tờ, biểu mẫu chưa ghi nội dung để tạo điều kiện cho L thực hiện các giao dịch rút tiền, nhận tiền lãi của các khoản tiết kiệm của bà K.
Khoảng đầu tháng 10/2010, Huỳnh Tấn L đặt vấn đề hỏi vay tiền của bà K nói là để làm dịch v ụ đáo hạn ngân hàng (cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn trả các khoản tín dụng đến hạn để họ được vay lại), L thỏa thuận sẽ trả lãi suất cao hơn lãi gửi tiết kiệm (lãi suất từ 2% đến 6%/tháng đối với khoản vay là VND và từ 1% đến 2%/tháng đối với khoản vay là USD). Bà K đồng ý thỏa thuận. Từ tháng 10/2010 đến tháng 11/2012, bà K đã 24 lần cho L vay tổng số 239.500.000.000 đồng và 8.687.000 USD. Việc vay mượn giữa bà K và L được ghi nhận bằng 09 tờ giấy vay mượn tiền (vợ chồng Huỳnh Tấn L và Nguyễn Thị Thu S ký 08 giấy xác nhận vay, còn L ký 01 giấy xác nhận vay). Số tiền bà K cho L vay đều là tiền mặt, nguồn tiền chủ yếu được rút từ các khoản tiền bà K gửi tiết kiệm trước đó tại các ngân hàng.
Từ ngày 23/5/2012 đến ngày 29/5/2012, L đã 3 lần trảch o bà K tổng số là 25.400.000.000 đồng; ngày 25/8/2012, L cấn trừ trả cho bà K căn nhà trị giá 10.000.000.000 đồng tại số 58/9 Âu Cơ, Phường 9, quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh. Tổng số tiền gốc L đã trả bà K là 35.400.000.000 đồng. Đồng thời L đã trả lãi cho bà K là 114.814.000.000 đồng và 325.000 USD. Quy đổi ngoại tệ, xác định tổng số tiền lãi L đã trả cho bà K là 121.583.100.000 đồng. Số còn lại 82.516.900.000 đồng và 8.687.000 USD, L sử dụng mua tài sản, trả lãi vay và trả nợ cho nhiều người khác, chi tiêu cá nhân và gia đình. Tính đến ngày 16/11/2012, L còn nợ bà K tiền gốc là 204.100.000.000 đồng và 8.687.000 USD. Quy đổi ngoại tệ cộng với số tiền nợ thành tổng số là 385.032.836.000 đồng (BL 282, 2208, 2352-2355A, 2479, 2480, 2744).
Đến cuối năm 2012, do kinh doanh thua lỗ và mất khả năng trả nợ, lợi dụng lòng tin của bà K khi giao dịch với L làm thủ tục thanh toán tiền, bà K chỉ ký mà không đọc nội dung và ký vào các biểu mẫu chưa ghi nội dung để L thực hiện giao dịch rút tiền, nhận tiền lãi của các khoản tiền gửi tiết kiệm, nên L nảy sinh ý định chiếm đoạt của bà K số tiền đã cho L vay. Để thực hiện ý định chiếm đoạt tiền, L đã sử dụng máy tính và máy in tại nhà riêng của mình lập khống vào 09 tờ giấy khổ A4 rồi đưa cho bà K ký, gồm: 05 tờ để trống phần trên khoảng 05 dòng, phần dưới có nội dung:“…Biên nhận này được lập thành hai b n, người giao tiền ông L gi một b n, người nhận tiền bà K gi một b n, có giá trị pháp lý như nhau…”; 04 tờ, mỗi tờ in một mặt giấy với nội dung“Vi c giao nhận s tiền mặt trên được thực hin vào lúc…giờ… cùng ngày ”, “Bên B đã nhận đủ s tiền của Bên A bằng tiền mặt ngay khi ký Hợp đồng này Hợp đồng này có hi u lực kể từ ngày ký Hợp đồng này được lập thành b n g c có giá trị pháp lý như nhau, Bên A gi b n, Bên B gi b n…”, “Hợp đồng này có hi u lực kể từ ngày ký Hợp đồng này được lập thành b n mỗi bên gi b n, có giá trị pháp lý như nhau…”, “Hợp đồng này có hi u lực kể từ ngày ký Hợp đồng này được lập thành b n g c có giá trị pháp lý như nhau Bên A gi b n, Bên B gi b n”. Sau khi soạn và in 09 tờ giấy có nội dung nêu trên, L mang đến nhà

## Page 4

đưa cho bà K ký dưới mục “Bên nhận đã nhận tiền” và “Bên A”. Sau đó L đem 09 tờ giấy này về nhà cất giữ, chờ cơ hội để thực hiện hoàn thành việc chiếm đoạt tiền của bà K.
Khoảng tháng 8/2014, do bà K liên tục đòi nợ, L đã dùng thủ đoạn soạn thảo, in ghép nội dung vào 09 tờ giấy nêu trên có nội dung không đúng sự thật là L đã trả hết nợ cho bà K và bà K đã vay của L số tiền là 82 tỷ đồng và 3.866 lượng vàng SJC. Trong đó có 01 giấy xác nhận, 02 biên nhận phản ánh không đúng sự thật là L đã trả hết nợ cho bà K; có 03 hợp đồng, 03 giấy biên nhận phản ánh không đúng sự thật là L cho bà K vay 82 tỷ đồng và 3.866 lượng vàng SJC; 05 tờ giấy Lin ghép thêm 01 dòng tiêu đề biên nhận bằng chữ in hoa và 02 dòng có nội dung L giao tiền cho bà K bằng chữ in thường vào phần giấy trống bên trên phần chữ đã in trước. Sau đó, L dùng bút mực viết thêm các chữ xác định ngày tháng và ký tên tại mục bên giao, tạo thành 5 tờ giấy biên nhận xác định L giao tiền cho bà K nội dung ghi: “Biên nhận, nhận tiền” ghi ngày 10/08/2013: Tôi, Võ Thị K có nhận của ông L 42.000.000.000 đồng và 6.246.000 đô la Mỹ. Vậy đến nay ông L còn nợ tôi tất cả là 14.000.000.000 đồng chẵn; “Biên nhận, nhận hết nợ tiền mượn” ghi ngày 16/12/2013, Tên tôi:
Võ Thị K đã nhận đủ tất cả số tiền nợ còn lại mà vợ chồng ông Huỳnh Tấn L đã vay, đã trả nhiều lần trước đây; “Biên nhận nhận tiền vay” ghi ngày 22/02/2014, Tôi, Võ Thị K có vay mượn và nhận của ông L số tiền là 82.000.000.000 đồng;
“Biên nhận nhận tiền vay” ghi ngày 12/4/2014, Tôi, Võ Thị K có vay và nhận của ông L số tiền là 125.265.000.000 đồng; “Biên nhận nhận tiền” ghi ngày 31/5/2014, Tôi, Võ Thị K có vay mượn vàng và nhận của ông L 13.344.360.000 đồng, quy đổi 366 lượng vàng SJC. 04 tờ giấy L soạn nội dung giao dịch về việc trả nợ, vay mượn tiền giữa bà K với L trong 01 trang giấy. Sau đó, Lin ghép vào trang trước của tờ giấy đã được bà K ký tên ở trang sau thành 01 giấy xác nhận và 03 hợp đồng gồm 02 trang với nội dung: “Giấy xác nhận nợ và nhận tiền” ghi ngày 28/7/2013, vợ chồng L đã trả bà K 20.000.000.000 đồng, còn nợ 56.000.000.000 đồng và 6.246.000 USD. “Hợp đồng vay vàng” ghi ngày 12/4/2014, L cho bà K vay 3.500 lượng vàng SJC, quy đổi thành tiền là 125.265.000.000 đồng; “Hợp đồng cho vay tiền” ghi ngày 22/02/2014, L cho bà K vay 82.000.000.000 đồng; “Hợp đồng xác nhận nợ vay”ghi ngày 12/8/2014, bà K xác nhận còn nợ L số tiền gốc là 82.000.000.000 đồng và 3.866 lượng vàng SJC; lãi là 18.586.000.000 đồng và 297 lượng vàng SJC (BL 41- 64).
Sau khi hoàn thành việc in ghép để tạo dựng khống nội dung các giấy tờ nêu trên, Huỳnh Tấn L đã nhiều lần điện thoại, nhắn tin cho bà K đòi nợ và đe dọa sẽ gửi đơn tố cáo nếu bà K không trả tiền. Ngày 26/8/2014, L gửi đơn đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh tố cáo bà K chiếm đoạt 82.000.000.000 đồng và 3.866 lượng vàng SJC của L; Công an Quận 10 hướng dẫn L gửi đơn đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Hồ Chí Minh hoặc khởi kiện tại Tòa án nhân dân.
Tại bản Kết luận giám định số 1971/C54-P5 ngày 18/5/2015, Viện khoa học hình sự - Bộ Công an xác định: Chữ ký, chữ viết phần họ tên là do bà K và L ký

## Page 5

và viết; trên biên nhận đề ngày 10/8/2013, 16/12/2013, 22/02/2014, 12/4/2014 và 31/5/2014 phần nội dung thể hiện số tiền giao nhận đã được in ghép thêm vào phần kết thúc bên giao, bên nhận ký tên; trên giấy xác nhận ngày 28/7/2013, hợp đồng ngày 22/02/2014, ngày 12/4/2014 và ngày 12/8/2014 phần nội dung ở mặt trước đã được in ghép với mặt sau có nội dung bên giao, bên nhận ký tên; chữ ký trên 09 giấy vay mượn tiền là của Huỳnh Tấn L và Nguyễn Thị Thu S (BL 69- 71).
Như vậy, từ tháng 10/2010 đến tháng 11/2012, Huỳnh Tấn L vay của bà Võ Thị K 239.500.000.000 đồng và 8.687 .000 USD; đã trả 35.400.000.000 đồng tiền gốc; 114.814.000.000 đồng và 325.000 USD tiền lãi; còn nợ bà K tiền gốc là 204.100.000.000 đồng và 8.687.000 USD; quy đổi ngoại tệ cộng với số tiền Việt Nam đồng thành tổng số là 385.032.836.000 đồng và đã dùng thủ đoạn gian dối để chiếm đoạt số tiền trên.
Tại Cơ quan điều tra Huỳnh Tấn L khai quá trình thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản, L không bàn bạc với ai và không cho ai biết. Việc vay mượn tiền của bà K và những người khác diễn ra trong thời gian dài, đã trả tiền gốc và tiền lãi nhiều lần cho nhiều người nên không nhớ cụ thể. Từ tháng 11/2010 đến tháng 3/2013, L đã sử dụng số tiền vay của bà K và tiền vay của một số người khác để mua 21 tài sản hết 154.530.000.000 đồng. Trong đó có 14 tài sản L đứng tên, 07 tài sản L nhờ người khác đứng tên. Tiến hành xác minh đối với 21 tài sản mà Huỳnh Tấn L đã mua, bán và sử dụng để cấn trừ nợ, Cơ quan điều tra xác định như sau:
 Có tài s nHuỳnh Tấn L vành ng người có liên quan thỏa thuận để khắc phục hậu qu và cấn trừ nợ với bà K, gồm:
(1) - Diện tích 4.481 m2 đất trồng lúa thuộc thửa đất số 45, tờ bản đồ số 18, ấp Tân Hòa, xã Tân Phú, huyện Châu Thành, tỉnh Đồng Tháp: Năm 2012, Huỳnh Tấn L mua diện tích đất trên của ông Huỳnh Hữu Phát, trú tại xã Tân Phú, huyện Châu Thành, Đồng Tháp giá 9,5 lượng vàng (tương đương 380 triệu đồng) hợp đồng viết giấy tay. Ngày 28/01/2016, sau khi L, ông Phát và bà K thỏa thuận, ông Phát đã đưa cho bà K 250.000.000 đồng trả nợ thay cho L và tiếp tục sở hữu thửa đất trên.
(2) - Chiếc xe ôtô Mercedes Benz biển số 51A -211.86: Ngày 11/10/2011, Huỳnh Tấn L mua với giá 2 tỷ đồng, nhưng giao cho vợ là Nguyễn Thị Thu S đứng tên trong giấy đăng ký xe ô tô số 032146 do Phòng Cảnh sát giao thông Công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp. Ngày 05/8/2013, tại Văn phòng công chứng Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, L và Sương ký hợp đồng thế chấp xe ô tô trên cho ông Cung Thế Tài để vay 1,5 tỷ đồng. Ngày 17/12/2015, sau khi ông Tài, bà K và L thỏa thuận, ông Tài đã trả nợ cho bà K thay cho L số tiền 500.000.000 đồng và được sở hữu chiếc xe ô tô trên.
(3) - Chiếc xe ôtô Hyundai biển số 51B -08616: Ngày 28/12/2012, Huỳnh Tấn L đã mua với giá 700.000.000 đồng ( Giấy đăng ký xe ô tô số 091321 do Phòng Cảnh sát giao thông Công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày

## Page 6

28/12/2012) rồi tặng cho UBND xã Long Điền A, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang làm xe cứu thương. Quá trình điều tra, L đề nghị Cơ quan điều tra thu giữ để khắc phục hậu quả trả cho bà K. Bà K đồng ý để cho UBND xã Long Điền A, huyện Chợ Mới tiếp tục sử dụng xe ô tô làm xe cứu thương và cấn trừ nợ cho L 700.000.000 đồng.
(4) - Ngôi nhà số 58/9 Âu Cơ, Phường 9, quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh thuộc quyền sở hữu của bà Võ Thị K (UBND quận Tân Bình cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BDD107296 ngày 04/12/2010 cho bà K).
Ngày 25/8/2012, vợ chồng L đã ký hợp đồng chuyển nhượng mua của bà K với giá 25 tỷ đồng, L đã trả cho bà K 10 tỷ đồng. Đến ngày 02/02/2013, vợ chồng L ký hợp đồng chuyển nhượng lại căn nhà trên cho bà K cấn trừ 10 tỷ đồng vào số tiền L đang nợ bà K.
 i với căn hộ thuộc dự án chung cư Vạn Hưng Phát, quận , TP Hồ Chí inh do Công ty TNHH Thưng mại - X y dựng Vạn Hưng Phát là chủ đầu tư (5)
Ngày 09/12/2011, Huỳnh Tấn L mua của chủ đầu tư với giá 6,5 tỷ đồng.
Nhưng nhờ người thân trong gia đình đứng tên ký hợp đồng nhận chuyển nhượng.
Trong đó, bà Mai Thanh Thúy đứng tên 4 căn; các ông Võ Hồng Quân, Nguyễn Kim Loan và Nguyễn Thanh Long mỗi người đứng tên 3 căn.
Ngày 02/6/2016, Cơ quan điều tra đã ra Quyết định thu giữ giấy tờ mua bán 13 căn hộ tương ứng với số tiền 6,5 tỷ đồng tại Công ty Vạn Hưng Phát. Nhưng do dự án đang triển khai, chưa hoàn thành nên Công ty Vạn Hưng Phát chưa giao nộp.
 i với 5 tài s n đã kê biên để gi i quyết trong vụ án, gồm:
(6) - Diện tích 298,3 m 2 đất tại ấp Mỹ Tân, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang: Ngày 08/8/2011, L mua của ông Nguyễn Thuận Thảo (sinh năm 1966, ngụ tại thị xã Tân Châu, tỉnh An Giang) với giá 250.000.000 đồng.
Nhưng nhờ Huỳnh Thị Thúy K đứng tên chủ quyền (UBND huyện Chợ Mới đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH443081 ngày 31/10/2012 cho bà Kiều).
Ngày 31/5/2016, Cơ quan điều tra ra Lệnh kê biên giao cho bà Kiều quản lý.
(7) - Diện tích 5.934 m2 đất tại ấp Mỹ Hòa, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang: Ngày 02/3/2013, L mua diện tích đất trên của bà Đào Thị Dợt (sinh năm 1959, trú tại xã Bình Thành, huyện Châu Thành, tỉnh Đồng Tháp)
với giá 600.000.000 đồng nhưng nhờ Huỳnh Thị Thúy K (em gái L) đứng tên chủ quyền (Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH398864 ngày 28/3/2013 cho bà Kiều).
Ngày 31/5/2016, Cơ quan điều tra ra Lệnh kê biên, giao bà Kiều quản lý.
(8) - Ngôi nhà số 1A Hùng Vương, Phường 4, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích đất và xây dựng 73,9 m2): Ngày 05/9/2011, L mua của các

## Page 7

ông Trần Văn Minh, bà Phạm Thị Tuyết Anh, ông Nguyễn Ngọc Long và bà Trần Kim Loan đều ở Thành phố Hồ Chí Minh với giá 16,5 tỷ đồng. Ngày 04/10/2011 Ủy ban nhân dân Quận 5 đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BĐ 972806 cho vợ chồng L. Ngày 24/5/2013, vợ chồng L đã ký hợp đồng thế chấp căn nhà trên cho ông Trần Văn T (sinh năm 1956, ngụ tại 1103 đường 3/2, Phường 6, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh) để đảm bảo số tiền L đang nợ ông Tâm là 35,5 tỷ đồng.
Ngày 31/5/2016, Cơ quan điều tra ra Lệnh kê biên, giao ông Tâm quản lý.
Ngày 13/3/2019 ông Tâm chết, hàng thừa kế thứ nhất của ông Tâm gồm:
bà Tô Thị Kim Ng , sinh năm 1958 (là vợ ông Tâm), và các con ông Tâm gồm các ông, bà Trần Kim H, sinh năm 1977; Trần Bích V, sinh năm 1979; Trần Anh T, sinh năm 1983 và Trần Phi Y, sinh năm 1984.
(9) - Ngôi nhà số 856 Sư Vạn Hạnh, Phường 13, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh (Diện tích đất và xây dựng 58 m 2): Ngày 06/9/2011, L mua của ông Nguyễn Hoàng Dũng, trú tại số 856 Sư Vạn Hạnh, phường 13, quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 12 tỷ đồng. Ngày 03/7/2013, L và Sương thế chấp căn trên cho Techcombank Chi nhánh Phú Mỹ Hưng để vay 08 tỷ đồng. Ngày 29/10/2014, L và Sương ký hợp đồng chuyển nhượng căn trên cho ông Dương Đức Nhuận, tại 135/27 Hòa Hưng, Phường 12, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 11 tỷ đồng. Đồng thời làm thủ tục giải chấp tài sản tại Techcombank Chi nhánh Phú Mỹ Hưng (khoản vay 08 tỷ ngày 03/7/2013).
Ngày 04/11/2014, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất Quận 10 cập nhật đăng bộ sang tên cho ông Nhuận đứng tên chủ quyền.
Ngày 18/5/2017, Cơ quan điều tra ra Lệnh kê biên, giao ông Nhuận quản lý.
(10) - Ngôi nhà số 45/4 Nguyễn Thị Thập, khu phố 2, phường Tân Phú, quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích đất 68,53 m2). Ngày 11/10/2011, L mua của ông Nguyễn Văn Nghĩa và bà Nguyễn Thị Hưng cùng trú tại 286 Đoàn Văn Bơ, Phường 10, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 1,7 tỷ đồng.
Ngày 09/11/201 UBND Quận 7 đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH377412 cho vợ chồng L. Ngày 21/12/2013, vợ chồng L ký hợp đồng chuyển nhượng căn nhà trên cho bà Lý Ngọc D, trú tại nhà số 36 Cống Quỳnh, phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 2 tỷ đồng để cấn trừ khoản nợ 6 tỷ đồng L nợ bà D, nhưng chưa đăng bộ sang tên.
Ngày 31/5/2016, Cơ quan điều tra ra Lệnh kê biên và giao bà D quản lý.
 i với tài s n có nguồng c liên quan đến hành vi chiếm đoạt tài s n của Huỳnh Tuấn L, C quan điều tra đã có văn b ngửi các c quan có thẩm quyền tạm dừng giao dịch biến động để phục vụ gi i quyết vụ án gồm:
(11) - Ngôi nhà số 1006, Huỳnh Tấn Phát, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích đất 272 m 2). Ngày 01/11/2010, L mua với giá 12 tỷ đồng (UBND Quận 7 đã cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu

## Page 8

nhà số BD529427 ngày 29/11/2010 cho vợ chồng L). Ngày 22/01/2013, vợ chồng L thế chấp căn nhà trên cho Vietinbank - Chi nhánh 1 vay được 08 tỷ đồng. Đến ngày 31/3/2015, vợ chồng L ký hợp đồng chuyển nhượng căn nhà trên cho bà Phan Thị Ngọc Tươi, trú tại số 152A Bùi Thị Xuân, phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh để cấn trừ nợ 09 tỷ đồng trong tổng số tiền L đang nợ bà Tươi là 18,350 tỷ đồng và 10.000 USD (sau khi cấn trừ L còn nợ bà Tươi 9.350.000.000 đồng và 10.000 USD). Bà Tươi giaoch o con là Nguyễn Phan Bảo Ngân ký hợp đồng mua nhà. Ngày 09/4/2015, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất quận 7 đã cập nhật, đăng bộ sang tên cho bà Nguyễn Phan Bảo Ngân. Ngày 30/5/2015, bà Ngân đã bán căn nhà trên cho ông Cao Hoài Nhân và bà Nguyễn Thị Khen cùng trú tại số A35 Nguyễn Trãi, phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh. Ngày 12/6/2015, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất Quận 7 cập nhật, đăng bộ sang tên cho ông Nhân và bà Khen. Đến ngày 13/8/2019, ông Nhân và bà Khen bán căn nhà trên cho bà Phạm Thị Trâm trú tại 131/58D Lê Lợi, Phường 3, quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh. Ngày 16/9/2019, Chi nhánh Văn phòng đất đai Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh cập nhật, đăng bộ sang tên cho bà Trâm trên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà.
(12) - Ngôi nhà số 586-590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh trên diện tích đất và xây dựng 148 m2. Ngày 06/3/2012, L mua của ông Trần Quang Bình và bà Trần Thị Quý Đông đều trú tại thành phố Hồ Chí Minh với giá 26 tỷ đồng, nhưng nhờ em gái là Huỳnh Thị Thúy K đứng tên. Theo Lyêu cầu, ngày 26/12/2012, chị Kiều đã ký hợp đồng thế chấp căn nhà trên cho Vietinbank - Chi nhánh 1 vay được 12 tỷ đồng. Đến ngày 13/01/2015, theo yêu cầu của L, chị Kiều đã làm thủ tục chuyển nhượng căn nhà trên cho Vietinbank - Chi nhánh 1 giá 25.991.992.000 đồng, để ngân hàng cấn trừ số tiền 24 tỷ đồng (cho khoản vay 12 tỷ đồng thế chấp căn nhà này và khoản vay 08 tỷ đồng thế chấp căn nhà 1006 Huỳnh Tấn Phát, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh vào năm 2012). Ngày 14/4/2015, Sở Tài nguyên và Môi trường Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà cho Vietinbank - Chi nhánh 1, Thành phố Hồ Chí Minh đứng tên chủ quyền.
(13) - Chiếc xe ôtô hiệu Toyota Fort uner, biển số 51A -082.98: Ngày 30/3/2011, L mua với giá 1 tỷ đồng, nhưng giao cho vợ là Nguyễn Thị Thu S đứng tên (Ngày 31/3/2011, Phòng cảnh sát giao thông Công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp giấy đăng ký xe ô tô cho chị Sương). Ngày 03/12/2013, chị Sương ký hợp đồng công chứng ủy quyền (chuyển nhượng) chiếc xe trên cho Dương Thị H , trú tại A1 -07 chung cư An Lộc, Nguyễn Oanh, Phường 17, Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh) trong thời hạn 20 năm để đảm bảo khoản tiền L vay 1 tỷ đồng. Ngày 04/8/2015, bà H bán xe (giấy tay, không công chứng) cho bà Bùi Thị Hạ, trú tại 59/4 đường số 1, Phường 11, quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 720.000.000 đồng. Đến ngày 21/10/2015, theo bà Hạ yêu cầu, bà H ký hợp đồng bán chiếc xe cho bà Lê Thị Kiều Diễm trú tại 33/4A Khup hố Thống Nhất, thị xã Dĩ An, tỉnh Bình Dương với giá ghi trên hợp đồng là

## Page 9

300.000.000 đồng, xe đăng ký biển kiểm soát 61A -253.60. Tháng 4/2016, bà Diễm bán chiếc xe cho bà Huỳnh Kim Phượng (không xác định được địa chỉ cụ thể). Cơ quan điều tra đã có văn bản truy tìm xe ô tô chiếc xe trên nhưng đến nay vẫn chưa xác định được cá nhân, tổ chức đang sở hữu.
(14) - Ngôi nhà số 616 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích đất và xây dựng 54 m 2): Ngày 05/9/2011, L mua của ông Phạm Ngọc Thành, bà Phạm Kim Loan và bà Phạm Kim Mai cùng trú tại 616 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh giá 8,4 tỷ đồng. Ngày 24/10/2011 Ủy ban nhân dân Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyền sở hữun gôi nhà cho L và Sương.
(15) - Ngôi nhà số 614 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh trên diện tích đất và xây dựng 56,5 m 2. Ngày 26/7/2012, L mua của bà Nguyễn Thị Bông trú tại 614 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh với giá là 11,5 tỷ đồng. Ngày 16/8/2012, Ủy ban nhân dân Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh đã cập nhật, đăng bộ sang tên cho vợ chồng L. Đến ngày 22/10/2013, L và bà Lê Thị Huệ, trú tại số 175/7 Nguyễn Tri Phương, phường 8, quận 5, thành phố Hồ Chí Minh viết giấy thỏa thuận, nội dung: L chuyển nhượng căn nhà số 614 và số 616 Lê Hồng Phong cho bà Huệ với giá 27,5 tỷ đồng để cấn trừ số tiền L còn vay nợ bà Huệ 38,173 tỷ đồng từ 2010 đến 2013. Ngày 24/10/2013, vợ chồng L và Sương ký hợp đồng chuyển nhượng hai căn nhà số 614 và 616 Lê Hồng Phong cho bà Huệ (sau khi cấn trừ, L còn nợ bà Huệ 10,673 tỷ đồng). Ngày 01/11/2013, UBND Quận 10 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu 2 ngôi nhà trên cho bà Huệ. Đến ngày 11/3/2016, bà Huệ ký hợp đồng chuyển nhượng 02 căn nhà trên cho ông Đặng Quốc Dũng và bà Trương Thị Ánh Tuyết trú tại số 239/85 Khuông Việt, phường Phú Trung, quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh với giá ghi trên hợp đồng là 6,5 tỷ đồng. Ngày 19/3/2016, Ủy ban nhân dân quận 10 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà cho ông Đặng Quốc Dũng và bà Trương Thị Ánh Tuyết.
(16) - Ngôi nhà số 17/9B (nay là số 49) Nguyễn Thị Thập, khu phố 2, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích 214,67m 2 đất và 140m2 xây dựng): Ngày 27/9/2011, L mua của ông Dương Đình Niệm trú tại 49 Nguyễn Thị Thập, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 13 tỷ đồng. Ngày 28/11/2011 UBND Quận 7 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và nhà ở trên cho L. Đến ngày 28/3/2014, L và Sương ký hợp đồng chuyển nhượng căn nhà trên cho bà Nguyễn Thị Minh Hiền trú tại số 162 Hải Thượng Lãn Ông, Phường 10, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 15 tỷ đồng để cấn trừ số tiền 17.821.400.000 đồng L đang vay của bà Hiền từ 2007 đến 2014 (sau khi cấn trừ, L còn nợ bà Hiền 2.821.800.000 đồng). Ngày 21/4/2014, Văn phòng đăng ký đất đai Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh cập nhật, đăng bộ sang tên cho ông Nguyễn Lê Văn (con ruột bà Hiền) trên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà. Ngày 30/8/2016, ông Nguyễn Lê

## Page 10

Văn ký hợp đồng chuyển nhượng căn nhà trên cho ông Phạm Hồ Hải và bà Phan Thị Thân trú tại T5 KP5, phường Tân Biên, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai, giá ghi trên hợp đồng là 1,5 tỷ đồng. Ngày 07/9/2016, UBND Quận 7 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà cho ông Hải và bà Thân. Ngày 04/7/2019, ông Hải và bà Thân lại bán ngôi nhà và đất trên cho bà Vũ Thị Thanh Hà trú tại 10/14 Trần Nhật Duật, phường Tân Định, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh với giá ghi trên hợp đồng là 04 tỷ đồng. Ngày 09/7/2019, Chi nhánh văn phòng đất đai Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh cập nhật, đăng bộ sang tên cho bà Vũ Thị Thanh Hà trên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà.
 (17) - Ngôi nhà số 312 -314 Tùng Thiện Vương, Phường 13, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh (trên diện tích đất 100,8 m 2, diện tích xây dựng 60,4 m2): Ngày 27/12/20 11, L mua của ông Nguyễn Văn Minh (Giám đốc Công ty TNHH TMXD Vạn Hưng Phát) với giá 10 tỷ đồng. Nhưng nhờ em họ là Mai Thanh Thúy đứng tên (UBND Quận 8 đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà trên cho bà Mai Thanh Thúy). Đến ngày 19/12/2013, theo L yêu cầu, bà Thúy ký hợp đồng và làm thủ tục chuyển nhượng căn nhà trên cho ông Nguyễn Trung Thu, trú tại số 221 đường Đề Thám, phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 06 tỷ đồng. Ngày 09/10/2014, UBND Quận 8 cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà cho ông Thu.
Ngày 13/02/2015, ông Thu chuyển nhượng căn nhà trên cho bà Hồ Thị Ngọc, trú tại 596 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 06 tỷ đồng. Ngày 13/02/2015, Chi nhánh văn phòng đăng ký đất đai Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh cập nhật, đăng bộ sang tên cho bà Ngọc. Đến ngày 09/01/2017, bà Ngọc chuyển nhượng căn nhà trên cho ông Nguyễn Lâm Bình, trú tại 596 đường Nguyễn Đình Chiểu , Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh với giá ghi trên hợp đồng là 2,5 tỷ đồng. Ngày 16/01/2017, Chi nhánh văn phòng đăng ký đất đai Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh cập nhật, đăng bộ sang tên cho ông Bình. Ngày 12/7/2017, ông Bình chuyển nhượng căn nhàt rên cho ông Phan Đăng Hùng trú tại tổ 10, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội với giá 07 tỷ đồng. Chi nhánh văn phòng đăng ký đất đai quận 8 cập nhật, đăng bộ sang tên cho vợ chồng ông Hùng và bà Định.
(18) - Ngôi nhà số 40 đường số 2, Cư xá Bình Thới, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh trên diện tích 59,8m2 . Ngày 06/6/2012, Huỳnh Tấn L mua của bà Nguyễn Thị Em (trú tại ấp Hưng Thới 1, xã Phú Hưng, huyện Phú Tân, tỉnh An Giang với giá 05 tỷ đồng. Ngày 05/7/2012, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất Quận 11 cập nhật, đăng bộ sang tên cho vợ chồng L. Đến ngày 24/10/2013, vợ chồng L chuyển nhượng căn nhà trên cho ông Cung Thế Tài trú tại số 380/15 Lê Văn Lương, phường Tân Hưng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh để cấn trừ nợ 5 tỷ đồng trong tổng số tiền L nợ ông Tài là 6.465.500.000 đồng từ năm 2010 đến 2013. Ngày 11/8/2015, UBND Quận 11 đã cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà cho ông Cung Thế Tài. Ngày 24/12/2015, ông Tài chuyển nhượng căn nhà trên cho bà Nguyễn Thị Hiền (trú tại 93/37 đường 100, Bình Thới, Phường 14, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh)
và bà Trần Thị Quỳnh Chi (trú tại 71/2 tổ 18, KP5, phường Trường Thọ, quận

## Page 11

Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh) với giá ghi trên hợp đồng là 1,5 tỷ đồng.
Ngày 03/02/2016, Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Quận 11 cập nhật, đăng bộ sang tên cho bà Hiền. Ngày 09/3/2016, bà Hiền và bà Chi chuyển nhượng căn nhà này cho ông Lâm Khánh Phú và bà Tạ Thị Thanh Hân (trú tại KP3, phường Thanh Sơn, thành phố Phan Rang - Tháp Tràm, Ninh Thuận) với giá ghi trên hợp đồng là 1,3 tỷ đồng. Ngày 04/04/2016, UBND Quận 11 cấp giấy chủ quyền cho ông Phú và bà Hân.
(19) - Chiếc xe ô tô nhãn hiệu Bentley biển số 51A -340.77. Ngày 22/6/2012, Huỳnh Tấn L mua của ông Phạm Văn Hùng (trú tại số 102A Cống Quỳnh, phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh với giá ghi trên hợp đồng nhận ủy quyền qua công chứng là 02 tỷ đồng. Ngày 09/9/2013, L bán chiếc xe trên cho bà Nguyễn Thị Ngọc Liên (trú tại số 492 Nguyễn Văn Luông, Phường 12, Quận 6, Thành phố Hồ Chí Minh) với giá ghi trên hợp đồng là 1,5 tỷ đồng. Ngày 09/02/2015, bà Liên bán xe cho ông Phạm Minh Tâm (trú tại số 26 đường 15, khu phố 1, phường Bình Trưng Đông, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh) với giá ghi trên hợp đồng là 03 tỷ đồng. Ngày 26/6/2015, ông Tâm bán xe bằng hình thức ủy quyền cho ông Nguyễn Văn Sáu (trú tại số 641 An Dương Vương, Phường 3, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh) với giá ghi trên hợp đồng là 2,5 tỷ đồng. Ngày 01/4/2016, ông Sáu ký hợp đồng bán xe cho ông Phan Văn Nguyên (trú tại 1 9/16A đường Bình Thới, Phường 11, Quận 11, Thành phố Hồ chí Minh) với giá ghi trên hợp đồng là 01 tỷ đồng. Sau đó, xe được chuyển nhượng giấy tay qua nhiều người (không xác minh làm rõ được). Ngày 18/02/2020, ông Trần Minh Trí (trú tại ấp Châu Thành, xã An Ninh, huyện Châu Thành, tỉnh Sóc Trăng) mua xe trên của ông Trần Quốc Thắng (địa chỉ 13A/A11, KP3, P.An Phú, TX.Thuận An, Bình Dương). Hiện nay, chiếc xe ô tô trên mang biển số 83A-096.03 do ông Trần Minh Trí đứng tên.
 (20) - Diện tích 76.919 m 2 đất trồng lúa ở xã Tân Công Sính, huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp. Ngày 10/8/2012, Huỳnh Tấn L mua của các ông bà: Dương Thị Xàng, Lâm Thành Trung (trú tại phường Long Thạnh, thị xã Tân Châu, An Giang), Hà Thiên Ẩn và Dương Thị Nen (trú tại ấp Phú Mỹ Hạ, xã Phú Thọ, huyện Tân Phú, tỉnh An Giang) với giá 03 tỷ đồng. Nhưng nhờ em ruột là Huỳnh Thị Thúy K đứng tên (Ủy ban nhân dân huyện Tam Nông cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BK224138, BK224139 và BK224140 ngày 12/9/2012 cho bà Kiều).
Ngày 28/11/2013, bà Kiều ký cam kết bảo lãnh cho L cầm cố Giấy chứng nhận quyền sử dụng 76.919 m2 đất trên cho bà Dương Thị H (trú tại số 92 đường HT17, phường Hiệp Thành, Quận 12, Hồ Chí Minh) để vay 01 tỷ đồng. Ngày 13/7/2015, tại UBND xã Tân Công Sính, huyện Tam Nông, bà H đề nghị bà Kiều ký hợp đồng chuyển nhượng 31.458,2 m2 cho bà H để cấn trừ nợ. Cùng ngày 13/7/2015, bà Thảo đề nghị bà Kiều ký hợp đồng chuyển nhượng 45.460,8m2 còn lại cho bà Thảo để cấn trừ số tiền L còn nợ là 1.960.000.000 đồng. Ngày 28/7/2015, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất huyện Tam Nông cấp Giấy chứng nhận đăng ký quyền sử dụng đất các thửa đất này cho bà Dương Thị H và bà Mai Thị Thảo.

## Page 12

Tại Cơ quan điều tra, Huỳnh Tấn L đồng ý việc bà Kiều chuyển nhượng đất cho bà Thảo vì L mua 45.460,8m2 đất với giá 1.773.034.000 đồng nhưng nợ bà Thảo 1.960.000.000 đồng; không đồng ý việc chuyển nhượng đất cho bà H vì L mua 31.458,2 m2 đất với giá 1.226.966.000 đồng nhưng chỉ nợ bà H 01 tỷ đồng (ngày 25/01/2016, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an có Văn bản số 32/C 44 đề nghị Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp tạm ngừng việc chuyển nhượng đối với 31.458,2 m2 đất do bà H đứng tên). Ngày 26/8/2016, tại Văn phòng UBND huyện Tam Nông, bà Thảo ký hợp đồng chuyển nhượng 45.460,8m 2 đất cho bà Huỳnh Thị Ngò (trú tại xã Tân Thuận Đông, thành phố Cao Lãnh, tỉnh Đồng Tháp). Ngày 29/9/2016, Văn phòng đăng ký đất đai huyện Tam Nông cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bà Ngò.
(21) - Ngôi nhà số 27A Hoàng Việt, Phường 4, quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh trên diện tích đất 146 m 2 và diện tích xây dựng 81,36 m 2. Ngày 27/12/2012, Huỳnh Tấn L mua của ông Nguyễn Trường Sơn (trú tại số 120 Phạm Văn Hai, Phường 13, quận Tân Bình với giá 12,2 tỷ đồng, nhưng nhờ em gái là Huỳnh Thị Thúy K đứng tên. Ngày 01/2/2013, ông Nguyễn Trường Sơn và Huỳnh Tấn L thống nhất hủy hợp đồng mua bán căn nhà trên, L đã trả lại nhà cho ông Sơn và nhận lại 12,2 tỷ đồng. Ngày 10/6/2016, ông Nguyễn Trường Sơn ký hợp đồng chuyển nhượng căn nhà trên cho ông Võ Đăng Lang và bà Hồ Thị Hải. Ngày 01/7/2016, Chi nhánh Văn phòng đất đai quận Tân Bình cấp giấy chứng nhận quyền sở dụng đất và sở hữu nhà cho ông Lang và bà Hải.
Ngoài những tài sản nêu trên, Huỳnh Tấn L đăng ký thành lập 08 Doanh nghiệp, Công ty với tổng số vốn điều lệ đăng ký là 138 tỷ đồng. Qua điều tra xác định thấy L không có góp vốn thực tế và chưa phát sinh hoạt động kinh doanh.
Từ năm 2006 - 2013, Huỳnh Tấn L đã nhiều lần vay mượn tiền của 6 người; đã trả tiền lãi, tiền gốc nhưng không nhớ là đã trả bao nhiêu. Đến nay L còn nợ tổng số tiền là 52.810.000.000 đồng. Việc vay mượn trên là quan hệ dân sự nên không để cập giải quyết trong vụ án này.
Cơ quan điều tra đã thu giữ của Huỳnh Tấn L 02 điện thoại di động, 01 máy tính bảng Ipad, 04 thẻ nhựa và thu giữ của bà VõT hị K 01 điện thoại di dộng. Đối với chiếc máy tính và máy in sử dụng lập hợp đồng, biên nhận khống, L khai đã bán cho người khác không rõ họ tên và địa chỉ nên không có cơ sở để thu hồi.
Quá trình chuyển nhượng các tài sản gồm: nhà số 1006, Huỳnh Tấn Phát , phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh; nhà số 616 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh; nhà số 614 Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh; nhà số 17/9B (nay là số 49)
Nguyễn Thị Thập, Khu phố 2, phường Tân Ph ú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh; nhà đất tại địa chỉ 312 -314 Tùng Thiện Vương, Phường 13, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh; nhà số 40 đường số 2, Cư xá Bình Thới, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh; chiếc xe ô tô hiệu Bentley biển kiểm soát 51A -340.77

## Page 13

của Huỳnh Tấn L có dấu hiệu vi phạm nghĩa vụ thuế (giá bán ghi trên hợp đồng có dấu hiệu thấp hơn giá bán thực tế) nên ngày 26/7/2021, Cơ quan điều tra có văn bản đề nghị Cục thuế thành phố Hồ Chí minh xác minh, làm rõ việc thực hiện nghĩa vụ thuế của các cá nhân, t ổ chức có liên quan đến quá trình chuyển nhượng các tài sản trên, nếu có dấu hiệu tội phạm thì chuyển Cơ quan điều tra có thẩm quyền để xử lý theo pháp L nên không đề cập xử lý trong vụ án này.
Đối với bà Nguyễn Thị Thu S (vợ bị can Huỳnh Tấn L): Quá trình điều tra xác định theo yêu cầu của L, Sương đã ký tên trên 08 giấy vay tiền (tổng cộng là 236.000.000.000 đồng và 8.687.000 USD) của bà K; đứng tên nhận chuyển nhượng và chuyển nhượng 09 bất động sản (nhà và đất) và 03 động sản (ô tô);
đứng tên để nộp tiền mua, bán cổ phần tại Công ty Cổ phần dược phẩm Tây Ninh theo yêu cầu của L. Tuy nhiên, Nguyễn Thị Thu S không bàn bạc với L về việc vay tiền bà K, chỉ ký tên trên giấy vay tiền theo yêu cầu của L; Sương không bàn bạc và không biết việc Lin ghép, làm giả tài liệu đã trả tiền nợ cho bà K, không bàn bạc và không cùng L đi tố cáo, khởi kiện tại Cơ quan Công an và Tòa án để đòi tiền bà K; vì là vợ chồng nên Sương chỉ ký tên (mua và bán tài sản) theo yêu cầu của L mà không biết cụ thể về nguồn gốc số tiền L sử dụng để mua bất động sản, động sản và cổ phần Công ty dược nên Cơ quan điều tra không khởi tố để xử lý là có căn cứ.
 Đối với Nguyễn Thị Xuân Mai (mẹ của L) là người quan hệ thân thiết với bà K, chỉ nhờ bà K gửi tiền vào các phòng giao dịch do Huỳnh Tấn L phụ trách để giúp L tăng doanh số huy động vốn. Bà Mai không biết, không bàn bạc với L thực hiện hành vi in ghép, làm giả giấy để chiếm đoạt tiền của bà K nên Cơ quan điều tra không khởi tố để xử lý hình sự là có căn cứ.
Đối với Huỳnh Thị Thúy K (em gái L), Nguyễn Thanh Long (em vợ L), Nguyễn Kim Loan (chị họ bên vợ L), Võ Hồng Quân (người giúp việc cho gia đình L) và Mai Thanh Thúy (em họ L) là những người thân quen và họ hàng với L đã đứng tên tài sản và ký các hợp đồng giao dịch tại phòng công chứng giúp cho L. Nhưng khi thực hiệc những việc trên họ không được hưởng lợi gì, không biết L đã có hành vi chiếm đoạt tài sản của bà K nên Cơ quan điều tra không khởi tố để xử lý hình sự là có căn cứ.
Đối với Nguyễn Hữu Thành, Nguyễn Thị Thu Trang (đều là em của Sương)
và Huỳnh Thị Thúy Phượng (em gái L) không liên quan đến hành vi phạm tội của Huỳnh Tấn L và không đứng tên mua tài sản cho L nên không có căn cứ để xem xét trách nhiệm hình sự.
Tại Bản án hình sự sơ thẩm số 274/2022/HSST ngày 16 tháng 6 năm 2022, Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh đã quyết định:
Căn cứ khoản 4 Điều 175, điểm s khoản 1 khoản 2 Điều 51 Bộ L Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017;
Căn cứ Điều 584, Điều 221, Điều 133, Điều 106 và Điều 4 Bộ L Dân sự;
Căn cứ Điều 106, Điều 128 Bộ L Tố tụng hình sự;

## Page 14

Căn cứ Điều 23 Nghị quyết số 326/2016/UBTVQH14 quy định về mức thu, miễn, giảm, thu, nộp, quản lý và sử dụng án phí và lệ phí Tòa án.
1. Xử phạt bị cáo Huỳnh Tấn L 20 (hai mươi) năm tù về tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ”. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày 20/6/2015.
Buộc bị cáo phải trả lại số tiền 204.100.000.000 đồng (được khấu trừ số tiền đã khắc phục là 1.632.821.000 đồng) và 8.687.000 USD (thanh toán bằng tiền Việt Nam đồng theo tỷ giá bán ra của Ngân hàng ngọa i thương Việt Nam công bố tại thời điểm thanh toán) cho bà Võ Thị K.
Kể từ ngày bản án có hiệu lực pháp L (đối với các trường hợp cơ quan thi hành án có quyền chủ động ra quyết định thi hành án) hoặc kể từ ngày có đơn yêu cầu thi hành án của người được thi hành án (đối với các khoản tiền phải trả cho người được thi hành án) cho đến khi thi hành án xong, bên phải thi hành án còn phải chịu khoản tiền lãi của số tiền còn phải thi hành án theo mức lãi suất quy định tại Điều 357, Điều 468 của Bộ L Dân sự năm 2015.
2. Buộc Công ty TNHH TMXD Vạn Hưng Phát nộp lại số tiền 6.500.000.000 đồng để thanh toán cho số tiền mà bị cáo L có nghĩa vụ trả cho bà Võ Thị K.
3. Tiếp tục duy trì các Lệnh kê biên tài sản của Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an, đối với các tài sản:
- Lệnh kê biên tài sản số 06/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 5934m 2 đất tại thửa số 81, tờ bản đồ số 50 thuộc ấp Mỹ Hòa, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH398864 do Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang cấp ngày 28/3/2013 cho bà Huỳnh Thị Thúy K;
- Lệnh kê biên tài sản số 07/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 298,3m 2 đất tại thửa số 300, tờ bản đồ số 37 thuộc ấp Mỹ Tân, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH443081 do Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang cấp ngày 31/10/2012 cho Huỳnh Thị Thúy K;
- Lệnh kê biên tài sản số 08/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 68,53m 2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 549, tờ bản đồ số 24 địa chỉ số 45/4 Nguyễn Thị Thập, khu phố 2, phường Tân Phú, Quận 7, thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số BH377412 do Ủy ban nhân dân Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 09/11/2011 cho Huỳnh Tấn L và Nguyễn Thị Thu S;
- Lệnh kê biên tài sản số 09/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 73,9 m2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 2, tờ bản đồ số 24 địa chỉ số 1A Hùng Vương, Phường 4, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số BĐ 972806 do Ủy ban nhân dân Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 04/10/2011 cho Huỳnh

## Page 15

Tấn L và Nguyễn Thị Thu S ; nhưng giao tài sản kê biên cho ông Trần Anh T bảo quản do ông Trần Văn T đã chết.
- Lệnh kê biên tài sản số 16/L-C44B ngày 18/5/2017, kê biên: 58 m2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 18, tờ bản đồ số 41 địa chỉ số 856 Sư Vạn Hạnh, Phường 13, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số CS01955 do Sở Tài nguyên và Môi trường Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/01/2016 cho Dương Đức Nhuận và Trần Thị Thu Trang, để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
4. Lệnh k ê biên tài sản: 31.458,2 m2 đất chuyên trồng lúa tọa lạc tại xã Tân Công Sính, huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp theo các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số: CH04258, thửa đất số 839, tờ bản đồ số 47, diện tích 4792,7m 2;
CH04259, thửa đất số 682, tờ bản đồ số 27, diện tích 9087,6m 2; CH04260, thửa đất số 8492, tờ bản đồ số 27, diện tích 9372,9m2; CH04261, thửa đất số 848, tờ bản đồ số 27, diện tích 8205,0m 2 do Ủy ban nhân dân huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp cấp ngày 28/7/2015 cho bà Dương Thị H.
Giao tài sản kê biên cho bà Dương Thị H bảo quản.
Để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tổ chức thi hành lệnh này.
5. Hủy Hợp đồng mua bán nhà ở và chuyển nhượng quyền sử dụng đất ở số 000277 lập ngày 13/01/2015 giữa bà Huỳnh Thị Thúy K với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đối với nhà số 586 -590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, được công chứng chứng nhận tại Văn phòng công chứng Bến Thành, Thành phố Hồ Chí Minh.
Lệnh kê biên tài sản: 148 m 2 đất, nhà ở và tài sản gắn liền với đất tại thửa đất số 22, tờ bản đồ số 13, địa chỉ: 586-590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất số CT44885 do Sở Tài nguyên và Môi trường Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 14/4/2015 cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
Giao tài sản kê biên cho cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam bảo quản.
Để bảo đảm thi hành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng theo giao dịch tín dụng, phần dư ra (nếu có) thì nộp lại để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tổ chức thi hành lệnh này.
6. Về xử lý vật chứng, án phí, quyền kháng cáo và thi hành án theo quy định của L Thi hành án dân sự:
Trả lại cho bị cáo L: 01 điện thoại di động hiệu Nokia số imei 355738/06/256750/4 kèm theo sim số 8984048502039513677 và 01 điện thoại di động hiệu Philips số imei: 111353450045439783 kèm theo hai sim số

## Page 16

8401100345136119 và 8401121012385244; 01 Ipad số Serial DLXJRDB2F19L (màn hình bể);
Trả lại cho bà Võ Thị K: 01 điện thoại d i động hiệu Iphone số imei:
013887000730171;
Tịch thu và tiêu hủy: 01 thẻ visa ngân hàng ANZ số 4628430000284573, 01 thẻ visa Vietinbank số 4041850002781806, 01 thẻ Vietinbank số 6201620010071826, 01 thẻ ATM ngân hàng ACB số 9704162003067186.
(Theo biên bản giao nhận tang tài vật số 250/17 ngày 01/6/2017 của Cục thi hành án dân sự Thành phố Hồ Chí Minh).
Ngoài ra, bản án sơ thẩm còn tuyên về việc thi hành án, án phí và quyền kháng cáo theo L định.
Ngày 23/6/2022, 27/6/2022, 30/6/2022 những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan - bà Lý Ngọc D, bà Dương Thị H, ông Trần Anh T (Đại diện theo ủy quyền của những người kế thừa quyền và nghĩa vụ của ông Trần Văn T), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam kháng cáo đề nghị hủy bỏ kê biên tài sản có liên quan đến những người có quyền và nghĩa vụ liên quan nói trên.
Tại phiên ò phúc hẩ :
Bà Lý Ngọc D, bà Dương Thị H, ông Trần Tuấn B (đại diện theo ủy quyền của những người kế thừa quyền và nghĩa vụ của ông Trần Văn T ), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam vẫn giữ nguyên yêu cầu kháng cáo.
Bà Lý Ngọc D trình bày:
 Căn nhà 45/4 Nguyễn Thị Thập, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, bà đã mua hợp pháp, ngay tình, bản thân bị cáo còn nợ bà 4 tỷ; đề nghị Hội đồng xét xử gỡ bỏ kê biên để đảm bảo quyền lợi cho bà.
Đại diện hợp pháp của những người kế thừa quyền, nghĩa vụ tố tụng của ông Trần Văn T và L sư trình bày:
Việc bị cáo L vay tiền của ông Tâm làm ột quá trình kéo dài; căn nhà 1 A Hùng Vương được L mua trước thời điểm hoàn thành việc phạm tội năm 2014 và đã thế chấp hợp pháp cho ông Tâm. Bản án sơ thẩm xác định bị cáo mua nhà bằng nguồn tiền chiếm đoạt của bà K và vay mượn của một số người nhưng tuyên duy trì kê biên để đảm bảo quyền lợi cho bà K là không công bằng. Giao dịch giữa ông Tâm với phía bị cáo là giao dich hợp pháp, ngay tình giữa các bên cần được bảo vệ; án sơ thẩm nhận định nguồn tiền bị cáo L mua căn nhà là từ phạm tội mà có từ đó kê biên để đảm bảo trả cho bà K là chưa chính xác, đề nghị Hội đồng xét xử gỡ bỏ kê biên để đảm bảo quyền lợi.
Đề nghị buộc bị cáo L và bà Nguyễn Thị Thu S có trách nhiệm liên đới trả cho những người thừa kế của ông Tâm số tiền 35.543.000.000đ. Nếu ông L, bà Sương không trả được thì ông Trần Anh T được quyền làm thủ tục sang tên sở hữu căn nhà như nội dung hợp đồng thế chấp nhà ở và quyền sử dụng đất.

## Page 17

Đại diện Ngân hàng Vietinbank trình bày:
 Bản án sơ thẩm tuyên hủy hợp đồng mua bán nhà đất số 586 -590/4 Lê Hồng Phong, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh giữa Ngân hàng và bà Huỳnh Thị Thúy K là không có căn cứ vì ngoài nguồn tiền chiếm đoạt của bà K thì bị cáo L còn vay tiền của nhiều người khác để mua căn nhà nói trên ; việc L mua nhà đất này (nhờ Kiều đứng tên giùm) là trước thời điểm phạm tội năm 2014; bà Kiều là người thực hiện giao dịch với ngân hàng là giao dịch ngay tình, khách quan và hợp pháp, hai bên đã thanh toán đầy đủ, đã giao nhận nhà. Đề nghị Hội đồng xét xử sửa nội dung nói trên của bản án sơ thẩm.
 ại din Vin kiểm sát nh n d n cấp cao tại Thành ph Hồ Chí inh phát biểu quan điểm về vic gi i quyết vụ án:
- Về chấp hành pháp L: Hội đồng xét xử đã chấp hành đúng quy định pháp L trong quá trình giải quyết vụ án.
- Về nội dung kháng cáo: Đối với các tài sản là vật chứng liên quan đến nội dung kháng cáo của những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, bị cáo L dùng tiền chiếm đoạt để tạo dựng những tài sản này , do đó bản án sơ thẩm đã tiếp tục duy trì lệnh kê biên của cơ quan điều tra để đảm bảo việc bồi thường cho người bị hại là đúng L định. Đề nghị Hội đồng xét xử bác kháng cáo, giữ nguyên bản án sơ thẩm.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:
Trên cơ sở nội dung vụ án, căn cứ vào các tài liệu trong hồ sơ vụ án đã được tranh tụng tại phiên tòa, Hội đồng xét xử nhận định như sau:
[1] Về thủ tục tố tụng:
Đơn kháng cáo của những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan trong hạn L định và hợp lệ nên được chấp nhận xem xét theo trình tự phúc thẩm.
[2] Về nội dung kháng cáo:
[2.1] Xét kháng cáo của bà Lý Ngọc D : Căn nhà 45/4 Nguyễn Thị Thập, khu phố 2, phường Tân Phú, Quận 7, thành phố Hồ Chí Minh do L mua của ông Nguyễn Văn Nghĩa và bà Nguyễn Thị Hưng trú tại 286 Đoàn Văn Bơ, Phường 10, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh với giá 1,7 tỷ đồng và được Ủy ban nhân dân Quân 7 cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH377412 ngày 9/11/2011 cho vợ chồng bị cáo L. Ngày 21/12/2013 vợ chồng L chuyển nhượng căn nhà trên cho bà D, chưa đăng bộ sang tên. Xét, nguồn tiền L mua nhà có được do phạm tội mà có và trường hợp mua bán nhà giữa vợ chồng L với bà D không phải ngay tình theo L định do đó bản án sơ thẩm tiếp tục duy trì lệnh kê biên của cơ quan điều tra đối với tài sản này là phù hợp quy định tại Điều 1 28 Bộ L Tố tụng hình sự 2015 ; kháng cáo của bà D không được Hội đồng xét xử chấp nhận.
[2.2] Xét kháng cáo của những người kế thừa quyền, nghĩa vụ tố tụng của ông Trần Văn T:

## Page 18

Đối với tài sản là căn nhà 1A Hùng Vương, Phường 4, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh do L mua ngày 05/9/20 11 với giá 16,5 tỷ đồng và ngày 04/10/2011 được Ủy ban nhân dân Quận 5 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số BĐ 972806 cho vợ chồng L, sau đó vợ chồng L ký hợp đồng thế chấp căn nhà cho ông Trần Văn T để đảm bảo số tiền L đang nợ ông Tâm là 35,5 tỷ đồng. Đối với tài sản này thì nguồn tiền L mua nhà cũng do phạm tội mà có và việc vợ chồng L thế chấp căn nhà cho ông Tâm cũng không thuộc trư ờng hợp người thứ ba ngày tình được pháp L bảo vệ do đó cấp sơ thẩm tiếp tục duy trì lênh kê biên của cơ quan điều tra đối với tài sản này để đảm bảo bồi thường cho người bị hại là có căn cứ; kháng cáo về nội dung này không được chấp nhận.
Đối với nội dung kháng cáo đề nghị buộc bị cáo L trả số nợ 35,5 tỷ nói trên và nếu không trả được thì cho những người kế thừa của ông Tâm được sang tên chủ quyền căn nhà. Hội đồng xét xử xét thấy nội dung này là giao dịch dân sự, không thuộc phạm vi giải quyết của vụ án, nếu sau này có yêu cầu thì những người kế thừa của ông Tâm có quyền khởi kiện bằng vụ án dân sự khác.
[2.3] Đối với kháng cáo của ngân hàng Vietinbank:
Căn nhà số 586-590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh do L mua của ông Trần Quang Bình và bà Trần Thị Quý vào năm 2012, nhờ em gái là bà Huỳnh Thị Thúy K đứng tên giùm, sau đó thế chấp cho ngân hàng Vietinbank để vay 12 tỷ đồng và đã làm thủ tục chuyển nhượng cho phía ngân hàng để cấn trừ số nợ, ngày 14/4/2015 ngân hàng đã được cấp giấy chủ quyền, Hội đồng xét xử xét thấy:
Nguồn tiền để L mua tài sản này có được do phạm tội mà có, việc chuyển nhượng cho Ngân hàng cũng không thuộc trường hợp người thứ ba ngay tình được pháp L bảo vệ do đó cấp sơ thẩm hủy hợp đồng mua bán nhà ở và chuyển nhượng quyền sử dụng đất giữa bà Huỳnh Thị Thúy K với Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam đối với căn nhà 586-590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phồ Hồ Chí Minh và tiếp tục duy trì lệnh kê biên đối với căn nhà nói trên là có cơ sở.
Đối với nội dung “Giao tài sản kê biên cho Ngân hàng bảo quản để đảm bảo thi hành nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng, phần dư ra nếu có trả cho bà K”
của bản án sơ thẩm không bị kháng cáo, Hội đồng xét xử không xét.
Do những nhận định trên, Hội đồng xét xử không chấp nhận kháng cáo của ngân hàng Vietinbank.
[2.4] Đối với kháng cáo của bà Dương Thị H:
Phần đất có diện tích 76.919 m2 đất trồng lúa ở xã Tân Công Sính, huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp do L nhận chuyển nhượng năm 2012 và nhờ em gái là bà Huỳnh Thị Thúy K đứng tên giùm, sau đó chuyển nhượng một phần. Phần còn lại 31.458,2 m2 chuyển nhượng cho bà H ngày 13/7/2015, Văn phòng đăng ký đất đai huyện Tam Nông đã cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bà H

## Page 19

nhưng bị ngăn chặn giao dịch cho đến nay. Xét thấy, đây là tài sản của bị cáo L chuyển dịch cho người thứ hai sau thời điểm phạm tội. Như đã nhận định ở phần trên, tài sản này bị cáo mua bằng tiền chiếm đoạt do đó cấp sơ thẩm duy trì lệnh kê biên phần tài sản này để đảm bảo bồi thường thiệt hại cho bà K theo quy định tại Điều 128 Bộ L tố tụng hình sự là có căn cứ, kháng cáo của bà H không được chấp nhận.
Căn cứ nhận định trên , không chấp nhận kháng cáo của những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan; giữ nguyên bản án sơ thẩm.
Các nội dung khác của bản án sơ thẩm không bị kháng cáo kháng nghị Hội đồng xét xử không xét và có hiệu lực kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
[3] Các đương sự có kháng cáo phải chịu án phí hình sự phúc thẩm.
Vì các lẽ trên, QUYẾT ĐỊNH:
Căn cứ Khoản 1 Điều 355 của Bộ L tố tụng Hình sự năm 2015.
1/ Không chấp nhận kháng cáo của bà Lý Ngọc D , bà Dương Thị H , ông Trần Anh T ( Đại diện theo ủy quyền của nhừng người kế thừa quyền và nghĩa vụ tố tụng của ông Trần Văn T), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Giữ nguyên bản án số 274/2022/HSST ngày 16 tháng 6 năm 2022 của Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh.
Căn cứ khoản 4 Điều 175, điểm s khoản 1 khoản 2 Điều 51 Bộ L Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017;
Căn cứ Điều 584, Điều 221, Điều 133, Điều 106 và Điều 4 Bộ L Dân sự;
Căn cứ Điều 106, Điều 128 Bộ L Tố tụng Hình sự;
Căn cứ Điều 23 Nghị quyết số 326/2016/UBTVQH14 quy định về mức thu, miễn, giảm, thu, nộp, quản lý và sử dụng án phí và lệ phí Tòa án.
1. Xử phạt bị cáo Huỳnh Tấn L 20 (hai mươi) năm tù về tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ”. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày 20/6/2015.
Buộc bị cáo phải trả lại số tiền 204.100.000.000 đồng (được khấu trừ số tiền đã khắc phục là 1.632.821.000 đồng) và 8.687.000 USD (thanh toán bằng tiền Việt Nam đồng theo tỷ giá bán ra của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam công bố tại thời điểm thanh toán) cho bà Võ Thị K.
Kể từ ngày bản án có hiệu lực pháp L (đối với các trường hợp cơ quan thi hành án có quyền chủ động ra quyết định thi hành án) hoặc kể từ ngày có đơn yêu cầu thi hành án của người được thi hành án (đối với các khoản tiền phải trả cho người được thi hành án) cho đến khi thi hành án xong, bên phải thi hành án còn phải chịu khoản tiền lãi của số tiền còn phải thi hành án theo mức lãi suất quy định tại Điều 357, Điều 468 của Bộ L Dân sự năm 2015.

## Page 20

2. Buộc Công ty TNHH TMXD Vạn Hưng Phát nộp lại số tiền 6.500.000.000 đồng để thanh toán cho số tiền mà bị cáo L có nghĩa vụ trả cho bà Võ Thị K.
3. Tiếp tục duy trì các Lệnh kê biên tài sản của Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an, đối với các tài sản:
- Lệnh kê biên tài sản số 06/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 5934m 2 đất tại thửa số 81, tờ bản đồ số 50 thuộc ấp Mỹ Hòa, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH398864 do Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang cấp ngày 28/3/2013 cho bà Huỳnh Thị Thúy K;
- Lệnh kê biên tài sản số 07/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 298,3m 2 đất tại thửa số 300, tờ bản đồ số 37 thuộc ấp Mỹ Tân, thị trấn Mỹ Luông, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BH443081 do Ủy ban nhân dân huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang cấp ngày 31/10/2012 cho Huỳnh Thị Thúy K;
- Lệnh kê biên tài sản số 08/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 68,53m 2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 549, tờ bản đồ số 24 địa chỉ số 45/4 Nguyễn Thị Thập, khu phố 2, phường Tân Phú, Quận 7, thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số BH377412 do Ủy ban nhân dân Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 09/11/2011 cho Huỳnh Tấn L và Nguyễn Thị Thu S;
- Lệnh kê biên tài sản số 09/L -C44B ngày 31/5/2016, kê biên: 73,9 m2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 2, tờ bản đồ số 24 địa chỉ số 1A Hùng Vương, Phường 4, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất số BĐ 972806 do Ủy ban nhân dân Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 04/10/2011 cho Huỳnh Tấn L và Nguyễn Thị Thu S ; nhưng giao tài sản kê biên cho ông Trần Anh T bảo quản do ông Trần Văn T đã chết.
- Lệnh kê biên tài sản số 16/L-C44B ngày 18/5/2017, kê biên: 58 m2 đất và tài sản gắn liền với đất tại thửa số 18, tờ bản đồ số 41 địa chỉ số 856 Sư Vạn Hạnh, Phường 13, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số CS01955 do Sở Tài nguyên và Môi trường Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/01/2016 cho Dương Đức Nhuận và Trần Thị Thu Trang, để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
4. Lệnh k ê biên tài sản: 31.458,2 m2 đất chuyên trồng lúa tọa lạc tại xã Tân Công Sính, huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp theo các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số: CH04258, thửa đất số 839, tờ bản đồ số 47, diện tích 4792,7m 2;
CH04259, thửa đất số 682, tờ bản đồ số 27, diện tích 9087,6m 2; CH04260, thửa đất số 8492, tờ bản đồ số 27, diện tích 9372,9m 2; CH04261, thửa đất số 848, tờ bản đồ số 27, diện tích 8205,0m 2 do Ủy ban nhân dân huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp cấp ngày 28/7/2015 cho bà Dương Thị H.

## Page 21

Giao tài sản kê biên cho bà Dương Thị H bảo quản.
Để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tổ chức thi hành lệnh này.
5. Hủy Hợp đồng mua bán nhà ở và chuyển nhượng quyền sử dụng đất ở số 000277 lập ngày 13/01/2015 giữa bà Huỳnh Thị Thúy K với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đối với nhà số 586 -590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, được công chứng chứng nhận tại Văn phòng công chứng Bến Thành, Thành phố Hồ Chí Minh.
Lệnh kê biên tài sản: 148 m 2 đất, nhà ở và tài sản gắn liền với đất tại thửa đất số 22, tờ bản đồ số 13, địa chỉ: 586-590/4 đường Lê Hồng Phong, Phường 10, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất số CT44885 do Sở Tài nguyên và Môi trường Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 14/4/2015 cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
Giao tài sản kê biên cho cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam bảo quản.
Để bảo đảm thi hành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng theo giao dịch tín dụng, phần dư ra (nếu có) thì nộp lại để bảo đảm bồi thường thiệt hại cho bà Võ Thị K.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tổ chức thi hành lệnh này.
6. Về xử lý vật chứng, án phí, quyền kháng cáo và thi hành án theo quy định của L Thi hành án dân sự:
Trả lại cho bị cáo L: 01 điện thoại di động hiệu Nokia số imei 355738/06/256750/4 kèm theo sim số 8984048502039513677 và 01 điện thoại di động hiệu Philips số imei: 111353450045439783 kèm theo hai sim số 8401100345136119 và 8401121012385244; 01 Ipad số Serial DLXJRDB2F19L (màn hình bể);
Trả lại cho bà Võ Thị K: 01 điện thoại di động hiệu Iphone số imei:
013887000730171;
Tịch thu và tiêu hủy: 01 thẻ visa ngân hàng ANZ số 4628430000284573, 01 thẻ visa Vietinbank số 4041850002781806, 01 thẻ Vietinbank số 6201620010071826, 01 thẻ ATM ngân hàng ACB số 9704162003067186.
(Theo biên bản giao nhận tang tài vật số 250/17 ngày 01/6/2017 của Cục thi hành án dân sự Thành phố Hồ Chí Minh).
2/ Án phí hình sự phúc thẩm:
Các ông bà Tô Thị Kim Ng , Trần Kim H, Trần Bích V, Trần Anh T, Trần Phi Y phải chịu 200.000đ án phí hình sự phúc thẩm.
Bà Lý Ngọc D phải chịu 200.000đ án phí hình sự phúc thẩm.
Bà Dương Thị H phải chịu 200.000đ án phí hình sự phúc thẩm.

## Page 22

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phải chịu 200.000đ án phí hình sự phúc thẩm.
3/ Các quyết định khác của bản án sơ thẩm không bị kháng cáo, kháng nghị đã có hiệu lực pháp L.
Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp L kể từ ngày tuyên án.

Nơi nhận:
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Viện kiểm sát nhân dân tối cao;
- VKSND cấp cao tại TP. HCM;
- TAND TP. HCM;
- VKSND TP. HCM;
- Công an TP. HCM;
- Sở Tư pháp TP. HCM;
- Cục THADS TP. HCM;
- Trại tạm giam T17 Bộ Công an (2);
- ĐS ;
- Lưu VP , HS, (HKN)
TM. HỘI ĐỒNG XÉT XỬ PHÚC THẨM THẨM PHÁN – CHỦ TỌA PHIÊN TÒA






D ng Tuấn Vinh