Bản án số: 309/2022/HS-PT
Trịnh Đình H - phạm tội tham ô tài sản
Số: 309/2022/HS-PT
Ngày: 11/08/2022
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại Đà Nẵng
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI ĐÀ NẴNG

Bản án số: 309/2022/HS-PT Ngày: 11-8-2022 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

 TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI ĐÀ NẴNG

- Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:
Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Mai Xuân Thành Các thẩm phán: Ông Nguyễn Văn Tào Ông Lê Phước Thanh
- Thư ký phiên tòa: Ông Phạm Minh Hoàng, Thư ký Tòa án nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng.
- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại ĐàN ẵng tham gia phiên tòa: Ông Phạm Tấn Ánh, Kiểm sát viên.
Vào ngày 11 tháng 8 năm 2022, tại trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh Phú Yên, Tòa án nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng xét xử phúc thẩm công khai vụ án hình sự thụ lý số: 266 /2022/TLPT-HS ngày 27 tháng 6 năm 2022 đối với ị cáo Trịnh Đình H về tội “ Tham ô tài sản”. Do có kháng cáo của bị cáo đối với Bản án hình sự s thẩm số 17/2022/HS-ST ngày 16/5/2022 của Tòa án nhân dân tỉnh Phú Yên.
- Bị cáo có kháng cáo Trịnh Đình H, sinh năm 1958; tại tỉnh Hải Dư ng. N i cư trú: tỉnh Phú Yên; nghề nghiệp, chức vụ: Thủ kho, nhân viên án hàng; trình độ văn hóa học vấn : 9 12; giớit nh: Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; quốc tịch: Việt Nam; con ông Trịnh Văn N (chết và Vũ Thị M, sinh năm 1939; vợ Trần Thị Thanh H, sinh năm 1965; có 03 con, lớn nhất sinh năm 1985, nhỏ nhất sinh năm 2003; tiền án, tiền sự: Không; ị bắt tạm giam t ừ ngày 22 4 2021 đến ngày 16/12/2021 cho bảo lĩnh. Bị cáo tại ngoại, có mặt.
- Người bào chữa cho bị cáo Trịnh Đình H: Ông Vũ XuânH luật sư văn phòng Luật sư H, thuộc Đoàn luật sư tỉnh Phú Yên; Địa chỉ: tỉnh Phú Yên. Có mặt.

## Page 2

NỘI DUNG VỤ ÁN:
Theo các tài liệu có trong hồ s vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:
Công ty cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên, địa chỉ tỉnh Phú Yên do ông Võ Tấn D làm Giám đốc, đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 30 3 2006, đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 20 3 2014 với ngành nghề kinh doanh: uôn án thực phẩm, thuốc lá, đồ uống… Mã số doanh nghiệp 4400314287.Vốn điều lệ của Công ty là 6.365.960.000 đồng. Công ty có 06 địa điểm kinh doanh là các Cửa hàng tại các huyện, thị xã và thành phố thuộc tỉnh Phú Yên, trong đó có Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S, địa chỉ thị xã S, tỉnh Phú Yên.
Trịnh Đình H là nhân viên, làm việc tại Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S từ năm 2003. Ngày 31 12 2018, Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên tiếp tục ký hợp đồng lao động với Trịnh Đình H được giao nhiệm vụ là thủ kho, kiêm nhân viên án hàng tại Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S trực thuộc Công ty. Từ tháng 12 2019, Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên đã tạm đình chỉ công tác của H để làm rõ sai phạm trong công tác quản lý tiền hàng. Kết quả điều tra đã xác định hành vi phạm tội của bị can Trịnh Đình H cụ thể như sau:
Từ tháng 01 2019 đến tháng 6 2019, Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S không có Trưởng cửa hàng, Phó Cửa hàng. Từ tháng 7 2019 ông Võ VănH được bổ nhiệm chức vụ Trưởng Cửa hàng, à Đỗ Thị ThuT làm kế toán kiêm thủ quỹ; Trịnh Đình H làm thủ kho kiêm nhân viên án hàng từ tháng 01 2019 đến 11 2019 ; ông Lê Quang T là nhân viên giao hàng, án hàng; ông Võ Viết S là thủ kho (từ tháng 12 2019 thay cho H và ông Nguyễn Minh U lái xe. Sau khi ông H nhận nhiệm vụ, qua theo dõi nhận thấy H có hiện tượng thiếu tiền hàng, nên cuối tháng 10 2019 ông H tổ chức kiểm kê thực tế kho hàng và đối chiếu công nợ với H thì nhận thấy công nợ tiền hàng rất cao so với thực tế và vượt mức quy định của Công ty đưa ra. Theo Phưng án khoán lưng của Công ty quy định tỷ lệ công nợ ình quân % doanh thu giá án tại Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S là 15%, tỷ lệ công nợ của H các tháng 6, 7, 8, 9, 10 năm 2019 đều vượt định mức cho phép .
Trên c sở phát hiện cuảC ửa hàng kinh doanh tổng hợp S, ngày 28 11 2019 ông Võ Tấn D - Giám đốc, à Lê Thị H - Phó giám đốc, ông Trần Quang T - Trưởng phòng kế toán và à Nguyễn Thị Mộng Thùy - Trưởng phòng

## Page 3

kinh doanh Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên tiến hành làm việc với Cửa hàng S về số dư công nợ và hàng hóa tồn kho thực tế tại Cửa hàng, xác định:
1. Về số dư công nợ đến ngày 31 10 2019:
- Công nợ theo sổ sách kế toán: 843.149.000đ.
- Công nợ theo số dư thực tế: 154.554.000đ.
- Chênh lệch thiếu quỹ số tiền: 688.595.000đ.
2. Về hàng tồn kho: Qua kiểm kê hàng tồn kho khống đã xử lý ắt buộc lên áo cáo án hàng, H thừa nhận hành vi sử dụng tiền hàng của Công ty là trái quy định và nhận trách nhiệm sẽ khắc phục, hoàn trả tiền đầy đủ cho Công ty. H đề nghị Công ty xem xét cho thời hạn khắc phục là 30 ngày kể từ ngày 28 11 2019 nhưng Công ty yêu cầu H trong vòng 10 ngày phải nộp khắc phục ngay số tiền trên.
Ngày 16 12 2019 H tiếp tục tổ chức kiểm tra đối chiếu, xác nhận và thu hồi công nợ, đến ngày 30 11 2019 H còn nợ số tiền 691.173.000 đồng, lý do tăng công nợ là do cộng thêm tiền hàng Unilever H còn thiếu chưa nộp quỹ, H cam kết đến ngày 31 12 2019 sẽ hoàn trả số tiền trên cho Công ty.
Ngày 17 12 2019, ông Võ Tấn D – Giám đốc Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên làm việc với Cửa hàng S và H, chỉ đạo: Đối với hàng hóa tồn kho và công nợ thực tế của khách hàng đến ngày 30 11 2019 là 162.761.000 đồng giao lại cho ông Võ Viết S trực tiếp quản lý, theo dõi và chịu trách nhiệm thu hồi. Đối với khoản nợ H là 691.173.000 đồng, cuộc họp trước Giám đốc đã yêu cầu H phải khắc phục chậm nhất là ngày 10 12 2019 nhưng H vẫn không khắc phục, H trình ày là do điều kiện gia đình khó khăn. Giám đốc đồng ý gia hạn cho H phải thanh toán đủ tiền cho Công ty vào ngày 31 12 2019. Nếu không thanh toán đủ Công ty sẽ đưa ra pháp luật giải quyết.
Ngày 08 01 2020, ông Võ Tấn D – Giám đốc Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên tiếp tục làm việc yêu cầu H trả nợ. H cam kết đến ngày 21/01/2020 sẽ nộp 100 triệu đồng. Số tiền còn lại sẽ nộp dứt điểm chậm nhất đến ngày 31 03 2020. Giám đốc Công ty đồng ý cho H gia hạn thời gian nộp tiền như đã cam kết. Nếu H không thực hiện đúng cam kết thì Công ty sẽ đưa ra pháp luật giải quyết.

## Page 4

Mặc dù H đã nhiều lần cam kết trả nợ nhưng từ ngày 31 12 2019 đến ngày 31 12 2020 H trả được số tiền 30.205.000 đồng và Công ty thu hồi số tiền H tự ý cho các cá nhân mượn tiền là 29.865.000 đồng, tổng cộng số tiền đã nộp khắc phục 60.070.000 đồng. Số tiềnH còn nợ đến 31 12 2020 là 691.173.000 đồng - 60.070.000 đồng = 631.103.000 đồng. Từ ngày 31 12 2020, H không thực hiện việc trả nợ cho Công ty như đã cam kết. Vì vậy ngày 04 01 2021 ông Võ Tấn D - Giám đốc Công ty đã có đ n tố cáo H chiếm đoạt tiền hàng của Công ty cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên.
Qua kết quả điều tra xác định: Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao, từ ngày 01 01 2019 đến ngày 30 11 2019 Trịnh Đình H - thủ kho kiêm nhân viên án hàng tại Cửa hàng S thuộc Công ty CP thưng mại Miền núi Phú Yên đã có hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao, chiếm đoạt tiền hàng của Công ty để sử dụng cá nhân, cụ thể:
 - Công nợ H phải thu của khách hàng cuối năm 2018 chuyển sang đầu năm 2019 là 500.658.666 đồng.
- Hàng hóa H xuất án trong năm 2019 gồm 141 chứng từ xuất hàng, gồm các mặt hàng thuốc lá, các sản phẩm sữa TH, công nghệ phẩm với tổng giá trị hàng xuất án là 27.186.737.041 đồng.
- H đã nộp cho Cửa hàng tiền án hàng trong năm 2019 và trả nợ tiền hàng năm 2018 gồm 248 chứng t ừ thu ti ền, vớit ổng s ố tiền đã nộp 26.996.222.830 đồng.
- Số tiền hàng H không nộp vào quỹ của Cửa hàng đến ngày 30 11 2019 là: 691.173.000 đồng.
- Số tiền ông H đã nộp khắc phục sau khi b ị kiểm tra phát hiện là 60.070.000 đồng.
- Số tiềnH đã ị thiếu qu ỹ của Công ty đến ngày 31 12 2020 là 631.103.000 đồng.
Số tiền này H đã sử dụng cá nhân 471.655.000 đồng và lấy cho các cá nhân mượn số tiền 41.412.000 đồng; số tiền còn lại 118.036.000 đồng ông Trần Ngọc Cường nhân viên tiếp thị nợ tiền hàng thuốc lá của ông H nhưng do ông Cường và gia đình khó khăn chưa có tiền trả nợ, vợ H đã nộp tiền khắc phục hậu quả nên giảm trừ cho H số tiền 118.036.000 đồng. Như vậy, số tiềnH còn chiếm

## Page 5

đoạt là: 631.103.000 đồng – 118.036.000 đồng = 513.067.000 đồng. Hành vi nói trên của H đã vi phạm nguyên tắc về quản lý tàich nh kế toán, vi phạm nội quy lao động của Công ty.
Tại Bản án hình s ự sơ thẩm s ố 17/2022/HS-ST ngày 16/5/2022 của Tòa án nhân dân tỉnh Phú Yên quyết định.
Tuyên ố: Bị cáo Trịnh Đình H phạm tội “Tham ô tài sản”.
1. Về hình phạt: Áp dụng điểm a Khoản 3 Điều 353; Điểm b, s, v, Khoản 1, Khoản 2 Điều 51; Điều 54 Bộ luật Hình sự;
Phạt: Bị cáo Trịnh Đình H – 12 Mười hai năm tù, thời hạn tùt nh từ ngày ắt bị cáo thi hành án, được trừ thời gian b ị cáo ị tạm giam t ừ ngày 22 4 2021 đến ngày 16 12 2021.
Bản án còn quyết định về án ph và quyền kháng cáo theo quy định của pháp luật.
Trong hạn luật định bị cáo kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.
Tại phiên tòa phúc thẩm bị cáo vẫn giữ nguyên kháng cáo.
Đại diện viện kiểm sát đề nghị hội đồng xét xử chấp nhận đ n kháng cáo của bị cáo, sửa một phần bản án s thẩm, giảm nhẹ cho bị cáo một phần hình phạt.
Luật sư ào chữa cho b ị cáo đề nghị Hội đồng xét xử chấp nhận đ n kháng cáo của người kháng cáo, giảm nhẹ cho bị cáo một phần hình phạt, đồng thời đề nghị xem xét lại tổng số tiền mà ị cáo chiếm đoạt.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:
Trên c sở nội dung vụ án, căn cứ vào các tài liệu trong hồ s vụ án đã được tranh tụng tại phiên tòa, Hội đồng xét xử nhận định như sau:
[1] Từ tháng 01 2019 đến tháng 10 2019,Trịnh Đình H là thủ kho, kiêm nhân viên án hàng Cửa hàng kinh doanh tổng hợp S thuộc Công ty cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên đã có hành vi lợi dụng nhiệm vụ, quyền hạn được giao, án hàng thu tiền nhưng không giao nộp cho Công ty cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên mà chiếm đoạt sử dụng cá nhân dưới nhiều hình thức với tổng số tiền 513.067.000 đồng.

## Page 6

Với hành vi và hậu quả nêu trên, bị cáo Trịnh Đình H bị Tòa án cấp s thẩm xét xử về tội “tham ô tài sản” theo điểm a khoản 3 Điều 353 Bộ luật Hình sự là có căn cứ, đúng tội.
[2] Xét đ n kháng cáo của bị cáo; Hội đồng xét xử xét thấy:
 Hành vi phạm tội của bị cáo là nghiêm trọng và nguy hiểm cho xã hội, lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao, chiếm đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm trực tiếp quản lý, xâm phạm đến hoạt động đúng đắn và tài sản của Công ty Cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên.
Bản án s thẩm đã đánh giá đúng t nh chất mức độ hành vi phạm tội của bị cáo. Áp dụng đầy đủ các tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự để xử phạt bị cáo mức án 12 năm tù theo điểm a Khoản 3 Điều 353 BLHS là thỏa đáng và không nặng. Quá trình điều trac quan điều tra đã chứng minh được bị cáo phải chịu trách nhiệm hình sự về số tiền 513.067.000 đồng. Tại phiên tòa hôm nay ị cáo cung cấp một số hóa đ n chứng từ của Công ty cổ phần thưng mại miền núi Phú Yên và cho rằng số tiền trên phải được khấu trừ cho bị cáo. Xét thấy chứng cứ trên đã được xem xét toàn diện, tổng thể tạic quan điều tra do vậy;
Hội đồng xét xử xét thấy yêu cầu nêu trên của bị cáo không được chấp nhận.
Tại phiên tòa phúc thẩm không có tình tiết giảm nhẹ nào mới cho bị cáo được hưởng do vậy đ n kháng cáo của bị cáo không có căn cứ được chấp nhận.
[3] Về án ph : Bị cáo Trịnh Đình H phải chịu 200.000 đồng án ph hình sự phúc thẩm Vì các lẽ trên, QUYẾT ĐỊNH:
Căn cứ điểm a khoản 1 Điều 355 Bộ luật Tố tụng hình sự Không chấp nhận đ n kháng cáo của bị cáo Trịnh Đình H. Giữ nguyên Bản án hình sự s thẩm số 17/2022/HS-ST ngày 16 5 2022 của Tòa án nhân dân tỉnh Phú Yên.
Tuyên ố: Bị cáo Trịnh Đình H phạm tội “Tham ô tài sản”.
1. Về hình phạt: Áp dụng điểm a Khoản 3 Điều 353; Điểm b, s, v, Khoản 1, Khoản 2 Điều 51; Điều 54 Bộ luật Hình sự;

## Page 7

Phạt: Bị cáo Trịnh Đình H – 12 Mười hai năm tù, thời hạn tùt nh từ ngày ắt bị cáo thi hành án, được trừ thời gian b ị cáo ị tạm giam t ừ ngày 22 4 2021 đến ngày 16 12 2021.
2. Về án ph :
Bị cáo Trịnh Đình H phải chịu 200.000đ Hai trăm nghìn đồng án ph hình sự phúc thẩm.
Các quyết định khác của bản án s thẩm không ị kháng cáo, kháng nghị có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp luật kể từ ngày tuyên án.
Nơi nhận:
- Vụ Giám đốc kiểm tra I - TAND tối cao;
- VKSND cấp cao tại Đà Nẵng;
- TAND tỉnh Phú Yên;
- VKSND tỉnh Phú Yên;
- C quan CSĐT-Công an tỉnh Phú Yên;
- Phòng HSNV-Công an tỉnh Phú Yên;
- C quan CSTHAHS - Công an tỉnh Phú Yên;
- Sở Tư pháp tỉnh Phú Yên;
- Cục THADS tỉnh Phú Yên;
- Bị cáo;
- Trại tạm giam Công an tỉnh Phú Yên;
- Người tham gia tố tụng khác;
- Lưu HSVA, PHCTP, LT.
TM. HỘI ĐỒNG XÉT XỬ PHÚC THẨM THẨM PHÁN – CHỦ TỌA PHIÊN TÒA




(Đã ký


Mai Xuân Thành