Bản án số: 550/2022/HS-PT
Lâm Đình H cùng đồng phạm phạm tội Buôn lậu - phạm tội buôn lậu
Số: 550/2022/HS-PT
Ngày: 15/08/2022
Tòa án xét xử: TAND cấp cao tại Hà Nội
Cấp xét xử: Phúc thẩm

## Page 1

 TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI HÀ NỘI

Bản án số: 550/2022/HS-PT Ngày: 15/8/2022 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc


NHÂN DANH NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI HÀ NỘI
- Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:
 Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Nguyễn Thế Lệ;
 Các Thẩm phán: Ông Nguyễn Văn Cường;
 Ông Nguyễn Huyền Cường;
- Thư ký phiên tòa: Bà Vy Minh Huy ền - Thư ký Tòa án nhân dân cấp cao tại Hà Nội
- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp caot ại HàN ội tham gia phiên tòa: Ông Phạm Ngọc Vỹ - Kiểm sát viên cao cấp.
Ngày 15 tháng 8 năm 2022 tại trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh L, Tòa án nhân dân cấp cao tại Hà Nội xét xử phúc thẩm công khai vụ án hình sự phúc thẩm thụ lý số 147/2022/TLPT-HS ngày 10 tháng 02 năm 2022 đối với bị cáo Lâm Đình H cùng đồng phạm do có kháng cáo của các bị cáo đối với Bản án hình sự sơ thẩm số 82/2021/HS-ST ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Tòa án nhân dân tỉnh L.
Các bị cáo có kháng cáo:
1. Lâm Đình H , sinh ngày 08 -3-1986 tại huy ện G, Thành phố H1. Nơi đăng ký thư ờng trú vàch ỗ ở: Thôn 9, xã N, huy ện G, thành phố H1; nghề nghiệp: Giám đốc công ty TNHH xu ất nhập khẩu H2 và Công ty TNHH xu ất nhập khẩu H3; trình độ văn hóa: 12/12; dân tộc: Kinh; giới tính: Nam; tôn giáo:
Không; quốc tịch: Việt Nam; con ông Lâm Đình H4 và bà Nguyễn Thị H5; có vợ là Nguyễn ThịP và 03 con; tiền án: Không có; tiền sự: Không có; nhân thân:
Chưa bị truy cứu trách nhi ệm hình s ự, chưa b ị xử phạt vi phạm hành c hính; bị bắt tạm giữ ngày 06-12-2019, tạm giam từ ngày 15-12-2019 đến nay; có mặt.
2. Nguyễn Thị N1, sinh ngày 16 -12-1983 tại huyện L1, tỉnh V. Nơi đăng ký thường trú: Thôn P1, xã L2, huyện L1, tỉnh V; nghề nghiệp: Lao động tự do;
trình độ văn hóa: 8/12; dân tộc: Kinh; giới tính: Nữ; tôn giáo: Không; quốc tịch:
Việt Nam; con ông Nguyễn Văn L3 và bà Nguyễn Thị P; cóch ồng là Nguyễn Văn H6 và 02 con; ti ền án: Không có; ti ền sự: Không có; nhân thân: Chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự, chưa bị xử phạt vi phạm hành chính, chưa bị xử lý kỷ luật; bị bắt để tạm giam từ ngày 24-12-2019 đến nay; có mặt.

## Page 2

3. Lê Đình V1 , sinh ngày 28 -8-1982 tại huyện T, tỉnh H7. Nơi đăng ký thường trú và chỗ ở: Thôn Q, xã Đ, huyện T, tỉnh H7; nghề nghiệp: Lao động tự do; trình độ văn hóa: 12/12; dân tộc: Kinh; giới tính: Nam; tôn giáo: Không; quốc tịch: Việt Nam; con ông Lê Đình V2 và bà Trương Thị M; có vợ là Nguyễn Thị M1 và 02 con; tiền án: Không có; tiền sự: Không có; nhân thân: Chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự, chưa bị xử phạt vi phạm hành chính, chưa bị xử lý kỷ luật, hiện tại ngoại; có mặt.
- Người bào chữa cho bị cáo Lâm Đình H:
1. Bà Nguyễn Phương N2; có mặt;
2. Bà Đỗ Thị Thao H8; có mặt;
Luật sư Văn phòng luật sư số 10 thuộc Đoàn luật sư Thành phố H1.
- Người bào chữa cho bị cáo Nguyễn Thị N1: Bà Trần Thị Ngọc H9, Luật sư Công ty luật trách nhiệm hữu hạn Đ1 thuộc Đoàn luật sư Thành phố H1; có mặt.
- Người bàoch ữa cho b ị cáo Lê Đình V1 : Bà Chu Thị Nguyễn P2, Luật sư Văn phòng luật sư Nguyễn P2 thuộc Đoàn luật sư tỉnh L; có mặt.
Ngoài ra, trong vụ án có 01 bị cáo Nguyễn Văn K có kháng cáo nhưng trước khi xét xử phúc thẩm đã rút toàn bộ kháng cáo, Tòa án nhân dân cấp cao tại Hà Nội đã ra Quyết định đình chỉ xét xử phúc thẩm đối với bị cáo Nguyễn Văn K; 19 bị cáo và 209 người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan đến vụ án không có kháng cáo, không bị kháng cáo, kháng nghị.
NỘI DUNG VỤ ÁN Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:
Ngày 04-12-2019, Trần Văn Q1 làm thủ tục khai báo hải quan tại Chi cục Hải quan cửa khẩu C, tỉnh L đối vớiT ờ khai hàng khoánh ập khẩu s ố 103027431141 ngày 04 -12-2019 của Công ty trách nhi ệm hữu hạn xu ất nhập khẩu N; hàng hóa khai báo là 1 9.050kg hoa cúc, hoa nhài, hạt đỗ đen sấy khô được vận chuyển bằng xe ô tô bi ển kiểm soát 98C -073.58 do Nguyễn Văn K điều khi ển và xe ô tô bi ển ki ểm soát 99C -060.56 do Nguyễn Trọng C1 điều khiển. Sau khi 02 xe vận chuyển hàng hóa ra khỏi cửa khẩu C, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tiến hành kiểm tra xe ô tô 98C -073.58 (kéo rơ móoc 98R - 003.90 chở container APHU 4548977L5G1) và xe 99C -060.56 (kéo rơ móoc 99R-004.27) thì phát hi ện 02 xe này vận chuyển 204 bao hoa cúc, hoa nhài, đ ỗ đen khô, trọng lư ợng 7.4 68 kg; s ố hàng hóa còn lại không khai báo hải quan gồm 545 bao, trọng lượng 32.547 kg dược liệu thuốc bắc (là loại hàng hóa nhập khẩu có điều kiện, không được nhập khẩu tại cửa khẩu C) và 1.232 bao chứa hoa quả tẩm ướp gia vị, trọng lượng 10.330kg. Trên các bao hàng có ghi các thông tin: Tên hàng, s ố lượng hàng hóa, địa chỉ (tỉnh, thành phố), số điện thoại và mã số 273, 01, 12, 14, 75, 88, 025A, 06B...

## Page 3

Cùng ngày 04 -12-2019, Cơ quan Cảnh sát đi ều tra ti ến hành khám xét khẩn cấp văn phòng làm việc và kho hàng của Công ty trách nhiệm hữu hạn xuất nhập khẩu H2, tại địa chỉ khu đất mới L4, phường Đ2, thị xã T1 (nay là thành phố B), tỉnh B đã phát hiện và thu giữ: Số lượng 3.017 bao chứa thuốc bắc, hoa quả khô tổng trọng lượng 92,995kg (toàn bộ hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc xuất xứ và cũng được đóng gói, ghi thông tin tương tự như các bao hàng khi bắt quả tang). Tiền mặt 193.825.000 đồng được kẹp cùng với 5.564 t ờ "Phiếu giao hàng" cóch ữ ký xác nhận của người nhận hàng. Các bảng kê hàng hóa có ghi đầu đề: "Ngày 30/11 - Xe TQ1793 - 385 bao - 22.616 kg" kèm theo 154 phi ếu giao hàng (là bảng kê hàng hoác ủa lô hàng b ị bắt quả tang ngày 04 -12-2019), Bảng kê hàng hóa ghi "Ngày 02/12 - xe 27702" kèm theo 80 Phi ếu giao hàng, Bảng kê hàng hóa ghi "Ngày 02/12 - xe 9159" kèm theo 136 Phiếu giao hàng và một số máy tính xách tay, CPU của Lâm Đình H và các đối tượng giúp việc.
Từ ngày 09 đến ngày 11 tháng 12 năm 2019, Cơ quan Cảnh sát điều tra tiến hành khám xét khẩn cấp nơi ở, nơi làm việc, kho hàng đối với 11 khách hàng của Lâm Đình H tại H1, B, N3, N4, Thành phố H10 đã phát hiện và thu giữ số lượng lớn thuốc bắc không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc xuất xứ và thu giữ các phương tiện vận tải. Quá trình kiểm tra các phương tiện vận tải đã thu giữ tiền ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các đồ vật, tài liệu khác.
Tại các Kết lu ận định giá tài sản trong T ố tụng hình s ự số 2662/KL- HĐĐGTS ngày 12 -5-2020, số 592/KL-ĐG ngày 02 -6-2020 và s ố 692/KL-ĐG ngày 20-7-2020 của Hội đồng định giá trong Tố tụng hình sự Thành phố H10 và tỉnh B xác định tổng số lượng hàng hóa mà Cơ quan đi ều tra đã thu gi ữ trong quá trình bắt quả tang, khám xét khẩn cấp trong v ụ án là 158.521 kg hàng hóa gồm thuốc bắc, thuốc nam, hoa quả khô, tổng trị giá 15.095.535.000 đồng, tổng giá trị thuế phải nộp cho Nhà nư ớc là 1.023.574.557 đồng (bao gồm Thuế nhập khẩu và Thuế giá trị gia tăng); trong đó, số lượng hàng nhập lậu là vật chứng của vụ án là 144.851 kg, trị giá 12.396.658.000 đ ồng, giá trị thuế phảin ộp là 923.996.159 đồng.
Quá trình điều tra xác định hành vi phạm tội của các bị cáo có kháng cáo như sau:
Hành vi phạm tội của Lâm Đình H , Lâm Đình H11 và Nguyễn Thị N1:
Lâm Đình H11 và Lâm Đình H là anh em ru ột cùng nhau thành l ập, điều hành hoạt động nhiều doanh nghi ệp trên địa bàn H1, B, L để xuất, nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ vận tải. Lâm Đình H11 và Lâm Đình H thuê 2.600m2 đất tại khu đất mới L4, phường Đ2, thị xã T1 (nay là thành phố T1), tỉnh B để xây dựng văn phòng công ty và các kho hàng phục v ụ cho vi ệc qu ản lý, tập kết hàng hóa chuyển giao cho khách hàng. Trong s ố các công ty Lâm Đình H đứng tên giám đốc, người đại diện theo pháp lu ật của Công ty trách nhi ệm hữu hạn xuất nhập khẩu H2 (viết tắt là Công ty H2), được Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh B cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghi ệp lần đầu ngày 09 -11-2018, đăng ký thay đổi lần 2 ngày 21 -8-2019. Lâm Đình H nhờ Nguyễn Thạc H12 đứng tên Giám đ ốc,

## Page 4

người đại diện theo pháp lu ật Công ty trách nhi ệm hữu hạn xuất nhập khẩuN (viết tắt là Công ty N), được Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh B cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu ngày 17-5-2019, đăng ký thay đổi lần 2 ngày 22- 8-2019.
Nguyễn Thị N1 từ Việt Nam sang Trung Qu ốc làm bốc vác thuê cho các chủ hàng buôn bán hoa qu ả khô và thu ốc bắc người Trung Qu ốc tại chợ A từ năm 2010. Từ tháng 5-2019 đến tháng 12-2019 (ngày 04-12-2019), Nguyễn Thị N1, Lâm Đình H và Lâm Đình H11 thống nhất t ổ chức đư ờng dây buôn lậu thuốc bắc và hàng nông sản đã qua chế biến từ Trung Quốc về Việt Nam. Trong đó, Nguyễn Thị N1 chịu trách nhiệm là đầu mối thu gom, tập hợp hàng hoát ại A, Trung Quốc (do khách hàng tại Việt Nam trực tiếp đặt mua hàng t ừ Nguyễn Thị N1 hoặc từ chủ hàng Trung Quốc); thuê bốc xếp, làm thủ tục xuất khẩu và vận chuyển hàng hóa sang Cửa khẩu C. Lâm Đình H và Lâm Đình H11 chịu trách nhiệm khai báo hải quan gian dối để nhập khẩu toàn b ộ số hàng hóa do Nguyễn Thị N1 chuyển đến, vận chuyển và giao hàng cho khách hàng theo địa chỉ của họ tại Việt Nam. Ngư ời mua hàng tại Việt Nam trả tiền hàng trực tiếp cho Nguyễn Thị N1 hoặc chủ hàng Trung Quốc. V ề tiền cư ớc vận chuy ển, người mua hàng phải thanh toán từ 05 - 06 triệu đồng/tấn (đối với hoa quả khô);
từ 10 - 17 triệu đồng/tấn tùy theo khoảng cách vận chuyển tại Việt Nam (đối với thuốc bắc) nhưng Nguyễn Thị N1 được hưởng tiền công vận chuyển hàng hóa tính chung là 500.000 đồng/tấn.
Để thực hiện công vi ệc theo thỏa thuận nêu trên, Nguyễn Thị N1 tuyển chọn, tổ chức, phân công cho các đối tượng giúp việc gồm: Hoàng Thị Mai T2, theo dõi số liệu hàng hóa, lập danh sách hàng hóa theo từng chuyến; Lâm Huyền P3 theo dõi s ố lượng hàng hóa, ti ền hàng, thu ti ền; Nguyễn Thị H13, Nguyễn Thị H14, Vi Thị M2, Nguyễn Văn H14 làm nhiệm vụ bốc xếp, đóng bao hàng, ghi chép sổ sách... và thuê 02 đối tượng người Trung Quốc, nhóm bốc vác người Việt Nam tại Trung Qu ốc để thực hiện việc vận chuyển đưa hàng hóa quac ửa khẩu Trung Quốc.
Để thực hiện công vi ệc đã thỏa thuận với Nguyễn Thị N1 nêu trên, Lâm Đình H, Lâm Đình H11 sử dụng pháp nhân Công ty N, Công ty H2 để mở tờ khai hải quan khai báo hàng hoánh ập khẩu là nông sản chưa chế biến (chủ yếu là hoa cúc, hoa nhài, đ ỗ đen khô... đ ể không bị hệ thống hải quan đi ện tử phân loại "luồng đỏ" (kiểm tra thực tế hàng hóa) mà được phân loại "luồng vàng" (chỉ kiểm tra h ồ sơ, không ki ểm tra hàng hóa). Lâm Đình H , Lâm Đình H11 thuê người làm công hoặc thuê làm dịch vụ như sau: Thuê Bùi Minh K1 làm dịch vụ lập Hợp đồng ngoại thương, khai báo hải quan đi ện tử theo các thông tin hàng hóa do Lâm Đình H cung cấp. Trần Văn Q1 là người làm công thực hiện công việc làm thủ tục khai báo hải quan; thuê ngư ời b ốc, xếp hàng hóa; chỉ đạo Nguyễn Văn K điều khiển xe thực hiện việc tráo đổi rơ móoc đ ể đối phó vi ệc kiểm trac ủa Hải quan trư ớc khi thông quan hàng hóa; quanh ệ với công chức Hải quan và lực lượng chức năng đ ể thuận lợi trong vi ệc làm thủ tục hải quan, vận chuyển hàng hóa lưu thông trên đư ờng. Nguyễn Văn K , Nguyễn Trọng C1

## Page 5

thực hi ện dịch v ụ vận chuy ển hàng hoát ừ cửa khẩuC về kho L4. Trần Thị Phương D có nhiệm vụ nhận danh sách hàng hóa theo chuy ến xe do Lâm Đình H11 hoặc nhân viên của Nguyễn Thị N1 chuyển về, sau đó tách Phiếu giao hàng và in ra cùng bảng kêt ổng. Nguyễn Văn H15 , Nguyễn Văn P4 và Lê Đình V1 có nhiệm vụ quản lý, bảo vệ kho thuốc bắc, sử dụng bảng kê hàng hóa do Trần Thị Phương Din sẵn để kiểm đếm hàng hóa và đưa Phi ếu giao hàng cho các lái xe lam, xet ải vận chuyển cho khách; tập hợp lại tiền cước vận chuyển và các phiếu giao hàng có chữ ký của khách hàng để chuyển lại cho Lâm Đình H, Lâm Đình H11 . Nguyễn Văn T3 có nhi ệm v ụ tập hợp danh sách hàng hóa theo chuyến xe đ ể tổng hợp bảng theo dõi công n ợ cước vận chuyển thuốc bắc, số lượng, chủng lo ại hàng hoác ủa khách hàng; hư ớng d ẫn, đôn đốc khách hàng thanh toán tiền vào các tài kho ản ngân hàng mà Lâm Đình H chỉ định. Nguyễn Thị C2 được Lâm Đình H11 giao thu tiền cước vận chuyển của các khách hàng tại xã N, huyện G, Thành phố H1. Ngoài ra, Lâm Đình H , Lâm Đình H11 còn thuê các nhân viên khác như: Đinh Văn Đ3 , Lê Văn T4 làm thủ kho hoa qu ả khô, Phạm Ngọc H16 làm thủ quỹ, Trần Thị S làm kế toán hàng hóa đầu vào, xuất hóa đơn và một số lái xe tải, xe lam đi giao hàng.
Khi hàng thuốc bắc và hoa quả khô được chở về kho L4, căn cứ hàng mà Nguyễn Thị N1 gửi trước đối với từng chuyến hàng, Lâm Đình H , Lâm Đình H11 chỉ đạo nhân viên phân loại, trả hàng cho các khách hàng tại 22 tỉnh thành;
tính cước và thu ti ền cước vận chuyển thuốc bắc theo mức từ 13.000 đồng đến 17.000 đồng/01 tấn (tùy tuyến đường vận chuyển).
Về thanh toán ti ền hàng: Sau khi khách nhận được thuốc bắc, các lái xe được Lâm Đình H giao cho thu h ộ rồi chuyển về cho các thủ kho Nguyễn Văn P4, Nguyễn Văn H15, Lê Đình V1 tập hợp hoặc chỉ đạo Nguyễn Văn T3 hướng dẫn các khách hàng chuy ển ti ền vào các tài kho ản ngân hàng g ồm: (01) s ố 100897998888 tại Vietinbank Chi nhánh Đông H1; (02) số 020026197805 tại Sacombank, Phòng giao dịch Y (Lâm Đình H làch ủ tài kho ản); (03) s ố 105800809999 tại Vietinbank Chi nhánh Đông H1 ; (04) s ố 02008149999 tại Sacombank, Chi nhánh L5 (Nguyễn Văn T5, cậu ruột Lâm Đình H đứng tên chủ tài kho ản nhưng Lâm Đình H là ngư ời s ử dụng tài kho ản); (05) s ố 100860926666 mở tại Vietinbank Chi nhánh Đông H1 (Phạm Ngọc H16 là chủ tài khoản). Một số trường hợp khách hàng nợ tiền sẽ đến văn phòng Công ty H2 để đưa tiền cho Lâm Đình H hoặc các nhân viên của Lâm Đình H.
Đối với lô hàng b ị bắt quả tang ngày 04 -12-2019 tại cửa khẩu C: Ngày 30-11-2019, Nguyễn Thị N1 báo cho Lâm Đình H biết có xe Trung Qu ốc FA1793 chở thuốc bắc chuẩn bị xếp hàng để chở về Việt Nam và gửi trước cho Lâm Đình H danh sách hàng hóa. Sáng ngày 03 -12-2019, Nguyễn Thị N1 gọi điện thoại báo cho Lâm Đình H xe sẽ về cửa khẩu vào buổi chiều 03-12-2019 để Lâm Đình H đón hàng và làm thủ tục nhập khẩu. Lâm Đình H chỉ đạo Trần Văn Q1 làm thủ tục nhận hàng, khai báo hàng hoánh ập khẩu, thuê cửu vạn bốc vác và lái xe chở hàng về kho L4. Theo sự chỉ đạo của Lâm Đình H, Trần Văn Q1 đã gọi Nguyễn Văn K và Nguyễn Trọng C1 lái xe tải 98C-073.58, rơ moóc 98R-

## Page 6

003.90 chở container APHU4548977L5G1 và xet ải 99C-060.56, rơ moóc 99R- 004.27 lên cửa khẩuC để sang tải hàng h óa. Ngày 04 -12-2019, Trần Văn Q1 làm thủ tục khai báo hải quan nhập khẩu 19.050 kg hoa cúc, hoa nhài và hạt đỗ đen theo Tờ khai hàng hóa nhập khẩu số 103027431141 của Công ty N, tổ chức cho công nhân bốc vác toàn bộ thuốc bắc từ xe Trung Quốc FA1793 và hoa quả khô từ xe Trung Quốc KL1038 sang xe tải của Nguyễn Văn K và Nguyễn Trọng C1. Sau khi 02 xe ra khỏi cửa khẩuC đã bị kiểm tra, thu gi ữ toàn bộ hàng hóa với số lượng 50.345 kg thuốc bắc, hoa nhài, hoa cúc và hạt đỗ đen khô. Kết quả định giá xác định giá trị: 5.469.132.000 đ ồng, trong đó xác định 42.877 kg là thuốc bắc và một số hàng hóa khác không khai báo hải quan, không có hóa đơn chứng từ, trị giá 4.220.682.000 đồng (xe đầu kéo 98C-073.58 do Nguyễn Văn K điều khiển có s ố lượng hàng 22.114 kg, trị giá 2.761.442.000 đồng; xe đầu kéo 99C-060.56 do Nguyễn Trọng C1 điều khiển có số lượng hàng 20.763 kg, trị giá 1.459.240.000 đồng).
Căn c ứ dữ liệu trích xu ất t ừ máy tính của Nguyễn Văn T3 , nhân viên Công tyN xác định: Trong thời gian từ tháng 5-2019 đến ngày 04-12-2019, Lâm Đình H, Lâm Đình H11 thực hiện hành vinh ập lậu từ A, Trung Quốc vào Việt Nam quac ửa khẩuC 145 chuyến hàng, s ố lượng 4.752.000 kg thu ốc bắc, vận chuyển về 22 tỉnh, thành phố tại Việt Nam giao cho 288 khách hàng, thu ti ền cước vận chuyển số tiền 59.385.454.000 đồng. Trong số lượng hàng nêu trên, đã bắt quả tang và khám xét khẩn cấp thu gi ữ được 144.851 kg thu ốc bắc, trị giá 12.396.658.000 đồng.
Hành vi phạm tội Buôn lậu của Lê Đình V1 cùng hai thủ kho là các bị cáo không có kháng cáo Nguyễn Văn H15 , Nguyễn Văn P4 : Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 là người cùng làng với Nguyễn Thị N1, được Nguyễn Thị N1 giới thiệu với Lâm Đình H11; còn Lê Đình V1 là nhân viên của Lâm Đình H11 từ năm 2018, đư ợc Lâm Đình H11 thuê vàch ỉ đạo làm thủ kho thuốc bắc L4, tiền công 8.000.000 đ ồng/tháng; trong đó Nguyễn Văn P4 và Nguyễn Văn H15 làm từ tháng 03-2019 đến tháng 12 -2019, còn Lê Đình V1 làm từ ngày 15-8- 2019 đến tháng 12 -2019 với nhiệm vụ: Bảo vệ, quản lý kho, khi xech ở hàng hóa thuốc bắc về đến kho thì tổ chức bốc dỡ hàng hóa xuống kho, kiểm đếm, sắp xếp theot ừng khách hàng, giao cho các lái xe vận chuy ển hàng hóa cho các khách hàng, thu tiền cước vận chuyển, nhận phiếu giao hàng của khách hàng. Từ tháng 4-2019 đến tháng 10 -2019, Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15, Lê Đình V1 làm việc theo sự chỉ đạo của Lâm Đình H11, còn từ tháng 10-2019 đến tháng 12-2019, làm việc theo chỉ đạo của Lâm Đình H. Theo đó, trên cơ s ở danh sách hàng hóa, phi ếu giao hàng đư ợc Trần Thị Phương Din s ẵn, Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15, Lê Đình V1 sẽ kiểm tra, kiểm đếm hàng hóa khi về kho, điều cửu vạn bốc vác, liênh ệ với các khách hàng đ ể xác định địa điểm giao hàng và phân phiếu giao hàng cho các lái xe vận chuyển cho khách hàng, ti ếp nhận mọi phản hồi của khách hàng về hàng hóa và báo lại cho Trần Thị Phương D, Phạm Ngọc H16 hoặc liên hệ trực tiếp với Lâm Huyền P3, Hoàng Thị Mai T2 là nhân viên của Nguyễn Thị N1 tại Trung Qu ốc để đối chiếu lại danh sách hàng hóa.

## Page 7

Sau khi các lái xe giao hàng, thu h ộ tiền cước sẽ chuyển lại Phiếu giao hàng và tiền cước cho Lê Đình V1 tập hợp để chuyển lại cho Lâm Đình H11, nếu không có Lê Đình V1 tại kho thì Nguyễn Văn P4, Nguyễn Văn H15 cũng trực tiếp thu tiền của các khách hàng khi Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 đi giao hàng hoặc khách hàng trực tiếp đến kho nhận hàng; Lê Đình V1 cũng nhận tiền cước vận chuyển của khách hàng sau đó chuy ển cho Lâm Đình H11 qua tài khoản số 0341007048484 đứng tên Lê Đình V1 mở tại Vietcombank Chi nhánh H7.
Để thực hiện nhiệm vụ được Lâm Đình H, Lâm Đình H11 giao, Nguyễn Văn H15 sử dụng số điện thoại 0982.943.129 tạo lập tài kho ản Zalo tên "M ột ngàynh ớ mãi", Lê Đình V1 sử dụng s ố điện tho ại 0369.190.190 tạo lập tài khoản Zalo tên "New Silk Road" liên lạc với các khách hàng mua hàng thuốc bắc, hoa quả khô, liên lạc với Nguyễn Văn T3 qua Zalo tên "Love" đ ể trao đổi về việc trả hàng thuốc bắc cho khách; riêng Nguyễn Văn H15 còn liên lạc với Nguyễn Thị N1 và Hoàng Thị Mai T2, Lâm Huyền P3 trao đổi liên quan đến hàng hóa thuốc bắc. Dữ liệu Zalo tên "Love" của Nguyễn Văn T3 có 66 trang tài liệu liên lạc với "Một ngày nhớ mãi" của Nguyễn Văn H15 và 90 trang d ữ liệu với "New Silk Road" của Lê Đình V1, thể hiện Nguyễn Văn H15 , Lê Đình V1 trao đổi với Nguyễn Văn T3 những bảng kê hàng hóa là thu ốc bắc và hoa qu ả khô, những thông tin khác liên quan đến khách hàng mua thu ốc bắc, hoa qu ả khô bị thiếu hàng, nhầm hàng, chưa trả tiền cước vận chuyển.
Tại Cơ quan đi ều tra, Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 và Lê Đình V1 khai nhận toàn bộ hành vi của mình và thừa nhận biết hàng hóa thuốc bắc được vận chuyển về kho L4 là hàng buôn lậu do Lâm Đình H, Lâm Đình H11 cấu kết với Nguyễn Thị N1 mua bán, vận chuyển trái pháp lu ật từ Trung Quốc về Việt Nam không có hóa đơn chứng t ừ, đư ợc xếp lẫn cùng hoa qu ả khô khi vận chuyển về để tranh sự kiểm tra của các cơ quan chức năng.
Khai thác s ổ theo dõic ủa Nguyễn Văn T3 có căn c ứ xác định được các đối tư ợng Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 , Lê Đình V1 đã thực hi ện vi ệc quản lý s ố lượng hàng hóa cho Lâm Đình H và Lâm Đình H11 . Tuy nhiên, do thời gian làm thủ kho của các đối tượng khác nhau và không thể thực hiện việc bóc tách s ố liệu từ 288 khách hàng đ ể xác định chính xác trị giá hàng hóa mà Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 và Lê Đình V1 giúp sức cho Lâm Đình H , Lâm Đình H11 thực hiện hành vi buôn l ậu. Số lượng hàng hóa thu gi ữ khi bắt quả tang và khám xét khẩn cấp kho L4 xác định Nguyễn Văn P4 , Nguyễn Văn H15 và Lê Đình V1 thực hiện hành vi giúp sức cho Lâm Đình H, Lâm Đình H11 buôn lậu thuốc bắc với trị giá hàng hóa là 12.396.658.000 đồng.
Tổng khối lượng hàng hóa đã thu giữ là 158.520,5kg. Căn cứ kết quả điều tra, giám định, định giá và tài liệu xác minh đã thu thập được, phân loại hàng hóa đã thu giữ như sau:
- Vật chứng của vụ án: Tổng khối lượng: 144.851 kg, trị giá 12.396.658.000 đồng.
+ Hàng hóa là thuốc bắc, tổng khối lượng 132.187 kg, trị giá 10.937.592.000 đồng.

## Page 8

+ Hàng hóa khác nhưng không khai báo hải quan, tổng khối lượng 12.664 kg, giá trị: 1.459.066.000 đồng.
- Hàng hóa không phải là vật chứng của vụ án:
+ Hàng hóa đã khai báo hải quan hoặc có nguồn gốc xuất xứ, tổng khối lượng 10.539,5 kg, định giá 2.389.011.667 đồng.
+ Hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ, không có nguồn gốc xuất xứ, tổng khối lượng 3.130 kg, trị giá 308.865.333 đồng.
Tại Bản án hình s ự sơ thẩm số 82/2021/HS-ST ngày 30-12-2021 của Tòa án nhân dân tỉnh L đã tuyên b ố các b ị cáo Lâm Đình H , Nguyễn Thị N1, Nguyễn Văn K, Lê Đình V1 phạm tội “Buôn lậu”.
Căn cứ điểm a, b kho ản 4, kho ản 5 Đi ều 188, đi ểm s kho ản 1, kho ản 2 Điều 51, Đi ều 17, Đi ều 50, Đi ều 58 B ộ luật Hình s ự năm 2015 đối với bị cáo Lâm Đình H, xử phạt bị cáo Lâm Đình H 12 (mười hai) năm tù. Thời hạn tù tính từ ngày bị cáo bị bắt tạm giữ là ngày 06/12/2019; phạt bổ sung bị cáo số tiền 80.000.000 đồng để sung quỹ nhà nước; truy thu của bị cáo Lâm Đình H số tiền 29.525.476.000 đồng (hai mươi chín t ỷ năm trăm hai mươi lăm tri ệu bốn trăm bảy mươi sáu nghìn đồng) để sung vào ngân sách Nhà nước.
Căn cứ điểm a khoản 4 , khoản 5 Điều 188, điểm s khoản 1 Điều 51, Điều 17, Điều 50, Điều 58 Bộ luật Hình sự năm 2015 đối với bị cáo Nguyễn Thị N1, xử phạt bị cáo Nguyễn Thị N1 12 (mười hai) năm tù. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày bị cáo bị bắt để tạm giam là ngày 24/12/2019; phạt bổ sung bị cáo số tiền 60.000.000 đồng.
Căn cứ điểm a kho ản 4 Đi ều 188, đi ểm i, s kho ản 1, kho ản 2 Đi ều 51, Điều 17, Đi ều 50, Đi ều 54, Đi ều 58 B ộ luật Hình s ự năm 2015 đối với bị cáo Nguyễn Văn K , xử phạt bị cáo Nguyễn Văn K 03 (ba) năm tù. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày bị cáo bị bắt tạm giữ là ngày 05/12/2019.
Căn cứ điểm a khoản 4 Đi ều 188, điểm i, s, t kho ản 1, kho ản 2 Đi ều 51, Điều 17, Điều 50, Điều 54, Điều 58 Bộ luật Hình sự năm 2015 đối với bị cáo Lê Đình V1, xử phạt bị cáo Lê Đình V1 03 (ba) năm tù. Thời hạn chấp hàn hình phạt tù tính từ ngày bị cáo bị bắt đi thi hành án.
Ngoài ra, Bản án còn tuyên v ề hình phạt đối các b ị cáo khác, x ử lý vật chứng, biện pháp tư pháp, án phí và quyền kháng cáo theo quy định của pháp luật.
Sau khi xét xử sơ thẩm:
Ngày 07/01/2022, b ị cáo Lâm Đình H kháng cáo đ ề nghị không truy thu số tiền 29.525.476.000 đồng và xin giảm nhẹ hình phạt.
Ngày 06/01/2022, bị cáo Nguyễn Thị N1 kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.
Ngày 12/01/2022, bị cáo Nguyễn Văn K kháng cáo xin gi ảm nhẹ hình phạt.
Ngày 10/01/2022, b ị cáo Lê Đình V1 kháng cáo xin gi ảm nhẹ hình phạt và hưởng án treo.

## Page 9

Trước khi mở phiên tòa xét xử phúc thẩm, ngày 19 tháng 4 năm 2022, bị cáo Nguyễn Văn K có văn bản về việc rút toàn bộ đơn kháng cáo. Tại Quyết định đình chỉ xét xử phúc thẩm số 29/2022/HSPT-QĐ ngày 22/4/2022, Tòa án nhân dân cấp cao tại Hà Nội đình chỉ xét xử phúc thẩm vụ án hình sự phúc thẩm thụ lý số:
147/2022/TLPT-HS ngày 10 tháng 02 năm 2022 đối với bị cáo Nguyễn Văn K phạm tội “Buôn lậu” ; Bản án hình sự sơ thẩm số 82/2021/HS-ST ngày 30 -12- 2021 của Tòa án nhân dân tỉnh L đối với bị cáo Nguyễn Văn K có hiệu lực pháp luật kể từ ngày ra Quyết định đình chỉ việc xét xử phúc thẩm.
Tại phiên tòa phúc thẩm:
Bị cáo Lâm Đình H rút một phần nội dung kháng cáo, bị cáo không kháng cáo về việc truy thu số tiền 29.525.476.000 đồng mà chỉ kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.
Bị cáo Nguyễn Thị N1 giữ nguyên nội dung kháng cáo xin gi ảm nhẹ hình phạt.
Bị cáo Lê Đình V1 giữ nguyên nội dung kháng cáo xin giảm hình phạt và xin được hưởng án treo.
Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Hà Nội phát biểu quan điểm về việc giải quyết vụ án: Tòa án cấp sơ thẩm đã xét xử và tuyên phạt bị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1 và Lê Đình V1 về tội Buôn lậu và xử phạt Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1 12 năm tù, Lê Đình V1 03 năm tù là phù hợp, đúng người, đúng tội, đúng pháp luật. Sau khi xét xử sơ thẩm, các bị cáo đã kháng cáo với nội dung xin được giảm nhẹ hình phạt và được hưởng án treo. Kháng cáo của các bị cáo trong thời hạn, đúng trình tự nên đủ điều kiện xem xét theo trình tự phúc thẩm.
Xét kháng cáo của các bị cáo: Tại phiên tòa phúc thẩm, bị cáo Lâm Đình H rút kháng cáo về biện pháp tư pháp về số tiền truy thu 29.525.476.000 đồng, giữ nguyên kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.
Xét kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt của các bị cáo: Có đủ căn cứ xác định hành vi phạm tội của các bị cáo. Các bị cáo là người có đ ủ năng lực trách nhiệm hình sự nhưng vì mục đích ham lời bất chính nên đã tiếp tay cho chủ hàng Trung Quốc kê khai, nhập lậu các hàng hóa là thuốc bắc cùng hoa quả khô. Sau đó chuyển cho người mua hàng tại Việt Nam. Việc thanh toán giữa người mua hàng và người bán thông qua bị cáo Nguyễn Thị N1 . Bị cáo Lâm Đình H và các đối tượng giúp sức cho Hưng chỉ nhận tiền công vận chuyển.
Giá trị hàng: Lâm Đình H và đồng phạm tham gia vận chuyển 7.752.140kg.
Tuy nhiên, đây là số liệu theo truy xét, quát rình điều tra, truy tố, xét xử các cơ quan tiến hành tố tụng không làm rõ số lượng hàng hợp pháp. Chỉ có căn cứ xác định với số lượng 144.851kg, trong đó có hàng bắt quả tang vào tháng 12 năm 2019 và một số hàng thu giữ tại các cửa hàng thuốc bắc tại Việt Nam. Thực ra số lượng này cũng là số lượng truy xét, nhưng cũng là số hàng thực tế thu giữ.
Bị cáo Lâm Đình H với thái độ thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải nên đã rút kháng cáo về phần này.

## Page 10

Sau khi xét xử sơ thẩm, bị cáo Lâm Đình H thể hiện sự hối lỗi, tác động gia đình nộp số tiền lớn là 7.080.000.000 đồng trong số tiền thu lợi bất chính và tiền phạt bổ sung. Bị cáo đề nghị được tự nguyện nộp số tiền phong tỏa trong tài khoản đang tạm giữ tại Cục Thi hành án dân sự tỉnh L. Bị cáo đã có thái độ thành khẩn khai báo, còn thể hiện sự ăn năn hối cải. Đề nghị Hội đồng xét xử ghi nhận ý thức hối cải của bịc áo. Trong quá trình điều tra, truy tố, bị cáo thành khẩn về hành vi của mình, tích cực phối hợp với cơ quan đi ều tra. Đề nghị Hội đồng xét xử áp dụng thêm cho bị cáo Lâm Đình H tình tiết giảm nhẹ tại điểm t khoản 1 Điều 51 Bộ luật Hình sự. Do đó, có căn cứ giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo Lâm Đình H.
Xét kháng cáo của bị cáo Nguyễn Thị N1: Về cơ bản, vai trò của Nguyễn Thị N1 ngang bằng Lâm Đình H khi Nguyễn Thị N1 phụ trách nguồn hàng bên Trung Quốc. Do đó, vai trò của bị cáo và Lâm Đình H bằng nhau. Tuy nhiên, bị cáo thành khẩn khai báo, tích cực hợp tác với cơ quan điều tra giải quyết cơ bản, triệt để vụ án, tác động gia đình nộp số tiền khắc phục hậu quả số tiền 60.000.0000 đồng, thể hiện sự ăn năn hối cải, bố của bị cáo đã mất, đề nghị Hội đồng xét xử mở sự khoan hồng, giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo Nguyễn Thị N1 thể hiện chính sách khoan hồng của pháp luật.
Xét kháng cáo của bị cáo Lê Đình V1 : Bị cáo với vai trò giúp sức cho Hưng, với số tiền bị cáo giúp sức có giá trị hơn 8 tỷ đồng, quá trình điều tra bị cáo đã hợp tác tốt với cơ quan điều tra và đã được Tòa án cấp sơ thẩm xử phạt mức hình phạt 3 năm tù. Bị cáo phạm tội trong thời gian dài, trị giá hàng hóa lớn. Tại phiên tòa sơ thẩm, bị cáo không có tình tiết giảm nhẹ nào mới. Do đó, đề nghị Hội đồng xét xử cân nhắc việc chấp nhận kháng cáo xin hưởng án treo của bị cáo.
Đề nghị Hội đồng xét xử giảm nhẹ hình phạt cho 02 bị cáo Lâm Đình H và Nguyễn Thị N1 giảm 04 năm 06 tháng tù; đối với bị cáo Lê Đình V1, Hội đồng xét xử cân nhắc cho hưởng án treo.
Luật sư Nguyễn Phương N2 trình bày quan điểm bào chữa: Đồng ý với quan điểm của Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Hà Nội về việc xem xét giảm nhẹ hình phạt. Bị cáo Lâm Đình H thành khẩn khai nhận hành vi phạm tội. Trong một số mặt hàng thuốc bắt cũng được xác nhận là nguyên liệu của các người kinh doanh lương thực thực phẩm. Bị cáo chỉ có vai trò vận chuyển hàng hóa thuê, bị cáo chỉ làm trong thời gian ngắn, hàng hóa bắt quả tang là 1 container là hoa quả khô, dược liệu. Số hàng kê khai đối với bị cáo có nhiều mặt hàng được tính truy xét trên máy tính, không phải tất cả những cái đ ó bị cáo được hưởng lợi. Trong thời gian Covid nên cơ quan điều tra không có cơ hội làm rõ số tiền thực chất bị cáo được hưởng lợi.
Chính sách về dược liệu đã có nhiều thay đổi theo hướng mở rộng theo đó có Công văn liên ngành hải quan số 54 thể hiện sự chuyển biến của tình hình buôn bán hiện nay đã cho nhập thuốc Bắc tại cửa khẩu C, L, nhập khẩu các mặt hàng là lương thực thực phẩm. Bị cáo là người không am hiểu chính sách.. .. Đề

## Page 11

nghị Hội đồng xét xử xem xét đánh giá.
Bị cáo đã nộp tiền phạt, một phần khoản tiền truy thu. Gia đình bị cáo là gia đình văn hóa, có trách nhiệm đóng góp vào các quỹ thiện nguyện, bị cáo là con thương binh, bố đẻ bị cáo đang lâm trọng bệnh, bố mẹ đ ã già, là người con chăm sóc bố mẹ già, là lao động chính trong gia đình có 3 con. Đề nghị Hội đồng xét xử xem xét giảm nhẹ hình phạt nhiều hơn nữa. Đề nghị Hội đồng xét xử xem xét mức hình phạt cho bị cáo là 5 năm tù.
Luật sư Trần Thị Ngọc H9 trình bày quan điểm bào chữa: Tòa án cấp sơ thẩm tuyên xử bị cáo mức hình phạt 12 năm tù là quá nặng. Việc đưa vai trò của Nguyễn Thị N1 và Lâm Đình H ngang nhau là không phù hợp, bị cáo chỉ giữ vai trò giúp sức; Bị cáo Nguyễn Thị N1 không khai báo hải quan mà Lâm Đình H là người chỉ đạo Bùi Minh K1 là người khai báo hải quan điện tử, Lâm Đình H cũng khai nhận Bùi Minh K1 làm cho Lâm Đình H, Trần Văn Q1 là người được Lâm Đình H phân công...không phải là Nguyễn Thị N1 làm. Nguyễn Thị N1 hoàn toàn không che dấu, không để lẫn hàng hóa là hoa quả được phép nhập khẩu với hàng thuốc bắc bị cấm, không thuê kho để cất giữ hàng hóa. Lâm Đình H là người trả lương và thuê nhân viên kế toán và trả công. Như vậy tất cả các chỉ đạo đều là Lâm Đình H . Vai trò của Nguyễn Thị N1 không thể bằng Lâm Đình H. Nguyễn Thị N1 chỉ là người được Lâm Đình H thuê làm nhiệm vụ bốc vác. Đến thời điểm bị bắt, Nguyễn Thị N1 chưa được Lâm Đình H thanh toán tiền công.
Bị cáo Nguyễn Thị N1 có nhiều tình tiết giảm nhẹ chưa được cấp sơ thẩm xem xét: Bị cáo đã tác động và nhờ người nhà nộp toàn bộ số tiền phạt theo bản án sơ thẩm; toàn bộ số tiền án phí, gia đình bị cáo là người có công với cách mạng, bố chồng bị cáo là thương binh, thường xuyên ốm đau, chồng bị cáo Nguyễn Thị N1 là con cả trong gia đình có trách nhiệm chăm sóc bố đẻ đang là thương binh, phải lo toàn bộ tiền thuốc, ông ngoại là Nguyễn Kim D1 là liệt sỹ hy sinh trong kháng chiến chống Mỹ; bị cáo là bị cáo nữ duy nhất vẫn đang bị tạm giam, chồng bị cáo bị chấn thương sọ não, không còn khả năng lao động từ năm 2010, bị cáo Nguyễn Thị N1 là trụ cột chính trong gia đình, còn 2 con con nhỏ, mẹ bị cáo tuổi đã cao, thường xuyên ốm đau ; bố đẻ bị cáo mất được 50 ngày Bị cáo có nhân thân tốt, luôn chấp hành chủ trương của Nhà nước, ủng hộ tiền trong quỹ phòng chống covid...Nếu không có hành vi khai báo gian dối của Lâm Đình H thì Nguyễn Thị N1 không bị xét xử trong vụ án này. Đề nghị Hội đồng xét xử xem xét giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo Nguyễn Thị N1 mức án phù hợp.
Luật sư Chu Thị Nguyễn Phin bào chữa cho bị cáo Lê Đình V1: Bị cáo chỉ là người làm công ăn lương và làm dịch vụ chỉ được hưởng tiền công, không được liên hệ trực tiếp với các chủ hàng, không được hưởng lợi từ việc buôn lậu của các đối tượng. Bị cáo chỉ giữ vai trò đồng phạm thứ yếu; Trong vụ án có nhiều bị cáo có vai trò cao hơn so với bị cáo nhưng được xem xét hưởng án treo.
Bố mẹ bị cáo là gia đình có công với cách mạng, bị cáo đã chủ động nộp tiền án phí, là lao động duy nhất trong gia đình. Bị cáo xin hưởng án treo vì bị cáo có nhân thân tốt. Đề nghị Hội đồng xét xử xem xét cho bị cáo được hưởng án treo,

## Page 12

ấn định thời gian thử thách theo quy định.
Các bị cáo đồng ý với quan điểm bào chữa của luật sư và không có ý kiến tranh luận thêm.
NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN Căn cứ vào các tài liệu, chứng cứ được thẩm tra tại phiên tòa; căn c ứ vào kết quả xét hỏi và tranh lu ận công khai tại phiên tòa trên cơ s ở xem xét đầy đủ, toàn diện chứng cứ, ý kiến của Kiểm sát viên, bị cáo.

[1] Về thủ tục tố tụng: Các cơ quan ti ến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng tại cấp sơ thẩm đã thực hiện đúng về thẩm quyền, trình tự, thủ tục theo quy định của Bộ luật Tố tụng Hình sự. Tại cấp sơ thẩm và tại phiên tòa phúc thẩm, bị cáo và những người tham gia tố tụng khác không có ý kiến hoặc khiếu nại gì. Do đó, các hành vi, quy ết định tố tụng của cơ quan ti ến hành t ố tụng, người tiến hành tố tụng đã thực hiện đều hợp pháp, đúng pháp luật.
[2] Trên cơ sở lời khai của các bị cáo Lâm Đình H , Nguyễn Thị N1 , Lê Đình V1 thừa nhận tại cơ quan điều tra và tại phiên tòa phù hợp với lời khai của các bị cáo khác; phù hợp với các tài liệu, chứng cứ có trong hồ sơ vụ án nên đã có đủ cơ sở để xác định:
Trong thời gian t ừ tháng 5-2019 đến tháng 12 -2019, Lâm Đình H, Lâm Đình H11 đã cùng với Nguyễn Thị N1 tổ chức nhập lậu số lượng 4.752.140 kg dược liệu thuốc bắc từ A, Trung Quốc qua cửa khẩu C, tỉnh L, vận chuyển về 22 tỉnh, thành phố trong cả nước để giao cho những người đặt mua hàng, mục đích thu cước vận chuyển số tiền 57.565.711.000 đồng. Thực tế, Lâm Đình H , Lâm Đình H11 đã thu lợi bất chính số tiền 29.525.476.000 đồng (người mua hàng chưa thanh toán s ố tiền 28.040.235.000 đ ồng). Trong s ố hàng nhập lậu nêu trên, s ố hàng hóa b ị bắt qu ả tang và b ị thu gi ữ là 144.851 kg thu ốc b ắc, trị giá 12.396.658.000 đồng. Bị cáo Lê Đình V1 thực hiện hành vi quản lý, bảo vệ kho thuốc bắc; sử dụng Bảng kê hàng hóa đư ợc in sẵn để kiểm đếm số hàng nhập kho; kiểm đếm, tập hợp hàng hóa của từng khách hàng theo Phi ếu giao hàng để cho các lái xe vận chuyển và giao hàng cho khách hàng; tập hợp các Phiếu giao hàng có chữ ký của khách hàng đ ể phục vụ việc đối chiếu số hàng hóa đã đư ợc giao cho khách hàng trong việc buôn lậu số hàng thuốc bắc trị giá 8.174.976.000 đồng. Với hành vi phạm tội nêu trên, Tòa án cấp sơ thẩm xử phạt các bị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1, Lê Đình V1 về tội Buôn lậu là đúng người, đúng tội, không oan.
[3] Tại phiên tòa phúc th ẩm, bị cáo Lâm Đình H rút kháng cáo v ề biện pháp tư pháp truy thuc ủa bị cáo số tiền 29.525.476.000 đồng. Xét thấy, việc bị cáo rút kháng cáo là hoàn toàn tự nguyện, cần chấp nhận việc rút kháng cáo, đình chỉ việc xét x ử phúc thẩm; nội dung v ề biện pháp tư pháp đối với bị cáo Lâm Đình H của Bản án hình sự sơ thẩm có hiệu lực pháp luật.

## Page 13

[4] Xét kháng cáo xin giảm hình phạt của các bị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1 và Lê Đình V1 Hội đồng xét x ử thấy: Tòa án cấp sơ thẩm đã đánh giá đúng nhân thân, đã xem xét về các tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự mà các bị cáo được hưởng theo quy định tại Điều 51 của Bộ luật Hình s ự năm 2015.
Mức hình phạt tù Tòa án cấp sơ thẩm đã tuyên đối với các bị cáo là tương xứng với tính chất, mức độ nguy hiểm của hành vi phạm tội do các bị cáo gây ra.
Tại cấp phúc th ẩm, bị cáo Lâm Đình H cung cấp thêm tài liệu chứng cứ thể hiện:
Thông qua luật sư, bị cáo đã tác động gia đình để nộp các khoản tiền sau:
Tiền truy thu 7.000.000.000 đồng; tiền phạt bổ sung 80.000.000 đ ồng; tiền án phí hình sự sơ thẩm 200.000 đồng.
Bố bị cáo ông Lâm Đình H4 là bệnh binh, được tặng tám chữ vàng danh dự: Trọn nghĩa nước non, thắm tình đồng đội; gia đình ông Lâm Đình H4 được UBND xã tặng Giấy khen là Gia đình văn hóa tiêu biểu năm 2013, 2018.
Cậu ruột của bị cáo là ông Nguyễn Văn Sơn được tặng Huy chương Chiến sỹ vẻ vang Hạng ba. Bác ruột của bị cáo là ông Lâm Đình Vĩnh được tặng Huân chương Kháng chiến Hạng ba, được tặng Kỷ niệm chương Cựu chiến binh Việt Nam; Ông, bà ngo ại của bị cáo là ông Nguy ễn Văn Đặc và bà Nguy ễn Thị Tứ được tặng Bảng vàng danh dự; Bác ruột của bị cáo là ông Lâm Đình Thái đư ợc tặng Huy hi ệu 30 năm tu ổi Đảng, được tặng Kỷ niệm chương Cựu chiến binh Việt Nam; Chú của bị cáo là ông Lâm Đình Quang là bệnh binh.
Chính quyền địa phương và Hội làng nghề thuốc Nam - thuốc Bắc N có đơn xin giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo.
Gia đình b ị cáo ủng h ộ 5.000.000 đồng Qu ỹ vì ngư ời nghèo; ủng h ộ 5.000.000 đồng Quỹ vacxin phòng chống covid 19; ủng hộ 5.000.000 đồng Quỹ xây nhà tình nghĩa; ủng hộ 5.000.000 đồng Quỹ vì biển đảo Việt Nam năm 2022.
Bị cáo Nguyễn Thị N1 thêm cung cấp thêm tài liệu chứng cứ thể hiện:
Bố chồng bị cáo ông Nguyễn Văn Sách là thương binh hạng 4/4, thường xuyên ốm đau do vết thương tái phát; Ông ngoại của bị cáo là ông Nguyễn Kim D1 là Liệt sỹ.
Thông qua luật sư, bị cáo đã tác động gia đình để nộp các khoản tiền sau:
Tiền phạt bổ sung 60.000.000 đồng; tiền án phí hình sự sơ thẩm 200.000 đồng.
Gia đình bị cáo ủng hộ 3.000.000 đồng Quỹ phòng chống Covid19.
Chồng bị cáo bị tai nạn lao động, chấn thương sọ não, Ủy ban nhân dân, Mặt trận tổ quốc, Hội chữ thập đỏ, Hội cựu chiến binh đoàn thanh niên xã nơi b ị cáo đăng ký thường trú có đơn đề nghị xem xét, giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo.
Xét thấy, đây là các tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự mới mà các bị cáo Lâm Đình H và Nguyễn Thị N1 được hưởng theo quy định tại khoản 2 Điều

## Page 14

51 B ộ luật Hình s ự. Sau khi phạm tội, tại Cơ quan đi ều tra cũng nhưt ại các phiên tòa các b ị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1 đều thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải về hành vi phạm tội của bản thân, các bị cáo đã tích cực hợp tác với cơ quan tố tụng trong quá giải quyết vụ án, đây là tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự các bị cáo được hưởng theo quy định tại điểm t khoản 1 Điều 51 Bộ luật Hình sự. Xét thấy các b ị cáo Lâm Đình H , Nguyễn Thị N1 có nhiều tình ti ết giảm nhẹ quy định tại điểm t, s khoản 1, khoản 2 Điều 51 Bộ luật Hình sự nên có căn cứ chấp nhận kháng cáo, giảm hình phạt cho các bị cáo như đề nghị của đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Hà Nội.
 Đối với bị cáo Lê Đình V1: Trong vụ án, bị cáo chỉ tham gia với vai trò là người làm thuê đư ợc Lâm Đình H11 nhận vào làm thuê bốc vác tại địa điểm do chủ hàng chỉ định, thu cước vận chuyển hàng hóa cho Lâm Đình H và Lâm Đình H11 được Lâm Đình H trả tiền công nên giữ vai trò thứ yếu; bị cáo phạm tội lần đầu thuộc trường hợp ít nghiêm trọng; sau khi phạm tội bị cáo thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, tại phiên tòa phúc thẩm bị cáo tiếp tục thành khẩn khai báo; bị cáo có nhân thân tốt, được chính quyền địa phương xác nhận bị cáo luôn chấp hành tốt chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước và các quy định tại địa phương; trong quá trình gi ải quyết vụ án, bị cáo đã tích cực hợp tác với cơ quan tố tụng; gia đình bị cáo có hoàn cảnh khó khăn, b ố mẹ già thường xuyên ốm đau; con b ị cáo còn nh ỏ, vợ bị cáo sức khỏe yếu; bị cáo là lao động chính trong gia đình, đây là các tình ti ết giảm nhẹ trách nhiệm hình s ự bị cáo được hưởng quy định tại các điểm i, s vàt khoản 1, khoản 2 Điều 51 Bộ luật Hình sự.
Tại phiên tòa phúc thẩm, bị cáo cung cấp thêm tài liệu chứng cứ thể hiện bị cáo đãn ộp 200.000 đồng ti ền án phí hình s ự sơ thẩm theo Biên lai thu ti ền s ố 0000416 ngày 12/8/2022 tại Cục Thi hành án dân sự tỉnh L. Đây là tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự mới bị cáo Lê Đình V1 được hưởng theo khoản 2 Điều 51 Bộ luật Hình sự. Xét thấy, bị cáo Lê Đình V1 có nhiều tình tiết giảm nhẹ quy định tại khoản 1, kho ản 2 Đi ều 51 B ộ luật Hình s ự nên có căn c ứ chấp nhận kháng cáo xin giảm hình phạt và xin được hưởng án treo của bị cáo.
 [5] Về án phí: Do kháng cáo của các bị cáo Lâm Đình H , Nguyễn Thị N1, Lê Đình V1 được chấp nhận nên các bị cáo không phải chịu án phí hình s ự phúc thẩm.
[6] Các phần quyết định khác của Bản án sơ thẩm không có kháng cáo, kháng nghị đã có hiệu lực pháp luật từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
Vì các lẽ trên, QUYẾT ĐỊNH:
1. Căn cứ khoản 2 Điều 348, đi ểm đ kho ản 1 Đi ều 355 B ộ luật Tố tụng hình sự năm 2015; đình chỉ việc xét x ử phúc thẩm đối với kháng cáo các biện pháp tư pháp (truy thu số tiền 29.525.476.000 đồng) của b ị cáo Lâm Đình H .
Bản án hình sự sơ thẩm số 82/2021/HS-ST ngày 30-12-2021 của Tòa án nhân dân tỉnh L đối vớin ội dung có kháng cáo (các bi ện pháp tư pháp truy thu số tiền

## Page 15

29.525.476.000 đồng) của bị cáo Lâm Đình H có hiệu lực pháp luật kể từ ngày Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp luật.
2. Căn cứ điểm b khoản 1 Điều 355, điểm c khoản 1 Điều 357 của Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015, chấp nhận kháng cáo xin gi ảm hình phạt tù của các bị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1, Lê Đình V1; sửa một phần quyết định của Bản án hình s ự sơ thẩm số 82/2021/HS-ST ngày 30 -12-2021 của Tòa án nhân dân tỉnh L về phần hình phạt tù đối với bị cáo Lâm Đình H, Nguyễn Thị N1, Lê Đình V1 cụ thể:
2.1. Căn c ứ điểm a, b kho ản 4, kho ản 5 Đi ều 188, đi ểm t, s kho ản 1, khoản 2 Đi ều 51, Đi ều 17, Đi ều 50, Điều 54, Đi ều 58 B ộ luật Hình s ự năm 2015; xử phạt bị cáo Lâm Đình H 08 (tám) năm tù v ề tội Buôn l ậu. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày bị cáo bị bắt tạm giữ là ngày 06-12-2019.
Ghi nhận bị cáo Lâm Đình H đã nộp số tiền truy thu 7.000.000.000 đồng theo Ủy nhiêm chi ngày 19 -4-2022 tại Ngân hàng Thương mạic ổ phần công thương Việt Nam; ti ền phạt bổ sung 80.000.000 đồng theo Biên lai thu ti ền số:
AA/2021/0000238 ngày 24-01-2022 tại Cục Thi hành án dân s ự tỉnh L; tiền án phí hình s ự sơ thẩm 200.000 đồng theo Biên lai thu ti ền số: AA/2021/0000239 ngày 24-01-2022 tại Cục Thi hành án dân sự tỉnh L.
2.2. Căn cứ điểm a khoản 4, khoản 5 Điều 188, điểm t, s khoản 1, khoản 2 Điều 51, Điều 17, Điều 50, Điều 54, Điều 58 Bộ luật Hình sự năm 2015; xử phạt bị cáo Nguyễn Thị N1 08 (tám) năm tù v ề tội Buôn l ậu. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày bị cáo bị bắt để tạm giam là ngày 24-12-2019.
Ghi nhận bị cáo Nguyễn Thị N1 đã nộp tổng số tiền 60.200.000 đồng tiền phạt b ổ sung và ti ền án phí hình s ự sơ thẩm tại Biên lai thu ti ền s ố AA/2021/0000283 ngày 18/4/2022 tại Cục Thi hành án dân sự tỉnh L.
2.3. Căn cứ điểm a khoản 4 Điều 188, điểm i, s, t khoản 1, khoản 2 Điều 51, Điều 17, Điều 50, Điều 54, Điều 58; Điều 65 Bộ luật Hình sự năm 2015 đối với bị cáo Lê Đình V1; xử phạt bị cáo Lê Đình V1 03 (ba) năm tù v ề tội Buôn lậu nhưng cho hưởng án treo. Thời gian thử thách 05 năm từ ngày tuyên án.
Giao bị cáo Lê Đình V1 cho Ủy ban nhân dân xã Đ, huyện T, tỉnh H7 để giám sát, giáo dục trong thời gian thử thách.
Trong trường hợp thay đổi nơi cư trú thì thực hiện theo quy định của pháp luật về thi hành án hình sự.
Trong thời gian thử thách, người được hưởng án treo cố ý vi phạm nghĩa vụ 02 lần trở lên thì Tòa án có thể quyết định buộc người được hưởng án treo phải chấp hành hình phạt tù của bản án đã cho hưởng án treo.
Ghi nhận bị cáo Lê Đình V1 đã nộp số tiền 200.000 đồng tiền án phí hình sự sơ thẩm tại Biên lại thu ti ền s ố AA/2021/0000416 ngày 12/8/2022 tại Cục Thi hành án dân sự tỉnh L.

## Page 16

3. Về án phí: Căn cứ vào khoản 2 Điều 135 Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015, điểm a, h kho ản 2 Đi ều 23 Nghị quyết s ố 326/2016/UBTVQH 14 ngày 30-12-2016 của U ỷ ban Thư ờng v ụ Quốch ội khóa 14 quy định v ề mức thu, miễn, giảm, thu, nộp, quản lý và sử dụng án phí và lệ phí Tòa án.
Các bị cáo Lâm Đình H , Nguyễn Thị N1, Lê Đình V1 không phải chịu tiền án phí hình sự phúc thẩm.
Các quyết định khác của Bản án hình s ự sơ thẩm không có kháng cáo, kháng nghị có hiệu lực pháp luật kể từ ngày hết thời hạn kháng cáo, kháng nghị.
 Bản án phúc thẩm có hiệu lực pháp luật kể từ ngày tuyên án./.
Nơi nhận:
- VKSND cấp cao tại Hà Nội;
- TAND tỉnh L;
- VKSND tỉnh L;
- Phòng PV06 Công an tỉnh L;
- Traị tạm giam CA tỉnh L;
- Các bị cáo (qua Trại tạm giam);
- Luật sư;
- Cục THADS tỉnh L;
- Lưu: Hồ sơ vụ án, Phòng HC-TP.

TM. HỘI ĐỒNG XÉT XỬ PHÚC THẨM THẨM PHÁN - CHỦ TỌA PHIÊN TÒA



(đã ký)


Nguyễn Thế Lệ














 đãn ộp tổng s ố tiền 7.080.000.000 đồng tại Biên lai thu ti ền s ố:
AA/2021/0000238 ngày 24 -01-2022; Biên lai thu ti ền s ố: AA/2021/0000239 ngày 24-01-2022; Biên lai thu ti ền số: AA/2021/................. ngày ............-2022 của Cục Thi hành án dân sự tỉnh L.