BỘ TÀI CHÍNH

-:-

SỐ 47 /2001/QĐ/BTC

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

-------------------------------

Hà Nội, ngày 25 tháng 5 năm 2001

QUYẾT ĐỊNH CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

Ban hành chỉ tiêu giám sát các doanh nghiệp Nhà nước có số nợ lớn

BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 2/3/1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ;

Căn cứ Nghị định số 178/CP ngày 28/10/1994 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy Bộ Tài chính;

Căn cứ ý kiến chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ tại công văn số 1138/CP - QHQT ngày 29/10/1999 về việc thiết lập hệ thống giám sát các doanh nghiệp Nhà nước có nợ lớn;

Để kịp thời phát hiện những dấu hiệu khó khăn tài chính trong việc thanh toán nợ của doanh nghiệp, phân tích đánh giá thông tin nợ và xử lý tình huống nợ chính xác, hỗ trợ ổn định hệ thống ngân hàng và hạn chế ảnh hưởng đến các doanh nghiệp khác;

Sau khi có ý kiến của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại công văn số 1137/CV-NHNN8 ngày 21/11/2000 và công văn số 393/NHNN-TTTD ngày 27/4/2001;

Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Tài chính doanh nghiệp;

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1. Ban hành hệ thống chỉ tiêu giám sát các doanh nghiệp nhà nước có số nợ lớn gồm:

1. Danh sách các doanh nghiệp nhà nước có số nợ lớn

2. Mẫu biểu báo cáo của doanh nghiệp nhà nước có số nợ lớn về tình hình nợ của doanh nghiệp ( Biểu số 01 - GSN).

3. Mẫu biểu báo cáo của Tổng cục Thuế về tình hình nợ của các doanh nghiệp nhà nước có số nợ lớn đối với Ngân sách Nhà nước ( Biểu số 02 - GSN).

4. Mẫu biểu báo cáo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tình hình nợ của các doanh nghiệp Nhà nước có số nợ lớn đối với ngân hàng và các tổ chức tín dụng (Biểu số 03-GSN).

Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Các doanh nghiệp thuộc danh sách nêu tại Điều 1 thực hiện báo cáo từ quý I năm 2001. Thời gian gửi báo cáo quý chậm nhất là sau 20 ngày kể từ ngày kết thúc quý và báo cáo năm (quý IV) chậm nhất là sau 30 ngày kể từ ngày 31 tháng 12.

Nơi nhận báo cáo : Cục Tài chính doanh nghiệp - Bộ Tài chính - số 4 ngõ Hàng Chuối I - Hà Nội.

Fax: 04.9.716.632

Điều 3: Cục trưởng Cục Tài chính doanh nghiệp, Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, Chánh Văn phòng Bộ Tài chính và các Tổng giám đốc (giám đốc) doanh nghiệp nhà nước có tên trong danh sách tại Điều 1 chịu trách nhiệm thực hiện Quyết định này.

Nơi nhận:

- PTT Nguyễn Tấn Dũng( để báo cáo)

-Thường trực BCĐ hợp tác với các TCTCTTQT

- BCĐ đổi mới và phát triển doanh nghiệp

- VPCP, các Bộ, Tcty 91/TTg, UBND tỉnh, TP trực thuộc Trung ương

- NHNN VN (để phối hợp)

- Như điều 3

- Lưu VP, TCDN

KT/ BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH THỨ TRƯỞNG

Lê Thị Băng Tâm (đã ký)

Tên cơ quan quản lý ngành:

Tên doanh nghiệp:

Địa chỉ trụ sở chính:

Số điện thoại:

Mã số: Biểu số 01/GSN

BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ CỦA DOANH NGHIỆP

Quý năm

I. Phần số liệu:

số

TT

Chỉ tiêu
Đơn vị tính
Quý báo cáo
Luỹ kế từ đầu năm
Ghi chú

Tổng số
Trg đó nợ quá hạn

1
Tổng doanh thu
Tr.đ

x

2
Tổng lợi nhuận
Tr.đ

x

3
Tổng số vốn Nhà nước đến cuối kỳ
Tr.đ

x
X

4

Các khoản NSNN cấp phát, hỗ trợ DN

Trong đó: cấp bổ sung vốn

Tr.đ

Trđ

x

x

5
Tổng giá trị tài sản đến cuối kỳ
Tr.đ

x
X

6

Tổng số nợ phải thu đến cuối kỳ

Trong đó: Số nợ không có khả năng thu hồi

Tr.đ

Tr.đ

x

X

X

7
Tổng số các khoản nợ còn phải trả đến cuối kỳ
Tr.đ

X

7.1

Trong đó: - Nợ trong nước

- Nợ nước ngoài

Trong đó: bằng ngoại tệ

Nợ ngân hàng và các tổ chức tín dụng, tài chính cuối kỳ

- Nợ dài hạn

- Nợ ngắn hạn

- Nợ được khoanh

Tr.đ

Tr.đ

Ng.tệ

Tr. đ

Tr.đ

Tr.đ

Tr.đ

x

X

X

X

X

X

X

X

7.2

7.3

Nợ ngân sách nhà nước cuối kì

Trong đó nợ được khoanh

Nợ khác cuối kì

- Nợ dài hạn

- Nợ ngắn hạn

Tr.đ

Tr.đ

Tr.đ

Tr.đ

Tr.đ

x

X

X

X

X

X

(Lưu ý: Lập số liệu theo hướng dẫn đính kèm)

II. Phần giải trình: Nêu cụ thể các khoản nợ không có khả năng thu hồi, các khoản nợ quá hạn còn phải trả và những khoản nợ lớn còn phải trả.

Ngày tháng năm

Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng giám đốc (giám đốc)

( ký tên, đóng dấu)

HƯỚNG DẪN LẤY SỐ LIỆU BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ CỦA DOANH NGHIỆP

( Biểu số 01/GSN)

1. Tên cơ quan quản lý ngành: Bộ; UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; Tổng công ty

2. Mã số : Theo mã số Bộ Tài chính thông báo.

3. Không phải điền số liệu vào các điểm có đánh dấu ( X)

4. Phương pháp lấy số liệu: theo phương pháp lấy số liệu để lập báo cáo tài chính. Cụ thể các chỉ tiêu như sau:

- Tổng doanh thu : MS 10 + 31 + 41 Biểu KQHĐKD ( B 02 - DN)

- Tổng lợi nhuận: MS 60 Biểu KQHĐKD ( B 02 - DN)

- Tổng số vốn Nhà nước đến cuối kỳ: MS 411 + 414 + 417 Bảng CĐKT (Biểu 01 - DN)

- Các khoản NSNN cấp phát, hỗ trợ doanh nghiệp ( trừ kinh phí sự nghiệp).

- Cấp bổ sung vốn: vốn kinh doanh, vốn đầu tư

- Tổng số tài sản đến cuối kỳ: MS 250 Bảng CĐKT ( Biểu 01 - DN)

- Tổng số nợ phải thu đến cuối kỳ: MS 130 Bảng CĐKT ( Biểu 01 - DN)

- Số nợ không có khả năng thu hồi: Thuyết minh BCTC ( B09 - DN) mục 3.6 điểm 1 cột 6 (tổng số tiền tranh chấp, mất khả năng thanh toán)

- Tổng số các khoản nợ còn phải trả đến cuối kỳ(điểm 7): MS 300 Bảng CĐKT (B01 - DN):

+ Nợ trong nước bao gồm các tổ chức ngân hàng, tín dụng, NSNN, các doanh nghiệp, cá nhân trong nước.

+ Nợ nước ngoài bao gồm các tổ chức ngân hàng, tín dụng, doanh nghiệp, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại việt nam hoặc ở nước ngoài.

+ Lấy số liệu theo số chi tiết theo dõi nợ của doanh nghiệp.

Lưu ý : Tổng số điểm 7 = 7.1 + 7.2 + 7.3

+ Khoản 7.1: bao gồm nợ ngân hàng, các tổ chức tín dụng, tài chính trong nước và nước ngoài:

Nợ dài hạn : MS 321 Bảng CĐKT

Nợ ngắn hạn: MS 311 Bảng CĐKT

+ Khoản 7.2: số nợ còn phải trả ngân sách nhà nước, gồm nợ thuế và các khoản khác phải nộp ngân sách nhà nước, MS 315 Bảng CĐKT

+ Khoản 7.3: số nợ còn phải trả các chủ nợ khác bao gồm các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước ( ngoài các khoản nợ đã ghi ở khoản 7.1 và 7.2).

Nợ dài hạn: MS 322 Bảng CĐKT

Nợ ngắn hạn: các MS từ 312 đến 318 ( trừ MS 315), MS 330 Bảng CĐKT

* Số nợ được khoanh (cột ghi chú) ghi rõ thời hạn phải trả từng khoản nợ được khoanh.

TỔNG CỤC THUẾ Biểu số 02/GSN

BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NSNN

CỦA DOANH NGHIỆP

Quý ... Năm

Đơn vị: Triệu đồng

TT
Mã số
Tên doanh nghiệp
Tổng số còn phải nộp cuối kỳ
Ghi chú

Hà Nội, ngày tháng năm

NGƯỜI LẬP BIỂU
TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC THUẾ

(Ký tên, đóng dấu)

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Biểu số 03/GSN

BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ CỦA DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG

VÀ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

đến ngày cuối quý ... Năm

Đơn vị: Triệu đồng

TT
Mã số
Tên doanh nghiệp
Tổng dư nợ cuối kỳ
Trong đó, số dư nợ quá hạn
Ghi chú

Hà Nội, ngày tháng năm

NGƯỜI LẬP BIỂU
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

(Ký tên, đóng dấu)