Autor: Veterinários &amp; Administração | Publicado: 2012-04-17T17:12:00-07:00

Olá, colegas! Compartilhamos com vocês hoje nosso artigo publicado na Revista Cães e Gatos (http://www.revistacaesegatos.com.br/), Edição de&nbsp;Dezembro de 2011 (págs.&nbsp;20 e 21), sobre Finanças: http://www.revistacaesegatos.com.br/pub/curuca/index2//index.jsp?edicao=1061

VOCÊ SABE, EFETIVAMENTE, QUANTO DINHEIRO ENTRA E SAI DA SUA CLÍNICA?
O fluxo de caixa é uma ferramenta muito útil para aprimorar o desempenho financeiro da empresa e deve ser adequadamente utilizado
Desde há muito tempo discute-se a necessidade do empreendedor aplicar um controle eficaz do quanto entra e do quanto sai de dinheiro na sua empresa. Isto porque se há mais gastos do que recebimentos, simplesmente a conta não fecha! A empresa viverá no “vermelho”, o que significa que o proprietário do negócio deverá colocar dinheiro do seu próprio bolso para complementar o pagamento de todas as despesas da empresa. A competitividade no ramo veterinário hoje exige das empresas um instrumento eficaz para auxiliar no controle financeiro das mesmas. Há uma ferramenta que se denomina FLUXO DE CAIXA, que é de grande ajuda para quem busca saber efetivamente como anda o movimento financeiro do seu negócio. A questão que se coloca é o desconhecimento dos empreendedores na utilização e na importância deste recurso.
É fato que planejar não faz parte do hábito da maioria das pessoas, mas quando uma empresa possui um planejamento financeiro, suas chances de sucesso são tremendamente maiores. Isto porque quando há um plano o empresário sabe quanto pode gastar, quanto investir e como agir quando se depara com alguma dificuldade. No caso de clínicas veterinárias, pet shops ou outro estabelecimento comercial ou de prestação de serviços do ramo de saúde animal, este fato aplica-se consideravelmente. O empreendedor deve saber quando haverá recursos financeiros (ou “caixa”) suficiente para suportar o dia-a-dia da empresa ou quanto será necessário solicitar de financiamento bancário. Ao contrário, quando a empresa desconhece estes dados, vive “à deriva”, com falta de caixa crônica e necessitando sempre de empréstimos de última hora, o que começa a tornar difícil encontrar algum financiador que a auxilie. O planejamento de caixa é o método para administrar os recursos disponíveis existentes na empresa, onde se apresentam a distribuição e aplicação destes recursos, sejam os salários que serão pagos aos colaboradores (incluindo o salário ou pro-labore do proprietário do estabelecimento) ou o faturamento da empresa.&nbsp; Portanto, podemos dizer que o planejamento de caixa é a “espinha dorsal” da empresa e deve ser cuidadosamente preparado, para que o empresário não tenha surpresas desagradáveis ao longo do seu trabalho.&nbsp; Então, o controle financeiro se dá através de instrumentos gerenciais, que apóiam o processo decisório da empresa de modo que ela seja orientada para os resultados esperados. O fluxo de caixa é um dos instrumentos gerenciais utilizados para auxiliar a contabilidade da empresa a gerar os demonstrativos exigidos por lei. Com os relatórios gerenciais elaborados pela contabilidade aliados ao fluxo de caixa ocorre um ciclo de melhoria contínua na empresa quanto às decisões tomadas para um crescimento sustentável. Estes recursos trazem aos gestores da empresa subsídios para conduzir o negócio da melhor forma possível, trazendo os retornos financeiros esperados.
O fluxo de caixa é uma forma eficaz para a empresa controlar suas entradas e saídas de dinheiro. É um instrumento de análise financeira de curto prazo (pode ser feito com base diária, semanal, quinzenal ou mensal). Grosso modo, o fluxo de caixa é composto da seguinte forma: Coloca-se sempre o SALDO INICIAL, que é o valor transportado do período anterior, conforme a base adotada para elaboração do fluxo de caixa (dia, semana, quinzena ou mês). 
Depois são mencionadas e adicionadas todas as entradas de dinheiro da empresa, ou seja, os RECEBIMENTOS, entre eles:
·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Consultas·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Vacinas·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cirurgias·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Exames·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Procedimentos / medicamentos·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Vendas medicamentos·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; OutrosEntão, são mencionadas e extraídas todas as despesas computadas naquele período, ou seja, os PAGAMENTOS, entre elas:
·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Aluguel·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Água·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Luz·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Telefone / Internet·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Compra de equipamentos·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Fornecedores·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Salários ·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Impostos e taxas·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Contador·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Taxas bancárias·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Verba de marketing·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Manutenções·&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; OutrasCom estas operações obtém-se então o SALDO FINAL, que nada mais é do que o saldo a transportar para o dia seguinte, sendo ele negativo ou positivo, pois se trata do SALDO INICIAL mais os RECEBIMENTOS menos os PAGAMENTOS, chegando assim no saldo final.

Veja um modelo bem simplificado do que estamos apresentando:




2011


OutNovDez
ENTRADASSaldo inicial100025154085
Consultas200020002000
Vacinas225022502250
Cirurgias600050004000
Exames800700800
Procedim/medic.300030003000
Venda medicam.300300300
Outros000

Total de entradas153501576516435
SAÍDASAluguel400040004000
Água656565
Luz606060
Tel / Internet909090
Compra equip.000
Fornecedores500500500
Salários400040004000
Impostos e taxas100010001000
Contador250250250
Taxas bancárias1206030
Verba de mkt350350350
Manutenções100100100
Outras000

Total de saídas105351047510445

Saldo Final5815780510075



Vemos que, aplicando o fluxo de caixa de forma adequada, o controle financeiro da empresa será o mais próximo do real possível, fazendo com que o empresário saiba como anda a saúde financeira do seu negócio.
Porém, o que vemos usualmente é que os empreendedores, além de desconhecerem esta ferramenta, não mostram interesse em trabalhar com ela e, conseqüentemente, não têm idéia da importância deste controle eficaz. A sobrevivência da empresa, visando solidez e crescimento sustentável, depende do uso de instrumentos que permitam melhor planejamento, tomada de decisões efetivas e ter competitividade no mercado. Os clientes hoje estão muito mais exigentes, buscando maior qualidade e preços mais acessíveis. Tendo isto em vista, uma empresa que não controla suas finanças pode “fechar as portas” simplesmente pela falta de um instrumento tão simples de ser utilizado. Quanto mais preciso e apurado for o fluxo de caixa, mais condições os empreendedores terão base para avaliar a capacidade da empresa de gerar caixa. Mesmo que você, empreendedor veterinário, não faça você mesmo o seu fluxo de caixa, contrate alguém para fazê-lo no seu lugar, pois queremos aqui mostrar que ele é primordial para que sua empresa caminhe rumo ao sucesso!