SPED: EFD ICMS/IPI: Posso gerar o SPED a partir do Sintegra?
Autor: Ediclecio de Lima Costa Sobrinho | Publicado: 2011-03-24T03:54:00-07:00

[Pergunta] “Estamos com alguns problemas na transição para o módulo do SPED – EFD no que tange a geração dos arquivos, conforme situação que segue:Toda a escrituração fiscal dos nossos clientes (empresas de diversos  segmentos) até o momento é feita por empresa contábil terceirizada, que  no caso somos nós, e aqui no escritório, dispomos de um programa  Fiscal&nbsp; onde fazermos toda a apuração e escrituração, inclusive, importação dos arquivos de nossos clientes, programa este que já contém inclusive a opção para gerar o arquivo EFD em atendimento ao ato cotepe nº. 09/2008.Até aqui tudo bem, mas acontece que alguns de nossos clientes, têm condições de nos fornecer apenas o arquivo SINTEGRA para importação de suas movimentações no sistema Fiscal do escritório contábil.Dúvida 01: Encontra-se aqui o nosso impasse, podemos orientar nossos clientes que apenas com o seu arquivo SINTEGRA  importado em nosso sistema Fiscal teremos condições de atender as  especificações do arquivo EFD? Lembrando que, nosso sistema importa o  arquivo SINTEGRA do cliente e tem a ferramenta para gerar o arquivo EFD.Dúvida  02: Ou devemos orientá-los a adquirir um programa completo para que  tenham condições de gerar o arquivo EFD dentro da própria empresa?Esclarecimento: Qual postura os contadores devem adotar para atender corretamente as exigências da EFD, importar o arquivo SINTEGRA  de seus clientes, fazer as devidas correções e depois gerar em seu  sistema próprio o arquivo EFD de todos os seus clientes obrigados a esse  novo módulo?”RespostaIntrodução: Compreendendo a diferença entre a qualidade dos dados do SPED Fiscal e do Sintegra.De acordo com o estabelecido nos Convênios ICMS  57/95 e 20/00, os contribuintes usuários de Processamento Eletrônico de  Dados estão obrigados a fornecer às administrações tributárias  estaduais, em meio digital, os dados relativos às operações de compra e  venda que tenham praticado.O Manual de Orientação do Convênio 57/95 determina a seguinte estrutura do arquivo magnético:REGISTROSTipo 10 – Registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante;Tipo 11 – Dados complementares do informante;Tipo  50 – Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de  Produtor, modelo 4 (a critério de cada unidade da Federação) Nota  Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, Nota Fiscal de Serviço de  Comunicação, modelo 21, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações,  modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do  documento fiscal, relativamente ao ICMS.No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS  e/ou mais de um Código Fiscal de Operação – CFOP, deve ser gerado para  cada combinação de ‘alíquota’ e ‘CFOP’ um registro tipo 50, com valores  nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos  itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos  campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma;Tipo  51 – Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, destinado a  especificar as informações de totalização do documento fiscal,  relativamente ao IPI;Tipo 53 – Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária;Tipo 54 – Registro de Produto (classificação fiscal);Tipo 55 – Registro de Guia Nacional de Recolhimento;Tipo  56 – Registro complementar relativo às operações com veículos  automotores novos realizadas por montadoras, concessionárias e  importadoras;Tipo 57 – Registro complementar para indicação do número de lote de fabricação;Tipo 60 – Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal  – PDV, Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem  Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15,  Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a  Consumidor, modelo 2;Tipo 61 – Registro dos documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal:  Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem  Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15,  Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a  Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (a critério de  cada unidade da Federação);Tipo 70 –  Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, de  Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, de  Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de  Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte  Ferroviário de Cargas, modelo 11, Conhecimento de Transporte Eletrônico,  modelo 57, destinado a especificar as informações de totalização do  documento fiscal, relativamente ao ICMS;Tipo  71 – Registro de Informações da carga transportada referente a  Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, Conhecimento  de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, Conhecimento Aéreo, modelo  10, e Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11  Conhecimento de Transporte Eletrônico, modelo 57;Tipo 74 – Registro de Inventário (a critério de cada Unidade Federada);Tipo 75 – Registro de Código de Produto e Serviço;Tipo  76 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação,  modelo 21, Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações, modelo 22;Tipo 77 – Registro de serviços de comunicação e telecomunicação;Tipo 85 – Registro relativo a exportação;Tipo 86 – Registro relativo a dados complementares de exportação.Tipo 90 – Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.Para efeito de análise, vejamos alguns detalhes:REGISTRO  TIPO 50 &nbsp;- Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota  Fiscal de Produtor, modelo 4 (a critério de cada unidade da Federação)  Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, Nota Fiscal de Serviço  de Comunicação, modelo 21, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações,  modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do  documento fiscal, relativamente ao ICMS
NºDenominação do CampoConteúdoTamanhoPosiçãoFormato
1Tipo“50″212N
2CNPJCNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas14316N
3Inscrição EstadualInscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas141730X
4Data de emissão ou recebimentoData de emissão na saída ou de recebimento na entrada83138N
5Unidade da FederaçãoSigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas23940X
6ModeloCódigo do modelo da nota fiscal24142N
7SérieSérie da nota fiscal34345X
8NúmeroNúmero da nota fiscal64651N
9CFOPCódigo Fiscal de Operação e Prestação45255N
10EmitenteEmitente da Nota Fiscal (P-próprio/T-terceiros)15656X
11Valor TotalValor total da nota fiscal (com 2 decimais)135769N
12Base de Cálculo do ICMSBase de Cálculo do ICMS (com 2 decimais)137082N
13Valor do ICMSMontante do imposto (com 2 decimais)138395N
14Isenta ou não-tributadaValor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais)1396108N
15OutrasValor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais)13109121N
16AlíquotaAlíquota do ICMS (com 2 decimais)4122125N
17SituaçãoSituação da Nota Fiscal1126126X
No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS  e/ou mais de um Código Fiscal de Operação – CFOP, deve ser gerado para  cada combinação de ‘alíquota’ e ‘CFOP’ um registro tipo 50, com valores  nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos  itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos  campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma;REGISTRO TIPO 51 – Total de nota fiscal quanto ao IPI
NºDenominação do CampoConteúdoTamanhoPosiçãoFormato
1Tipo“51″212N
2CNPJCNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas14316N
3Inscrição EstadualInscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas141730X
4Data de emissão/
recebimentoData de emissão na saída ou recebimento na entrada83138N
5Unidade da FederaçãoSigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas23940X
6SérieSérie da nota fiscal34143X
7NúmeroNúmero da nota fiscal64449N
8CFOPCódigo Fiscal de Operação e Prestação45053N
9Valor TotalValor total da nota fiscal
(com 2 decimais)135466N
10Valor do IPIMontante do IPI
(com 2 decimais)136779N
11Isenta ou não-tributada – IPIValor amparado por isenção ou não incidência do IPI
(com 2 decimais)138092N
12Outras – IPIValor que não confira débito ou crédito do IPI
(com 2 decimais)1393105N
13BrancosBrancos20106125X
14SituaçãoSituação da Nota Fiscal1126126X
SPED Fiscal ou Escrituração Fiscal Digital – EFDO Convênio ICMS 143/2006, &nbsp;instituiu a Escrituração Fiscal Digital (EFD), mas foi revogado tacitamente pelo Ajuste SINIEF 2/2009.&nbsp;A EFD é um arquivo digital, com validade jurídica, formando um conjunto de escriturações de documentos fiscais  e outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e  da Receita Federal do Brasil, bem como registros de apuração de impostos  referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte.O leiaute da EFD foi definido pelo Ato Cotepe Nº 9 de 2008 e suas alterações:BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS.

  
Abertura do Arquivo Digital e Identificação da entidade0
Abertura do Bloco 01
Dados Complementares da entidade5
Dados do Contribuinte Substituto15
Dados do Contabilista100
Tabela de Cadastro do Participante150
Alteração da Tabela de Cadastro de Participante175
Identificação das unidades de medida190
Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços)200
Alteração do Item205
Código de produto conforme Tabela ANP (Combustíveis)206
Fatores de Conversão de Unidades220
Cadastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado300
Informação sobre a Utilização do Bem305
Tabela de Natureza da Operação/ Prestação400
Tabela de Informação Complementar do documento fiscal450
Tabela de Observações do Lançamento Fiscal460
Plano de contas contábeis500
Centro de custos600
Encerramento do Bloco 0990
  BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I – MERCADORIAS (ICMS/IPI)
  
Abertura do Bloco CC001
Documento – Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)C100
Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (Código 55)C105
Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (código 01, 1B, 55)C110
Complemento de Documento – Processo referenciadoC111
Complemento de Documento – Documento de Arrecadação ReferenciadoC112
Complemento de Documento – Documento Fiscal ReferenciadoC113
Complemento de Documento – Cupom Fiscal ReferenciadoC114
Local de coleta e/ou entrega (CÓDIGOS 01, 1B e 04)C115
Cupom Fiscal Eletrônico – CF-e referenciadoC116
Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01)C120
Complemento de Documento – ISSQN, IRRF e Previdência SocialC130
Complemento de Documento – Fatura (código 01)C140
Complemento de Documento – Vencimento da Fatura (código 01)C141
Complemento de Documento – Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto CombustíveisC160
Complemento de Documento – Operações com combustíveis (código 01)C165
Complemento de Documento – Itens do Documento (código 01, 1B, 04 e 55)C170
Complemento de Item – Armazenamento de Combustíveis (código 01,55)C171
Complemento de Item – Operações com ISSQN (código 01)C172
Complemento de Item – Operações com Medicamentos (código 01,55)C173
Complemento de Item – Operações com Armas de Fogo (código 01)C174
Complemento de Item – Operações com Veículos Novos (código 01,55)C175
Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55)C176
Complemento de Item – Operações com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (código 01)C177
Complemento de Item – Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produtoC178
Complemento de Item – Informações Complementares ST (código 01)C179
Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55)C190
Complemento do Registro Analítico – Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55)C195
Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de Documento FiscalC197
Documento – Resumo Diário das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02)C300
Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02)C310
Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02)C320
Itens dos Resumos Diários dos Documentos (código 02)C321
Nota Fiscal de venda a consumidor (código 02)C350
Itens do documento (código 02)C370
Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02)C390
Equipamento ECF (código 02 e 2D)C400
Redução Z (código 02 e 2D)C405
PIS e COFINS Totalizados no Dia (código 02 e 2D)C410
Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2D)C420
Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2D)C425
Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D)C460
Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D)C470
Registro Analítico do movimento diário (código 02 e 2D)C490
Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (código 02 e 2D e 2E)C495
Nota  Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06), Nota Fiscal/Conta de  fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/Consumo  Fornecimento de Gás (Código 28)C500
Itens  do Documento – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06), Nota  Fiscal/Conta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota  Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28)C510
Registro  Analítico do Documento – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código  06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e  Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28)C590
Consolidação  Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota  Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de  Fornecimento de Gás (Código 28) – (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03)C600
Documentos  cancelados – Consolidação diária de notas fiscais/conta de energia  elétrica (Código 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código  29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28)C601
Itens  do Documento Consolidado – Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica  (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota  Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) – (Empresas não  obrigadas ao Convênio ICMS 115/03)C610
Registro  Analítico dos Documentos – Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica  (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota  Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28)C690
Consolidação  dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas  em via única – (Empresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no  Convênio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado (Código 28)C700
Registro Analítico dos Documentos – Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via únicaC790
Registro de Informações de ICMS ST por UFC791
Registro Cupom Fiscal Eletrônico – CF-e (Código 59)C800
Registro Analítico do CF-e (Código 59)C850
Identificação do equipamento SAT-CF-e (Código 59)C860
Resumo diário de CF-e (Código 59) por equipamento SAT-CF-eC890
Encerramento do Bloco CC990
  BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II – SERVIÇOS (ICMS).REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D 
Nota  Fiscal de Serviço de Transporte (código 07) e Conhecimentos de  Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), Conhecimento de Transporte  de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo  (código 10), Ferroviário de Cargas (código 11) e Multimodal de Cargas  (código 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(código 27)  e Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e (código 57).D100
Itens do documento – Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07)D110
Complemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07)D120
Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (código 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B)D130
Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (código 09)D140
Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código 10)D150
Carga Transportada&nbsp; (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)D160
Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26)D161
Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,10,11,26 e 27)D162
Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (código 26)D170
Modais (código 26)D180
Registro Analítico dos Documentos (CÓDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)D190
Registro  Analítico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodoviário (código 13),  de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem  (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16)D300
Documentos  cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem  Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de  Passagem Ferroviário (código 16)D301
Complemento dos Bilhetes (código 13, código 14, código 15 e código 16)D310
Equipamento ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)D350
Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)D355
PIS E COFINS totalizados no dia (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)D360
Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)D365
Complemento dos documentos informados (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E)D370
Registro analítico do movimento diário (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E)D390
Resumo do Movimento Diário (código 18)D400
Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16)D410
Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16)D411
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16)D420
Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22)D500
Itens do Documento – Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22)D510
Terminal FaturadoD530
Registro Analítico do Documento (códigos 21 e 22)D590
Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22)D600
Itens do Documento Consolidado (códigos 21 e 22)D610
Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22)D690
Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22)D695
Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22)D696
Registro de Informações de ICMS ST POR UFD697
   REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D  BLOCO E: APURAÇÃO DO ICMS E DO IPI
 
Abertura do Bloco EE001
Período de Apuração do ICMSE100
Apuração do ICMS – Operações PrópriasE110
Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMSE111
Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMSE112
Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS – Identificação dos documentos fiscaisE113
Informações Adicionais da Apuração do ICMS – Valores DeclaratóriosE115
Obrigações do ICMS a Recolher – Obrigações PrópriasE116
Período de Apuração do ICMS – Substituição TributáriaE200
Apuração do ICMS – Substituição TributáriaE210
Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS – Substituição TributáriaE220
Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS Substituição TributáriaE230
Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS Substituição Tributária – Identificação dos documentos fiscaisE240
Obrigações do ICMS a Recolher – Substituição TributáriaE250
Período de Apuração do IPIE500
Consolidação dos Valores de IPIE510
Apuração do IPIE520
Ajustes da Apuração do IPIE530
Encerramento do Bloco EE990
   BLOCO G – CONTROLE DO CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE CIAP
 
Abertura do Bloco GG001
ICMS – Ativo Permanente – CIAPG110
Movimentação de Bem do Ativo ImobilizadoG125
Outros créditos CIAPG126
Identificação do documento fiscalG130
Identificação do item do documento fiscalG140
Encerramento do Bloco GG990
    BLOCO H: INVENTÁRIO FÍSICO
 
Abertura do Bloco HH001
Totais do InventárioH005
InventárioH010
Encerramento do Bloco HH990
   BLOCO 1: OUTRAS INFORMAÇÕES
 
Abertura do Bloco 11001
Registro de Informações sobre Exportação1100
Documentos Fiscais de Exportação1105
Operações de Exportação Indireta – Mercadorias de terceiros1110
Controle de Créditos Fiscais – ICMS1200
Utilização de Créditos Fiscais – ICMS1210
Movimentação diária de combustíveis1300
Movimentação diária de combustíveis por tanque1310
Volume de vendas1320
Bombas1350
Lacres das bombas1360
Bicos da bomba1370
Informação sobre Valor Agregado1400
Nota fiscal/Conta de energia elétrica (código 06) – Operações Interestaduais1500
Itens do documento Nota fiscal/Conta de energia elétrica (código 06)1510
Total das operações com cartão de crédito e/ou débito1600
Documentos fiscais utilizados1700
Documentos fiscais cancelados/inutilizados1710
DCTA – Demonstrativo de crédito do ICMS sobre transporte aéreo1800
Indicador de sub-apuração do ICMS1900
Período da sub-apuração do ICMS1910
Sub-apuração do ICMS1920
Ajuste/benefício/incentivo da sub-apuração do ICMS1921
Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do ICMS1922
Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do ICMS – Identificação dos documentos fiscais1923
Informações adicionais da sub-apuração do ICMS – Valores declaratórios1925
Obrigações do ICMS a recolher – Operações referentes à sub-apuração do ICMS1926
Encerramento do Bloco 11990
   BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITALREGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO.REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9  Respondendo  à primeira questão: Apenas com o seu arquivo SINTEGRA importado em um  sistema Fiscal, teremos condições de atender as especificações do  arquivo EFD?A quantidade de dados exigidos pela &nbsp;EFD é muito maior que a do Sintegra. Não bastasse, a profundidade das informações também é significativamente maior.Por exemplo, os documentos fiscais (registro 50) são transmitidos ao Sintegra de forma sumarizada por alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação – CFOP.Na  EFD, Para cada registro C100 (nota fiscal), obrigatoriamente deve ser  apresentado, pelo menos, um registro C170 (itens) e um registro C190  (registro analítico do documento), observadas as exceções.Assim, se o software Fiscal importar o arquivo Sintegra de uma empresa, para gerar a EFD, alguém teria um imenso trabalho de digitação e conferência de dados.Respondendo  à segunda questão: devemos orientá-los a adquirir um programa completo  para que tenham condições de gerar o arquivo EFD dentro da própria  empresa?Este é o trabalho  que venho realizando há 4 anos, 290 palestras, 3 livros e centenas de  artigos explicando que SPED impõe o uso de software integrado para Gestão Empresarial (ERP), conhecimento e ética.Veja alguns artigos importantes sobre isto:http://www.robertodiasduarte.com.br/primeiro-contrate-um-bom-contador-depois-pense-no-erp/http://www.robertodiasduarte.com.br/files/omaiorB2Gdoplaneta.pdfhttp://www.robertodiasduarte.com.br/o-que-a-receita-ensina-as-empresas/

Fonte: www.robertodiasduarte.com.br