Controle Financeiro e Conciliação Bancária
Autor: Marcos Machado | Publicado: 2015-11-08T16:42:00-02:00













Para o Controle Financeiro da sua Empresa existem diversas ferramentas que podem auxiliá-los, porém a Conciliação Bancária, que normalmente existe como parte da soluções de alguns ERP (em inglês Enterprise Resourse Planning), que consiste em garantir que todas os valores de Entradas/Receitas e Saídas/Despesas que passaram pelos Bancos ou Contas de Caixa, estejam relacionados dos Relatório Gerencias de Despesas e Receitas. Esses relatórios são utilizados para as análises gerenciais de Resultados e como base para o Planejamento Financeiro.

Normalmente as empresas de Pequeno e Médio Porte, quando possível e adequado, fazem opção pela tributação por Lucro Presumido, nesses casos dificilmente utilizam os registros contábeis para análises gerenciais. Assim os Registros Gerenciais de Contas a Pagar e a Receber tornam-se cruciais para um bom gerenciamento.



Nestes casos a Conciliação Bancária mostra-se fundamental. Uma opção é realiza-la fora do Sistema ERP, utilizando uma Planilha Excel para tal.

1.o Passo

- Gerar um relatório de movimentação Bancária no Sistema ERP. Para que isso seja possível o sistema utilizado dever ter a obrigatoriedade de Indicar uma "Conta" no momento do registro e baixa de Pagamentos ou Recebimentos, vale ressaltar que neste caso, contas Caixa terão o mesmo tratamento das Contas Bancárias. Cada Conta Bancária ou Caixa deve ser gerado um relatório. Nestes casos o Relatório deverá ser em Excel;

2.o Passo

- Nos casos de Contas Bancárias, deve ser gerado um Extrato Bancário de cada conta, de preferência em formado de Imagem/PDF, estes formatos trazem maior segurança;



3.o Passo

- Para os Sistemas ERP que mantêm o Saldos atualizados com os Bancos, deve-se conferir o Saldo Inicial do Relatório de Movimento com o Saldo Inicial do extrato bancário. Por fim o saldos finais de ambos os relatório devem ser idênticos. Caso contrário, a diferença pode estar relacionados a, baixa em conta errada, baixa com valor diferente, ou falta de baixa;



No caso de diferenças, deve-se localizar o erro e consequentemente corrigi-lo diretamente no Sistema ERP.



Após as conferências estarem corretas passamos para o 4.o Passo.

4.o Passo

Gerar um relatório detalhado de Despesas contendo c

ada lançamento e também, Fornecedor, Data de Baixa, Data de Vencimento, Valor Pago, Banco baixado, Número de Documento, Conta de Despesa;

Gerar um relatório detalhado de Receitas contendo cada lançamento e também, &nbsp;Clientes, Data de Baixa, Data de Vencimento, Valor Recebido, Banco baixado, Número de Documento, Conta de Receita;



5.o Passo

Deve ser somado todos os Saldos Iniciais de 100% dos Bancos e Caixas existentes, somar a esses o total de Receitas do Relatório referenciado no 4.o Passo, subtrair deste total a soma do Relatório de Despesas. O Resultado deve ser igual a soma dos Saldos Finais de Bancos e Caixas existentes. Em caso de diferença, pode estar relacionado a algum Banco ou Caixa que não esteja sendo considerado.





Esse Fluxo e Controle traz maior confiabilidade nas informações que serão analisadas, além de trazer segurança para a operação contra fraudes. Ainda é possível validar as Transferências entre contas.