CONTABILIDADE GERAL - PASSO A PASSO – LXXXIII
Autor: Wagner Luiz Marques | Publicado: 2011-01-03T16:22:00-08:00

BALANÇO PATRIMONIALEXERCÍCIO – xx/xx/xxxxATIVO<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" /> 1.171.167,00DATIVO CIRCULANTE 1.151.417,00DDISPONIBILIDADE51.990,00 DBancos conta Movimento51.990,00 DCLIENTES1.080.815,00 DDuplicata a Receber1.080.815,00 DESTOQUE18.612,00 DEstoque de Mercadorias18.612,00 DATIVO NÃO CIRCULANTE 19.750,00DIMOBILIZADO19.750,00 DMóveis e Utensílios Empresa10.000,00 DComputadores e Utensílios10.000,00 DDepreciação Acumulada250,00 C PASSIVO 1.171.167,00CPASSIVO CIRCULANTE 726.461,52CFORNECEDORES423.000,00 CFornecedores423.000,00 CPESSOAL7.514,32 CSalário e Ordenados a Pagar3.010,17 CPró-Labore a Pagar3.000,00 CINSS a Recolher1.214,55 CIRPF a Recolher25,91 CFGTS a Recolher263,69 CTRIBUTOS183.236,45 CICMS a Recolher143.786,70 CPis sobre Faturamento a Recolher7.025,30 CCofins a Recolher32.424,45 CPROVISÕES112.710,75 CProvisão de Férias369,59 CProvisão de 13º Salário277,17 CProvisão de FGTS51,73 CProvisão de CSLL42.004,60 CProvisão de IRPJ70.007,66 CPATRIMÔNIO LÍQUIDO  CCAPITAL SOCIAL90.000,00444.705,48CCapital Social Integralizado100.000,00 CCapital Social a Integralizado10.000,00 DRESERVA DE LUCROS354.705,48 CLucro do Exercício354.705,48 C DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIOEXERCÍCIO – xx/xx/xxxxReceita 1.080.815,00Venda de Mercadorias1.080.815,00 (-) Deduções sobre Vendas 233.996,45ICMS sobre Vendas194.546,70 Pis sobre Faturamento7.025,30 Cofins32.424,45 (=) Receita Líquida 846.818,55(-) Custo 353.628,00CMV353.628,00 (=) Lucro Bruto 493.190,55(-) Despesas 26.472,81Salário e Ordenados3.326,00 Pró-Labore3.000,00 INSS924,63 FGTS315,42 Férias369,59 13º Salário277,17 Material de Copa e Cozinha2.000,00 Material de Limpeza1.000,00 Material de Escritório3.000,00 Material de Longa Duração2.000,00 Taxas Diversas1.310,00 Honorários Contábeis1.500,00 Depreciação, Amortização e Exaustão250,00 Luz1.000,00 Água200,00 Telefone500,00 Despesas Diversas2.500,00 Aluguel3.000,00 Resultado do Exercício antes da CSLL e IRPJ   466.717,74Provisão da Contribuição Social sobre Lucro Líquido- 9%  42.004,60Provisão do Imposto de Renda Pessoa Jurídica- 15%  70.007,66Resultado do Exercício 354.705,48Situação LíquidaPositivaxNegativa Lucro do Exercício 354.705,48Prejuízo do Exercício   DLPA - DEMONSTRAÇÕES DOS LUCROS OU DOS PREJUÍZOS ACUMULADOS DO ANO DE XXXX  DISCRIÇÃOVALOR REAL1Saldo no início do período0,002Ajustes de exercícios anteriores (+ ou -)0,003Correção monetária do saldo inicial (+)0,004Saldo ajustado e corrigido0,005Lucro ou Prejuízo do exercício (+ ou -)354.705,486IRR Fonte s/ lucro liquido (-)0,007Reversão de Reservas (+)0,008Saldo a disposição354.705,489Destinação do exercício354.705,48       Reservas Legal0,00       Reservas Estatutária0,00       Reservas para Contingência0,00       Outras Reservas0,00 Dividendos Obrigatórios (R$ por ação)0,0010Saldo no fim do exercício354.705,48 DMPL -  DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO ANO DE XXXX  DISCRIMINAÇÃO CAPITAL  RESERVAS DE: LUCRO OU PREJUÍZOTOTAL  SubscritoA Realizar   RealizadoCapitalReavaliaçãoLucros ACUMULADO 1Saldo em 31/12/xxxx100.000,0010.000,0090.000,000,000,000,000,0090.000,002Ajuste do Exercício Anterior0,000,000,000,000,000,000,000,003Correção Monetária0,000,000,000,000,000,000,000,004Aumento do Capital0,000,000,000,000,000,000,000,00 com reservas de lucros0,000,000,000,000,000,000,000,00 por novas subscrições0,000,000,000,000,000,000,000,005Reversões de Reservas0,000,000,000,000,000,000,000,006Lucro liquido do exercício0,000,000,000,000,00354.705,48354.705,48354.705,487IRR Fontes s/ lucros líquido0,000,000,000,000,000,000,000,008DESTINAÇÃO DO LUCRO0,000,000,000,000,000,000,000,00 Transferência para reservas0,000,000,000,000,000,000,000,00 Reserva Legal0,000,000,000,000,000,000,000,00 Reserva Estatutárias0,000,000,000,000,000,000,000,00 Outras Reservas0,000,000,000,000,000,000,000,009Dividendos0,000,000,000,000,000,000,000,0010Saldo em 31/12/ xxxx100.000,0010.000,0090.000,000,000,00354.705,48354.705,48444.705,48 DFC - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO ANO DE xxxx REFERÊNCIADISCRIÇÃOVALOR REAL1SALDO INICIAL – (Caixa + Bancos) - Resultado de xx/xxx90.000,00EENTRADA EVENTRADAS NO PERÍODO A VISTA  Vendas 0,00 Outras Entradas0,00  0,002TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA0,00EPENTRADAS NO PERÍODO A PRAZO  Vendas 1.080.815,00 Outras Entradas0,00  0,003TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO1.080.815,004TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (2 + 3)1.080.815,00SSAÍDA SVSAÍDA NO PERÍODO A VISTA  CUSTOS EVENTUAIS  CUSTOS VARIÁVEIS   0,00  0,005TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS0,00 CUSTOS FIXOS  Taxas Diversas1.310,00  0,006TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS1.310,007TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (5 + 6)1.310,00 CUSTOS OPERACIONAIS  CUSTOS VARIÁVEIS  Fornecedores0,00 Impostos sobre Vendas0,00  0,008TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS0,00 CUSTOS FIXOS  Administração16.700,00 Financeiro0,00 Pró-Labore0,00 Pessoal0,00  0,009TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS16.700,0010TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A VISTA (8 + 9)16.700,00 INVESTIMENTO  Móveis e Utensílios Empresa10.000,00 Computadores e Utensílios10.000,00  0,0011TOTAL DOS INVESTIMENTOS20.000,0012TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (7 + 10 + 11)38.010,00 SALDO DO FLUXO DE CAIXA NO PERÍODO (1 + 2 – 12)51.990,00SPSAÍDA NO PERÍODO A PRAZO  CUSTOS EVENTUAIS  CUSTOS VARIÁVEIS   0,00  0,0013TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS0,00 CUSTOS FIXOS  Taxas Diversas0,00  0,0014TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS0,0015TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (13 + 14)0,00 CUSTOS OPERACIONAIS  CUSTOS VARIÁVEIS  Fornecedores423.000,00 Impostos sobre Vendas (Conta Tributos do B.P)183.236,45  0,0016TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS606.236,45 CUSTOS FIXOS  Administração0,00 Financeiro0,00 Pró-Labore3.000,00 Pessoal4.014,3217TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS7.014,3218TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A PRAZO (16 + 17)613.250,77 INVESTIMENTO   0,00  0,00  0,0019TOTAL DOS INVESTIMENTOS0,0020TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (15 + 18 + 19)613.250,77 CUSTOS QUE NÃO MOVIMENTA FLUXO DE CAIXA  CUSTOS VARIÁVEIS  Provisões sobre IRPJ e CSLL112.012,26  0,0021TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS NÃO FLUXO DE CAIXA112.012,26 CUSTOS FIXOS  Provisões sobre Pessoal698,49 Depreciação250,00  0,0022TOTAL DOS CUSTOS FIXOS NÃO FLUXO DE CAIXA948,4923TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (21 + 22)112.960,7524TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (12 + 20 + 23)764.221,52 RESUMO 25SALDO INICIAL  (1)90.000,0026TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA (2)0,0027TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO (3)1.080.815,0028TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (25 + 26 + 27)1.170.815,0029TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (12)38.010,0030TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (20)613.250,7731TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (23)112.960,7532TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (29+30+31)764.221,5233SALDO LÍQUIDO (28 – 29 - 30)468.794,2334SALDO LÍQUIDO GERAL (28-32)406.593,4835TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS (5+8+13+16+21)718.248,7136TOTAL DOS CUSTOS FIXOS (6+9+14+17+22)25.972,8137TOTAL DOS INVESTIMENTOS (11+19)20.000,0038TOTAL DOS GASTOS (35+36+37)764.221,52 Notas Explicativas: O saldo líquido geral na coluna referência 34, representa o valor de capital circulante líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante = $ 1.151.417,00 - $ 726.461,52 = $ 424.955,48.O capital circulante líquido – Estoque de Mercadorias - Depreciação, Amortização e Exaustão = Saldo Líquido Geral (referência 34) = $ 424.955,48 - $ 18.612,00 + $ 250,00 = $ 406.593,48.