Para que serve a área financeira?
Autor: blogdooliveira | Publicado: 2017-03-14T10:17:00-03:00


Se você acha que a área financeira de uma empresa serve apenas para receber os valores vendidos e pagar as contas é bom reavaliar esse pensamento!


Veja na matéria de hoje as atividades da área financeira e suas responsabilidades mais relevantes.



Boa leitura...



As empresas realizam atividades financeiras praticamente todos os dias.&nbsp;Essas atividades são consequência das vendas dos produtos aos clientes, das compras de produtos dos fornecedores, e das despesas necessárias à manutenção do negócio.&nbsp;



Diariamente o volume de numerário pode ser maior ou menor, dependendo do período em que se realizam as compras e as vendas dos produtos.



Para que os compromissos de pagamento sejam honrados, a empresa precisa saber se na data do vencimento terá o dinheiro disponível. Podemos notar que o principal interesse é o que chamamos de “disponível”, ou seja, o saldo financeiro existente numa determinada data.



Fluxo de Caixa



Não é possível falarmos em administração financeira se não falarmos no tradicional “fluxo de caixa”. Essa ferramenta é essencial para a boa gestão financeira da empresa.



Ela permite que a área financeira tenha a visão de todas as receitas e de todas as despesas, podendo assim, elaborar análises que permitam manter as contas em dia, evitando a utilização “onerosa” de recursos de terceiros.



As atividades de Contas a Pagar e Contas a Receber têm, como principal finalidade, a manutenção dos controles internos que permitam uma fiel gestão do caixa. A primeira controlando as saídas do dinheiro e a segunda controlando as entradas do dinheiro.



Controle Interno



É o plano de organização exigida pela área financeira para que a empresa possa ter protegido o seu patrimônio. Para isso tem como responsabilidade verificar a exatidão e o grau de confiança das informações que recebe dos outros setores da empresa. Para isso, deve analisar e processar:

Documentação hábil: as transações de vendas e pagamentos devem sempre estar suportadas por documentos próprios para este fim. As compras e vendas devem sempre ser comprovadas por Notas Fiscais. As concessões de créditos devem ser respaldadas por títulos de crédito (duplicatas). A exceção se dá para as vendas com cartão de crédito que já são, por sua natureza, de baixo risco. As liquidações de pagamentos sempre acompanhadas por recibos ou boletos bancários devidamente autenticados.


Registro de documentos: as informações constantes nos documentos que respaldam as vendas e as compras de uma empresa devem ser processadas integralmente e no momento em que chegarem ao departamento. Sempre que as informações relativas a um documento forem rejeitadas ou estiverem fora do padrão estabelecido, devem ser separadas, analisadas e corrigidas em tempo hábil para o lançamento.


Relatórios de controles: devem ser emitidos periodicamente para que a empresa visualise de forma resumida as movimentações financeiras, como por exemplo:


Faturamento
Contas a receber (incluindo inadimplência)
Contas a pagar (pagas e a vencer)
Fluxo de caixa (com periodicidade mínima semanal)



Conciliação Bancária: os registros existentes no sistema operacional de contas a receber e contas a pagar devem ser comparados periodicamente com aqueles existentes nos extratos bancários. Havendo diferenças entre esses saldos é necessário identificar suas causas e tomar as providências imediatas para a regularização. Por isso recomenda-se a conciliação diária.

Responsabilidades estratégicas



Além dessas atividades, a área financeira tem como responsabilidade a preparação de relatórios para que a empresa possa fazer o planejamento de longo prazo.



Para isso deverá utilizar a mesma ferramenta que é o “fluxo de caixa”, com a visão de futuro.



Essa análise é fundamental, porque irá indicar antecipadamente as necessidades de numerário para o atendimento dos compromissos que a empresa costuma assumir, considerando os prazos para serem saldados.



Assim, o administrador financeiro estará apto a planejar com a devida antecedência, os problemas de caixa que poderão surgir em consequência de reduções cíclicas das receitas ou de aumentos no volume dos pagamentos.



Outra atividade importante é a de evitar a programação de desembolsos vultosos em períodos em que as entradas das receitas orçadas, sejam baixas por questões de mercado, por exemplo.



Esse controle permitirá também que seja verificada a possibilidade de realizar aplicações em curto prazo com base na liquidez; sobra de caixa; na rentabilidade e nos prazos de resgate.



O período abrangido pelo planejamento depende do ramo de atividade da empresa. Em geral, quando as atividades estão sujeitas a grandes oscilações, a tendência é para estimativas com prazos curtos; diários, semanais ou no máximo mensais; enquanto as empresas que apresentam volume de vendas estável, preferem projetar o fluxo de caixa para acima de três meses.



Alguns itens deverão ser inclusos no planejamento, como por exemplo, o montante dos empréstimos ou financiamentos com que a empresa deverá contar a curto, médio e longo prazo, bem como o valor da retirada do lucro definido pelos sócios.



Conclusão



Nestes termos, a administração financeira tem por finalidade não somente manter a empresa em permanente situação de liquidez, como também propiciar condições para a divisão de lucro para os sócios no caso de resultado operacional ser positivo.



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