CONTABILIDADE GERAL - PASSO A PASSO – XC
Autor: Wagner Luiz Marques | Publicado: 2011-01-03T16:42:00-08:00

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO DEPOIS DO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />DISCRIMINAÇÃO DA CONTASD ($)C ($)D/CBancos conta Movimento51.990,00DDuplicata a Receber771.837,00DEstoque de Mercadorias21.150,00DMóveis e Utensílios Empresa10.000,00DComputadores e Utensílios10.000,00DDepreciação Acumulada250,00CFornecedores423.000,00CSalário e Ordenados a Pagar3.010,17CPró-Labore a Pagar3.000,00CINSS a Recolher289,92CIRPF a Recolher25,91CFGTS a Recolher263,69CSimples Nacional a Recolher30.873,48CProvisão de Férias369,59CProvisão de 13º Salário277,17CProvisão de FGTS51,73CCapital Social Integralizado100.000,00CCapital Social a Integralizado10.000,00DVenda de Mercadorias0,00CSimples Nacional0,00DCMV0,00DSalário e Ordenados0,00DPró-Labore0,00DFGTS0,00DFérias0,00D13º Salário0,00DMaterial de Copa e Cozinha0,00DMaterial de Limpeza0,00DMaterial de Escritório0,00DMaterial de Longa Duração0,00DTaxas Diversas0,00DHonorários Contábeis0,00DDepreciação, Amortização e Exaustão0,00DLuz0,00DÁgua0,00DTelefone0,00DDespesas Diversas0,00DAluguel0,00DResultado do Exercício313.565,34CTotal 874.977,00874.977,00Apresentação de Formulários para auxiliar o desenvolvimento da apuração do resultadoFicha do ImobilizadoNúmero do Patrimônio:001/yyyyConta:Móveis e Utensílios EmpresaBem:Móveis para escritório e lojaFornecedor:Fulano de TalData de Aqusição:zz/xx/yyyyValor de Aquisição:$ 10.000,00Taxa de Depreciação:10% ao anoDepreciação MensalData da DepreciaçãoDepreciação Mensal – ($)Depreciação Acumulada – ($)zz/xx/yyyy83,3383,33Método de Cálculo da depreciação referente a conta móveis e utensílios:$ 10.000,00x10% ao ano =$ 1.000,00/12 =$ 83,33Ficha do ImobilizadoNúmero do Patrimônio:002/yyyyConta:Computadores e Utensílios Bem:Móveis para escritório e lojaFornecedor:Fulano de TalData de Aqusição:zz/xx/yyyyValor de Aquisição:$ 10.000,00Taxa de Depreciação:20% ao anoDepreciação MensalData da DepreciaçãoDepreciação Mensal – ($)Depreciação Acumulada – ($)zz/xx/yyyy166,67166,67Método de Cálculo da depreciação referente a conta móveis e utensílios:$ 10.000,00x20% ao ano =$ 2.000,00/12 =$ 166,67Apurar o Custo das Mercadorias Vendidas – CMV – Inventário PermanenteInventário Permanente – Médio Ponderado Móvel – SIMPLES NACIONALProduto “A”DataHistóricoQuantidadeEntradaSaídaSaldo$ Unit.$ total$ Unit.$ totalQuant.$ Unit.$ totalzz/xx/yyAquisição1.00098,0098.000,001.00098,0098.000,00zz/xx/yyAquisição1.000100,00100.000,002.00099,00198.000,00zz/xx/yyVenda1.90099,00188.100,0010099,009.900,00Produto “B”DataHistóricoQuantidadeEntradaSaídaSaldo$ Unit.$ total$ Unit.$ totalQuant.$ Unit.$ totalzz/xx/yyAquisição1.000110,00110.000,001.000110,00110.000,00zz/xx/yyAquisição1.000115,00115.000,002.000112,50225.000,00zz/xx/yyVenda1.900112,50213.750,00100112,5011.250,00Formação do CMV:ReferênciaProduto “A” - $Produto “B” - $Total - $CMV188.100,00213.750,00401.850,00Saldo do Estoque9.900,0011.250,0021.150,00Apresentação da Provisão de Férias, 13º salário e encargos juntamente com os lançamentos contábeis. Utilizando como base a folha de pagamento apresentada anteriormente esta comporá a formação contábil e apropriação dos resultados.Provisão Referente 1/12 avos.FuncionárioSalário BrutoProvisão FériasProvisão 1/3 de FériasTotal das FériasProvisão 13º SalárioLíquidoProvisãoProvisão do FGTS12.000,00166,6755,56222,23166,67388,9031,112600,0050,0016,6766,6750,00116,679,333726,0060,5020,1780,6760,50141,1711,29Total3.326,00277,1792,40369,59277,17646,7451,73REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICAEsta no livro MARQUES, Wagner Luiz. DIÁRIO DE UM EMPREENDEDOR - A REAL INFORMAÇÃO PARA OS GESTORES DE SUCESSO. Gráfica Vera Cruz. Cianorte – Paraná e http://books.google.com.br. .MARQUES, Wagner Luiz. CONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS. Gráfica e Editora Bacon Ltda. Cianorte. 2004. REFERÊNCIAS COMPLEMENTARESBRIGHAM, Eugene F. Fundamentos da Moderna Administração Financeira .1. ed. Rio de Janeiro: Campus, 1999.GITMAN, Lawrence J. Princípios de Administração Financeira.7. ed. São Paulo: Harbra, 1997.GROPPELLI, A. A., NIKBAKHT, Ehsan. Administração Financeira .3. ed. São Paulo: Saraiva, 2001.MARQUES, Wagner Luiz. CONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS. Gráfica e Editora Bacon Ltda. Cianorte. 2004.MARTINS, Eliseu. Administração Financeira.1. ed. São Paulo: Atlas, 1988.Site:DIÁRIO DE UM EMPREENDEDOR: A REAL INFORMAÇÃO PARA OS GESTORES DE SUCESSOhttp://books.google.com.br/books?printsec=frontcover&amp;id=LQ8r2j_rjQ4C#v=onepage&amp;q=&amp;f=falseCONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS!http://books.google.com.br/books?printsec=frontcover&amp;id=VidnJAI4N9cC#v=onepage&amp;q=&amp;f=falseProfessor Dr. Wagner Luiz MarquesEndereços eletrônicos: wagnercne1@gmail.com; wlmcne@hotmail.com; Endereço por correspondência: Wagner Luiz Marques Rua Fernão Dias, 1994 Zona 01 CEP- 87.200-000 Cianorte – Paraná. Telefone: 44-3629-5578 - Celular: 44-9977-6604.